【个人理财】试题及答案
（题型包括：判断76/ 单选145/ 多选57）
一、判断题（正确的打“（√）”，错误的打“（X）”）
1、个人理财主要考虑的是资产的增值，因此，个人理财就是如何进行投资。（（X））
2、按照银监会对个人理财业务的定义，商业银行为销售储蓄存款产品、信贷产品等进行的产品介绍和宣传不属于理
财顾问服务。（（√））
3、目前，证券公司的个人理财服务形式主要以代客进行投资操作为
主。（ X ）
4、中银理财贵宾卡为带有“中银理财”标识的借记卡，与普通借记卡具有相同的服务功能。（X）
5、中银理财营销渠道的主体是统一标识的物理网点。（√）
6、知识营销原则是指，理财客户经理在营销过程中，使客户在获得物质上的享受、知识上的提高的基础上，自觉地接受中行所提供的各项服
务。（X）
7、中国银行理财团队中的成员包括理财客户经理、理财产品经理、柜员和引领员。（√）
8、理财规划是技术含量很高的行业，服务态度并不会直接影响理财服务水平。（X）
9、对个别VIP客户，理财中心工作人员可接受客户委托，替其保管存折、存单、密码、钥匙、有价证券、协议书、印章等文件和物品。（X）
10、理财客户经理负责维护和管理客户关系，与客户之间实行单线联系。（X）11、个人/家庭管理纯粹风险的工具包括商业保险、社会保险和雇主提供的雇员团体保险。（√）
12、税收最小化通常是遗产规划的一个重要动机，也是遗产规划的惟一目标。（X）
13、将终值转换为现值的过程被称为“折现”。
14、复利的计算是将上期末的本利和作为下一期的本金，在计算时每一期本金的数额是相同的。（X）
15、预期收益率相同的投资项目，其风险也必定相同。（X）16、优先认股权是上市公司给予优先股
持有人在未来某个时间或者一段时间
以确定的价格购买一定数量该公司股
票的权利。（X）
17、美元对日元升值10%，则日元对美
元贬值10%。（X）
18、商业银行在外汇市场中的经营活动
包括代客买卖和自营业务。（√）
19、央行不但是外汇市场的参与者，而
且是外汇市场的操纵者。（√）
20、掉期外汇买卖实际上由两笔金额相
同、方向相反、交割日相同的交易构成
的。（X）
21、期权费是指期权的执行价格。（X）
22、内在价值是市场价格与期权执行价
格之间的差额，而期权价值与内在价值
之差即是时间价值。（√）
23、一国的国际收支处于顺差状态，本
币供大于求，将贬值；国际收支处于逆
差状态，则本币求大于供，将升
值。（X）
24、生产物价指数与本国汇率走向的关
系并不确定，指数比预期高，可能导致
汇率上升，也可能导致汇率下
降。（√）
25、零售物价指数是一国通胀状况的指
示器之一，反映的是人们生活费用的变
化。（X）
26、欧洲日元是指存放于欧洲银行中的
日元存款。（X）
27、耐用品是指能够持续使用三年或三
年以上的产品，如计算机、飞机等。（√）
28、标准普尔500指数对美元汇率的影
响最大。（X）
29、因其信用度高，英国国债又被称为
“金边债券”。（X）
30、上海黄金交易所是国内的一级黄金
市场。（√）
31、黄金具有价值稳定、流动性高的优
点，是对付通货膨胀的有效手段。（√）
32、标金是黄金市场最主要的交易品
种，它的出现是市场成熟的表现。（√）
33、个人实盘黄金买卖的投资者在需要
时可以向银行申请办理黄金的实物交
割。（X）
34、商业银行代保管的标的物必须是上
海黄金交易所指定的中国8家黄金冶
炼企业所生产的标金，或由商业银行出
具黄金证明书、外形完整无损的黄金实
物。（√）
35、风险保留是指自己承担风险可能带
来的损失，它是一种自保险。（√）
36、只有符合一定条件的可保风险才可
以运用保险来进行管理。（√）
37、最大诚信原则只是对投保方的要
求，对保险人无约束力。（X）
38、保险中所谓的重要事项是指一切可
能影响到一位谨慎的保险人做出是否
承保，以及确定保险费率的有关情
况。（√）
39、保险的近因原则中所说的近因是指
对保险标的损失起决定作用的因素，是
直接或间接导致保险标的损失的原
因。（X）
40、总体而言，保险更注重的是保障，
而非投资增值。（√）
41、从保险责任看，终身寿险除了保障
期限较长外，与定期寿险类似。（√）
42、终身死亡保险的给付必须以被保险
人死亡为条件，被保险人不死亡，则不
能领取保险金。但被保险人生存到100
周岁，也可以领取终身保险金。（X）
43、意外伤害保险具有损害赔偿性和储
蓄性的双重性质。（X）
44、投资连结险的风险完全由保户自己
承担，而分红险的风险是由保户和保险
人共同承担的。（√）
45、利差益是指保险公司实际投资收益
扣除营运管理费用后的轧差数高于预
计数时所产生的盈余。（X）
46、已参加社会医疗保险者，投保津贴
型保险比投保费用型保险更划算。（√）
47、投保人只要根据自身和家庭对保障
的需求来确定保险种类和保险金额。
（X）
48、较低的免赔额反而可能导致重大损
失得不到足够的赔偿。（√）
49、资本证券是指由货币投资或与货币
投资有直接联系的活动而产生的证券。
（X）
50、商品证券是证明持有人有商品使用
权或所有权的凭证，取得了这种证券就
等于取得了这种商品的所有权，持有人
对这种证券所代表的商品所有权受法
律保护（√）
51、有价证券按照上市与否可分为上市
证券和非上市证券，非上市证券就是指
不符合证券交易所上市条件而不能上
市的证券。（X）
52、股票是代表股份所有权的股权证书，是代表对一定经济分配请求权的资本证券。（√）
53、投资人自己不能到交易所买卖股票，必须在证券公司开设的证券交易柜台或通过电话和网络买卖股票。（√）54、B股是以外币表明面值，以外币认购和买卖，在境外上市的普通股股票。（X）
55、身份证号码与资金账户号码（股东卡号）一一对应，不允许重复开户。（X）56、债券的性质是所有权凭证，反映了筹资者和投资者之间的债权债务关系。（X）
57、一般而言，可转换公司债券利率低于普通公司债券利率，企业发行可转债有助于降低其筹资成本。（√）
58、目前，我国的债券市场由银行间债券市场和交易所债券市场组成。（X）59、根据我国证券交易规则规定，企业信用必须在A级以上才有资格向社会
公开发行债券。（√）
60、证券投资基金是一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式。（√）61、基金资本来源于国外，并投资于国外证券市场的投资基金是国际基金。（X）
62、居民个人拥有的普通标准住宅，在转让时暂减半计征土地增值税。（X）63、物业管理是住房保值升值的一个重要保障，没有好物业，也就没有好房子。（√）
64、期货交易买卖的直接对象是期货合约，而不是商品本身。（√）
65、根据我国的相关法律，私人收藏文物是违法的。（X）
66、收藏品的发行量越大，存世量也越大。（X）
67、古人类和古生物化石属于古玩类收藏品。（X）
68、个人税务筹划是个人理财规划中的一项重要内容，它是在纳税义务发生之前
在法律允许的范围之内，对纳税负担的低位选择。（√）
69、对中国境内居民的境外取得的所得，我国不征收个人所得税。（X）70、个人购买房屋时印花税的缴纳，采用自行购花，自行贴花，自行销花的方法。（√）71、理财客户经理在与客户沟通时需了
解的信息包括事实性信息、判断性信息
和推断性信息。（√）
72、亚文化由具有共同工作经历和环境
形成的具有共同价值观念的人群组成，
包括民族、种族、宗教信仰和地理区域
等四种。（X）
73、理财客户经理在与客户沟通时，应
直接切入主题，话题不应涉及客户太多
的个人或家庭问题。（X）
74、客户提出的理财目标“2007年成
为中产阶级的一份子”不符合明确性和
可量化性的要求。（√）
75、计算负债收入比率时应采用税后收
入。（X）
76、在与外向型客户进行沟通时，应做
到：态度热情、多倾听，与对方建立非
正
式关系，切忌态度冷淡（√）
单项选择题：
1、以下国内机构中无法提供理财服务
的是律师事务所
2、与商业银行相比，以下选项中属于
信托公司在个人理财服务中处于优势
地位的是信托公司原则上可以投资基
础设施、房地产项目、股票、票据等多
种实业和金融资产
3、“中银理财”的品牌价值主要体现
在“百年品牌，全球网络，专业智慧，
尊贵服务”四个方面
4、“中银理财”的经营层级分为理财
中心、理财工作室、理财专柜。
5、以下哪一选项不属于个人理财规划
的内容？
B、健康规划
6、我们将风险分为人身风险、财产风
险和责任风险，是根据风险损害对象的
不同进行区分。
7、人的一生很可能会面对一些不期而
至的风险，我们称之为纯粹风险。
8、标准的个人理财规划的流程包括以
下几个步骤：I、收集客户资料及个人
理财目标 II、综合理财计划的策略
整合 III、客户关系的建立 IV、
分析客户现行财务状况 V、提出理
财计划 VI、执行和监控理财计划。
正确的次序应为III，I，IV，II，V，
V
9、属于反映个人/家庭在某一时点上的
财务状况的报表是资产负债表。
10、以下关于现值和终值的说法，错误
的是A
A、随着复利计算频率的增加，实际利
率增加，现金流量的现值增加。
B、期限越长，利率越高，终值就越大。
C、货币投资的时间越早，在一定时期
期末所积累的金额就越高。
D、利率越低或年金的期间越长，年金
的现值越大。11、单利和复利的
区别在于单利仅在原有本金上计算利
息，而复利是对本金及其产生的利息一
并计算
12、某公司债券年利率为12％，每季
复利一次，其实际利率为12.55%
13、投资本金20万，在年复利5.5%情
况下，大约需要13.09年可使本金达到
40万元。
14、以下关于年金的说法，错误的是D。
A、在每期期初发生的等额支付称为预
付年金。
B、在每期期末发生的等额支付称为普
通年金。
C、递延年金是普通年金的特殊形式。
D、如果递延年金的第一次收付款的时
间是第9年年初，那么递延期数应该是
8。
15、以下公式中错误的是D。
A、资产-负债=净资产
B、以市价计的期初期末净资产差异=
储蓄额+未实现资本利得或损失+资产
评估增值（-资产评估减值）
C、普通年金终值=每期固定金额×[（1+
利率）期限-1]／利率
D、复利现值=终值×（1+利率）期限
16、在普通年金现值系数的基础上，期
数减1、系数加1的计算结果，应当等
于预付年金现值系数
17、以下关于年金的说法正确的是B。
B、预付年金的现值大于普通年金的现
值。。
18、某客户2003年1月1日投资
1000元购入一张面值为1000元，票面
利率6％，每年付息一次的债券，并于
2004年1月1日以1100元的市场价
格出售。则该债券的持有期收益率为
16%
19、以下投资工具中，不属于固定收益
投资工具的是普通股
20、一种汇率通常有5位有效数字。
21、汇率的标价分为直接标价法和间接标价法，下面两种牌价分别属于哪种标价法？
伦敦外汇市场的汇率：1英镑=1.7529美元
中国银行公布的外汇牌价：100港币=103.72人民币
间接标价法、直接标价法
22、下面哪个国家使用间接标价法？美国、新西兰、南非
23、在直接标价和间接标价法下，汇率变动的含义不同，以下选项正确的是_________。
A、在直接标价法下，外汇汇率上涨说明外币值钱了。
B、在直接标价法下，外汇汇率下跌说明一定数额的本币可以换得更多的外币。
D、在间接标价法下，外汇汇率上升，说明本币升值了。
24、某客户想将手中的澳元兑换成美元，此时银行的外汇宝牌价为澳元/美元 0.7485/0.7514该客户应以以1澳元=0.7485美元与银行交易。
25、若国际外汇市场上
GBP/USD=1.7422/1.7462，
USD/CAD=1.1694/1.1734，则加拿大元与英镑之间的套算汇率的正确表述方式GBP/CAD=2.0373/2.0490
26、当今全球规模最大的单一金融市场和投机市场是外汇市场
27、以下有关当今国际外汇市场的说法中，正确的是A、外汇市场是信息最为透明、最符合完全竞争市场理性规律的金融市场。
D、国际外汇市场24小时连续作业，为投资者提供了没有时间和空间障碍的理想投资场所。
28、以下交易中属于即期交易的是
_________。
A外汇买卖成交后，在两个营业日内办理外汇业务。
B、外汇买卖成交后，当日办理收付交割。
C、在成交日后第二个营业日交割的外汇交易。
29、即期交易中的标准交割日是指C。
A、成交后当天交割
B、成交后第二天交割
C、成交后第二个营业日交割
D、双方协议的某一天30、如果外汇交易员即期卖出日元
3,450,000，买入美元30000，随后，
又即期卖出美元20000，买入欧元
16500，则两笔即期交易后，该交易员
的头寸情况为B
A、美元多头10000，日元少头
3,450,000，欧元多头16500
B、美元多头10000，日元空头
