第六章商业银行
一、填空题
1、1694年成立的是历史上第一家股份制银行，也是现代银行产生的象征。
2、中国自办的第一家银行是1897年成立的中国，它的成立标志着中国现代银行事业的创始。
3、商业银行主要通过以下两条途径产生：一是，二是。
4、是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。
5、商业银行的信用创造职能是建立在职能和职能的基础之上的。
6、商业银行的业务大体上可以分为三类：、、。
7、商业银行的资金来源可以分为和两大类。
8、和共同组成商业银行的准备金。是商业银行用于应付日常提存的现金资产。
9、中国商业银行的资产业务一般分为以下几类：、、
和其他资产。
10、传统中间业务包括、、、和。
11、狭义的表外业务大致可分为、、
等资产转换业务，衍生工具的交易以及与等有关的投资银行业务。
12、商业银行的经营原则是、和。
13、西方商业银行的经营管理理论经历了、、
以及四个阶段。
14、1988年通过的对表内资产和表外业务都确定了不同的风险权数以及相应的资本充足率，它是西方商业银行资产负债管理理论和风险管理理论完善与统一的标志。
二、单项选择题
1、是历史上第一家股份制银行，也是现代银行产生的象征。
A、德意志银行
B、法兰西银行
C、英格兰银行
D、日本银行
2、是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。
A、信用创造
B、支付中介
C、信用中介
D、金融服务
3、下列不属于商业银行的交易存款。
A、支票存款
B、储蓄存款
C、NOWs
D、CDs
4、下列不属于商业银行的现金资产。
A、库存现金
B、准备金
C、存放同业款项
D、应付款项
5、下列属于商业银行狭义的表外业务。
A、信托业务
B、融资租赁业务
C、信用卡业务
D、承诺业务
6、信托与租赁属于商业银行的。
A．资产业务 B．负债业务
C．中间业务 D．表外业务
7、下列属商业银行传统的业务。
A、备用信用证
B、信贷便利
C、信用卡业务
D、承诺业务
8、70～80 年代美英等国的通胀率都在两位数以上，这从以下哪一方面影响并促成金融创新?
A．使经济环境中的风险增大
B．使金融管理环境变化
C．使国际金融业飞速发展并使竞争日趋激烈
D．促使金融业的技术进步
9、下列金融创新当中，不属于规避利率风险的创新的是
A．大额可转让提单(CDs)
B．货币市场共同基金(MMMF)
C．利率定价模式的创新
D．“回购协议”交易
10、下列金融工具的创新当中，不属于规避金融管制的创新的是
A．自动转账制度(ATS)
B．信用卡
C．可转让支付命令账户(NOW)
D．回购协议
三、多项选择题
1 、商业银行的功能主要有（）。
A 、信用中介与支付功能
B 、社会福利与慈善功能
C 、信用创造与政策功能
D 、服务性功能
E 、政策调节与社会调节功能
2 、商业银行的发展趋势是（）。
A 、服务范围日益扩大和银行业务全球化
B 、高新技术广泛应用
C 、证券化趋势明显和金融监管放松
D 、盈利水平越来越高
E 、经营风险逐渐加大
3 、商业银行的经营原则是（）。
A 、安全性
B 、社会性
C 、流动性
D 、政策性
E 、盈利性
4 、西方商业银行的经营管理理论主要经历了（）等阶段。
A 、商业性贷款理论
B 、资产管理理论
C 、预期收入理论
D 、负债管理理论
E 、资产负债管理理论
5、商业银行的负债主要是由（）等组成。
A 、存款负债
B 、资本负债
C 、借入负债
D 、现金负债
E 、结算中的负债
6、商业银行的资产主要是由（）等组成。
A 、现金资产与汇差资产
B 、贷款资产与证券资产
C 、固定资产与流动资产
D 、现金资产与股票资产
E 、固定资产
7、商业银行的表外业务主要有（）。
A 、贷款承诺与贷款销售
B 、金融期货与金融期权
C 、远期与互换
D 、委托收款与财务管理
E 、开立备用信用证
8、商业银行贷款风险的五级分类是（）。
A 、正常类与关注类
B 、次级类与可疑类
C 、呆帐类与呆滞类
D 、正常类与逾期类
E 、损失类
9、按创新的动因来划分，金融创新可以分为（）等类型。
A 、逃避管制的金融创新
