第一章财务成本治理总论
一、企业的目标及其对财务治理的要求
1、生存。要求：以收抵支、偿还到期债务
客观题：生存威胁的内在缘故：长期亏损；直接缘故：不能到期偿债。
2、进展。要求：筹集企业进展所需的资金
3、获利。要求：通过合理、有效地使用资金使企业获利。
二、财务目标的三种主张
1、利润最大化：
缺点：没有考虑投入产出比；没有考虑时刻价值；没有考虑风险
2、每股盈余最大化：（前两种观点仅掌握缺点就行了）
缺点：仍然没有考虑时刻因素；没有考虑风险因素
3、股东财宝最大化(企业价值最大) ：那个需要重点掌握
优点：考虑时刻、风险因素和投入产出的比较
股价是最具代表性的指标：股价的高低，反映了资本和获利之间的关系；它受预期每股盈余的阻碍，反映了每股盈余大小和取得的时刻；它受企业风险大小的阻碍，能够反映每股盈余的风险。
三、阻碍财务治理目标实现的因素（掌握）
1、外部不可控因素：法律环境、金融环境、经济环境。
2、内部可控因素：
①、直接因素
投资酬劳率：风险相同时，与股东财宝成正比。
风险：所冒风险和所得额外酬劳相称时，方案才可取。
②、间接因素
投资项目：是决定投资酬劳率和风险的首在因素。
资本结构：筹资问题，资本结构不当是公司破产的一个重要缘故。
股利分配政策：核心：确定股利支付率。
四、股东、经营者、债权人之间的冲突与协调
1、股东和经营者
①、经营都的目标：高酬劳、低风险、工作轻闲。
②、经营都对股东目标的背离：道德风险、逆向选择
③、解决方法：监督、激励
最佳解决方法：监督成本＋激励成本＋偏离目标损失＝最小
2、股东和债权人
①、债权人目标：本利求偿权
②、股东目标：投资于高风险项目
③、股东通过经营者损害债权人利益的方式：
A、未经债权人同意，投资高风险项目
B、未经债权人同意，发行新债
④、债权人除立法爱护（破产时优先接管、优先受偿）外的措施：契约限制、终止合作
3、社会公众：不要看了，绝对不考
五、财务治理的对象、内容及职能
1．财务治理的对象：现金及其流转。
2．现金流转不平衡的缘故
①、内部缘故
A、盈利企业
假如不扩充，现金流转一般比较顺畅。
即使是盈利企业，假如大规模扩充，也会使企业现金流转不平衡。
B、亏损企业的现金流转。（掌握）
从长期的观点看，亏损企业的现金流转是不可能维持的。
从短期来看，又分为两种：一是亏损小于折旧的，由于折旧是现金的一种来源，在固定资产重置前能够维持下去；二是亏损额大于的折旧的，不从外部补充现金，将专门快破产。
C、任何要迅速扩大经营规模的企业，都会遇到相当严峻的现金短缺。
②、现金流转不平衡的外部缘故：市场的季节性变化；经济波动；通货膨胀；竞争
3、财务治理的内容
①、投资
A、直接投资（投资于生产经营）、间接投资（证券投资）
B、长投（要考虑时刻价值、风险价值）、短期投资
②、筹资：确定最佳资本结构。
③、股利分配政策：或者讲是保留盈余决策
4、财务决策：指有关资金筹集和使用的决策。（看看就行了，没考点）
①、决策的过程：情报活动。设计活动。抉择活动。审查活动。
②、五个要素：决策者。决策对象。信息。理论和方法。结果。
③、决策的准则：使多重目标都达到令人中意的、足够好的水平
六、财务治理的原则
1、有关竞争环境的原则：资本市场中人的行为规律的差不多认识。
①、自利行为原则：其条件相同的条件下人们会选择对自己经济利益最大的行动。
A、依据是理性的经济人假设，
重要应用：一是托付一代理理论，二是机会成本和机会损失的概念
②、双方交易原则：指，在一方依照自己的经济利益决策时另一方也会按照自己的经济利益行动，同时对方和你一样聪慧、勤奋和富有制造力，因此你在决策时要正确预见对方的反应
A、建立依据是商业交易至少有两方、交易是“零和博弈”，各方差不多上自利的
B、理解：财务交易时不能"以我为中心"，不能自以为是。注意税收阻碍
③、信号传递原则：指行动能够传递信息，同时比公司的声明更有讲明力
自利原则的延伸。要求：
A、依照公司的行为来推断它以后的收益状况；
B、决策时不仅要考虑方案本身，还要考虑该方案可能给人们传达的信息。
④、引导原则（重点掌握）：指当所有方法都失败时，查找一个能够信赖的榜样作为自己的引导
是行动传递信号原则的一种运用
引导原则可不能帮你找到最好的方案，却常常能够使你幸免采取最差的行动，它是一个次优化准则
适用：能力有限，找不到最优方案。查找最优方案成本过高。
应用：行业标准概念、自由跟庄概念
2、有关制造价值和经济效率的原则，它们是对增加企业财宝差不多规律的认识。
①、自利行为原则：指新创意能获得额外酬劳
要紧应用：直接投资项目，此外还可应用于经营和销售活动
②、比较优势原则：指专长能制造价值
A、依据：分工理论
B、原则：A、人尽其才，物尽其用；B、优势互补
把自己的要紧精力放在自己的比较优势上，而不是日常的运行上
③、期权原则：指在估价时要考虑期权的价值。
广义的期权不限于财务合约，任何不附带义务的权利都属于期权
④、净增效益原则：指财务决策建立在净增效益的基础上，一项决策的价值取决于它和替代方案相比所增加的净收益（掌握）
应用：一是差额分析法，在分析投资方案时只分析它们有区不，省略相同部分
一个沉没成本概念，沉没成本与将要采纳的决策无关，因此在分析决策方案时应将其排除
3、财务交易的原则
①、风险－酬劳权衡原则
依据：自利行为原则与风险反感共同决定
应用：风险与收益对等
②、投资分散化原则：不要把全部财宝都投资于一个公司，而要分散投资
理论依据是投资组合理论
③、资本市场有效原则：指在资本市场上频繁交易的金融资产的市场价格反映了所有可获得的信息，而且面对新信息完全能迅速地做出调整
要求：理财时重视市场对企业的估价，慎重使用金融工具
④、货币时刻价值原则：指在进行财务计量时要考虑货币时刻价值因素
应用：现值概念，另一个重要应用是"早收晚付"概念
七、财务治理的金融市场环境
1、金融性资产的特点：流淌性、收益性、风险性
相互联系、互相制约：流淌性和收益性成反比，收益性和风险性成正比，流淌性与风险性成反比，
2、金融市场上利率的决定因素（反复考的地点）
利率＝纯粹利率＋通货膨胀附加率＋风险附加率（公式2003年新变化，简单了）
①、纯粹利率：指无通货膨胀、无风险情况下的平均利率。在没有通货膨胀时国库券利率可视为纯粹利率。纯粹利率的高低，受平均利润率、资金供求关系和国家调节的阻碍
②、通货膨胀附加率：由于通货膨胀使货币贬值，投资者的真实酬劳下降。为弥补通货膨胀造成的购买力损失，投资人要求的酬劳率应是纯粹利率加上可能通货膨胀率
③、风险附加率：是投资者除要求的纯粹利率和通货膨胀之外的风险补偿
3、经济环境：①经济进展状况、②通货膨胀、③利率波动、④政府经济政策、
⑤竞争
第二章财务报表分析
一、财务报表分析概述
1、含义
①、财务分析的前提：是正确理解财务报表
②、财务分析的结果：是对企业的偿债能力、盈利能力和抵抗风险能力作出评价，或找出存在的问题。
③、财务分析的性质：是只能发觉问题而不能提供解决问题的现成答案，只能作出评价而不能改善企业的状况，不能提供最终的解决问题的方法
2、目的（掌握）
①、一般目的：评价过去、衡量现在、预测以后
②、不同报表使用者：投资人关怀企业的长期价值，债权人更关怀企业的短期偿债能力
3、方法
******中级职称考试：侧重计算；注册会计师考试：侧重分析。
①、比较分析法
A、按比较对象分类（和谁比）
a.不同时期的比较、
b.不同企业间的比较、
c.实际与打算的比较；
B、按比较内容分类（比什么）
a. 总量比较，
b.结构百分比比较，
c.财务比率比较（使用最多）
②、因素分析法
A、差额分析法：净增效率原则的具体应用
B、指标分解法：应用较多，如杜邦分析体系
C、连环替代法：差不多不用。
D、定基替代法：14章的标准成本差异分析。
4、财务报表分析的局限性