3,450,000，欧元多头16500
C、美元头寸轧平，日元空头
3,450,000，欧元多头16500
D、美元多头10000，日元空头
3,450,000，欧元空头16500
31、以下有关远期汇率的论述中，错误
的是__D。
A、利率高的货币表现为贴水，利率低
的货币表现为升水。
B、升水或贴水实际上是对两种交易货
币利差损失或利差盈余的平衡。
C、日元利率低于美元利率，因此美元
兑日元的远期汇率表现为贴水
D、远期汇率等于即期汇率上加贴水或
减升水。
32、如进口商在签订购买商品合同时，
尚无法确定具体付汇日期，但又想固定
进口成本，他应选择叙做____ B
_____。
A、远期外汇买卖
B、择期外汇买
卖 C、掉期外汇买卖 D、外汇期
权买卖
33、按期权的执行价格分类，期权可分
为 D
A、买入期权和卖出期
权 B、看涨期权和看
跌期权
C、美式期权和欧式期
权 D、实值期权、虚
值期权和两平期权
34、外汇期权的购买者，其__ C
A、风险是无限的，收益也是无限
的 B、风险是有限的，收益也是有
限的
C、风险是有限的，收益是无限
的 D、风险是无限的，收益是
有限的
35、投资者之所以买入看涨期权，是因
为他预期这种金融资产的价格在近期
内将会 A _。
A、上涨
B、下跌
C、不变
D、都有
36、看涨期权的买方对标的金融资产具
有D的权利。
A、买入
B、卖出
C、持有
D、以上
都不是
37、C不属于从某些行业的局部来反映
经济景气状况的数据。
A、耐用品订单
B、工业生产
C、外汇储
备D、采购经理人指数
38、国际资本流动的根本动力是 B 。
A、扩大商品销售
B、获得较高利润
C、调节国际收支
D、缓和个别国家内
部矛盾
39、从长期来看，影响汇率走向的因素
中不包括A。
A、官方干预
B、国际收支
C、通货膨
胀率D、利率
40、我国人民币升值有利于___ B
______。
A、出口
B、进口
C、对外贷款
D、国内
旅游创汇
41、“信号效应” D _________。
A、是央行在外汇市场上通过查询汇率
变化情况、发表声明等，影响汇率变化，
以达到干预效果的手段
B、是不改变现有货币政策的外汇市场
干预手段
C、有时会失效
D、以上都正确
42、美国商业银行在紧急情况下向美联
储申请贷款，美联储收取的利率是A
A、贴现率
B、优惠利率
C、短债收益
率D、联邦基金利率
43、在国际收支平衡表中，反映一国与
他国间真实资源转移情况的项目是_ A
________。
A、经常账户
B、资金账
户 C、平衡账户 D“错
误与遗漏”账户
44、上海黄金交易所实行_ B
________组织形式。
A、法人制
B、会员
制 C、代表
制 D、公司制
45、上海黄金交易所的黄金交易的报价
单位为______ D ___。
A、美元/盎司
B、美元/克
C、人民币
元/两D、人民币元/克
46、上海黄金交易所__ B _______会
员可进行自营和代理业务及批准的其
他业务。
A、综合类
B、金融类
C、自营类
D、
做市商
47、上海黄金交易所____ A _____会员
可进行自营和代理业务。
A 、综合类
B 、金融类
C 、自营类
D 、做市商
48、____ C _____不是上海黄金交易所指定的清算银行。 A 、工商银行 B 、建设银行C 、招商银行 D 、中国银行 49、以下有关黄金价格的说法中错误的是__ D
A 、黄金价格与其他竞争性投资收益率
成反向关系。 B 、国际局势紧张时，黄金价格会上升。 C 、一般而言，世界经济状况趋好，黄
金首饰需求增加，将促使金价上升。 D 、美元的坚挺往往会推动金价的上涨。 50、英美商品交易市场上买卖贵金属和药材等一些特殊商品时所使用的交易单位是__ C _______。
A 、司马两单位
B 、托拉
C 金衡制单位
D 、K 值单位
51、24K 金的实际含金量为B _________。
A 、100%
B 、99.99%
C 、99.9%
D 、99.5% 52、在风险管理手段中，保险属于D __手段。
A 、风险分散
B 、风险控制
C 风险回避
D 、风险转移
53、投保人或被保险人对__ C _______应当具有法律上承认的经济利益。
A 、保险事故
B 、保险责任
C 、保险标的
D 保险风险
54、根据可保利益原则，我们无法为C 投保。
A 、家用电器
B 、租用的别人的房屋
C 、公共广场的雕塑
D 、自己的房产
55、人身保险合同中，投保人以自己的生命或身体为他人利益订立保险合同时，投保人、被保险人和受益人的关系
为__ D _______。 A 、投保人是被保险人，也是受益人 B 、投保人不是被保险人，而受益人是其指定的人
C 、投保人是被保险人，而受益人是由代理人指定的人
D 、投保人是被保险人，受益人是其指定的人
56、某私企业主为其雇员在太平洋人寿保险公司购买了以外伤害险，约定如雇员在工作中因意外伤害致死，将向其家属给付死亡保险金。其中，保险人、投
保人、被保险人和受益人依次为___ C ______。
A 、私企业主、私企业主、雇员和雇员家属
B 、雇员家属太平洋人寿保险公司、雇员和私企业主
C 太平洋人寿保险公司私企业主、雇员和雇员家属
D 、雇员、私企业主、雇员家属和雇员
家属 57、某人投保了人身意外伤害保险，在回家的路上被汽车撞伤送往医院，在其
住院治疗期间因心肌梗塞而死亡。那么，这一死亡事故的近因是_ B A 、被汽车撞倒B 、心肌梗塞C 、被汽车撞倒和心肌梗塞D 、被汽车撞倒导致的心肌梗塞
58、某人投保了一份生死两全保险，后经医院诊断为突发性精神分裂症。治疗期间，王某病情进一步恶化，终日意识模糊，狂躁不止，最终自杀身亡。这一
死亡事故的近因是___A______。
A 、精神分裂症
B 、自杀
C 、精神分裂症和自杀
D 、由于精神分裂症引起的自杀 59、以下有关定期寿险的说法中错误的是A __。
A 、定期寿险又称“定期生存保险”，是人寿险中最简单的一种。
B 、如果定期寿险的被保险人在保险期满时仍然生存，则保险合同即行终止，保险人无给付义务。
C 、定期寿险保险费比较低廉，少额的保费就可得到巨额的保障。
D 、定期寿险没有现金价值，不具有储蓄性的特点。
60、在相同保额和投保条件下，_D__保费最低。
A 、年金保险
B 、终身寿险
C 、两全保险
D 定期寿险
61、以下有关两全保险的说法错误的是_ B ___。 A 、两全保险是死亡保险和生存保险的综合，其保险金额分为危险保障保额和储蓄保额。
B 、两全保险的危险保额和储蓄保额都随保险年度的增加而增加，因此，其现金价值也逐渐累积。
C 、两全保险的保单持有人可在保险期间向保险公司申请保单质押贷款。
D 、两全保险的保险责任较全面，适应
性较广，其年均保费要高于终身寿险。 62、保险人在确定人身意外伤害保险费率时考虑的最主要因素是______C___。
A.、年龄B 、性别 C 、职业 D 、体格 63、在人身意外伤害保险中，意外事故发生的原因必须是意外的、偶然的和_____D____。
A 、可预知的
B 、可测定的
C 多变化的
D 不可预见的
64、在人身意外伤害保险中，保险人给付保险金的条件是被保险人必须因遭受客观事故而导致某种后果，如____C_____。
A 、死亡或疾病
B 、疾病或失业
C 、残疾或死亡
D 、退休或残疾
65、我国航空意外险每份保单的保险金额为______ D ___万元，投保人最多可以买_________份。
A 、10；10
B 、20；10
C 、20；5
D 、40；5
66、医疗保险中不包括____C_____。 A 、普通医疗保险 B 、意外伤害医疗保险 C 、生育保险 D 、手术医疗保
险
67、特种疾病保险采用_____A____给付方式。 A 、定额 B 、定值 C 、实报实销D 、按比例
68、财产保险中重复保险适用__B_______。
A 、平均分摊原则
B 、比例分摊原则
C 、第一赔偿原则
D 、顺序赔偿原则
69、家庭财产保险的分类不包括__C_______。
A 、两全家财险
B 、长效还本家财保险
C 、个人收藏的邮票保险
D 、普通家财保险 70、王某将自己价值10万元的财产投保了一份保险金额为5万元的家财保险，在保险期间王某家发生火灾导致室内财产损失8万元。则保险公司应该赔偿_____C____。
A 、10万元
B 、8万元
C 、5万元
D 、4万元 71、以下哪一类人属于车辆第三者责任保险中的“第三者”？ D A 、私有、个人承包车辆的被保险人及其家庭成员，以及他们所有或代管的财产 B 、本车车上乘客 C 、保险公司 D 、被害的行人
72、机动车辆保险有关条款规定，受本
车所载货物撞击的损失，属于
_____C____责任。A、车辆第三者责任的免除B、车辆第三者责任的承保C、车辆损失险的免除 D、车辆损失险的承保
73、投资连结险的特点中不包括
__B___。
A、具有保障和投资理财的双重功能
B、有一个最低的现金价值
C、保费结构和资金流向公开透明
D、投资账户资金由保险公司的理财专家经营管理
74、可以任意支付保险费以及任意调整死亡保险金给付金额的人寿保险是
___D______。
A、传统寿险B分红寿险C投资连结寿险D万能寿险
75、如果办理保险后反悔，应及时办理退保手续，与此相关的正确规定为___ A ______。
A、在10天反悔期内可办理全额退保，过期则需要支付一定的违约金。
B、在10天反悔期内可办理全额退保，但需支付退保手续费，过期则除支付手续费外，已缴纳保费将不退回。
C、在5天反悔期内可办理全额退保，过期则需要支付一定的违约金。
D、在30天反悔期内可办理全额退保，但需支付退保手续费，过期则除支付手续费外，已缴纳保费将不退回。
76、证券是各类记载并代表一定权利的__ B
A、书面凭证
B、法律凭证C收入凭证
D、资本凭证
77、广义的证券包括B _、货币证券和资本证券。
A、权益证券
B、商品证券 C凭证证
券 D、债务证券
78、有价证券代表的是_D________。
A、财产所有权
B、债权
C、剩余请求权
D、所有权或债权
79、股票有多种价值，投资者平时较为关心的是___D______。
A、股权
B、面值
C、红利
D、市值
80、世界上最早、最享盛誉和最有影响的股价指数是_____C____。
A、日经225股价指数
B、金融时报股价指数
C、道—琼斯股价指数
D、恒生指数
81、股票投资的收益等于___C______。
A、资本利得
B、股利所得
C、资本利得加股利所得
D、资本利得加利息所得82、股票交易程序中所包括的主要环节
有：
I、交割 II、委托 III、证
券账户开户 IV、资金账户开
户 V、过户
VI、交易
正确的顺序为____ C _____。
A、IV, III, II, I, VI, V
B、III, IV,
I, V, VI,II
CIII, IV, II, VI, I, V DV, II, III,
IV, VI, I
83、债券代表其投资者的权利，这种权
利称为D。
A资产所有权B资金使用权 C财产支配
权 D、债权
84、债券分为附息债券和零息债券的依
据是___ ____C__。
A、债券形式
B、计息方式
C、付息方式
D、利率变动方式
85、___ D ______不能作为债券发行主
体。
A、中央政府和地方政府
B、企业组织
C、金融机构
D、社会团体
86、贴现债券通常在票面上___ B
______，是一种折价发行的债券。
A、规定利率B不规定利率C标明折价
D不标明折价
87、下列投资工具中，风险相对最小的
是___ A _ _____。A、国债B、股票 C、
企业债券 D、期货
88、以下选项中，公司破产后，对公司
剩余财产的分配顺序上列为最后的是
____ C _____。
A、职工工资
B、优先股票
C、普通股
票 D普通债权
89、下列哪种说法是正确的？ B
A、债券的发行条件不包括其发行票面
金额。
B、企业债券的持有人无权参与公司的
经营决策。
C、凭证式国债可以流通并转让。
D、记账式国债不能上市流通转让。
90、下列哪项不属于国债投资的特征？
D
A安全性高B、免税待遇C、流动性强D、
收益率高
91、兼有债权和股权的双重性质的公司
债是_______ B __。A、私募债券
B、可转换公司债
C、收益公司债
D、
信用公司债
92、以下关于债券和股票说法错误的是
___ D __
A、收益率相互影响
B、都属于有价证
券
C、都是筹资手段
D、都有规定的偿还
期限
93、证券信用评级的主要对象为____ D
_____。
A中央政府的债券 B、国际债券和优先
股股票
C、普通股股票
D、各类公司债券和地
方债券
94、以下哪一种风险不属于非系统风险?