B 、规避风险的金融创新
C 、追逐规模的金融创新
D 、技术推动的金融创新
E 、迎合理财需求的金融创新
10、按创新的内容来划分，金融创新可以分为（）等类型。
A 、金融工具创新
B 、金融观念创新
C 、金融业务创新
D 、金融制度创新
E 、金融管制创新
四、判断题
1、在我国政府机关、企业单位的所有存款都不能称之为储蓄存款。（）
2、非交易存款是指不能签发支票的存款，因而是不能直接充当交易媒介。（）
3、商业银行与其他金融机构的基本区别在于商业银行是唯一吸收活期存款、
开设支票存款帐户的金融中介机构。（）
4、商业银行创造信用的能力不受任何条件限制。（）
5、商业银行的信用中介职能并不改变货币资金的所有权，而只是把货币资金的使用权在资金盈余单位和资金短缺单位之间融通。（）
6、永久性的股东权益和债务资本都属于商业银行的一级资本或核心资本。
（）
7、从会计处理角度而言，所有的表外业务都属于中间业务。（）
8、票据贴现是商业银行的负债业务。（）
9、NOW 帐户是以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票帐
户。（）
10、金融创新使货币供给的外生性增加。 ( )
五、名词解释
1、中间业务
2、表外业务
3、金融创新
4、混业经营
六、简答题
1、简述商业银行性质。它与其他金融机构的区别何在？
2、简述商业银行的主要功能？
3、什么是中间业务？什么是表外业务？两者是同一个概念不同表述吗？请简要分析之。
4、简述商业银行经营的三原则。
5、促进金融创新的原因是什么?
七、论述题
1、试述商业银行资产负债管理理论的发展脉络。
2、试述商业银行的职能与作用？为什么商业银行成为各国金融当局监管的核心？
第六章商业银行 一、填空题 1、1694年成立的是历史上第一家股份制银行，也是现代银行产生的象征。 2、中国自办的第一家银行是1897年成立的中国，它的成立标志着中国现代银行事业的创始。 3、商业银行主要通过以下两条途径产生：一是，二是。 4、是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。 5、商业银行的信用创造职能是建立在职能和职能的基础之上的。 6、商业银行的业务大体上可以分为三类：、、。 7、商业银行的资金来源可以分为和两大类。 8、和共同组成商业银行的准备金。是商业银行用于应付日常提存的现金资产。 9、中国商业银行的资产业务一般分为以下几类：、、 和其他资产。 10、传统中间业务包括、、、和。 11、狭义的表外业务大致可分为、、 等资产转换业务，衍生工具的交易以及与等有关的投资银行业务。 12、商业银行的经营原则是、和。 13、西方商业银行的经营管理理论经历了、、 以及四个阶段。 14、1988年通过的对表内资产和表外业务都确定了不同的风险权数以及相应的资本充足率，它是西方商业银行资产负债管理理论和风险管理理论完善与统一的标志。 二、单项选择题 1、是历史上第一家股份制银行，也是现代银行产生的象征。 A、德意志银行 B、法兰西银行 C、英格兰银行 D、日本银行 2、是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。 A、信用创造 B、支付中介 C、信用中介 D、金融服务 3、下列不属于商业银行的交易存款。 A、支票存款 B、储蓄存款
C、NOWs D、CDs 4、下列不属于商业银行的现金资产。 A、库存现金 B、准备金 C、存放同业款项 D、应付款项 5、下列属于商业银行狭义的表外业务。 A、信托业务 B、融资租赁业务 C、信用卡业务 D、承诺业务 6、信托与租赁属于商业银行的。 A．资产业务 B．负债业务 C．中间业务 D．表外业务 7、下列属商业银行传统的业务。 A、备用信用证 B、信贷便利 C、信用卡业务 D、承诺业务 8、70～80 年代美英等国的通胀率都在两位数以上，这从以下哪一方面影响并促成金融创新? A．使经济环境中的风险增大 B．使金融管理环境变化 C．使国际金融业飞速发展并使竞争日趋激烈 D．促使金融业的技术进步 9、下列金融创新当中，不属于规避利率风险的创新的是 A．大额可转让提单(CDs) B．