总帐系统
练习一：建帐
（一）新建公司机构及帐套
1、公司机构代码：0+N（班级）
2、公司名称：N（班级）+X(组)+M（姓名）
3、帐套号：0+N（班级）.01
4、帐套名：N（班级）+X(组)+M（姓名）
5、帐套类型：工业企业
6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名
7、数据库文件路径：C:\MSSQL7\DATA\；或D:\MSSQL7\DATA\（默认）
（二）设置帐套参数
1、公司名称：广东非凡工业有限公司
2、记帐本位币：人民币货币代码：RMB
3、帐套启用期间：2007年01月01日
练习二：帐套初始化
资料：
一、从模板中引入会计科目
二、设置总帐系统参数
设置“本年利润”科目代码
对以下帐套选项打“√”： 1、新增凭证自动填补断号
三、系统资料维护
（一）增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）
（二）增加凭证字为“记”字。
（五）新增相关核算项目资料（1）新增“客户”资料：
（2）新增“部门”资料：
（4）新增“供应商”资料：
（六）会计科目维护（1）增加会计科目
四、初始余额录入
注：应收帐款科目期初数据：
应付帐款期初数据：
六、试算平衡结束初始化工作。
练习三：日常帐务处理练习
资料：
一、录入记帐凭证
1、提现类：
5日，提取现金10,000元备用。
摘要：提现
借：现金10,000
贷：银行存款-建行10,000
2、应付往来业务类：
10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。
摘要：偿还欠款 (wigi qw ffi)
借：应付帐款-恒星120,000
贷：银行存款-建行120,000
3、多核算项目类：
15日，销售一部王五向宏基公司销售A产品60,000元，货款暂欠。
摘要：赊销产品
借：应收帐款-宏基公司60,000
贷：产品销售收入-销售一部∕王林∕A产品60,000
4、数量金额业务类：
20日，采购甲材料1000公斤，单价50元∕公斤；乙材料500公斤，单价40元∕公斤，以建行存款支付。摘要：采购材料
借：原材料-甲材料50,000
-乙材料20,000
贷：银行存款-建设银行70,000
5、涉及外币业务类：
25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为8.46。
摘要：收到投资
借：银行存款-中行20,000*8.46 169,200
贷：实收资本169,000
资本公积200
6、30日，支付本月通迅费。
摘要：支付通讯费
借：管理费用-通讯费∕销售一部∕王林 500
-通讯费∕销售二部∕赵立400
-通讯费∕行政部∕李萍300
贷：现金1,200
7、应收往来业务类：
30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行
摘要：收回前欠货款
借：银行存款-建行60,000
贷：应收帐款-宏基公司60,000
二、制作几张自动转帐凭证
1、摊销应由本月负担的报刊杂志费。
名称：摊销报刊杂志费 (rcwy qie rbfj vsfn xjm)
转帐期间会计科目方向转帐方式比例包含本期未过帐凭证
1-12 管理费用-办公费自动判定转入 100%
待摊费用-报刊杂志费自动判定按公式转出 100% 包含
公式：ACCT（“139.01”,“C”,“”,0,1,1,“”）/12 （待摊费用年初余额/12）
注意：先增加代码为521.04的“管理费用-办公费”(lwwc xjm)明细科目。
2、按短期借款年初余额100,000元和3%年利率计算本月应负担的短期借款利息。
名称：计提短期借款利息（yf rj tdad waj ffi tjth）
转帐期间会计科目方向转帐方式比例包含本期未过帐凭证
1-6 财务费用-利息自动判定按公式转出 100%
预提费用自动判定转入 100% 包含
公式：ACCT（“201”，“C”,0,1,1,“”）*0.03/12 (短期借款年初余额*0.03/12)
五、期末处理
1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过帐
港币：期末汇率：1.01
美元：期末汇率：8.40
2、结转当期损益（注意先将当月未过帐凭证全部过帐）
3、将结转损益的记帐凭证过帐
4、期末结帐
报表系统练习
资料：
制作当月N（班级）+X(组)+M（姓名）有限公司的资产负债表及损益表。
固定资产管理系统练习
一、系统维护
系统参数设置：①与总帐系统相连；
②允许改变基础资料编码。
二、基础资料
（二）卡片类别管理
（三）存放地点
四、结束初始化
五、日常业务处理
（二）减少固定资产：