①、报表本身的局限性
②、报表的真实性
③、企业会计政策的不同选择对可比性的阻碍
④、比较基础的存在局限性（引导原则具体应用）
二、差不多的财务比率（绝对要掌握）
1、变现能力比率：反映企业的短期偿债能力（这三个比例，分母都要同）
①、流淌比率＝流淌资产÷流淌负债
分析：流淌比率能够反映短期偿债能力。一般认为流淌比率越高，企业偿还短期债务的能力越强；反之，则越差。
企业能否偿还短期债务，还要看短期债务的多少，以及有多少可变现偿债的流淌资产。营运资金的多少能够反映偿还短期债务的能力，但它是一个绝对数。流淌比率是个相对数，排除了企业规模不同的阻碍，更适合企业之间以及本企业不同历史时期的比较。
阻碍因素：营业周期、流淌资产中的应收账款和存货的周转速度。
标准值：一般认为生产企业合理的最低流淌比率为2
②、速动比率＝(流淌资产－存货)÷流淌负债
计算速动比率时要把存货从流淌资产中剔除的四个缘故
A、在流淌资产中存货的变现速度最慢；
B、部分存货已损失报废还没做处理
C、部分存货已抵押给某债权人
D、货估价还存在着成本与合理市价相差悬殊的问题
分析：通常认为正常的速动比率为1。
速动比率阻碍速动比率可信性的重要因素是应收账款的变现能力。
③、保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额）÷流淌负债
④、阻碍变现能力的其他因素
引起变现能力增加的因素：可动用的银行贷款指标、预备专门快变现的长期资产、偿债能力的声誉。
引起变现能力减少的因素：未作记录的或有负债
2、资产治理比率
①、营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数
营业周期短，讲明资金周转速度快；营业周期长，讲明资金周转速度慢
②、存货周转率＝销售成本÷平均存货
存货周转天数＝360÷存货周转率＝（平均存货×360）÷销售成本
分析：存货周转速度越快，存货的占用水平越低，流淌性越强，存货变现越快；提高存货周转率能够提高企业的变现能力；存货周转速度越慢则变现能力越差
③、应收账款周转率＝销售收入÷平均应收账款
应收账款周转天数＝（平均应收账款×360）÷销售收入
公式中的“销售收入”扣除折扣和折让后的销售净额。“平均应收账款”是指未扣除坏账预备的应收账款全额
分析：应收账款周转率越高、平均收账期越短，讲明应收账款的收回越快
阻碍该指标正确计算的因素：
A、季节性经营的企业使用那个指标时不能反映实际情况
B、大量使用分期付款结算方式
C、大量的销售使用现金结算
D、年末大量销售或年末销售大幅度下降
④、流淌资产周转率＝销售收入÷平均流淌资产
分析：流淌资产周转率反映流淌资产的周转速度。周转速度快，会相对节约流淌资产，增强企业的盈利能力；反之，周转速度慢，需要补充流淌资产参加周转，降低企业的盈利能力。
⑤、总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额
分析：该指标反映资产总额的周转速度。周转越快，反映销售能力越强
3、负债比率：反映企业偿付债务本金和支付债务利息的能力。
①、资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100%
注意：负债总额包括长期负债和短期负债。资产总额是扣除累计折旧后的净额
分析：分析角度不同，对资产负债率的高低看法也不相同。
债权人认为资产负债率越低越好，该比率越低，债权人越有保障，贷款风险越小；从股东的角度看，假如全部资本利润率大于借债利率，则希望该指标越大越好，否则反之；从经营者角度看，负债过高，企业难以接着筹资，负债过低，讲明企业经营缺乏活力；因此从财务治理的角度，企业要在盈利与风险之间作出权衡，确定合理的资本结构
②、产权比率＝（负债总额÷股东权益）×100%
分析：该指标一方面反映了由债权人提供的资本和股东提供的资本的相对比率关系，反映企业差不多财务结构是否稳定。
产权比率高，是高风险、高酬劳的财务结构；产权比率低，是低风险、低酬劳的财务结构。另一方面，该指标也表明企业清算时对债权人利益的保障程度
③、有形净值债务率＝［负债总额／（股东权益－无形资产净值）］×100%
分析：有形净值债务率是更为慎重、保守地反映企业清算时债务人投入的资本受到股东权益保障的程度。从长期偿债能力来讲，其比率应是越低越好
④、已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用（每次考都涉及它）
注意公式中：利息费用＝财务费用中的利息＋资本化利息
分析：已获利息倍数指标反映了企业息税前利润为所需支付债务利息的倍数，倍数越大，偿付债务利息的能力越强；在确定已获利息倍数时，应本着稳健性原则，采纳指标最低年度的数据来确定，以保证最低的偿债能力
另外，也能够结合这一指标测算长期负债与营运资金的比率，长期债务会随时刻连续不断转化短期负债，并需要动用流淌资产来偿还，为了使债权人感到安全有保障，应保持长期债务不超过营运资金。
⑤、阻碍企业长期偿债能力的其他因素：长期租赁、担保责任、或有项目
4、盈利能力比率：企业赚取利润的比率（重点掌握）
******规律性：AB率＝B÷A×100%
一般讲来，企业的盈利能力只涉及正常营业状况，非正常营业状况带来的收益或损失，不能讲明企业能力，在分析企业盈利能力时应予以排除
A、证券买卖等非正常项目
B、差不多或将要停止的营业项目
C、重大事项或法律更改等特不项目
D、会计准则和财务制度变更带来的累积阻碍
①、销售净利率＝(净利润÷销售收入)×100%
分析：该指标反映收入的收益水平，其能够进一步分解为销售毛利率、销售税金率、销售成本率、销售期间费用率等因素
②、销售毛利率＝[(销售收入－销售成本)÷销售收入]×100%
分析：没有足够大的毛利率就不能盈利
③、资产净利率＝(净利润÷平均资产总额)×100%
分析：该指标讲明三个方面的问题：
A、表明企业资产利用的综合效果；
B、指出了阻碍资产净利率的因素有产品价格、单位成本高低、产量和销量的大小、资金占用量的大小；
C、能够利用它来分析经营中存在的问题，提高销售利润率，加速资金周转。
④、净资产收益率率＝(净利润÷平均净资产)×100%
净资产收益率（股份公司）＝净利润／年度末股东权益×100%
分析：该指标反映公司所有者权益的投资酬劳率，具有专门强的综合性。
******掌握标准：
关于每一指标，都要从含义、计算、分析过程、阻碍因素、注意问题等全面把握
①、在计算指标时，要注意分子分母的可比性：分子为时期指标时，分母也应为时期指标；分子为时点指标时，分母也应为时点指标。假如分子分母不匹配，应将时点指标加以平均，用平均数计算；
②、在分析时，要注意运用稳健原则。例如，在选择已获利息倍数的标准时，就应选择连续几年的最小值
③、分析指标时，要注意由大到小，层层深入，直到找到问题的最终症结
④、计算指标时，要注意运用最佳替代指标。例如，计算存货周转率时，按要求应该使用销售成本；假如题目中没有销售成本指标，就用销售收入指标近似替代
三、杠邦财务分析体系
1、杜邦分析体系中，核心指标是权益净利率、资产净利率和权益乘数
******权益净利率是所有比率中综合性最强、最具代表性的财务指标
权益净利率＝资产净利率×权益乘数
权益净利率＝销售净利率×资产周转率×权益乘数
******权益乘数是资产权益率的倒数，表示企业负债程度，权益乘数越大，企业负债程度越高。
权益乘数＝1÷（1－资产负债率）＝1＋产权比率
2、分析：从公式中看，决定权益净利率高低的因素有三个：销售净利率、资产周转率和权益乘数。资产净利率受到销售净利率和资产周转率的阻碍，销售净利率和资产周转率又能够进一步分解，如此一步步将各项阻碍指标进行分解，最终将阻碍权益净利率发生升降的缘故具体化。