货币市场共同基金(MMMF) C．利率定价模式的创新 D．“回购协议”交易 10、下列金融工具的创新当中，不属于规避金融管制的创新的是 A．自动转账制度(ATS) B．信用卡 C．可转让支付命令账户(NOW) D．回购协议 三、多项选择题 1 、商业银行的功能主要有（）。 A 、信用中介与支付功能 B 、社会福利与慈善功能 C 、信用创造与政策功能 D 、服务性功能 E 、政策调节与社会调节功能 2 、商业银行的发展趋势是（）。 A 、服务范围日益扩大和银行业务全球化 B 、高新技术广泛应用 C 、证券化趋势明显和金融监管放松 D 、盈利水平越来越高 E 、经营风险逐渐加大 3 、商业银行的经营原则是（）。 A 、安全性 B 、社会性 C 、流动性 D 、政策性 E 、盈利性 4 、西方商业银行的经营管理理论主要经历了（）等阶段。
第一部分单项选择题 1、是历史上第一家股份制银行，也是现代银行产生的象征。 A、德意志银行 B、法兰西银行 C、英格兰银行 D、日本银行 2、是中国自办的第一家银行，它的成立标志着中国现代银行事业的创始。 A、中国通商银行 B、中国交通银行 C、户部银行 D、中国实业银行 3、是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。 A、信用创造 B、支付中介 C、信用中介 D、金融服务 4、下列不属于商业银行的交易存款。 A、支票存款 B、储蓄存款 C、NOWs D、CDs 5、下列不属于商业银行的现金资产。 A、库存现金 B、准备金 C、存放同业款项 D、应付款项 6、下列属于商业银行狭义的表外业务。 A、信托业务 B、融资租赁业务 C、信用卡业务 D、承诺业务 7、信托与租赁属于商业银行的。 A．资产业务B．负债业务C．中间业务D．表外业务 8、下列属商业银行传统的业务。 A、备用信用证 B、信贷便利 C、信用卡业务 D、承诺业务 9、商业银行与其他金融机构区别在于能接受。 A.储蓄存款 B.原始存款 C.活期存款 D.定期存款 10、最典型的全能型商业银行国家。 A.美国 B.日本 C.英国 D.德国 11、在其他条件不变的条件下，如果提高定期存款利率，则货币创造乘 数。
A.不变 B.增大 C.减小 D.不确定 第二部分多项选择题 1、商业银行的中间业务有。 A.结算 B.信托 C.存款 D.贷款 E.汇兑 2、商业银行进行存款创造的前提是。 A.吸收活期存款 B.部分准备金制度 C.非现金结算 D.存款乘数 3、商业银行的资金来源于。 A.自有资金积累 B.各项存款 C.同业借款 D.央行借款 4、商业银行的资产业务包括。 A.存款 B.贷款 C.投资 D.租赁 E.结算 5、商业银行的经营原则是。 A.社会性 B.盈利性 C.流动性 D.安全性 6、商业银行的表外业务有。 A.备用信用证 B.贷款承诺 C.贷款出售 D.信托咨询 7、以下是影响商业银行创造派生存款能力的因素。 A.原始存款 B.财政存款 C. 法定准备金率D超额准备金率. E. 现金漏损率 8、现代银行的形成途径主要包括。 A.政府出资设立 B. 由原有的高利贷银行转变形成 C.按股份制形式设立 D.政府与私人部门合办 9、下列所列业务中属于商业银行表外业务中承诺业务的是。 A.贷款出售 B.债券承销 C.信贷便利 D.票据发行便利 10、资产管理是商业银行的传统管理办法，其理论发展主要经历了 不同的阶段。 A.商业贷款理论 B.可转换性理论 C. 资产组合理论 D.预期收入理论 第三部分判断改错题 1、在我国政府机关、企业单位的所有存款都不能称之为储蓄存款。（） 2、储蓄存款和储蓄是两个相同的概念。（） 3、今后中资银行与外资银行竞争的重点是负债业务。（） 4、商业银行创造信用的能力不受任何条件限制。（） 5、商业银行的信用中介职能并不改变货币资金的所有权，而只是把货币资