A
A、利率风险
B、信用风险
C、经营风险
D财务风险
95、以下哪种风险不属于系统风险?
D
A、政策风险
B、周期波动风险
C、利
率风险 D、信用风险
96、下列因素引起的风险中，投资者可
以通过证券投资组合予以分散的是
____ D _____。
A、国家货币政策变化
B、发生经济危
机
C、通货膨胀
D、企业经营管理不善
97、长期政府债券的利率比短期政府债
券利率高，这是对____ B _____的补偿。
A、信用风险
B、通胀风险 C利率风险 D
政策风险
98、证券投资基金是一种__ B ____的
证券投资方式。
A直接B间接 C视具体的情况而定 D
以上均不正确
99、证券投资基金反映的是投资者和基
金管理人之间的一种____ D _____关
系。
A、债权关系
B、所有权关系
C、综合权
利关系D、委托代理关系
100、___ C _____的投资份额是可以不
固定的。
A、封闭式基金
B、契约式基金
C、开放
式基金 D、公司型基金
101、封闭式投资基金和开放式投资基
金是对投资基金按___ B ______标准
进行的分类。
A、按投资基金的组织形式
B、按投资
基金能否赎回
C按投资基金的投资对象 D按投资基
金的风险大小
102、开放式基金的交易价格主要取决于_____ C
A、基金总资产B供求关系C基金净资产D基金负债
103、在下列几种基金中，一般____ B _____的年管理费率最低。
A债券基金 B货币基金C股票基金D认股权证基金
104、___ C ____不能作为货币市场基金的投资标的。
A、短期债券B商业票据C认股权证D 银行短期存款
105、以追求资产的长期增值和盈利为基本目标的基金是____ C _____。
A、收入型基金
B、平衡型基金
C、成长型基金
D、以上都不是
106、若采用固定投资比例策略限制股票资产在40%，起始投资组合之股票为80万元，其余则持有现金，若三个月后股票资产上涨28万元，则此时投资人应采取何种动作？C
A、卖出价值9.6万元的股票
B、卖出价值10.8万元的股票
C、卖出价值16.8万元的股票
D、不买不卖
107、房地产投资的优点不包括____ C _____。
A、具有分散投资的效应
B、可运用财务杠杆
C、个性差异小，易操作
D、能抵御通胀
108、房地产投资的风险不包括___ D ______。
A交易风险B、意外风险C、利率风险D、信用风险
109、以下有关房地产投资的说法错误的是 _C_。
A常见的房地产投资方式有住房实物投资和住房金融投资B炒楼花的范围包
括内部认购的房号、正式认购的认购书、预售合同等。C房地产证券的持有人只能通过将证券变现来获利。D住房金融投资降低了住房投资的门槛又保
持了实物投资较高的益。
110、一房产价值80万元，耐用年限为60年，残值率为10%。根据直线折旧法，该房产的折旧率为_________。
A、1.5%
B、
2% C、
1.8% D、1% A111、非普通商品房在5年内出售需要
全额缴纳营业税，税率为_____ B ____。
A、3%
B、5.5%
C、10%
D、5%
112、____ D ___不属于个人购买房产
时涉及的税费。
A、契税
B、印花税
C、抵押登记费
D、
营业税
113、国内期货市场中不包括____ B
_____。
A、上海期货交易所
B、深圳期货交易
所
C、大连商品交易所
D、郑州商品交易
所
114、以下有关期货的说法错误的是___
B ______。
A、期货交易是以公开、公平竞争的方
式进行交易的，私下谈判交易被视为违
法。B、期货交易可以在交易所内进行，
也可以在场外交易。
C、大多数期货合约都在到期前以对冲
方式了结。
D、期货合约对商品质量、规格、交货
时间、地点等都做了统一的规定，是标
准化合约。
115、期货交易主要是以__ C 为保障，
从而保证到期兑现。A、行业制度
B、法律制度
C、保证金制度
D、市场
制度
116、金融期货中不包括____ D _____。
A、股票期货
B、利率期货C外汇期货D、
债券期货
117、股票指数期货是为适应人们管理
股市风险，尤其是___ A ______的需
要而产生的。
A、系统风险
B、非系统风险C信用风
险D财务风险
118、目前最有影响的美国股票指数期
货是___ B __。
A、纳斯达克指数期货
B、标准普尔500
指数期货
C、道琼斯工业指数期货
D、以上都不
是
119、我国个人所得税中工资、薪金所
得的适用税率范围是_____ B ____。
A、5%~50%
B、5%~45%
C、5%~40%
D、
5%~35%
120、中国居民的境内工资、薪金所得，
以每月收入扣除_____ D __元费用后的
余额，为应纳税所得额。
A、800
B、1200
C、1500
D、1600
121、我国个人所得税中稿酬所得适用
___A ______。
A、14%的实际比例税率
B、适用5~35%
的五级超额累进税率C、20%的比例税
率D、适用20%~40%的三级超额累进税
率
122、公司职工取得的用于购买企业国
有股权的劳动分红应按照____ A
_____项目征收个人所得税。
A、工资薪金所得
B、劳务报酬所得
C、利息、股息、红利所得
D、其他所
得
123、下列项目中，属于劳务报酬所得
的是___ D
A、发表论文取得的报酬
B、提供著作
的版权而取得的报酬C、将国外的作品
翻译出版取得的报酬
D、高校教师受出版社委托进行审稿取
得的报酬
124、根据个人所得税法的规定，工资、
薪金所得采用的税率形式是____ A
_____。
A、超额累进税率
B、全额累进税
率 C、超率累进税率 D、超倍累
进税率
125、外籍人士取得的下列所得中，____
C _____可以免征个人所得税。
A、来自同我国签订双边税收协定的国
家的外籍人士在我国境内取得的储蓄
存款利息B、外籍个人从境内上市
A股企业(内资企业)取得的股息红利
C、外籍人士在我国境内取得的保险赔
款D、外籍人士转让国家发行的金
融债券取得的所得
126、王某取得稿酬20000元，讲课费
4000元，已知稿酬所得适用个人所得
税税率为20%，并按应纳税额减征30%，
劳务报酬所得适用个人所得税税率为
20%。王某应纳个人所得税额为____ B
_____元。
A、2688
B、2880
C、3840
D、4800
127、对以下_____ AD ____征收个人所
得税时，应以全额所得为应纳税所得
额。A、偶然所得 B、个体工商户生产、
经营所得C、稿酬所得 D、财产
转让所得
128、我国车辆购置税实行法定减免税，
下列不属于车辆购置税减免税范围的
是___ B ______。
A、外国驻华使馆、领事馆和国际组织
驻华机构及其外交人员自用车辆
B、回国服务的留学人员用人民币现金购买1辆个人自用国产小汽车
C、设有固定装置的非运输车辆
D、长期来华定居专家1辆自用小汽车129、某外国人2000年2月12日来华工作，2001年2月15日回国，2001年3月2日返回中国，2001年11月15日至2001年11月30
日期间，因工作需要去了日本，2001年12月1日返回中国，后于2002年11月20日离华回国，则该纳税人______ A ___。
A、2001年度为我国居民纳税人，2002年度为我国非居民纳税人
B、2000年度为我国居民纳税人，2001年度为我国非居民纳税人
C、2001年度和2002年度均为我国非居民纳税人
D、2000年度和2001年度均为我国居民纳税人
130、在收入相同的情况下，___ C ____的税负最重。
A、个体工商户
B、合伙企业
C、私营企业
D、个人独资企业
131、客户最基本的需求是__ D
_______。
A、服务需求
B、体验需求
C、关系需求 D 产品需求
132、客户从单纯被动地采购，转为主动参与产品的规划、设计、方案的确定，这体现了客户的____ B 。
A、成功需求B体验需求C、关系需求D、产品需求
133、某消费者选择商品的能力比较强，对价格变化反应敏感，选价心理较重，往往以价格高低为选购标准。此人属于_____ C ____。
A、习惯型消费者
B、理智型消费者
C、经济型消费者
D、疑虑型消费者134、“用名人来做宣传广告”是运用了____ C __。
A、消费者的兴趣
B、商品效用
C、相关群体对消费者行为的影响
D、社会文化对消费者行为的影响
135、一般在繁荣期之后出现，经济活动放缓，国民生产总值增长率递减，失业率上升，通胀率下降，居民开始对经济和职业前景产生忧虑，逐步减少消费支出。这一阶段属于经济周期中___ D ______。
A、萧条期
B、调整期
C、萎缩期
D、衰退期136、制订个人理财目标的基本原则之
一是，将____ C _____作为必须实现的
理财目标。
A、个人风险管理
B、长期投资目标
C、
预留现金储备 D、短期投资目标
137、以下不属于个人/家庭资产项目的
是______ D _
A、收藏品
B、接受别人的礼品
C、按揭
房产D、租借的房屋
138、个人资产负债表中的资产价值是
按____ B _____计算的。
A、购置价
B、当前市场价格
C、平
均购置价和当前市场价格所
得 D、视情况而定
139、在制定理财规划时，理财师通常
需要对家庭的资产负债情况进行分析，
下列哪些选项中属于流动负债？ D
A、汽车贷款
B、教育贷款
C、
住房抵押贷款 D、信用卡贷款
140、以下有关个人/家庭资产负债的论
述错误的是_____ C ____。
A、折旧性资产的价值一般随着其使用
年限的增加而降低。B、净资产金
额很大，可能意味着客户的部分资产并
未得到充分利用。C、对于那些债
务关系已经形成，但客户尚未收到正式
的付账通知的，不应计入负债项目中。
D、理想的净资产持有量应根据客户的
实际情况而定。
141、客户王某的流动性资产为8万元，
总资产为55万元，总负债为29万元，
其偿付比率为____ B __。
A、0.53
B、0.47
C、0.28
D、0.15
142、反映客户控制开支和增加净资产
能力的财务比率是____ D _____。
A、投资与净资产比率
B、流动性比率
C、负债收入比率
D、储蓄比率
143、以下公式错误的有_____ B
____。
A、负债收入比率=债务支出/税前收
入 B、储蓄比率=盈余/税前收入C、
流动性比率=流动性资产/每月支
出 D、负债总资产比率=负债/总资
产
144、对于客户的中期投资目标，应____
C _____。
A、采用现金投资和固定利息投资，收
益不高，但收益率较稳定，很少出现亏
损B、主要考虑投资的成长性，可考虑
采用具有税收效应的投资产品
C、要更多地考虑投资的成长性和收益
率，但投资风险会上升，出现亏损的概
率也会更大
D、视具体目标而确定投资策略
145、以下有关人力资本的论述中正确
的是___ A _
A、理财客户经理确定的最优资产应当
包括经济资源和人力资本。B、人力
资本是指劳动者劳动报酬的终值。C、
投资者离退休的时间越长，人力资本的
对冲效应与缓冲作用越弱。D、投资者
个人的人力资本供给弹性越大，投资者
持有的高风险经济资源越少。
多项选择题
1、中国银行理财客户经理的岗位职责
包括_ BD 。
A、根据客户需要，及时有效地向客户
提供专业化的个人财务管理、咨询和建
议等，在法律、法规、银行各项规章制
度和政策许可范围内为客户进行投资
操作B、遇疑难的专业问题，积极
与理财产品经理合作，共同向理财客户
提供服务
C、负责理财客户经理队伍新人员的培
训工作
D、收集同业信息，研究客户现实情况
和未来发展，发掘他们的潜在需求，及
时反馈至产品管理部门。
2、只要符合以下条件之一的客户，可
认定为中银理财客户。BCD
A、政府机关或事业单位处级以上领导
干部B、注册资本在1000万元以上企
业的总经理等高层管理人员，并经上级
分行个人金融部特殊批准C、本、外
币存款（含汇聚宝、人民币理财产品）、
基金、国债，以及20%消费信贷本金，
累计总额在等值人民币50万元以上D、
银行卡年消费额（不含购房、购车、装
修等一次性消费）等值人民币15万元
以上
3、中银理财的风险点目前主要来自于
___ ABCD _。
A、理财服务流程
B、客户管
理 C、理财服务人员 D、理
财服务系统
4、以下有关中银理财风险管理的说法
中，错误的有_____ BCD ____。
A、各级理财服务机构的账务设置、账
务处理、会计科目及凭证的使用等与所
在网点的柜台业务相同。
B、所有由“中银理财”的策略联盟单位提供的增值服务，必须声明由此发生的服务纠纷由提供方负全责，我行只负连带责任。
C、理财从业人员不得在理财中心（室）现场之外为理财客户办理有关理财业
务和提供服务。
D、“中银理财服务协议”的文本格式及内容由总行统一制定，版本维护由省行负责。
5、国内外消费者购买住宅的原因包括___ ABCD _。
A、自住
B、合理避税
C、对外出租获取租金
D、投机获取资本利得
6、以下有关货币的时间价值的说法，正确的有ABD 。
A、货币的时间价值认为等量资金在不同时点上的价值量不相等
B、货币的时间价值是指货币经历一定时间的
投资和再投资所增加的价值C、不同时间单位的货币收入在不换算到相
同时间单位的情况下，其经济价值也具有可比性
D、货币的时间价值也被称为资金的时间价值