需要特不注意的是，单独的资产负债率指标通常直接用资产与负债的期末余额计算，而在权益乘数指标中的资产负债率需要用全年平均额计算
掌握杜邦财务分析体系的核心是理解各项指标之间的内在联系。
3、国有资本金效绩评价体系：反正也不考，看不看的吧
四、上市公司财务比率分析（重点掌握）
1、每股收益
衡量上市公司盈利能力最重要的财务指标，反映一般股的获利水平
每股收益＝净利润÷年末一般股份总数
①、计算每股收益要注意的问题：
A、编制合并报表的企业按合并报表数据计算
B、有优先股的企业，计算益时，分子分母中要分不扣除优先股利及股数
C、年度中一般股有增减变化的，一般股份总数按照年平均发行在外股数计算
D、复杂股权结构问题：暂不考虑
②、进行每股收益分析时要注意的问题
A、它不反映股票所含有的风险
B、不同股票换取每股收益的投入量不同，限制了公司间的比较
C、每股收益多，并不意味着分红多，还要看公司的股利分配政策
2、每股收益的延伸分析：（为了克服每股收益指标的局限性而计算）
①、市盈率（倍数）＝一般股每股市价÷一般股每股收益
该比率反映投资人对每元净利润所愿支付的价格，能够用来可能股票投资酬劳和风险。市盈率越高，表明市场对公司的以后越看好，公司的社会信赖度高，但从投资者角度看，市盈率越高，投资风险就越大
投资酬劳率×市盈率＝1
通常认为，超过20的市盈率是不正常的，专门可能是股份下跌的前兆，风险相当大；市盈率在5以下的股票，其前景比较悲观。过高或过低的市盈率都不是好兆头，平均的市盈率在10－11之间，市盈率在5－20之间是比较正常的。
②、每股股利＝股利总额（一般股现金股利）÷年末一般股股份总数
③、股票获利率＝一般股每股股利÷一般股每股市价×100%
④、股利支付率＝（一般股每股股利÷一般股每股净收益）×100%（掌握）
⑤、股利保障倍数＝一般股每股收益÷一般股每股股利
⑥、留存盈利比率＝（净利润－全部股利）÷净利润×100%
自己推导一下那个结论：留存收益率＋股利支付率＝1
3、每股净资产＝年度末股东权益÷年度末一般股数
财务管理制度 第一条财务部工作职能 一、岗位设置：会计、出纳。 二、主要职能： 1、处理公司的各项工程核算、资金调度、费用间控、财务管理工作。 2、贯彻公司的财务制度，制定、监督落实各项财务计划。 3、协同业务部门管理往来账款。 4、协调当地工商税务机关关系。 5、按时提供各种财务报表。 第二条岗位职责 一、会计人员岗位职责 1、严格遵守国家各项财务制度，维护财经纪律。正确组织公司的会计核算与财务管理工作。 2、按规定记账、算账、结账，做到手续完备，内容真实，数字准确、账目清楚，日清月结，按期报账。 3、合理使用资金，加强资金管理，做好结算工作，控制好费用开支，提高资金利用效率。 4、定期清查财产物资，查明有无盘盈、盘亏、毁损、变质现象，及时进行处理，按规定办理财产物资的收发、领退、报废。 5、组织好凭证的传递程序，明确规定有关人员需办理的手续，及时
反映和监督经济业务的发生或完成情况，加强经营管理上的岗位责任制。 6、正确填制和严格审核会计凭证，为账簿记录提供可靠依据，及时、正确地登记各种账簿。 7、定期对账，做到账证相符、账账相符、账物相符、账款相符。 8、按期结账，以便提供为编制有关会计报表所需数字，保证报表的完整性、正确性、及时性、可比性。 9、妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料，防止丢失毁损。 10、定期检查、分析经营情况，及时提出建议，使会计工作同其他经济管理工作分工协作，相互配合，共同完成经济管理工作的任务。 二、出纳人员工作职责 1、严格按照我国有关现金管理和银行结算制度管理好货币资金。 2、根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔、序时登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核对，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。把握好账户余额避免空投。月末编制“银行存款余额调节表”。 3、保管好库存现金，每日盘点库存现金，库存现金不能超过规定的限额，不得坐支和挪用现金，不得以白条抵库。金库密码要保密，金库钥匙不得转交他人。 4、妥善保管好印章，严格按照规定用途使用印章，不得一人保管支票所用印章。不得签发空白支票和远期支票，支票上必须写明收款单位、支票用途、规定的限额和签发日期。
建筑施工企业公司财务管理制度 财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。 3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。 4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 5、配合公司内部审计。 根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
第一章资金审批制度 1、总则 ⑴公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，3000元以下可以由经理签字批准。 ⑵财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件)。 ⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。 ⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。 ⑸往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经公司董事会研究批准。 ⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。 ⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。 2、施工工程用款审批制度 施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下"施工工程专用款支付审批工作流程"执行
财务资金管理工作总结范文2篇 范文2 篇从毕业到现在我已经工作快6年了，从最开始的出纳工作，核算会计，费用信用管理到现在的资金管理岗位，一步步提高了自己的财务专业及管理水平，通过这些年工作经验的积累和工作体会总结了一些在京卫的可以逐步实施的资金管理方法： 1、资金管理的目标①主要目标是防范财务风险，避免因资金链断裂而产生问题，国家货币政策由适度宽松转向稳健，这点我觉得在AXXXX年需要特别重视，银行融资难度会加大，利率也会提高，我预测在10年底还会加息0.25%，明年基准利率会达到6%左右，融资利息成本的加大和融资难度的提高都会影响到明年中标品种的销售量的扩大。引进战略投资者对改善现有资金的紧张情况有很大帮助。 ②其次是要对现有资金的使用效率上入手，降低企业资金成本，安全资金量保证的前提下不要产生过度的资金沉淀，优先使用成本低的资金，要站在企业的角度考虑资金成本。 提高资金使用效率和减少资金沉淀方面：已下发分销集团应收款月度回款考核指标测算公式，虽然子公司对这个考核任务测算方法有抵触，但之后实际情况是收款的计划数和实际完成情况都好于任务下发前的收款预算，相比减少了应收账款对资金的占压。之后要做的工作是控制采购量，但这项工作确实有难度，需要配合销售采购一起完善安全库存的更新和招标新增品种采购的预测和付款节奏。 节约成本方面现已做到的：现在通过近两个月的融资申请工作已