第五章金融机构体系 一、填空题 1、凡专门从事各种金融活动的组织，均称（）。 2、（）是由政府投资设立的、根据政府的决策和意向专门从事政策性金融业务的银行。 3、我国四家国有独资商业银行是（）、（）、（）、（）。 4、我国第一家民营性质的商业银行是（）。 5、一国金融机构体系的中心环节是（）。 6、专业银行的存在是（）在金融领域中的表现。 7、（）是西方各国金融机构体系中的骨干力量。 8、（）是专门对工商企业办理投资和长期信贷业务的银行。 9、不动产抵押银行的资金主要是靠发行（）来筹集的。 10、（）是通过金融渠道支持本国对外贸易的专业银行。 二、单选题 1、下列不属于中国人民银行具体职责的是（） A、发行人民币 B、给企业发放贷款 C、经理国库 D、审批金融机构 2、投资银行是专门对（）办理投资和长期信贷业务的银行。 A、政府部门 B、工商企业 C、证券公司 D、信托租赁公司 3、中国人民银行专门行使中央银行职能是在（）年。 A、1983 B、1984 C、1985 D、1986 4、下列不属于我国商业银行业务范围的是（）。 A、发行金融债券 B、监管其他金融机构 C、买卖政府债券 D、买卖外汇 三、多选题。 四、简答题。 1、直接融资中的中间人与间接融资的金融中介的根本区别是什么？ 2、简述一国金融机构体系的构成。 第六章商业银行 一、填空题 1、1845 年，中国出现的第一家新式银行是（）。 2、中国自办的第一家银行是（）。 3、当西方资本主义国家先后建立起新的银行体系时，中国信用领域占统治地位的金融机构是( ) 。 4、银行相互之间的资金融通被称作（）。 5、商业银行接受客户的现金存款以及从中央银行获得的再贴现和再贷款叫做（）。 6、存款货币的创造是在商业银行组织的（）的基础上进行的。 7、商业银行经营的三原则是（）、（）和（）。 8、商业银行为了保持资金的高度流动性，贷款应是短期和商业性的，这种经营管理理论叫做（）。 9、在改革开放之前我国是（）的银行体制。 10、银行根据客户的要求，买进客户未到付款期的票据的业务，叫做（）。 二、单选题
第六章商业银行 一、单选题 1.投资银行是以（）为主要业务的。 A.工商贷款 B.储蓄存款 C.证券承销 D.保险 2.在我国现行的金融体系中,处于核心地位的是（）。 A.中央银行 B.国有商业银行 C.国有专业银行 D.政策性银行 3.中国的（）是产业集团内部的融资机构，目的是促进内部各企业技术改造和技 术进步。 A.企业集团财务公司 B.投资公司 C.信用合作社 D.国家开发银行 4.库存现金属于商业银行的（）业务。 A.资本 B.负债 C.资产 D.结算占用 5.下列不属于商业银行中间业务的是（）。 A.结算业务 B.贴现业务 C.信托业务 D.代理业务 6.担保贷款除了保证贷款.抵押贷款两种方式外，还包括（） A.票据贴现 B.票据贷款 C.转抵押贷款 D.质押贷款 7.整个商业银行体系存款准备总额增加是来自于：（）。 A.存款人 B.商业银行自身存款人 C.中央银行 D.其他金融机构 8.商业银行最主要的资金来源是（） A.资本金 B.存款 C.借入资金 D.其它负债 9.一般情况下现金漏损率与商业银行存款利率的变动成（）。 A.正向 B.反向 C.同比例变化 D.两者无关 10.我国的商业银行属于（）。 A.单一银行制 B.分支行制 C.全能型银行 D.连锁银行制 11.以下不属于商业银行经营管理原则的是( )。 A.安全性原则 B.便利性原则 C.流动性原则 D.盈利性原则。 12.我国商业银行的资金来源主要是( )。 A.吸收存款 B.政府借款 C.预算拨款 D.向国际金融机构借款 13.商业银行的同业拆借款只能用于（）。 A.证券投资 B.发放贷款 C.弥补商业银行准备金头寸不足 D.贴现放款 14.商业银行处理转账结算业务体现了其执行（）。 A.信用中介职能 B.支付中介职能 C.信用创造职能 D.金融服务职能 15.商业银行参与货币市场的主要目的是（）。 A.进行公开市场业务，实现货币政策目标 B.进行资金头寸调度，保持信贷收支平衡 C.开发长期资金来源，满足信贷投资需要
第六章商业银行（练习题） 一、单项选择题 1、商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能是（）A金融服务职能B信用创造职能 C支付中介职能D信用中介职能 2、商业银行应努力避免各种不确定因素对其的影响，保证其稳健经营和发展，这是指商业银行经营的（） A安全性B流动性 C效益性D风险性 3、商业银行能够随时满足客户提存和必要的贷款需求的支付能力，这是指（）的要求。 A安全性B流动性 C效益性D风险性 4、一般来说，商业银行的第一级准备是指其（） A现金B长期资产 C速动资产D流动资产 5、构成商业银行的第二级准备的是兼顾流动性和收益性的（）A速动资产B信贷资产 C现金D证券资产 6、商业银行负债的流动性是通过创造（）来进行的。 A主动负责B速动资产