7、关于递延年金，下列说法正确的有___ AC _。
A、递延年金是指隔若干期以后才开始发生的系列等额收付款项
B、递延年金终值的大小与递延期无关
C、递延年金现值的大小与递延期有关
D、递延期越长，递延年金的现值越大
8、外汇市场产生的原因包括__ ACD _______。
A、投机
B、央行干预
C、贸易和投资
D、对冲
9、以下关于中国外汇交易中心的说法错误的是 BC 。
A、中国外汇交易中心是我国自己的外汇市场，成立于1994年4月。
B、中国外汇交易中心会员应采取竞价交易方式。
C、中国外汇交易中心是央行领导下的，独立核算、盈利性的事业法人。
D、非金融企业也可申请成为中国外汇交易中心的会员。
10、以下有关外汇期权交易的说法正确的是__ABC 。
A、外汇期权的交易对象并不是货币本身，而是一项将来可以买卖货币的权利。
B、期权的买方可以根据市场情况
自行决定是否执行权利。
C、期权卖方承担风险，履行买卖的义
务，并收取期权费。
D、期权费一般于期权到期日一次性付
清，而且不可退回。
11、以下有关期权价格的决定因素的说
法正确的是_____ BCD ____。
A、买入期权的执行价格与期权费成正
比，而卖出期权的执行价格与期权费成
反比。B、期权距到期日时间越长，
期权费就越高。C、预期波动率越
大的货币期权，其期权费越高。D、
货币利率越高，期权费越低，利率越低，
期权费越高。
12、影响汇率变化的基本因素有_ ABCD
________。
A、经济因素
B、政治及新闻舆论因素
C、
市场因素 D、央行干预
13、属于欧元区的国家有___ ACD
______。
A、荷兰
B、瑞典
C、希腊
D、西班牙
14、世界黄金的需求主要包括__ ABCD
_______。
A、工业需求
B、投资需求
C、官方
储备需求 D、饰金需求
15、世界通行的黄金投资方式中包括_
ABD _。
A、投资金币
B、纸黄金C黄金远期买
卖 D黄金期权
16、保险的功能包括___ BCD ______。
A、风险回避B实施补偿C、免税效应D、
转移风险
17、保险的基本当事人有___ BCD
______。
A、保险人
B、投保人
C、被保险人
D、
受益人
18、根据我国保险法，保险的基本原则
有_ ABCD。
A、最大诚信原则
B、可保利益原
则 C、补偿原则D、近因原则
19、保险人在理赔时一般按三个标准确
定赔偿额度，它们是_ ABD ________。
A、以实际损失为限
B、以保险金额为
限C、以保单的现金价值为限 D、以被
保险人对保险标的可保利益为限
20、按照给付期间划分，年金保险可分
为__ BD。
A、终生年金
B、即期年金
C、定期年
金D延期年金
21、不在我国家庭财产保险承保范围之
内的财产有__ ABD _______。
A、票证
B、食品
C、床上用品
D、书籍
22、证券的票面要素有___ ABD ______。
A、标的物
B、权利
C、义务
D、持有
人
23、下面属于商品证券的有___ ABC
______。
A、提货单
B、运货单
C、仓库栈单
D、
存款单
24、证券的产权性是指有价证券记载着
权利人的财产权内容，代表着一定的财
产所有权，拥有证券就意味着享有财产
的___ ABCD ______的权利。
A、占有
B、使用
C、收益
D、处置
25、证券具有流通性，又称为变现性。
证券的流通是通过__ BCD _______实现
的。
A、继承
B、贴现
C、交易
D、承兑
26、境外上市外资股是指股份公司向境
外投资者募集并在境外上市的股份。下
面__ BC _______是属于境外上市外
资股。
A、G股
B、F股
C、H股
D、B股
27、按股票持有者分类，股票可分为__
BCD _。
A、内部职工股
B、国家股
C、法人股
D、
个人股
28、相对股票投资而言，债券投资的优
点有_ BCD 。
A、投资收益高
B、本金安全性高
C、投资风险小
D、市场流动性好
29、优先股的优先权主要表现在___ BC
______。
A、认股权
B、分配剩余资产
C、分
配公司收益 D、公司经营表决权
30、普通股票股东享有的权利主要是__
ABD ___。
A、公司重大决策的参与权
B、公司盈
余和剩余资产分配权C、选择管理
者 D、其他权利
31、债券按发行主体的不同，可分为
____ ACD _____。
A、政府债券
B、公债C金融债券D、企
业债券
32、债券按计算利息的方式不同分为_
ABD _____。
A、单利债券B复利债券C、定息债券D、
贴现债券
33、LOF和ETF的不同点有__ BCD
_______。
A、流动性不同
B、适用的基金类型不同
C、参与的门槛不同D套利操作方式和成本不同
34、证券投资基金的当事人主要有__ ACD _。
A、基金持有人
B、基金发起人
C、基金托管人
D、基金管理人
35、证券投资基金与股票债券的区别表现在__ABCD。
A、投资者地位不同
B、经济关系不同
C、投资工具性质不同
D、收益与风险不同
36、证券投资基金按组织形式可分为_
B C _。
A、封闭型投资基金
B、契约型投资基金
C、公司型投资基金
D、开放型投资基金
37、客户甲于2006年4月15日在中国银行某网点认购了由国泰基金管
理有限公司发行的国泰金鹿保本基金。该证券投资基金的当事人为__ ABD 。
A、客户甲是基金持有人
B、国泰基金公司是基金管理人
C、中国银行是基金管理人
D、中国银行是基金托管人
38、房屋产权证是对进行了房屋产权登记后所发证件的统称，可分为___ ABD ______。
A、房屋所有权证
B、房屋共有权保持证
C、房屋抵押权证
D、房屋他项权证
39、税务筹划的特点包括___ ACD
______。
A、风险性
B、隐藏性
C、合法性
D、专业性。
A、房地产抵押
B、房屋继承
C、以土地、房屋权属抵债
D、房屋赠与
49、印花税的税率采用___ AB
______。
A、比例税率
B、定额税率
C、地区差别税率
D、超额累进税率
50、下列车船中，以净吨位作为车船使用税计税依据的有____ CD _____。A、乘人汽车B、自行车C、载货汽车D、机动船
51、客户的购买动机包括__ BC
_______。A、精神动机B生理性动C心理性动机
D、物质动机
52、企业营销研究的重点应放在客户的
__ ABD
A、感情动机B理智动机C生理性动机
D、信任动机
53、影响消费者行为的基本因素包括__
BCD _______。A、公共因素B、消
费者个性心理 C、经济因素 D、社会
因素
54、客户市场分类的常用依据有___
ABCD ______。
A、社会特征
B、地理特征
C、心理特征
D个人特征
55、下列哪些选项可能增加家庭的净资
产？AC
A、投资实现资产增值
B、增加消费
C、将投资收益进行再投资
D、利用自
动转账偿还信用卡透支
56、一般将客户的风险偏好分为保守
型、轻度保守型、___ BCD ______。
A、中立型
B、均衡型
C、轻度进取型
D、
进取型
57、执行理财计划应遵循的原则包括__
ACD _。
A、准确性
B、一致性
C、有效性
D、
及时性
《个人理财》模拟试题
一、单项选择(每题0.5分)
1.商业银行按照约定条件向客
户承诺支付固定收益，银行承担由此产
生的投资风险，或银行按照约定条件向
客户承诺支付最低收益并承担相关风
险，其他投资收益由银行和客户按照合
同约定分配，并共同承担相关投资风
险，这样的理财计划是【 A 】。
A.保证收益型理财计划
B.非保证收益型理财计划
C.保本浮动收益理财计划
D.非保本浮动收益理财计划
2.由银行向客户承诺支付最低
收益，产生超过最低收益部分则由银行
和客户按照合同约定进行分配，这样的
理财计划是【 C 】。
A.非保本浮动收益理财计划
B.保本浮动收益理财计划
C.最低收益理财计划
D.固定收益理财计划
3.投资者投资哪个理财计划从
而承担最低的投资风险？【 D 】。
A.非保本浮动收益理财
计划
B.保本浮动收益理财计
划
C.最低收益理财计划
D.固定收益理财计划
4.是指商业银行为个人客户提
供的财务分析、财务规划、投资顾问、
资产管理专业化服务活动，这是指
【 A 】。
A.个人理财服务
B.投资规划
C.综合理财服务
D.私人银行业务
5.投资者购买以下哪种理财计
划承担的风险最大？【 D 】。
A.固定收益理财计划
B.保证收益理财计划
C.保本浮动收益理财计
划
D.非保本浮动收益理财
计划
6.申购新股型理财计划属于
【 C 】。
A.结构型理财产品
B.固定收益型理财产品
C.套利型理财产品
D.衍生证券联结型产品
7.由公司发行的，投资者在一
定时期内可选择一定条件转换成公司
股票的公司债券是【 C 】。
A.可赎回债券
B.偿还基金债券
C.可转换债券
D.附认股权证债券
8.溢价发行的附息债券，票面
利率是6%，则实际的到期收益率可能
是【 C 】。
A.6%
B.6.25%
C.5.6%
D.以上都不可能
9.资本市场的特征是【 A 】。
A.风险性高，收益也高
B.收益高，安全性也高
C.流动性低，风险性也低
D.风险性低，安全性也低
10.间接融资可以应用的金融
工具是【 D 】。
A.股票
B.债券
C.汇票
D.信用贷款
11.金融市场引导众多分散的小额资金汇聚成投入社会再生产，这是金融市场的【 C 】。
A.财务功能
B.风险管理功能
C.聚敛功能
D.流动性功能
12.债券回购交易中，投资方（买方）获得的是【 B 】。
A.债券利息
B.回购协议利率
C.债券本息
D.资金融通
13.在下列交易方式中，不具备保值功能的交易是【 A 】。
A.即期交易
B.远期交易
C.套期保值
D.投机交易
14.如果外币头寸卖大于买，叫做【 B 】。
A.轧空
B.空头
C.多头
D.轧平
15. 证券投资基金可以同时投资于数十种甚至数百种证券，使基金所持有的证券组合的【 B 】。
A.系统风险
B.非系统风险
C.利率风险
D.市场风险
16.基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金是【 D 】。
A.契约型基金
B.公司型基金
C.封闭式基金
D.开放式基金
17.买卖双方在交易所签订的在确定的将来时间按成交时确定的价格购买或者出售某项资产的标准化协议是【 B 】。
A.金融远期协议
B.金融期货协议
C.金融期权协议
D.金融互换协议 18.半年期的无息政府债券
（182天）面值为1000元，发行价为
982.35元，则该债券的投资收益率为
【 C 】。
A.1.765%
B.1.80%
C.3.55%
D.3.4%
19.在外汇市场上，利率高的货
币，其远期汇率表现为【 B 】。
A.升水
B.贴水
C.平价
D.不变
20.债券的即期收益率是
【 D 】。
A.息票利息与债券面额
的比值
B.年息票利息与债券面
额的比值
C.息票利息与债券市场
价格的比值
D.年息票利息与债券市
场价格的比值
21.债券收益的衡量指标不包
括【 C 】。
A.即期收益率
B.持有期收益率
C.债券信用等级
D.到期收益率
22.关于债券的利率风险，以下
说法错误的是【 C 】。
A.利率风险是市场风险
B.利率上升，债券价格下
降
C.持有债券到期，则无任
何损失
D.债券到期时间越长，利
率风险越大
23.关于债券的特征，以下说法
错误的是【 B 】。
A.债券是比较稳定的投
资理财产品
B.债券的风险总是低于
股票的风险
C.债券投资风险低，收益
相对固定
D.相对于现金存款，债券
的收益更加高
24.通常，股价的变化要
【 A 】发行公司盈利的变化。
A.先于
B.同时于
C.滞后于
D.无法确定
25.倾向于将净利润中的大部
分以股利形式支付给股东的公司是
【 D 】。
A.新兴行业公司
B.快速成长公司
C.处于成熟期的公司
D.无法确定
26.债券发行人不能按照约定
的期限和金额偿还本金和支付利息的
风险，称为【 D 】。
A.市场风险
B.系统风险
C.经营风险
D.违约风险
27.关于基金投资的风险，以下
说法错误的是【 C 】。
A.基金的风险是指购买
基金遭受损失的可能性
B.基金的风险取决于基
金资产的运作
C.基金的非系统性风险
为零
D.基金的资产运作无法
消灭风险
28.为了获得稳定的现金流，应
当投资于那种基金？【 D 】。
A.创业基金
B.对冲基金
C.成长型基金
D.收入型基金
29.下列哪个指标不能用来衡
量债券的收益性？【 D 】
A.即期收益率
B.到期收益率
C.提前赎回收益率
D.债券价格波动率
30.没有实物形态的票券，利用
账户通过电脑系统完成国债发行、交易
及兑付的债券是【 B 】。
A.凭证式国债
B.记账式国债
C.储蓄国债
D.实物国债
31.下列理财产品不能用来保
本的是【 B 】。
A.国债
B.股票市场基金
C.货币市场基金
D.央行票据
32.下列四种投资工具中，风险最低的是【 B 】。
A..有担保的公司债券
B.国库券
C.期货
D.平衡性基金
33.没有或仅有较低的理财需
求和理财能力，这样的理财特征属于【 A 】。
A.少年成长期
B.青年成长期
C.中年稳健期
D.退休养老期
34.含有高成长性和高投资的
投资产品的资产组合比较适合【 B 】的人群。
A.少年成长期
B.青年成长期
C.中年稳健期
D.退休养老期.