经做到的是和华侨银行合作使保理手续费由原先的1%降到0，额度为5000万，可以替换深发的一半贷款，一年大概可节约的财务费用为50万元，在明年申请增额到8000万。深发剩下贷款额度可以由工行保理替代也可节约保理手续费90%。如果此次在华侨做保理的金额能做到8000万，剩余的额度给工行，深发的贷款是在明年2-5月慢慢的还清，替代行从现在开始就可以贷出款来，我考虑的是在12月末就不与深发续签授信合同了。 2、资金管理的方法在近几个月融资实际工作中总结出了以下几点体会： 1、在接触银行时要对公司的整体经营状况有所了解，并对未来发展前景要充满自信; 2、遇到可能的融资途径竭尽全力，好事多磨，银行不会轻易放款，尤其是这次的华侨银行保理池融资体会很深，通过反复沟通和跟进，真的是没有起初想象的那么简单，但通过努力是会有回报的。 3、国家的金融政策和行业政策外汇管理政策都是在变的，国家的大环境变化也会给企业未来经营带来风险，如最近的央行调整存款准备金率和加息，在明年的贷款融资形式就会变紧，这都是需要提前考虑找好可靠的融资渠道来对冲大环境所带来的风险。 4、下一步我想做的几件事情是：①增加与华侨的保理合作，降低整个保理业务融资成本。华侨银行的跨境人民币业务，卓岳说每一笔对外付汇业务可以套利3%，但我还没有具体了解此业务的模式。督导外地子公司使用低成本的银行进行融资，虽然华侨银行保理池不
财务管理制度 财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行 机构，负责公司的日常财务管理、筹资管理和财务分析工作。 其工作范围和职责主要有： 1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支，收回售楼款。清理催收应 收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据 结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表， 做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门 间的关系，依法纳税。 2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份 会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结、账 账相符、账实相符、账表相符、账证相符，管理好会计档案。 3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各 项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供 资料。按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合 工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；
完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。 4、建立经济核算制度。利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生 产经营成果和财务状况，为公司领导决算提供依据。 5、配合公司内部审计。
资金审批制度 一、总则 1、公司3000元以上的款项的支付，须经公司总经理签字 批准。如总经理不在公司，3000元以下可以由分管经理签字批准。 2、财务专用章。公司法人章及支票必须分开保管。公司法人章由法定代表人指定专人负责保管。财务专用章和支票由出 纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章 的使用情况进行登记（外单位用本公司印章需经公司领导同意 并提供经办人身份证复印件）。 3、财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的 支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主 管领导批准。 4、开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付 给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。 5、往来款的冲转（指非正常经营业务），须经公司董事会研究批准。 6、非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。
工程公司财务管理制度 第一章财务部职责 公司财务部是从事公司财经事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 一、负责公司的财务管理工作。具体包括：编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算；保管库存现金及银行空白票据；进行公司筹资、融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 二、负责公司会计核算工作。具体包括：遵守国家颁布的财经法规与会计准则，按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目，设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结、账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。 三、负责公司成本核算和成本管理。包括：设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合项目部做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。 四、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断、评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 五、进行公司内部审计。
第二章项目资金管理 一、总则 １、公司实行总经理一支笔审批制度。任何款项支付均需总经理最终审批方能报销。 ２、财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管。公司法人章由总经理指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。公司业务往来中需要用印时，应由用印申请人在《用印登记簿》上进行登记，并由总经理或总经理授权人批准后方能进行。外单位用本公司印章时，均需经总经理同意并提供经办人身份证复印件。 3、各部门对外支付时，需写明完整的收款人名称并附合同、清单及其它批准文件。原则上收款人应是发票开具单位。如收款人因特殊情况需要公司予以配合，将款项支付给第三者的，必须附有收款人的书面通知，书面通知上需加盖收款人公章、法人章并经该单位法定代表人签字及工程公司总经理批准意见方能进行。 4、非正常经营业务调出资金须经公司总经理书面批准后方能进行，严禁先办后补手续。 5、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司总经理书面批准方能进行。 6、为规范公司费用报销行为，准确核算公司当期费用发生额，对当月发生的费用，必须在次月10日前报销完毕；超过10日未超过30日的，应书面说明理由并一事一报一批；超过30日未报销的，视为本人放弃报销。 7、费用报销原则为：谁经办，谁报销，绝对禁止以他人名义报销或代为报销。 8、公司的所有工作人员在对外经济往来中，均应严格执行收支两条线，绝对禁止坐支坐用或挪款他用。 二、工程费用审批制度 （一）经费来源： 1、垫资项目前期经费实行总额控制，由公司拨付或由其它项目垫付，