C被动负债D长期负债 7、商业银行开始注重资金来源的管理是在20世纪（）年代以后。 A 50 B 60 C 70 D 80 8、NOWS是指（） A活期存款B可转让支付命令账户 C货币市场存款账户D自动转账制度 9、以下属于商业银行非存款类负债的是（） A同业拆借B货币市场存款账户 C活期存款D交易账户 10、涉及商业银行的流动性和收益状况，是商业银行经营管理的核心的是商业银行（） A服务种类B资产的质量 C资产的流动性D负债的结构 11、商业银行按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金是（）A中央银行拆借B存放中央银行款 C法定存款准备金D超额准备金 12、短期贷款也称为（） A活期存款B信用贷款 C存放同业存款D流动资金贷款 13、中长期贷款一般是指贷款期限在（）以上的贷款。 A 1年B半年 C 2年 D 3年 14、一般认为，商业银行发放中长期贷款时，风险最大的是（）
第六章习题 一、填空题 1．1964年成立的是历史上第一家股份制银行，也是现代银行产生的象征。美国的成立于1995年10月18日，是世界上第一家没有传统银行经营网点的网络银行。 2．是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。商业银行的信用创造职能是建立在职能和职能的基础之上的。 3．美国的《跨州银行法》允许从年起，银行在全国设立分支机构，跨州经营。美国于年出台的，确立了现代商业银行与投资银行分业经营的局面；而年的则废除了前法。 4．商业银行存放在中央银行的存款准备金由两部分组成，一部分是存款准备金，另一部分是存款准备金。 5．按贷款的质量和风险程度划分，贷款可分为、关注贷款、、和。 6．票据贴现是指人将票据交给银行，银行扣除后支付余款给客户的行为。 7．是商业银行负债业务中最重要的业务，也是商业银行最主要的资金来源。 8，根据巴塞尔协议，银行的资本分为两级，即资本和资本。是核心资本的补充，由未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债券组成。 9．在商业银行的业务经营活动中，是商业银行经营管理的目标，是商业银行经营管理的保障，是商业银行经营管理的前提。 10．中央银行是一国的金融政策制定机构，它的政策效应是通过来传递的。二、名词解释 1．商业银行 2．信用创造 3．银行控股公司 4．核心资本 5．附属资本 6．中间业务 7．表外业务 8．信用风险 三、问答题 1．如何理解商业银行的性质? 2．商业银行有哪些基本功能? 3．商业银行的资本金的用途有哪些，巴塞尔协议把商业银行的资本分为哪些基本类型? 4．商业银行“三性”原则的内容是什么?如何理解“三性”原则的关系7 ． 5．商业银行管理理论中，资产管理理论与负债管理理论各自强调的管理重心和所处环境差异是什么? 6．现代商业银行的发展趋势是什么? 四、计算题
商业银行 一、辨析题 1. 17世纪，随着资本主义经济得发展，近代商业银行已经生成，它们虽已具备了支付中介与信用中介职能，但并非现代意义上得商业银行。 Ao正确 B. 错误 2. 商业银行就是一种特殊得金融企业。 A. 正确 B. 错误 3. 银行得现金越多越好，表明较好得流动性。 A. 正确 B. 错误 4. 中间业务收入已经成为现代商业银行利润得重要来源。 A. 正确 B. 错误 5. 商业银行进行证券投资业务增加了商业银行得风险,但从另一个角度来瞧，又分散了商业银行得风险。 A. 正确 B. 错误 二、单项选择题 1。人们公认得近代商业银行起源于（）. A。英国伦敦 B. 意大利得威尼斯 C .荷兰阿姆斯特丹 D。法国巴黎 2。公认得第一家现代商业银行就是（）。 A。米兰银行 B. 阿姆斯特丹银行 C。英格兰银行 D. 汉堡银行 3。商业银行新发行普通股或增资扩股时，由于股票得市场价格髙于票而价格而产生得溢价部分必须计入（）。 A。资本盈余 B. 实收资本 C. 未分配利润 D。公益金 4。商业银行得期限较短、有大小不同发行额度得银行借拯就是指（）。 A. 资本性债券 B. 资本性票据