35.风险厌恶程度提高、追求稳定收益，这样的理财特征属于哪个生命周期阶段？【 C 】
A.少年成长期
B.青年成长期
C.中年稳健期
D.退休养老期
36.假设未来经济有四种可能
状态：繁荣、正常、衰退、萧条，对应地发生的概率是0.3, 0.35, 0.1,
0.25，某理财产品在四种状态下的收益率分别是50%，30%，10%，-20%，则该理财产品的期望收益率是
【 C 】。
A.20.4 %
B.20.9%
C.21.5%
D.22.3%
37.假设未来经济有四种可能
状态：繁荣、正常、衰退、萧条，对应地发生的概率是0.2, 0.4, 0.3,
0.1，某理财产品在四种状态下的收益率分别是9%，12%，10%，5%，则该理财产品的期望收益率是
【 D 】。
A.8.5 %
B.9.1%
C.9.8%
D.10.1% 38.假设价值1000元资产组合
中有三个资产，其中资产X的价值是
300元，期望收益率是9%，资产Y的价
值是400元，期望收益率是12%，资产
Z的价值是300元，期望收益率是15%，
则该资产组合的期望收益率是
【 C 】。
A.10%
B.11%
C.12%
D.13%
39.假设未来经济有四种可能
状态：繁荣、正常、衰退、萧条，对应
地发生的概率是0.2, 0.4, 0.3,
0.1，某理财产品在四种状态下
的收益率分别是9%，12%，10%，5%，
则该理财产品收益率的标准差是
【 A 】。
A.2.07 %
B.2.65%
C.3.10%
D.3.13%
40.投资组合决策的基本原则
是【 D 】。
A.收益率最大化
B.风险最小化
C.期望收益最大化
D.给定期望收益条件下
最小化投资风险
41.假设未来经济可能有四种
状态，每种状态发生的概率是相同的，
理财产品X在四种状态下的收益率分
别是14%，20%，35%，29%；对应地，
理财产品Y在四种状态下的收益率分
别是9%，16%，40%，28%。则理财产品
X和Y的收益率协方差是【 D 】。
A.4.256%
B.3.7%
C.0.8266%
D.0.9488%
42.假设未来经济可能有四种
状态，每种状态发生的概率是相同的，
理财产品X在四种状态下的收益率分
别是14%，20%，35%，29%；对应地，
理财产品Y在四种状态下的收益率分
别是9%，16%，40%，28%。价值10000
元的资产组合中有资产X价值4000元，
资产Y价值6000元。则该资产组合的
期望收益率是【 B 】。
A.22.65%
B.23.75%
C.24.85%
D.25.95%
43.理财顾问业务的第一步是
【 D 】。
A.确定客户财务目标
B.资产管理目标分析
C.风险分析
D.基本资料收集
44.投资100元，报酬率为10%，
按复利累计10年可积累多少钱？
【 C 】
A.245.34元
B.248.25元
C.259.37元
D.260.87元
45.面额为100元、期限为10
年的零息债券，当市场利率为6%时，
其目前的价格是多少？【 D 】
A.59.21元
B.54.69元
C.56.73元
D.55.83元
46.存1000元入银行，年利率
是5%， 5年后单利终值是【 A 】。
A.1250元
B.1210元
C.1300元
D.1296元
47.若复利终值经过6年后变
为本金的2倍，每半年计息一次，则年
实际利率应为【 C 】。
A.16.5 %
B.14.25%
C.12.25%
D.11.90%
48.在下列各项年金中，只有现
值没有终值的年金是【 C 】。
A..普通年金
B.即付年金
C.永续年金
D.先付年金
49..以下各项属于个人资产负
债表中的流动资产的是【 A 】。
A.定期存款
B.房地产
C.股票
D.债券
50.描述过去一段时间内个人
的现金收入和支出情况的财务报表是
【 C 】。
A.资产负债表
B.损益表
C.现金流量表
D.成本明细表
51. 对理财顾问服务的理解不恰当的一项是【 A 】。
A.在了解客户的财务状况之后，所给出的投资建议会更适合客户个人的情况
B.财务规划才是理财顾问服务的核心内容
C.为了保证银行的利益，在推介投资产品时只推介所在银行的产品
D.动态分析客户财务状况是财务分析的关键
52.下列理财目标中属于短期目标的是【 D 】。
A.子女教育储蓄
B.按揭买房
C.退休
D.休假
53.收集客户个人信息的方法，不包括【 C 】。
A.填写登记表
B.与客户交谈
C.向第三人打听
D.使用心理测试问卷.
54.来自客户方的妨碍理财业务开展的常见心理因素是【 D 】。
A.自我吹嘘
B.目标缺失
C.被动接受
D.自我设防
55.沟通准备阶段的第一要务是【 A 】。
A.明确共同目标
B.确定沟通策略
C.背熟要说的话语
D.微笑面对客户
56.对客户拒绝的理解不恰当的是【 D 】。
A.拒绝是客户的习惯性动作
B.客户之所以拒绝，有可能是心理有顾虑
C.客户的拒绝行为也能为从业人员提供有意义的提示
D.客户提出拒绝，从业人员就没有回旋的余地
57.“熟知业务”规定的内容不包括【 B 】。
A.熟知产品有效期
B.熟知产品设计原理
C.熟知向客户推荐的产
品
D.熟知业务处理流程
58.从业人员的以下行为与信
息保密准则的精神不发生冲突的是
【 A 】。
A.在受雇期间妥善保存
客户资料及其交易信息档案
B.任何情况下都坚持严
守客户信息，不向单位或个人泄露
C.与本机构同事谈论客
户的社会地位
D.将长期没有业务往来
的客户名单透露给其他机构
59.“信息披露”中所需要披露
的信息是指【 D 】。
A.从业人员推荐的产品
设计原理
B.银行战略发展方向
C.银行的财务报表
D.本机构在代理销售产
品过程中的责任和义务
60.银行职业道德的基本原则
是【 C 】。
A.专业胜任
B.忠于职守
C.勤勉尽责
D.诚实守信
61. 银行业从业人员应当加强
学习，不断提高业务知识水平，熟知向
客户推荐的金融产品的特性、收益、风
险和法律关系等，这是【 D 】的内
容。
A.忠于职守
B.勤勉尽责
C.客户至上
D.熟知业务
62.某银行从业人员银行因突
然有急事离开，未按职责管理的规定将
自己保管的印章和钥匙交于同事，下列
对此事正确的评价是【 C 】。
A.不会产生严重的后果，
可以允许
B.任何情况下，张某都不
应将与本人职责相关的物品交于他人
C.张某的做法不当，未尽
到岗位的职责
D.因为情况紧急，特殊情
况可以原谅
63.当客户对商业银行的理财
产品的风险产生疑虑而进一步向从业
人员深究时，从业人员应当本着
【 B 】的原则回答客户的问题。
A.银行利益最大化
B.诚实信用
C.坦白真诚
D.毫不隐瞒
64.银行业从业人员对所在机
构忠于职守的内容不包括【 C 】。
A.自觉遵守所在机后的
各种规章制度
B.保护所在机构的商业
秘密、知识产权
C.为所在机构招揽更多
的客户
D.自觉维护所在机构的
形象和声誉
65.在于同业人员接触时，以下
行为恰当的是【 D 】。
A.交换下个月将要公布
的兼并收购信息
B.交流在产品开发中遇
到的技术难题
C.询问对方的产品开发
计划
D.询问对方对央行近期
政策的看法
66.下列行为违反公平对待所
有客户的行为准则的是【 C 】。
A.为VIP客户提供单独
的服务区域
B.热情对待身体有残障
的客户
C.为国家干部提供更多
便利的服务
D.因产品设计的差异而
导致费率和服务便捷程度上的差异
67.以下说法不正确的是
【 A 】。
A.其他部门和人员不影
响客户行为
B.客户满意度是客户升
级的根本所在
C.90%以上的收入来自于
现有客户
D.个人税收制度是个人
理财业务人员需要搜集的宏观信息
68.在商业银行个人理财业务
中，客户和银行的关系是【 B 】。
A.信托关系
B.合同关系
C.委托代理关系
D.供销关系
69.公民或法人设立、变更、终止民事权利和民事义务的合法行为是【 B 】。
A.民事行为
B.民事法律行为
C.商业交换行为
D.权利义务行为
70.根据《民法通则》的规定，代理人【 D 】，丧失代理权。
A.不履行职责
B.串通第三人给被代理
人造成损害
C.做出超越代理权的行
为
D.法人终止
71.当订立合同双方对格式条
款有两种以上的解释时，应【 C 】。
A.按照通常理解予以解
释
B.做出利于提供格式条
款一方的解释
C.做出不利于提供格式
条款一方的解释
D.以上均不正确
72.根据代理权产生的根据不
同而将代理分类，不包含【 C 】。
A.委托代理
B.法定代理
C.合同代理
D.制定代理
73.在我国，商业银行开展个人理财业务实行【 A 】。
A.审批制和报告制
B.注册制和报告制
C.审批制和注册制
D.登记制和报告制
74.当事人为了重复使用而预
先拟定、并在订立合同时未与对方协商的条款是【 C 】。
A.委托代理合同
B.无效合同
C.格式化条款
D.可撤销条款
75.《商业银行法》规定的商业银行的主要经营业务不包括【 C 】。
A.吸收公众存款
B.发放短期、中期和长期贷款
C.发行股权证券
D.发行金融债券
76.《证券法》的基本原则不包
括【 B 】。
A.公开、公平、公正原则
B.混业经营混业监管原
则
C.自愿、有偿、诚实信用
原则
D.保护投资者合法权益
77.证券交易内幕信息的知情
人不包括【 C 】。
（1）发行人的董事、监事、
高级管理人员；
（2）持有公司5%以上股份
的股东及其董事、监事、高级管理人员
（3）证券公司高级研究人员
（4）证券监管机构工作人员
以及由于法定职责对证券的发行、交易
进行管理的人员
A.（1）（2）（3）（4）
B.（1）（2）（3）
C.（1）（3）（4）
D.（1）（2）（4）
78.银行有限责任公司的“有限
责任”是指【 B 】。
A.银行以其全部资产对
债权人承担责任
B.股东仅以其出资额为
限对银行的债务承担责任
C.银行以其注册资本对
债权承担责任
D.股东以其所持有的股
份为限对银行承担责任
79.我国《个人所得税法》规定：
工资、薪金所得、以每月收入额减除费
用【 C 】后的余额，为应纳税所得
额。
A.800元
B.1500元
C.1600元
D.2000元
80.公开披露的基金信息部包
括【 D 】。
A.基金资产净值、基金份
额净值
B.基金份额申购、赎回价
格
C.基金募集情况
D.基金投资策略
81.按照《保险法》的规定，下
列说法错误的是【 C 】。
A.《保险法》的调整对象
是保险组织和保险行为
B.保险代理人是根据保
险人委托，向保险人收取代理手续费，
并在授权范围内代为办理保险业务的
单位，也可以是个人
C.保险经纪人基于保险
人的利益，为投保人与保险人订立合同
提供中介服务，依法收取佣金的单位
D.保险代理人在代为办
理人寿保险业务时，不得同时接受2个
以上保险人的委托
82.我国《个人所得税法》规定：
劳务报酬所得，适用比例税率，税率为
【 A 】。
A.20%
B.30%
C.40%
D.45%
83.受托人向受益人承担支付
信托利益的义务以【 D 】为限。
A.受托人财产
B.托管人财产
C.委托人财产
D.信托财产
84.下列关于个人理财业务和
储蓄业务的诉述正确的是【 D 】。
A.个人理财业务的风险
由商业银行独自承担
B.储蓄业务的资金运用
是定向的
C.个人理财业务的资金
的运用是非定向的
D.个人理财业务是商业
银行提供的一种服务
85.按照相关规定，商业银行不
得利用个人理财业务，违反国家利率管
理政策进行高息揽储，应坚持的原则不
包括【 C 】。
A.审慎性原则
B.风险管理原则
C.审计监督原则
D.内部控制制度原则
86.商业银行按有关规定，未要
求理财人员的【 A 】。
A.年龄
B.职业操守
C.行业经验
D.管理能力
87.按照理财顾问业务的客户
D.4次三管理要求，对客户实行分层管理的内容
不包括【 D 】。
A.根据不同种类个人理
财顾问业务的特点，以及客户的经济状
况、风险认知能力和风险承受能力，对
客户进行分层，防止错误销售，以免损
害客户利益
B.商业银行在客户分层
的基础上，结合不同理财顾问业务类型
的特点，确定向不同的客户提供理财顾
问服务的通道
C.商业银行在充分认识
到不同层次客户、不同类型业务、不同
服务渠道所面临的主要风险后，制定相
应的具有针对性的业务管理制度
D.商业银行应建立个人
理财顾问业务的跟踪调查制度，定期对
客户的分层进行重新评估分析，避免不
当销售
88.对客户的评估报告的审核，
负责人员应着重审核【 A 】，避免
错误销售和不当销售。
A.理财投资建议是否存
在误导客户的情况
B.客户分层是否合理
C.投资金额较大的客户
的相关材料
D.评估报告是否披露了
相关重大事项
89.关于理财产品的销售管理
的内容，错误的是【 C 】。
A.客户评估报告认为某
一客户不适宜购买某一产品时，但客户
坚持要求购买的，商业银行应制定专门
的文件，列明商业银行的意见、客户的
意愿、其他说明事项 B.