篇一：资金管理工作总结暨下年工作计划 资金管理工作总结暨下年工作计划 第一部分 20××年工作总结 20××年，受全球金融危机影响，国家宏观调控从前两个季度的“防过热，防通胀”，到三季度的“保增长，控通胀”，再到四季度的“保增长，扩内需，调结构”；货币政策由从紧转为适度宽松，财政政策从稳健转为积极。在全球经济失衡酿成的这场危机面前,经济转型、政策调整已经成为中国走出困局的唯一机会和选择，同时给施工企业带来了千载难逢的机遇。在过去的一年中，局资金部密切关注国家宏观政策的调整，坚持以科学发展观统揽全局，合理安排筹资结构与总量，着力推广中国中铁资金管理系统，深化内部融资管理，确保生产、经营需要，全局资金管理工作成效显著： 实现了资金集中利益共享机制的创新。以子（分）公司为单位，以日均集中在局的资金量为基数，全额分配局资金部的账面效益。这个机制在股份公司的二级工程局还是首创，得到了股份公司及国资委的高度肯定，并在国资委20××年第40期企业专刊上作为工作经验在其所属企业进行交流与介绍。 资金管理系统的推广工作在股份公司中处于领先地位。我局作为股份公司第一批试点单位自2007年10月18日正式试运行中国中铁资金管理系统（以下简称系统），一年多来，系统推广工作在全局稳步推进，系统运行架构覆盖全局，各项基础工作逐步完善，资金集中管理的理念在全局上下深入人心。资金集中规模和资金集中度大幅提高。系统推广成效彰显：资金集中规模大幅提高，20××年末吸收局成员单位存款32亿元,较2007年末15亿元，净增17亿元，增长了113%；全局资金集中度大幅提高，20××年末达到76%，较2007年末49.2%，提高了26.8%。 本部货币资金存量有效压缩，外部筹资规模得到有效降低。货币资金存款规模大幅度压缩:20××年末局资金部货币资金存款余额7.23亿元, 较年初11.18亿元，压缩3.95亿元，压缩了35 %;全局外部筹资规模大幅度降低，20××年末8.5亿元，年初17.42亿元，减少了8.92亿元, 降低了51%。是股份公司外部借款较少的单位之一。 内部融资管理进一步加强。有效压缩了内部周转性融资规模，进一步完善了专项融资的管理制度，细化了局对各类专项融资的管理。截止20××年末，全年累计收回各类融资共计18.44亿元，有效规避了局资金运行风险。 外汇管理工作逐步规范并取得初步成效。20××年局全面清理了所属单位的外币账户，实行集中管理和统一结、用汇制度，规范了外币存款账户的管理，从而有利于降低汇率风险和法律风险。20××年共办理外币结汇1.9138亿美元，由于结汇及时，仅安哥拉项目结汇就为企业减少汇兑损失4788万元，提升了局海外项目收益水平。 金融资源储备充足，筹资方式有所拓宽。20××年与我局签订合作协议的银行由11家增至14家，共取得银行综合授信212.24亿元，首次突破200亿元大关，较2007年171.94亿元增加40.3亿元,增长了23.4％；银行综合授信结构和品种更趋合理，为我局生产经营规模的快速扩张储备了充足的金融资源。20××年,局筹集资金不再局限于从商业银行取得流动资金借款的传统形式,而是通过票据筹资、银行账户透支融资等多种方式筹资，同时还在积极推进企业中期票据及淮南山南新城收储土地抵押担保贷款等其他筹资方式。 优质、高效办理银行信用业务。20××年共为局成员单位办理各种银行函证614份，总金额达102.89亿元；银行承兑汇票386笔，总金额4亿元;设备融资业务36笔,总金额2.03亿元。全局资金运作净收益显著提高。20××年通过科学合理运作资金，集中资金所带来的经济效益显著提高。全年局资金部实现账面净收益12,314万元（不包括上半年给局属单位已分配的资金收益641万元和存量资金理财收益478万元），较上年5,152万元,增加7,162万元,增长了139%。
建筑施工企业资金管理问题及策略 摘要：企业立足于市场的前提是足够的资金支持,而所有发展良好的企业均是注重资金管理的。本文主要讲解了建筑施工企业资金管理的重要性、面临的问题以及应对的相关策略。 关键词：建筑施工;企业资金;管理 建筑施工企业要生存、发展需要大量的资金支持,而企业对资金的管理水平决定了企业的发展规模。但是在市场存在恶性竞争、同行较多的情况下,有很多建筑施工企业出现工程资金垫付、欠款难以追回的情况,影响到企业的发展,因此,应重视对企业资金的管理。 一、企业进行资金管理的重要性
1.降低企业因资金问题造成的损失 资金是维持企业正常运行的必要条件,但是企业在经营过程中避免不了负债。在企业存在负债的情况下,如果资金链出现问题,无法在规定日期清偿债务,会严重影响企业的信誉,给以后的贷款带来不便。因此,加强企业资金管理对减少企业因资金问题造成的损失至关重要。 2.增强企业管理能力 企业资金管理是企业管理的组成部分,注重企业资金管理能提高企业的总体管理能力。加强企业资金管理可以保障企业的正常运行,为企业的其他管理提供坚强的后盾,进而全面提高企业的管理能力。
3.在建筑施工市场中争取更大的份额 随着越来越多的人看到商机进入建筑行业,建筑行业的竞争日渐激烈。在企业竞争过程中,资金充足并且管理良好的建筑企业较资金有问题的企业更有优势,可以在残酷的市场环境中立足,进而发展。例如,在大型项目进行招标时,资金充足的企业可以竞标成功,直接淘汰资金短缺的企业。另外如果在施工过程中有变动,资金雄厚的企业可以随时投入装备或注入资金确保工程的顺利实行。 4.维护社会安定 建筑施工企业需要承担很多社会责任。首先,建筑施工过程要保证建筑施工质量,确保建筑的安全性能,为居民的安全负责。其次,建筑施工企业经手的一些工程可能会出现拖欠工程款等情况,此时建筑企业需要垫付工人的工资,避免因为拖欠农民工工资引起的不良状况发生。因此,企业的资金管理也会间接影响到社会安定。
财务资金工作总结 进一步统一思想,振奋精神,总结经验,查找问题，明确今后的财务审计工作思路，规范财务管理,提高资金使用效益，今天给大家带来了财务资金工作总结，希望对大家有所帮助。 财务资金工作总结篇一 XX年上半年我公司各部门都取得了可喜的成就，作为公司出纳，我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责，特别是在**期间，仍按时到银行保险等公共场合办理业务。 在过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时，顺利完成如下工作： 一、开学期间日常工作： 1、与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资发放工作。 2、清理客户欠费名单，并与各个相关部门通力合作，共同完成欠费的催收工作。 3、核对保险名单，与保险公司办理好交接手续，完成对我公司职工的意外伤害险的投保工作。 4、做好***x年各种财务报表及统计报表，并及时送交相关主管部门。 二、其他工作 1、迎接公司评估，准备所需财务相关材料，及时送交办公室。 2、为迎接审计部门对我公司帐务情况的检查工作，做好前期自查自纠工作，对检查中可能出现的问题做好统计，并提交领导审阅。