C. 优先股 D. 可转换债券 5。商业银行得期限较长、发行而额较大得债务凭证就是指（）。 A. 资本性债券 Bo资本性票据 C. 优先股 D. 可转换债券 6..可转让定期存单(Negotiable Ce r t ifica t eof Deposit.CDs)首创于()。 A. 英国英格兰银行 B. 美国第一银行 C. 汇丰银行 D. 美国花旗银行 7. 商业银行把自己办理贴现业务时买进得未到期票据，如短期商业票据、国库券等转卖给中央银行，获取现款，这种借款形式称为()。 A. 再贴现 B. 同业拆借 C. 回购协议 D. 直接借款 7 .银行之间利用资金融通过程中得时间差、空间差与行际差进行调剂资金头寸得短期借贷, 这种借款形式称为()。 A. 再贴现 B. 同业拆借 C. 回购协议 D. 直接借款 8. 商业银行将其持有得有价证券，如国库券、政府债券等，暂时出售给其她金融机构、政府甚至企业，并在将来约定得日期以约泄价格购回，这种借款形式称为()? A. 再贴现 Bo同业拆借 C. 回购协议 D. 直接借款 9. 商业银行经营管理得目标就是()。 A。在风险最小化得前提下，实现利润最大化 B, 保持流动性 C. 风险最小化 Do利润最大化 10. 银行无力为负债得减少或资产得增加提供融资得风险(不确左性)就是指()。 A. 流动性风险 B. 利率风险 C. 信贷风险 D. 投资风险 11. 由于市场利率变动得不确左性所导致得银行金融风险就是指()。 A°流动性风险
第六章内控、合规和审计 本章主要内容： 第一节内部控制 第二节合规管理 第三节内外部审计 第一节内部控制 内部控制是为合理保证组织目标实现而建立的控制机制和实施的管控措施,对于以经营风险为主的银行而言，内部控制尤为重要。同时，内部控制也是一个动态概念。 【知识点】内部控制的起源与发展（大纲没有要求） (一)内部控制在国外的发展 一般认为，内部控制发展大致经历五个阶段，分别为：内部牵制、内部控制制度、内部控制结构、内部控制整体框架、全面风险管理阶段。 (二)内部控制在中国的发展 1997年中国人民银行颁布《加强金融机构内部控制的指导原则》，提出了包括“三道防线”在内的内控建设要求； 2014年中国银监会修订发布了新版《商业银行内部控制指引》，明确商业银行内部控制目标、原则、职责及措施，同时还从内控评价、内控监督和监管约束等方面引导银行强化内控管理。
【知识点】内部控制的基本概念（掌握） (一)内部控制的定义 2008年我国颁布的《企业内部控制基本规范》在借鉴COSO 定义基础上，将内部控制定义为“由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程”。 2014年中国银监会修订发布了新版《商业银行内部控制指引》，明确“内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制”。 无论是对于一般企业还是商业银行，首先，都强调了董事会、监事会和高级管理层在建立与实施内部控制中的重要作用。其次，明确了内部控制是全体员工的共同责任。最后，明确了内部控制是一个过程，是全过程控制。同时，内部控制又是一个不断改进完善的动态过程。 (二)内部控制的目标 中国银监会新修订的《商业银行内部控制指引》，结合商业银行实际，确定了商业银行内部控制的四项目标。 1.保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行。 2.保证商业银行发展战略和经营目标的实现。 3.保证商业银行风险管理的有效性。 4.保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。
第六章+商业银行-CAL-FENGHAI-(2020YEAR-YICAI)_JINGBIAN