将SC-001固定资产卡片中的一台车床报废。
注：清理费用以现金支付；残值收入存入建行。
（三）固定资产其他变动：
将JT-001固定资产卡片中小汽车的使用部门由销售部转为行政部，折旧费用科目也由“产品销售费用-折旧费”转为“管理费用-折旧费”。
（四）利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记帐凭证。
（五）查看固定资产清单等各种帐表。
六、期末处理
1、输入本月工作量2000公里。
2、计提固定资产折旧。
3、利用“自动对帐”功能进行固定资产管理系统和总帐系统的对帐。
4、期末结帐。
工资管理系统练习
资料：
一、建立工资类别方案
类别名称：全体员工
是否多类别：否
币别：人民币
二、系统维护
系统参数：要求结帐与总帐期间同步。
三、设置
（二）导入并修改或新增职员资料：
四、核算
（一）工资项目设置：
（二）工资计算公式设置：
公式名称：全体员工（wgws）
应发合计=基本工资+浮动工资+津贴+加班+独补
扣款合计=病假+事假+房租水电+代扣所得税+医疗保险+养老保险+工会实发合计=应发合计-扣款合计
五、数据
（一）设置工资数据输入过滤器
过滤器名称：全体员工(wgws)
计算公式：全体员工
工资项目：全选
（四）个人所得税计算：个人所得税初始化设置：
六、变动
练习将行政部张华转为销售一部。
七、查看各种工资报表
八、期末结帐
应收应付款管理系统
资料：
一、系统维护
1、系统设置：
先将应收（付）账款、预收（付）账款、其他应收（付）款等科目属性设置为科目受控系统“应收应付”。
没有特殊说明的内容均采用系统默认值，不更改。
二、初始数据录入
应收账款余额
三、结束初始化
四、日常业务处理
（一）练习各种单据的制作
发票：
1、5日，销售一部王林赊销一批A产品给天达公司，数量100件，含税单价200元/件，增值税率17%，预计收款日期1月15日。
2、10日，销售二部赵立赊销一批产品给长海公司，其中A产品数量50件，不含税单价250元/件，B产品数量100件，不含税单价500元，增值税率17%，计划1月20日收回货款。
其他应收单：
3、15日，职员李萍因私向公司借款5000元，预计2月15日归还。
应收票据：
4、20日，收到长城实业签发并承兑的不带息商业承兑汇票一张抵销应收帐款，到期日4月20日，票面金额50,000元。
5、9日，将上年12月9日宏基公司签发并承兑的商业汇票拿去建行贴现，贴现率3%，手续费10元。结算科目“银行存款-建行”。
收款单：
6、15日，收到天达公司本月5日所欠货款，结算方式支票，部门销售一部。（按应收单号生成收款单）
7、20日，收到长海公司还来前欠货款73125元。结算方式电汇，部门销售二部。
8、25日，职员张华还来上年个人借款5200元。
9、26日，销售一部王林收回天达公司初始坏帐5,600元当中的3,000元。结算方式为现金。
（二）将以上各种单据通过“凭证处理”功能生成记帐凭证。
注意：各种单据必须经过审核后才能生成凭证！
（三）坏帐处理。
1、31日，将宏基公司逾期未还，且明显无法收回的前欠货款55,000元中的10,000列为坏帐。填制坏帐损失处理单并制作凭证。
2、26日，收回天达公司期初坏帐中的3,000元。填制坏帐收回单并制作凭证。
注意：
坏帐损失、坏帐收回、坏帐准备的记帐凭证都不在“凭证处理”模块中生成，而在坏帐处理模块生成。
（四）计提当年坏帐准备。
注意：
坏帐准备只能一年计提一次，如年中计提了坏帐准备，则年末将不能再计提。如要取消计提的坏帐准备，只需删除坏帐准备的计提凭证即可。
（五）核销往来业务。
（六）查看往来对帐单及帐龄分析表等有关帐表。
操作要点：
1、要注意区别本位币与综合本位币，如果选择本位币，则输出的汇总表只是本位币的原币发生额，它不
包括外币折合的本位币数额。
2、查看帐龄分析表时，如要设定帐龄分组，只须通过在“天数”栏目中直接修改，标题栏目中的信息也
会相应更改。
五、期末结帐
现金管理系统练习
资料：
一、初始数据录入
1、从总帐系统引入现金、银行存款科目；
2、从总帐系统引入2007年1月1日的现金、银行存款科目余额；
3、进行试算平衡检查，如已平衡则结束初始化，将现金管理系统启用期间定在2007年1月1日。
操作要点：
1、只有会计科目属性为“现金科目”或“银行科目”的会计科目才能从总帐系统引入。
2、币别核算为“所有币别”的现金或银行科目系统会自动分币别引入多个账户。
3、设置引入数据期间时，要注意引入的数据期间与系统启用保持一致，否则会造成初始数据不正确。
二、现金处理
1、登记现金日记帐：（从总帐引入）
2、进行1月31日的库存现金对帐。
三、银行存款处理
1、登记银行存款日记帐：（从总帐引入）
2、录入银行对帐单
建设银行银行对帐单记录：
3、进行建行帐户的银行对帐
4、生成银行存款余额调节表。