3、按照公司部署，做好了社会公益活动及困难职工救济工作。 在上半年工作中 1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，发现现金金额不符，做到及时汇报，及时处理。 2、及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行，从无坐支现金。 3、根据会计提供的依据，及时发放教工工资和其它应发放的经费。 4、坚持财务手续，严格审核算(发票上必须有经手人、验收人、审批人签字方可报帐)，对不符手续的发票不付款。 财务资金工作总结篇二 第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《银行结算办法》、《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本规定。本规定适用于总公司及各所属企业。 第二条本规定是在全面预算体制下，月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。货币资金包括银行存款、现金以及其它货币资金(外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等)。 第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。 第二章总公司资金计划控制
施工企业财务管理工作总结 任何企业都要有自身鲜明的企业理念特征，使其产生强大的精神动力，并有效传播得以市场和社会认同，推动企业不断发展。今天给大家整理了施工企业财务管理工作总结，希望对大家有所帮助。 施工企业财务管理工作总结范文一 一、财务管理在建筑施工企业中的作用 财务管理是建筑企业提升经济效益效果最明显的环节。从一直以来的经验教训中我们可以发现，一个企业如果做不好财务管理，是不可能发展出规模的;而如果一个大型企业的财务管理出现问题，对该企业未来的发展是非常不利。 随着企业规模的不断发展，企业的财务管理也需要不断改善，才能适应企业的发展需求。为了提高企业的财务管理效率，企业的领导层要充分重视财务管理制度的建设，落实财务管理措施，宣传财务管理理念，将财务管理作为企业管理的核心理念，并在日常工作中强化这一理念，不断完善健全财务管理体系，提高财务管理水平。 1.财务管理是企业生存和发展的基础。 建筑企业与其他企业相比，生产建筑“产品”的周期更长，资金流动规模更大，涉及资金项目广泛，且项目施工具有不可逆性，生产材料无法重复使用。而在建筑项目的施工中，经常要提前支付大额工程款，这就对建筑企业的资金支付能力提出了一定要求。 根据建筑施工的进度差异，不同阶段的需要购买的生产材料不同，
增加了财务管理的工作量和复杂性。涉及到的会计核算、原始凭证处理以及应收账款的处理都必须经过财务预测、制定财务计划，可以说财务管理是建筑工程项目开展的基础，直接关系到施工企业的生存和发展。 2.财务管理是企业防范财务风险的重要手段。 建筑工程初期投资数额大，回款速度慢，投资风险大。一旦选择的建设项目发生问题，很容易给企业带来致命性的打击。建筑企业的投资风险主要是投标风险、资金筹集风险、资金回笼风险，企业的财务管理正是帮助企业应对这些风险的重要途径。 如果不能够有效处理这些财务风险，很可能给企业造成重大的经济损失，只有不断加强财务管理，重视财务预算和应收款项处理，才能够提升企业的抵御和防范财务风险的能力。 二、当前建筑施工安装企业财务管理的问题分析 1.缺乏财务管理意识。 由于建筑工程本身规模和技术性的要求，建筑企业更加重视施工技术的革新和管理，相对于财务管理企业则没有那么重视。在企业的管理中因为财务管理的力度和效率不足，财务管理工作没有发挥应有的效果。 一些企业的财务管理观念不对，管理者严格控制资金的去向，想方设法减少支出，导致工程成本不足，质量受损。还导致了施工中进度中断、款项不足等问题。还有一些企业的财务管理意识不足，只有专职的财务管理人员会对财务进行管理。这些问题都是体现出企业缺乏
资金管理中心主任述职报告 我来公司也快两年了，也很荣幸自己成为XX房地产公司的一员。在公司工作近两年中，我学到了很多知识与技能，XXX的发展也逐渐走上了轨道，从当初的我一个人到现在 的28人;市场团队的框架已经基本建立，大家各司其职;房产的供应链体系也已经大体建立，为公司持续发展打下了一定的基础。 在工作中我始终相信态度决定一切，当行情受挫不理想时，工作态度最能反映出我们 的价值观念。积极、乐观的我们将乐意不断向好的方向改进和发展，相信什么样的态度会 决定什么样的成就。 2020年在不知不觉中拉上了帷幕，回顾过去的一年，我心潮澎湃，感慨万千。过去的一年，是我认真学习科学发展观，不断进取的一年;过去的一年，是我殚精竭虑促发展， 求真务实的一年;过去的一年，是我大胆推进课程改革，开拓创新的一年。为了在新的一 年进一步推进课程改革，全面提升教育教学质量，现特对一年的工作总结汇报如下： 班主任是一个班的主骨心，不让学生重主科、轻小科，尊重主科教师，无视小科教师，这一点也很重要。这一平衡工作首先班主任自己要有一个正确的指导思想。学生对科任教 师的反映，科任教师对同学的看法，班主任要及时了解，在中间发挥好桥梁与润滑济的作用，并且要有持久性。特别要求学生平等对等任何一科教任教师，不因自己的好恶而有所 偏爱。这不仅是学习的问题，更是一个修养与品德的问题。学生尊重各科教师，教师乐得 走进这个班，学习的效果可想而知。所以在这个学期的学业成绩中我们班有出色表现，大 部分同学进步明显，大部分老师都说我们班的学习气氛纪律不错，也出现了很到部分学习 刻苦的学生，特别是内宿生学习都很积极。 疾控中心主任述职报告(二) 半年来，我紧紧围绕年初工作目标，认真履职，勤政廉政，扎实工作，较好地履行了 岗位职责。现将主要情况汇报如下： 注重政治素质的锤炼，发展思路不断优化 新的工作岗位、新的工作环境，对我来说是一次新的考验与挑战。从某种意 义上来讲，一个新组建的单位的发展方向，发展的速度，干部职工的凝聚力，战斗力以及 对社会的责任感等等都与任领导密切相关，也就是说，这个单位的灵魂将由此产生并延续 下去，我深感任重而道远。 一方面，加强思想教育，提高思想认识。高尚的思想认识能够激发员工内 心的荣誉感和责任感，使队伍能够紧紧地团结在一起，共同解决中心面临的各种困难，共
工程建设项目财务管理制度1 xxxxx集团有限公司工程建设项目 财务与合同管理目标考核制度 项目名称： 目标管理责任人： 为规范项目管理行为，提升项目财务与合同管理水平，根据集团项目管理相关规定对项目实行财务（合同）目标考核制度。 一、财务管理 1、公司工程项目的核算方式一般有项目自行核算方式及公司核算方式，本项目采用，工程未竣工和未与甲方办理结算前，项目部必须将工程款全部绝对用于工程，不得挪作它用，否则按国家法律视为挪用公款处理，追究当事人的经济及法律责任。 任何项目不得以任何借口要求建设方将工程款汇入合同外账号，否则甲方将追究乙方的经济与法律责任。 2、公司财务部掌握工程款与农民工工资保证金的使用情况，根据工程进度及施工合同有关条款规定，拨付工程款，并依照专款专用的制度，确保建设单位资金用于该工程。公司财务人员对工地财务核算员进行监督，并负责指导。 2.1、公司委派作为本项目项场财务核算员，乙方所有对外签定的材料与劳务合同，及对外支付的款项均须经财务核算员报甲方备案，建立材料设备采购、租赁台账，并按月报送工程形象