商业银行应主动向未进行过衍生金融
产品交易的客户推荐销售此类产品
C.商业银行影响有意购
买产品的客户当面说明有关产品的投
资风险和风险管理的基本常识
D.商业银行应用通俗易
懂的语言说明相关产品的投资风险，配
以必要的示例，说明最不利的投资情形
90.充分授权制度要求：商业银
行应妥善保管合同和授权文件，并且至
少每年确认【 A 】。
A.1次
B.2次
C.3次
一、名词解释
1．个人理财答案：答：个人理财，又称理财规划、理财策划、个人财务规划等。个人理财是指专业理财人员根据个人（或家庭）所确定的阶段性的生活与投资目标，按照个人（或家庭）的生活、财务状况，围绕个人（或家庭）的收入和消费水平、预期目标、风险承受能力、心理偏好等情况，形成一套以个人（或家庭）资产效益最大化为原则的、人生不同阶段的（如青年期、中年期、退休期）个人财务安排，并在财务安排过程中提供有针对性的、综合化的、差异性理财产品和理财服务。
2开放式基,' 金包括一般开放式基金和特殊的开放式基金。特殊的开放式基金就是LOF,英文全称是“Listed Open-Ended Fund” 或“open-end funds”，汉语称为“上市型开放式基金”。也就是上市型开放式基金发行结束后，投资者既可以在指定网点申购与赎回基金份额，也可以在交易所买卖该基金。
3利息，从其形态上看，是货币所有者因为发出货币资金而从借款者手中获得的报酬；从另一方面看，它是借贷者使用货币资金必须支付的代价。利息实质上是利润的一部分，是利润的特殊转化形式。
4利率又称利息率，表示一定时期内利息量与本金的比率，通常用百分比表示，按年计算则称为年利率。其计算公式是：利息率= 利息量÷本金÷时间×100%
1封闭式基金(close-end funds)是指基金的发起人在设立基金时，限定了基金单位的发行总额，筹足总额后，基金即宣告成立，并进行封闭，在一定时期内不再接受新的投资。基金单位的流通采取在证券交易所上市的办法，投资者日后买卖基金单位，都必须通过证券经纪商在二级市场上进行竞价交易。
2国债，又称国家公债，是国家以其信用为基础，按照债的一般原则，通过向社会筹集资金所形成的债权债务关系。国债是由国家发行的债券，是中央政府为筹集财政资金而发行的一种政府债券，是中央政府向投资者出具的、承诺在一定时期支付利息和到期偿还本金的债权债务凭证，由于国债的发行主体是国家，所以它具有最高的信用度，被公认为是最安全的投资工具。
3贴现率是指将未来支付改变为现值所使用的利率，或指持票人以没有到期的票据向银行要求兑现，银行将利息先行扣除所使用的利率。这种贴现率也指再贴现率，即各成员银行将已贴现过的票据作担保，作为向中央银行借款时所支付的利息。
4货币时间价值是指货币随着时间的推移而发生的增值，也称为资金时间价值。
2税收筹划是指纳税人在符合国家法律及税收法规的前提下，按照税收政策法规的导向，事前选择税收利益最大化的纳税方案处理自己的生产、经营和投资、理财活动的一种企业筹划行为。
3现金流量是现代理财学中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。
4固定利率是指在借贷期内不作调整的利率。实行固定利率，对于借贷双方准确计算成本与收益十分方便，是传统采用的方式
1实际利率是指剔除通货膨胀率后储户或投资者得到利息回报的真实利率。
2名义利率，是央行或其它提供资金借贷的机构所公布的未调整通货膨胀因素的利率，即利息（报酬）的货币额与本金的货币额的比率。即指包括补偿通货膨胀（包括通货紧缩）风险的利率
3浮动利率是指在借贷期限内利率随物价或其他因素变化相应调整的利率。借贷双方可以在签订借款协议时就规定利率可以随物价或其他市场利率等因素进行调整。浮动利率可避免固定利率的某些弊端，但计算依据多样，手续繁杂。
4市场利率是指由资金市场上供求关系决定的利率。市场利率因受到资金市场上的供求变化而经常变化.
简答题
请你谈谈个人理财的主要内容和原则。主要内容有：现金规划消费支出规划教育规划风险管理规划税收筹划投资规
划退休养老规划财产分配与传承规划原则：通观全盘，整体规划原则客户家庭类别不同和新策略不同即那里先进保障原则,风险管理优先于准秋收益原则消费、投资与收益相匹配原则开源与节流并举原则未雨绸缪，早作规划原则
2、人们常常会犯哪些个人理财规划错误人们通常对理财的误区有：认为理财就是买基金，理财是有钱人的事，与我们工薪阶层没有关系等
4、在进行理财策划时，必须考虑哪些因素首先应该是客户的需求，财务状况其次所在地区的收入和消费情况，GDP CPI 和一些其他的内容
1．目标确立如何能够帮助人们达到长期理财安全，很多年轻人认为理财是中年人的事，或是有钱人的事，到了老年再理财也不迟，这种观点正确吗？请说明理由。
答案；每个人对金钱和理财都有自己的看法。一些人认为赚钱的最终目的是进行消费，因此几乎没有什么存款。其他人由于自身的家庭状况或年龄关系非常了解规划、储蓄和投资的需要
建立个人理财计划后，下一步应该是有效的资金管理。只有确定了目标，人们才能建立短期和长期目标。目标明确还能预防各种理财规划陷阱。
也许你已经意识到不同年龄的人适用的理财规划活动是不同的。30岁左右的人可能需要支付许多费用，而且必须要为长期的理财安全服务。50岁开外的人需要对退休投资进行重新评估，然后要开始考虑自己晚年的生活和遗产传承。
在我们开始制定自己的理财计划前，首先要解决以下几个问题和因素：
问题一：我的财务现状如何？问题二：我可以承受的风险程度是多大？问题三：我要求的投资收益是多少？理财计划所能达到的投资收益是多少？
问题四：我要求的投资期限有多长？
个人理财包括哪些内容？
家庭理财的管理主要包括: 收支管理、资产负债管理、财务规划、财富管理、评估分析等，同时需要了解投资方法和金融产品等等。
个人理财】作业一
一、应该如何制定个人理财计划？
答：1、确定目标。定出你的短期财务目标（1各月、半年、1年、2年）和长期财务目标（5年、10年、20年）。抛开那些不切实际的幻想。如果你认为某些目标太大了，就把它分割成小的具体目标。
2、排出次序。确定各种目标的实现顺序。和你的家人一起讨论，哪些目标对你们来说最重要？
3、所需的金钱。计算出要实现这些目标，你血药每个月省出多少钱。
4、个人净资产。计算出自己的净资产。
5、了解自己的支出。回顾自己过去3个月的所有账单和费用，按照不同的类别，列出所有费用项目。对自己的每月平均支出心中有数。
6、控制支出。比较每月的收入和费用支出。哪些项目是可以节省一点的（例如饭馆吃饭）？哪些项目是应该增加的（例如保险）。
7、坚持储蓄。计算出每个月应该存多少钱，在发工资的那一天，就把这笔钱直接存入你的银行账户。这是实现个人理财目标的关键一环。
8、控制透支。控制自己的购买性购买。每次你想买东西之前，问一次自己：真的需要这件东西吗？没有了它就不行吗？
9、投资生财。投资总是伴随着风险。如果你还没有足够的知识来防范风险，就应该购买国债和投资基金。
10、保险。保险会未雨绸缪，保护你和家人的将来。
11、安家置业。拥有自己的房子可以节省你的租金费用。现在就开始为买房子的首期作准备吧。
二、个人理财主要包括哪些内容？
答：个人理财就是通过制定财务计划，对个人（或家庭）财务资源进行适当管理而实现生活目标的一个过程，包括个人银行理财、个人证劵理财、个人保险理财、个人外汇理财、个人信托理财、个人房地产投资、个人教育投资、个人退休养老投资、个人艺术品投资以及个人理财税收筹划等内容。
三、应该如何评价客户的风险承受能力？
答：1、客户是否已经有了充分的保险（包括人寿保险、医疗保险、失业保险、财产保险等）。如果没有，要确定应当提出何种建议加以改善。
2、河谷是否已经订立了合法有效的遗嘱。如果没有，财务策划师应当顿促客户立即订立。
3、客户是否有必要签署一份长期的或者常规的律师委托书。
4、检查客户的资产债状况是否正常。比如，确认客户所承担的债务是否超过了他所拥有的资产。
5、如果客户的负债较高，要确定应当提出何种建议来帮助客户增加资产、减少负债。
6、检查客户的收支状况。如果客户的收支不平衡，要确定应当提出何种建议来帮助客户增加收入、减少支出，实现收支平衡。
7、客户是否有紧急情况下的现金储备。如果没有，财务策划师应当提醒客户立即建立紧急现金储备。
8、客户是否还有增加收入的能力。如果客户具备增加收入的能力，要确定如何积累收入，帮助客户更加顺利地实现其短期和长期财务目标。
四、个人财务规划的流程是怎样的？
答：个人理财基本程序，即个人理财业务流程包括以下六个步骤：建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、整合个人理财策略并提出财务策划计划、执行和监控财务策划计划。
五、如何加强个人银行理财产品的风险和收益管理？
答：1、个人选择银行理财产品，是希望借助商业银行拥有的信息优势、资金划拨优势和专家理财优势，在最大限度地规避分先的前提下获得尽可能多的收益。
2、金融投资理论一般认为，投资收益和投资分先呈正相关关系。也就是说，投资者从事金融投资的期望收益越大，相应承担的风险也越大。这里的风险，主要指期望收益的不确定性。投资的行为是目前发生的，而收益发生在未来，未来所发生的一切都具有不确定性，所以，收益和风险是相伴相随、不可分离的关系。
3、个人投资者和商业银行是理财活动的主体。山野银行作为个人理财产品的直接供给方，是信息的最大拥有者。理财产品的风险一般情况下是由购买产品的个人投资者来承担。投资者对风险的识别、预测、控制能力较强，越能最大限度地保障其理财收益。
六、中国银行推出一份期权宝产品，该产品的期权费率为0.8%，协定汇率为美元兑日元为1：110，看涨美元，期限为2周，期权面值为5万美元。某投资者持有10万美元资金，打算购买该期权宝产品。假设有如下三种情况，请分别计算该投资者的收益为多少？1）到期日前该项期权费率上涨为1.6%，卖出该份期权；2）到期日，美元兑日元上涨为1：125；3）到期日美元兑日元下跌为1：110。
答：1.100000*（1.6%-0.8%）=800美元
2.执行期权。买入1美元的成本为110日元，卖出1美元的收益为125日元，所以收益=（125-110）*100000/125=12000美元
3.不执行期权，此时损失期权费=100000*0.8%=800美元。
七、假设某人持有100万美元存款，与某银行签订一份理财产品协议，内容如下：存款期限为3年，从2001年10月2日到2004年10月2日；存款利率为5.8%*N/360，其中N为存款期限内3个月美元LIBOR处在下述利率区间内的实际天数。利率区间：第一年0-4.5%；第二年0-5.5%；第三年0-6.5%。利息支付：按季支付。实际LIBOR利率运行情况为第一年处于0-4.5%的天数为290天，第二年处于0-5.5%的天数为300天；第三年处于0-6.5%的天数为270天，请问其总收益共多少？并请简要评价该理财产品。
解：1、100*（5.8%*290/360+5.8%*300/360+5.8%*270/360）=13.86万美元。
2、产品基本情况：与LIBOR利率区间挂钩的存款，存款期限由商业与个人投资商确定，每季结息一次。每一年存款利率都按约定期限LIBOR在某一约定区间的天数计息，如果该LIBOR利率超过约定的利率区间，该日将不计息。
产品优点是存款期限灵活，拥有优于市场利率的收益机会，
产品风险：如果美元利率增长过快，超出约定利率区间，存款收益将降低。
本产品适用于预测未来利率走势较为稳定，即使利率上涨，其上涨速度也不会超过利率区间的情况。若预测失误，则理财者将会损失部分利息收入。
八、中国工商银行推出一款个人外汇可终止理财产品，内容如下：销售期间为2003年10月18-30日，起息日为10月31日收益率为1.45%（当期美元利率一年定期存款利率为0.5625%）；币种为美元；单笔购买金额为10000美元的整数倍；存款最长期限两年，银行在两年期限内每半年离有提前终止权。某客户对该产品投资100000美元，请问：1）如果银行在第二个终止权执行日先例终止权，则其收益为多少？2）如果银行未执行终止权，则其收益为多少？并请分析该产品的风险。