第六章习题 一、填空题 1．1964年成立的是历史上第一家股份制银行，也是现代银行产生的象征。美国的成立于1995年10月18日，是世界上第一家没有传统银行经营网点的网络银行。 2．是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。商业银行的信用创造职能是建立在职能和职能的基础之上的。 3．美国的《跨州银行法》允许从年起，银行在全国设立分支机构，跨州经营。美国于年出台的，确立了现代商业银行与投资银行分业经营的局面；而年的则废除了前法。 4．商业银行存放在中央银行的存款准备金由两部分组成，一部分是存款准备金，另一部分是存款准备金。 5．按贷款的质量和风险程度划分，贷款可分为、关注贷款、、和。 6．票据贴现是指人将票据交给银行，银行扣除后支付余款给客户的行为。 7．是商业银行负债业务中最重要的业务，也是商业银行最主要的资金来源。 8，根据巴塞尔协议，银行的资本分为两级，即资本和资本。是核心资本的补充，由未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债券组成。 9．在商业银行的业务经营活动中，是商业银行经营管理的目标，是商业银行经营管理的保障，是商业银行经营管理的前提。 10．中央银行是一国的金融政策制定机构，它的政策效应是通过来传递的。 二、名词解释 1．商业银行 2．信用创造 3．银行控股公司 4．核心资本 5．附属资本 6．中间业务 7．表外业务 8．信用风险 三、问答题 1．如何理解商业银行的性质 2．商业银行有哪些基本功能 3．商业银行的资本金的用途有哪些，巴塞尔协议把商业银行的资本分为哪些基本类型 4．商业银行“三性”原则的内容是什么如何理解“三性”原则的关系7 ．
商业银行 一、术语解释 1．商业银行 2．表外业务 3．票据贴现 4．原始存款 5．派生存款 6．中间业务 7．资本充足率 二、填空题 1、1845年，中国出现的第一家新式银行是（）。 2、银行券是在（）流通的基础上产生的。 3、当西方资本主义国家先后建立起新的银行体系时，中国信用领域占统治地位的金融机构是( )。中国自办的第一家银行是（）。 4、银行相互之间的资金融通被称作（）。 5、接受他人委托，代为管理、经营和处理经济事务的行为，叫做（）。 6、存款货币的创造是在商业银行组织的（）的基础上进行的。 7、商业银行经营的三原则是（）、（）和（）。 8、商业银行为了保持资金的高度流动性，贷款应是短期和商业性的，这种经营管理理论叫做（）。 9、（）理论强调的不是贷款能否自偿，也不是担保品能否迅速变现，而是借款人的确有可用于还款的任何预期收入。 10、为了应付提存所需保持的流动性，商业银行可以将其资金的一部分投资于具备转让条件的证券上，这种理论叫做（）。 11、借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息，这类贷款属于（） 12、尽管借款人目前有能力偿还本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，这类贷款是( )。 13、借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，这类贷款是（）。 14、借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，这类贷款是（）。在采取所有可能的措施和必要的法律程序后，贷款可能也要造成一部分损失，这类贷款是（）。 15、现金在( )银行帐户上是负债项目；而在( )银行帐户上是资产业务。 16、客户把现款交付银行，由银行把款项支付给异地受款人的业务叫做（）。银行根据客户的要求，买进客户未到付款期的票据的业务，叫做（）。 三、单选题 1、1694年，由私人创办的，最早的股份银行是（） A.英格兰银行 B.汉堡银行 C.纽伦堡银行 D.鹿特丹银行 2、中国自办的第一家银行是1897年成立的（） A.中国银行 B.中国通商银行 C.交通银行 D.招商银行 3、同早期银行相比，现代商业银行的本质特征表现在（）。 A.信用中介 B.支付中介 C.融通资金 D.信用创造 4、银行持股公司在（）最为流行 A.英国 B.美国 C.日本 D.德国