进度，按季报送财务会计报表。 2.2、建设方工程款支付至公司账号后，公司留存工程款的5%后，再由公司财务直接支付大额材料款与全部劳务工资。 2.3、项目部应对所有进场劳务人员进行登记并办理，以本人身份证办理个人建设银行储蓄卡，每月由各劳务班组将签发放明细表造册，由项目部提交至公司财务部，公司在经核实后直接划拨至农民工个人账户上。 3、项目部应遵循项目所在地及综合总公司所在地税收政策缴纳各类税金及税务部门代收的费用。并严格按《税法》的税收制度进行 项目核算，杜绝一切偷税、漏税及抗税行为。 4、项目正式进场开工之日起一个月内，项目责任人必须安排项目部的结算人员，根据中标项目的施工图纸，合同条款、投标报价书及相关的资料等，结合实际的市场情况，编制真实、准确、可靠、可行的项目成本分析报告。成本分析报告必须有准确的人工费、材料费及机械使用费的相关分析统计报表，同时考虑项目所需承担的所有成本因素，能真实反映施工当期的市场行情。在上述规定时间内编制好后，及时交公司合约审核备案，如未能及时提供则给项目责任人伍万元的罚款。 二、合同管理 公司合约部负责项目合同管理和目标考核，项目合同管理是对项目部组织、实施工程项目建设过程中签订的各类合同进行分类管理，通过合同管理与考核，杜绝违法分包、转包、挂靠等违
华威市政财务管理制度 关于实行财务管理暂行办法为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管 理和提高经济效益中的作用，真实、准确、快捷的反映公司生产经营情况，特 制定本办法。 一. 财务机构的设置：1.总经理负责公司财务工作的全面管理。目前公司 财务部设财务总监一名，财务经理一名，会计两名。 二.财务人员的职责范围 1.按国家会计制度规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，日 清月结。 2.审核各部门交来原始凭证与报帐票据的合理性、真实性，手续是否齐全，对不真实、不合理的票据不予受理，记载不正确、手续不齐全的费用予以退回。现场临时用工及相关零星业务需填制业务洽谈单；大型机器修理业务需提前预 估费用报总经理批准，修理发票后应附修理清单（更换的配件及修理费累计金 额应与发票金额相符）；特殊业务必须由经办人写现场情况说明书，经办人及 现场施工人员确认签字，作为报销的支撑文件。没有任何支撑文件的报销单财 务部一律退回。 3.根据当月会计帐薄编制会计报表，报送公司领导，并按时进行纳税申报。 4.妥善保管公司会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料。 5.进行成本控制、核算和分析，督促公司有关部门降低消耗，节约费用， 提高经济效益。 6.负责管理公司现金、银行存款，进行日常收支，款项结算，工资发放。 7.负责定期核对公司债权、债务往来款项，配合有关部门催收欠款。 8.定期对公司财务进行内部审计，分析公司财务、成本及利润情况，考核 资金使用效果，协助总经理提出合理化建议。
9.定期与仓储部门核对账务，并对库存物资进行盘点，发生盘盈盘亏现象，协助仓储查明原因，写出书面报告，总经理批准，做出处理。 10.和税务、银行、财政等上级主管部门搞好关系。 11、完成公司领导交办的其它工作。 三.现金管理制度 1.公司现金用于日常报销，工资发放，采购农副产品等。 2.其它支出能不动用现金的一律通过银行结算。 3.公司出纳人员对现金帐要做到日清月结，逐笔登记，帐款相符． 4.公司财务人员在任何情况下不能利用职务之便，挪用公司现金。 四.银行存款管理制度 1.公司通过银行帐户结算业务单位的往来款项，公司财务人员要定期和银 行的对帐单进行核对。 2.由银行领取的支票由出纳保管并列表登记。公司因需要提取现金，要经 财务负责人签字同意。 五.加强印章的管理，其它部门需加盖章者要备案登记。 六.财务报表制度 1.公司财务人员在月底结帐后，要在规定期限内向税务部门报送有关报表，并进行纳税申报。 2.公司财务人员每月要向公司总经理报送资产负债表、损益表，并附公司 债权、债务和其它有关科目明细。 3.会计年度终了，公司财务人员要将会计报表装订归档保管。
统计、资金计划工作总结 工作总结年，我所从事的资金计划管理在支行领导的正确领导下，以总分行的规范化管理考核为工作准则，充分发挥工作的职能作用。 现将年资金计划管理汇报如下：一统一思想，明确工作目标对照区分行考核办法，我将自身工作细分为计划管理资金管理财政补贴资金管理现金及利率管理统计管理保险代理管理等，努力完成各项考核目标。 二加强资金营运管理，提高资金使用效益。 坚持资金头寸限额管理。 年，我按要求上报资金头寸限额，并在保证正常业务开展的前提下，根据支行自身情况在限额内尽量压缩头寸占用，对不合理占用及时调整，保证了我行科学合理占用头寸资金，做到不闲置不浪费。 完善资金调度管理。 请调资金时，做到资金调拨与信贷计划的衔接，增强了资金与计划双重宏观调控作用，避免了资金供应脱节情况的发生。 同时我严格按照分行的要求，规范使用《信贷资金调拨通知书》《资金请调单》《资金申请审批情况表》等，建立了《系统内资金往来台帐》，保证了资金的安全运行。 三加强统计管理工作，提高统计资料质量一由于统计报表上报时间节假日不顺延，我加班加点，任劳任怨，保质保量分行支行两头不误的做好。
准确及时地上报了总分行人民银行和银监局的各类统计报表，质量有了较大的提高。 二加强对现金计划执行情况的监测和分析。 按月对支行现金收支情况及其特点进行分析，并对造成当期现金投放或回笼的原因予以重点说明。 三我在统计管理上始终坚持人民银行和总分行的有关规定进行，统计数据完全来源于会计部门的各项报表，坚持报真情报真数，在按时完成好区分行规定的各项统计资料的同时，认真地做好当地人民银行银监局要求上报的各类统计报表。 四加强财补资金管理一及时掌握粮油储备数量库存值的增减变化，对各项补贴的项目金额来源时间要做到心中有数。 并对已掌握的各项财政补贴政策和财政补贴资金拨补情况，认真实施规范化操作，切实加强财政补贴资金的督促到位和监督拨补等管理工作，按时正确上报各类财政补贴报表；认真及时登记各类财政补贴台帐，确保台帐间数据准确衔接。 二密切与财政部门的联系，争取理解和支持。 弄清每一笔补贴资金的来龙去脉，及时与财政部门联系，做到补贴资金拨付时间金额的准确性，避免了补贴资金滞留的情况，并与会计部门积极配合，做好柜面监督，共同做好了财政补贴资金专户和拨付手续的管理。 五做好业务经营分析，发挥业务综合职能为了充分发挥资金计划
建筑施工企业资金管理存在的问题及对策探讨 摘要：近年来，人们生活水平的发展迅速，建筑行业的发展也有了显著的进步。建筑工程施工建设期间包含的作业内容较多，不同环节在开展具体工作时利用的 资金也较多，若盲目进行资金支出或者严格控制资金的合理利用，均会对工程的 顺利施工建设造成不利影响，制约建筑施工企业运营发展。所以就需要建筑施工 企业有效提升自身的资金管理意识，采取妥善的措施加强企业的资金管理工作， 促使各个工程项目在建设期间有着充足的资金，而且各个环节的施工资金利用价 值可以充分发挥出来，规避企业运营资金风险。但是，当前有部分建筑施工企业 在具体进行资金管理时出现了很多问题，这些问题对于资金利用成效提升产生的 阻碍性影响较大，亟待建筑施工单位积极利用解决方法增强资金管理有效性，提 升施工企业运营效果。 关键词：建筑施工企业；资金管理；存在的问题；对策探讨 引言 资金是一个企业生存发展的基础，而资金管理贯穿于企业经营活动的全过程，对提高企业的管理水平和市场竞争力有着举足轻重的地位，建筑施工企业尤其如此。随着建筑企业市场竞争日益激烈，且经济逐渐呈现下滑趋势的出现，国家出 台了一系列的调控措施，直接影响了建筑施工企业的资金运转，加剧了资金的紧 张程度。目前资金供应不足已成为建筑施工企业发展的阻碍因素。建筑施工企业 要想在这种日益严峻的形势下立于不败之地，必须加强资金管理水平，建立科学 的内控管理制度，使资金利用价值最大化。文章首先阐述了资金管理的概念和建 筑施工企业资金管理的特征，并且说明了加强建筑施工企业资金管理的重要意义。