解：1）若银行在第二个终止权日，即2004年10月31日终止该存款，则客户得到可终止理财产品综合收益为1450美元（100000*1.45%）。其中基本利率为0.5625%，应缴利息税112.5美元（100000*0.5625*20%）。客户最终得到税后可终止理财产品收益为1337.5美元（1450-112.5）。可见，在单纯采用定期存款方式的情况下，客户最终税后存款收益为100000*0.5625%*（1-20%）=450美元，与采用可终止理财产品方式相比，收益少887.5美元（1337.5-450）。
2）若银行未执行提前终止权，即2005年10月31日为存款到期日，客户得到的可终止理财产品综合收益为2900美元（100000*1.45%*2）。其中基本利率为0.6875%，应缴利息税275美元（10000*0.6875%*2*20%）。客户最终得到税后可终止理财产品收益2625美元（2900-275）。
风险：受各种政治经济因素以及突发事件的影响，可终止理财产品业务可能产生利率变动分先及其他风险，投资人应该充分认识到叙做可终止理财产品所面临的分先，在全面了解协议及相关文件内容后，根据自身判断自主参与交易，资源承担交易带来的法律后果。
【个人理财】作业二
一、个人证券理财产品主要有哪几类？
答：1、债券类：1）、政府债券；2）、金融债券；3）、公司债券；
2、股票类：股票是股份有限公司在筹集资金时向出资发行的凭证；
3、投资基金类：1）、契约性基金与公司型基金；2）、封闭式基金与开放式基金；3）、交易所交易基金；4）、股票基金、债券基金、货币市场基金、混合基金。
二、个人证券理财产品的共性风险是什么？
答：个人证劵理财的重要特点是收益与风险共存。风险与收益之间为正相关关系，即个人承担的风险越高，可能获得的投资收益越高；反之则越低。个人证劵理财产品共性类的风险主要包括以下几方面：
1、政策风险：国家货币政策、财政政策、产业政策等一系列宏观政策的变化，会对经济景气周期变动、宏观经济运行状况、利率、通货膨胀率等产品影响，从而对一些行业的景气变动、行业发展状况产品影响，并影响到企业的盈利。
2、企业经营风险：企业的经营状况，受市场、技术、管理等多种因素的制约。
3、利率风险：利率风险是指由于利率的可能性变化给投资者带来损失的可能性。
4、市场风险：由于二级市场的存在，证劵理财产品的市场交易价格会受到供求关系、市场预期等因素的影响而常常变化。
5、流动性风险：流动性风险又称“变现能力风险”，指个人投资者在短期内无法以合理的价格卖掉证劵理财产品的风险。
6、其他风险：个人证劵类理财产品除了具有上述共性风险之外，还有一些基于各自立场品种的特有的风险。
三、个人证券理财产品主要使用哪些人群？
答：债券属于保守人群的首选，即老年段人群；股票属于激进型人群的首选，即青年段和激进的中年段人群；而投资基金类相对稳健，适用于中年段人群。
四、请风别解释什么是分红保险、万能保险和投资连接险，他们的特点分别是什么？
答：1、分红保险：1）、是指保险公司在每一个会计年度接受，将本年度由死差益、利差益、费差异所产生的可分配盈余，按照一定的比例以现金红利或增值红利的方式分配给被保险人的一种人寿保险产品。
2）、分红保险的特征：①分红保险充分体现了保险双方公平性原则。②分红保险是保险双方风险与收益相结合的一种保险产品。③分红保险可以有效降低通货膨胀的不利影响。④分红保险的灵活性较差。
2、投资连接保险：1）投资连接保险，是一种寿险与投资基金相结合的产品。2）、投资连接保险的特点：①设置独立投资账户。②投资回报取决于投资业绩。③具有保障和投资双重功能。④由保险人与被保险人分别承担不同的风险责任。⑤可有效地消除通货膨胀的影响。⑥具有很高的透明度。
3、万能人寿保险：1）、万能人寿保险，是一种缴费灵活、保险金额可以调整、非约束性（保单现金价值与保险金额分别计算）的创新寿险产品。2）万能人寿保险的特征：①保费可变。②保额可变。③分贝列示各种定价因素。
五、平安保险公司推出一款产品——分红型平安钟爱一生养老年保险产品。假设有一名30岁男性，投保《平安钟爱一生养老年金保险（分红型）》，20年交费，基本保险金额5万元，60岁的保单周年日开始领取，按年领取，只要被保险人生存，可以一直领取到100周岁的保单周年日。年交保费4465元。假设其保险利益测算表为如下所示，分红为中等水平。请问：1）如果该男性在40岁时死亡，请问其家属获得多少收益？2）至62岁时可领取多少收益。并请评价该理财产品。
解：
1）
如果该男性在40岁时死亡，请问其家属获得收益=94650+3553=98203元。
2）
至62岁时可领取收益=5000+5000+44018=54018元。
3）
分红特征：①分红保险是保险双方风险收益相结合的一种产品保险产品；
②分红保险可以有效放降低通货膨胀的不利影响；③分红保险的灵活性较差。
《财务案例分析》大作业四 班级姓名得分请结合教材中的有关理论阅读本案例，利用所学的财务管理分析以下问题，也可以从其他角度对案例进行点评，字数在800字以上。 （1）从财务的角度如何进行授权控制？ 授权控制是指在某项财务活动发生之前，按照既定的程序对其正确性、合理性、合法性加以核准并确定是否让其发生所进行的控制。授权控制作为一种事前控制可将一切不合法、不正确、不合理的经济行为制止在发生之前。授权控制的方法是通过授权通知书来明确授权事项和使用资金的限额。授权控制的原则是，对在授权范围内的行为给予充分信任，但对授权之外的行为不予认可。授权通知书除授权人持有外，还必须下达给公司的相关部门，并指令这些部门严格地按授权的范围进行操作。 公司授权控制的要点为： （1）公司所有人员不经合法授权，不能行使该项权力。公司应该按照“责权利” 相结合的原则，在合理分工的基础上，授予各层面管理人员以相应的权限并赋予相应的责任，不经合法授权，任何人不能对项目进行审批；获得授权的人则应在规定的权限范围内行事，不得越权或弃权。 （2）公司的所有业务不经授权不能执行。公司的每一项经营业务在执行之前，必须按照该项业务的授权程序，报经规定的人员或部门予以审批。不经审批，不得办理经营业务。 （3）经营业务一经授权必须予以执行。如果情况有变不能执行，则应及时请示汇报。已经授权的经营业务，在实际执行中必须按照已授权的方案进行，不准擅做主张，不按授权的方案行事。在执行中确需变动或更改的，应及时报告，从而确保各项业务的实施依照既定的方针进行。
（2）结合理论分析，提出你对浙江金鹰股份公司内部资金控制机制的改进建议。 （1）制定具体的措施，加强对货币资金安全性、完整性、合法性、效益性的检查。 （2）强化内部审计监督。内部审计是企业自我评价的一种活动，内部审计可协助管理当局监督控制措施和程序的有效性，能及时发现内部控制的漏洞和薄弱环节。内部审计力度的强弱同样影响货币资金内部控制的效果。 货币资金完整性控制，其控制方法一般有以下几种： 第一发票、收据控制。发票、收据控制是利用发票、收据编号的连续性，核对收到的货币资金与发票、收据金额是否一致，以确保收到的货币资金全部人账的一种完整性控制手段。 第二银行对账单控制。通过编制银行存款余额调节表，可以发现未达账项，分析其原因，发现其是否存在错弊。 第三物料平衡控制。物料平衡控制是利用物质不灭定律，复核主要原材料在生产、销售过程中，量上是否平衡，以确保生产资金完整性的一种控制方法。这种控制方法主要适用于生产、加工行业。。 第四业务量控制。业务量控制是根据某项业务量的大小，来复核其货币资金完整性的一种控制方法。 第五往来账核对控制。特别应注意对于已作坏账处理的应收账款，了解是否有收回款项不入账的情况。 货币资金安全性控制。货币资金安全性控制方法一般有以下几种： 第一账实盘点控制。账实盘点控制是通过定期或不定期对货币资金进行盘点，以确保企业资产安全的一种常见的控制方法。 第二库存限额控制。利用此方法能高度集中货币资金，统筹使用，特别适用于货币资金短缺的企业。 第三实物隔离控制。实物隔离控制是采取妥善措施确保除实物保管之外的人员不得接触实物的控制方法。 第四岗位分离控制。岗位分离控制是将不相容岗位分别由不同的人负责，以达到相互牵制、相互监督的作用的一种控制方法。 货币资金合法性控制。合法性控制一般都采用加大监督检查力度的方法，合法性控制风险一般较大，通常涉及企业决策管理者本人，。 货币资金效益性控制。货币资金效益性控制是服从企业财富最大化的财务管理目标，通过运用各种筹资、投资手段合理、高效地持有和使用货币资金的控制方法。 本公司的资金管理模式是企业的一切现金收付活动都集中在企业的财务部门，各分支机构或子公司不单独设立帐号，一切现金支出都通过财务部门付出，现金收支的批准权高度集中在经营者，或者经营者授权的代表手中。统收统支的方式有助于企业实现全面收支平衡，提高现金的流转效率，减少资金的沉淀，控制现金的流出；但是不利于调动各层次开源节流的积极性，影响各层次经营的灵活性，以致降低集团经营活动和财务活动的效率。在调动各层次积极性方面可以做一些工作。
最新电大财务管理期末考试试卷 及重点 考试答题注意事项: 1、考生答题前,先将自己的姓名、准考证号等信息填写清楚,同时将条形码准确粘贴在考生信息条形码粘贴区。 2、考试答题时,选择题必须使用2B铅笔填涂；非选择题必须使用0、5毫米黑色字迹的签字笔书写,字体工整、笔迹清晰。 3、请考生按照题号顺序,在各题目的答题区域内作答,超出答题区域书写的答案无效；在草稿纸、试题卷上答题无效。 4、请考生保持答题卡面清洁,不要折叠、弄破、弄皱,不准使用涂改液、修正液、刮纸刀。 一、单选题 1、下面各项中,已充分考虑货币时间价值和风险报酬因素的财务管理目标是<>、企业价值最大化 2、企业财务关系是指企业在财务活动中和各方面形成的<>、利益分配关系 3、将1000元钱存入银行,利息率为10%,在计算3年后的终值时应采纳<>、复利终值系数 4、假如一笔资金的现值和将来值相等,那么<>、折现率一定为0 5、扣除风险报酬和通货膨胀贴水后的平均报酬率是 【】、货币时间价值率 6、下面各项中,不能协调全部者和债权人之间矛盾的方法是【】、市场对公司强行接收或吞并 7、企业经营而引起的财务活动是【】、投资活动 8、下面各项中,【】是影响财务管理的最主要的环境因素、金融环境 9、某公司从本年度起每年年
末存入银行一笔固定金额的款项,若按复利制用最简便算法计算第n 年末能够从银行取出的本利和,则应选用的时间价值系数是 【】、普通年金终值系数 10、某公司拟于5年后一次性还清所欠债务100000元,假定银行利息率为10%,5年10%的年金终值系数为6、1051,5年10%的年金现值系数为3、7908,则应现在起每年末等额存入银行的偿债基金为【】、16379、75 11、某人每年初存入银行1000元,年利率7%,则4年末能够得到本利和【】元、4750、70 12、普通年金是指在一定时期内每期【】等额收付的系列款项、期末 13、在利息率和现值相同的情况下,若计息期为一期则复利终值和单利终值【】、相等 14、假定某投资的风险系数为2,无风险收益率为10%,市场平均收益率为15%,则其期望收益率为【】、20 15、已知国库券的利息率为4%,市场证券组合的报酬率为12%、假如某股票的必要报酬率为14%,其风险系数为<>?1、25 16、投资者因此甘愿冒着风险进行了投资,是因为【】、进行风险投资可使企业获得超过资金时间价值以上的报酬 17、在下面各项中,从甲公司的角度看,能够形成”本企业和债务人之间财务关系”的业务是【】、甲企业购买乙公司发行的债券 18、下面各项不属于财务管理经济环境构成要素的是【】、公司治理结构 19、一笔贷款在5年内分期等额偿还,那么<>、每年支付的利息是递减的 20、企业同其全部者之间的财务关系反映的是【】、投资和受资关系