之后分析了现阶段我国建筑施工企业目前在经营中存在的问题，分别从资金管理 意识、资金比较分散和资金需求量大三个方面进行了总结，通过对企业内部和企 业外部两方面的原因来分析。最后，为改善我国建筑施工企业资金管理的现状， 提高资金使用价值，在针对文章提出的建筑施工企业资金管理中存在的问题的基 础上，提出了加强资金管理意识，集中资金结算，加快资金周转速度，拓宽筹资 渠道等有效策略。 1建筑施工企业资金管理问题概述 首先是资金分散管理。当前，有一些企业进行资金管理时按照总公司、分公 司的标准开设了多个户头管理资金，其中部分施工企业经营发展实力强，自身拥 有的资金数量多，部分企业经营不善多依赖总公司拨款进行经营发展，由此使得 很多实力强劲的分公司通常不愿意将自己的经营收益上缴，导致总公司管理资金 时遇到了很多困难，不利于建筑施工企业总体的经营发展。其次是资金使用审批 混乱。现阶段，部分建筑施工企业在开展资金管理工作时，对于资金使用的审批 工作多不重视，没有按照专门的审批要求进行审批，使得资金在各个生产作业环 节存在着不合理使用的问题，导致建筑施工企业出现了资金管理不到位之下的资 金短缺、财务危机问题。再次是垫资严重。目前，由于建筑工程项目发包方与施 工方双方在市场上的地位多不平等，一些建筑施工单位会与发包方签订一些不合 理的工程建设合同，导致一些工程项目发包方存在着资金不及时给付给建筑施工 单位的情况，以此施工单位在实际的工程建设期间需要提前垫付大量的资金进行 工程建设，使得这些企业的经营风险增大，常会面临资金短缺问题。最后是资金 融资困难多，当前，我国建筑施工企业在经营发展过程中，进行融资时遇到的困 难非常多，各个金融机构对于建筑施工企业的融资需要提出了较为严苛的审批条
2020财务上半年工作总结范文5篇 总结对是过去做过的工作或完成的某项任务的复盘，进行总结时要努力掌握全面情况和了解整个工作过程，只有这样，才能避免以偏概全。下面就是给大家带来的2020财务个人上半年工作总结，希望大家喜欢！ 2020财务个人上半年工作总结1 年初，____有限公司正式进入项目运营，财务部在做好前期核算的基础上积极配合公司各部门的运营工作，从会计核算和财务管理两方面做好公司领导层的参谋。随着公司推出财务资金计划管理，财务部为首的资金统筹工作正式开展起来；公司内部、对成本费用的核算与控制的要求不断提升、对各部门经济业务发生的准确反映和有效管控的要求也越来越高，公司外部、随着国家宏观经济政策的紧缩、国家税收政策调整及税务机关对房地产企业的重点检查、金融机构对房地产行业的贷款紧缩与重点监管，这些都是财务部工作的重中之重。在上半年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力把各项工作努力做好，下面做具体的总结与汇报。 一、财务职能的完善与扩展 由于__公司是由__年年8月份收购过来的，原有的财务核算及管理体系极不完善。在过去的上半年，财务部在整个财务职能上进行了积极的完善。 1、建立健全了财务各项会计核算账簿，对成本费用明细进行合
理有效的分类，使成本费用核算口径一致。 2、建立和完善各项报销单据，为加强内部管理做好前期工作。 3、设置了资金计划表格及办法，为公司规范化管理、统筹及高效地运用资金、提高运营绩效、，铺下了良好的基础。 公司实行“资金计划管理”，说明公司决策层对财务管理工作的重视，为使各部门管理人员充分地认识资金计划的重要性，财务亲自拟定了各项具体实施细则，同时在财务部例会上对全体财务人员提出做好基础工作的同时要提高管理及服务意识，要求财务人员在思想上要高度重视资金计划管理，按月做好资金计划的汇总与分析工作并及时上报公司决策层。 4、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发成本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理，并对明细科目统一核算口径，保证数据归集及分析对比前后的一致。 5、对财务报表体系的完善、对公司财务报表的格式及其内容进行再调整、增加了各项内部管理报表和财务分析报告，充分反映公司整体项目运营绩效情况、细致反映公司资金往来及成本费用等具体指标变动。其目的，一是要符合财务管理的要求；二是要满足管理层对项目运营情况的了解和分析。 6、为了使会计核算工作规范化，从基础工作、会计核算、日常管理三方面落实标准化。从小处着手，对财务档案进行系统化管理、科学分类归档、专人保管，对会计凭证要求及时装订、整洁整齐。 7、财务知识的培训，通过纳税____及____税务事务所的培训与
篇一：资产管理工作总结 新乡职业技术学院 xxxx年资产管理工作总结 2011年在院党委的关心与支持下，在市财政局资产管理科的业务指导下，结合我院工作实 际，进一步加大资产管理工作力度，较好地完成了本年度的工作任务，现将工作情况总结如 下： 一、提高认识，注重业务学习，夯实管理基础 为加强和规范行政事业单位国有资产管理，提高财政资金使用效益，保证单位国有资产的安 全完整，进一步提高资产管理水平，我院认真学习《行政事业单位国有资产管理暂行办法》、《事业 单位国有资产管理暂行办法》等有关文件，明确了工作职责与工作要求，力求做到规范管理、科学统筹，不断提高资产使用效率。 二、完善资产管理制度，提高资产管理水平 行政单位国有资产管理工作需要有相应的配套管理办法来支持实施，构筑完善的制度体系是 建立行政单位国有资产管理长效机制的基础。我院为进一步提高资产管理水平，防止国有资 产流失，维护国有资产的安全和完整，在工作中结合本院实际情况，积极探索与之相适应的 资产管理配套实施办法，新修订了资产管理制度，加大了资产管理力度。三、加强日常资产 管理，规范管理程序 在资产的日常管理方面，将单位国有资产层次化、集中化管理，优化国有资产的配置和分布， 提升了国有资产的管理水平。 （一）实施“单位资产动态兼管，资源共享，资产管理与预算管理、资金管理相结合”的管 理办法。 （二）新增（购买、接收捐赠）资产及时入账，落实保管制度，责任到人。 （三）资产盘亏、报废由院办公室盘点后提出资产盘亏、报废申请报告，并会同财务部门核 查落实后，报财政部门审批，严格规范资产处置程序。 （四）落实检查制度，对各科室资产的调配、使用、保管进行定期和不定期检查，特别是对 易携带、易丢失、已损坏资产的检查，通过检查未发现有出租、出借、私自带走单位资产的 现象，各科室基本做到了账实相符，存放地点清楚，责任人员明确。 （五）各科室均加强了安全措施，本年度无资产被盗现象，使用管理人员都能做好检查维护 工作，确保资产的使用性能。 四、积极探索新型资产管理方式 （一）建立健全单位固定资产的动态监管体制。 （二）在全院开展积极探索创新资产管理方式的工作经验介绍。 （三）建立资产管理与预算管理紧密结合的新机制，促进资产管理科学发展。 （四）实现资产管理和采购管理有机结合，在坚持采购必要性前提下，确保所采购的物品能 最大限度的满足工作实际需要，这样可以降低单位行政运行成本、减少不必要的浪费。五、 加强资产管理宣传及调查研究工作 加强资产管理的宣传工作，通过对相关法律法规的学习和资产管理业务培训，使大家进一步 掌握资产购置、使用、报废、处置等流程，并鼓励各部门进行资产管理的调研，以促进资产 管理工作良性发展。 六、健全资产管理信息系统，抓住清查契机，认真落实各项资产管理工作 资产信息化管理是利用计算机网络技术，对行政事业单位国有资产的现状以及配置、使用、 处置等环节进行动态管理的一种手段，是实现行政事业单位国有资产管理的制度化、规范化、科学 化的重要保证。实现信息化、动态化管理能够提高国有资产管理效率，有利于及时发现 闲置国有资产，促进国有资产的调剂或调配，优化国有资产配置和分布，提高国有资产的利