8．某公司于年初向银行借款20万元，计划年末开始还款，每年还款一次，分3年偿还，银行借款利率6%。计算每年还款额为多少？ 8．解：用普通年金的计算公式计算： P=A×(P/A,i，n) 200000=A×(P/A,6%，3) A＝200000/2.673=74822（元） 9．如果一股优先股每年股利1.5元，投资者要求的报酬率为12%，问该优先股的价值应为多少？ 9．解：用永续年金公式计算： 1.1.5/12%＝1 2.5（元） 该优先股的股价应为12.5元。 10．某企业向银行借款建造厂房，建设期3年，银行贷款利率8%，从第四年投产起每年年末偿还本息90万元，偿还4年。计算该企业借款额是多少？ 10．解：用递延年金的现值公式计算： 90×〔1－（1+8%）4〕÷8%×（1＋8%）-3 ＝90×3.3121×0.7938 ＝236.62（万元） 要求（1）计算各现金流量在第五年末的终值，年利率为5%。 （2）计算各现金流量在贴现率为8%时的现值。 11．解：（1） A项目现金流量终值： 3000×（1＋5%）+3000×（1＋5%）2+2000×（1＋5%）3+2000×（1＋5%）4+1000×（1＋5%）5 =3000×1.05+3000×1.1025+2000×1.1576+3000×1.2155+1000×1.2763 =12480(元) B项目现金流量终值： 4000×（1＋5%）5+3000×〔（1+5%）4－1〕÷5% ＝4000×1.2763+3000×4.3101 =18035.5（元） C项目现金流量终值： 1000×〔（1+5%）2－1〕÷5%×（1＋5%）3+5000×〔（1+5%）2－1〕÷5%×（1＋5%）+2000×（1+5%） ＝1000×2.05×1.1576+5000×2.05×1.05+2000×1.05 ＝15235.58（元） （2）A项目现金流量现值： 1000×（1＋8%）-1+2000×〔1－（1+8%）-2〕÷8%×（1＋8%）-1+3000×〔1－（1+8%）-2〕÷8%×（1＋8%）-3 ＝1000×0.9259+2000×1.7833×0.9524+3000×1.7833×0.7938 ＝8569.48（元） B项目现金流量现值： 4000×（1＋8%）-1+3000×〔1－（1+8%）-4〕÷8%×（1＋8%）-1 ＝4000×0.9259+3000×3.3121×0.9259 ＝12903.62（元） C项目现金流量现值： 1000×〔（1＋8%）-1+（1+8%）-2〕+5000×〔（1＋8%）-3+（1+8%）-4〕+4000×（1＋8%）-5 ＝1000×（0.9259+0.8573）+5000×（0.7938+0.735）+4000×0.6806 ＝12149.60（元） 12．在你出生时，你的父母在你的每一个生日为你存款2000元，作为你的大学教育费用。该项存款年利率为6%。在你考上大学（正好是你20岁生日）时，你去银行打算取出全部存款，结果发现在你4岁、12岁
集团财务管理 A46?按照集团不同发展阶段及其战略侧重点的不同,在预算目标规划的切入点上,也有着差异的模式?(√) B B70?并购目标是实施整个购并过程必须始终遵循的基本思路和方向指引?(√) B74?并购标准中最重要的是财务标准,即目标公司规模与价格水平?() B86?标准式公司分立是指母公司将其在某子公司中所拥有的股份,按母公司股东在母公司中的持股比例分配给现有母公司的股东,从而在法律上和组织上将子公司的经营从母公司的经营中分离出去?(√) B88?标准式的公司分立将导致被分立出去的公司的股权和控制权转移到了原母公司及其股东之外的第三者手中?() C C22?财务决策管理权限历来是企业集团各方面所关注的首要问题?(√)C23?财务中心隶属于母公司财务部, 本身不具有法人地位?(√) C24?财务公司在行政和业务上接受母 公司财务部的领导,二者是一种隶属关 系?() C27?财务主管委派制同时赋予财务总 监代表母公司对子公司实施财务监督与 财务决策的双重职能?() C32?从初创期的经营风险与财务特征 出发,决定了所有处于该时期的企业集 团都必须采取零股利政策?() C33?从稳健策略考虑,初创阶段股权 资本的筹措应当强调一体化管理原则? (√) C34?处于发展期的企业集团,由于资 本需求远大于资本供给,所以首选的筹 资方式是负债筹资?() C35?处于发展期的企业集团的分配政 策适宜采用高支付率的现金股利政策? () C56?从财务上来讲,只要账面收入大 于账面成本即可确认账面收益,是实际 的现金流入量与企业集团及其所有者的 真实财富? C91?从资产规模的意义上,分拆上市 会使母公司控制的资产规模缩小?() C112?财务资本更主要的是为知识资 本价值功能的发挥提供媒体和物质基础 ?(√) C118?从风险的承担角度来看,财务资 本面临的风险要比知识资本大得多?() C122?产权比率越高,债权人的权益一 般越有保障,遭受风险损失的可能性越 小?() C123?财务危机预警系统就是通过设 置并观察一些敏感性财务指标的变化, 而对企业集团可能或将要面临的财务危 机事先进行监测预报的财务分析系统? (√) D D5?对于企业集团来说,核心竞争力要 比核心控制力更重要?() D9?单一法人制企业所涉及的财务活 动领域相对较窄,所以面临的财务风险 较小?() D16?对母公司而言,充分发挥资本杠 杆效应与确保对子公司的有效控制是一 对矛盾?(√) D48?对于产业型企业集团,其预算目 标必须以市场预测为前提?(√) D49?对于资本型企业集团,如何最大 限度地实现资本利得是母公司关注的核 心点?(√) D71?对于产业型企业集团,并购目标 公司的动机是获得更大的资本利得?() D107?对企业来讲,满足股利支付优先 于经营活动和纳税的现金需要?() F F67?反向经营策略同专利战略一样属 于无形资产的营造战略? G G14?公司治理面临的一个首要基础问 题是产权制度的安排?(√) G65?关注技术进步,鼓励并融通财力 支持成员企业加速机器设备等经营性固 定资产的更新换代,是企业集团制定内 部折旧政策必须考虑的一个首要因素? (√) 可编辑
多项选择题 b边际资本成本是指(A．资本每增加一个单位而增加的成本；B.追加筹资时所使用的加权平均成本；D.各种筹资范围的综合资本成本；)。 c财务管理目标一般具有如下特征（B.相对稳定性；C.多元性；）。 c财务经理财务的职责包括(A．现金管理；B信用管理；C．筹资；D．具体利润分配；E．财务预测、财务计划和财务分析；)。 c采用低压正常股利加额外股利政策的理由是（B.使公司具有较大的灵活性；D.使依靠股利度日的股东有比较稳定的收入，从而吸引住这部分投资者；）。 c采用获利指数进行投资项目经济分析的决策标准是(A.获利指数大于或等于1，该方案可行；D．几个方案的获利指数均大于1，指数越大方案越好；)。 c长期资金主要通过何种筹集方式（B.吸收直接投资；C.发行股票；D.发行长期债券；）。 c存货经济批最模型中的存货总成本由以下方面的内容构成(A．进货成本；B．储存成本；C．缺货成本；)。 d短期偿债能力的衡量指标主要有(A．流动比率；C．速动比率；D．现金比率；)。g根据资本资产定价模型可知，影响某项资产必要报酬率的因素有(A．无风险资产收益率；C．该资产风险系数；D．市场平均收益率；)。 g公司债券筹资与普通股筹资相比(A．普通股的筹资风险相对较低；D．公司债券利息可以税前列支，普通股股利必须是税后支付；)。 g公司制企业的法律形式有(B．股份有限公司；C.有限责任公司；D．两合公司；E．无限公司；)。 g股利无关论认为(A．投资人并不关心股利分配；B．股利支付率不影响公司价值；D．投资人对股利和资本利得无偏好；)。 g固定资产投资决策应考虑的主要因素有(A．项目的盈利性；B．企业承担风险的意愿和能力；D．可利用资本的成本和规模；)。 g固定资产折旧政策的特点主要表现在(A．政策选择的权变性；B．政策运用的相对稳定性；C．政策要素的简单性；D．决策因素的复杂性；)。 g关于经营杠杆系数，当息税前利润大于0时，下列说法正确的是（A.在其他因素一定时，产销量越小，经营杠杆系数越大；C.当固定成本趋近于0时，经营杠杆系数趋近于1；）。 j降低贴现率，下列指标会变大的是(A．净现值；B．现值指数；)。 j净现值与现值指数法的主要区别是(A．前面是绝对数，后者是相对数；D．前者不便于在投资额不同的方案之间比较，后者便于在投资额不同的方案中比较；）。 l利润分配的原则包括（A.依法分配原则；B.妥善处理积累与分配的关系原则；C.同股同权，同股同利原则；D.无利不分原则；)。 n内含报酬率是指(B．能使未来现金流入量现值与未来现金流出量现值相等的贴现率；D．使投资方案净现值为零的贴现率；)。 p评估股票价值时所使用的贴现率是(D.股票预期股利收益率和预期资本利得率之和；E.股票预期必要报酬率；)。p评价利润实现质量应考虑的因素(或指标)有(A．资产投入与利润产出比率B主营业务利润占全部利润总额的比重；C．利润实现的时间分布；D．已实现利润所对应的营业现金净流量；)。 q企业财务的分层管理具体为(A．出资者财务管理；B．经营者财务管理；D.财务经理财务管理；)。 q企业持有一定量现金的动机主要包括(B．预防动机；C.降低持有成本动机；D．提高短期偿债能力动机；)。 q企业筹措资金的形式有(A．发行股票；B．企业内部留存收益；C银行借款；D．发行债券；E．应付款项；)。 q企业筹资的目的在于（A.满足生产经营需要；C.满足资本结构调整的需要；）。 q企业的筹资渠道包括（A.银行信贷资金；B.国家资金；C.居民个人资金；D.企业自留资金；E.其他企业资金；）。 q企业给对方提供优厚的信用条件，能扩大销售增强竟争力，但也面临各种成本。这些成本主要有（A.管理成本；B.坏账成本；C.现金折扣成本；D.应收账款机会成本；）。q企业降低经营风险的途径一般有(A．增加销售量；C．降低变动成本；E．提高产品售价；)。 q企业在制定目标利润时应考虑(A．持续经营的需要；D．资本保值的需要；E．内外环境适应的要求；)。 q企业在组织账款催收时，必须权衡催账费用和预期的催账收益的关系，一般而言(A．在一定限度内，催账费用和坏账损失成反向变动关系；C．在某些情况下，催账费用增加对进一步增加某些坏账损失的效力会减弱；D．在催账费用高于饱和总费用额时，企业得不偿失；)。 q企业制定应收账款的信用标准时，应考虑的重点因素有(A．同行业竞争对手情况；B．企业承受违约风险的能力；C．客户的资信程度；)。 q确定一个投资方案可行的必要条件是(B．净现值大于0；C.现值指数大于1；D．内含报酬率不低于贴现率；)。 r融资租赁的租金一般包括（A.租赁手椟费；B.运输费；C.利息；D.构成固定资产价值的设备价款；E.预计净残值；)。 s使经营者与所有者利益保持相对一致的治理措施有(A．解聘机制；B．市场接收机制；D．给予经营者绩效股；E．经理人市场及竞争机制；)。 t投资回收期指标的主要缺点是（B.没有考虑时间价值；C.没有考虑回收期后的现金流量；D.不能衡量投资方案投资报酬的高低；）。 t投资决策的贴现法包括(A．内含报酬率法；C．净现值法；D．现值指数法；)。 x下列各项中，具有杠杆效应的筹资方式有(B发行优先股；C．借人长期资本；D．融资租赁；)。 x下列各项中，能够影响债券内在价值的因素有(B．债券的计息方式；C.当前的市场利率；D．票面利率；E．债券的付息方式；)。 x下列各项中，属于长期借款合同例行性保护条款的有(B．限制为其他单位或个人提供担保；C．限制租赁固定资产的规模；)。 x下列各项中影响营业周期长短的因素有(A．年度销售额；B.平均存货；C．销货成
★课程作业与评价★ ！最新资料，word文档，可以自由编辑！精品文档下载 - 1 - ★课程作业与评价★ 】【本页是封面，下载后可以删除! 一、单项案例分析题、根据案例一，在万科的治理结构下，你认为对于公司长期的财务决策与控制，1 分）是由董事会主导还由管理层主导？为什么？（15答：根据案例一，万科在公司结构下，对于公司长期财务决策与迫近应该是由董事条中董事会的职权中看出，例如决定公司的经营计划108会主导的。可以从公司章程第和投资方案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案；制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散和变更公司形式方案；在本章程规定的范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财等事项。应由董事会审批的对外担保，必条中规定：董事第110须经出席董事会的三分之二以上的董事审议同意并做出决议； 会确定对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财的权限，建立严格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。按照《公司法》及有关法规规定，公司拟投资项目金额占公司最近经审计总以上的，应当由董事会批准；公司拟投资项目金额占公司最近经审计总资产资产的10%以上的，该次交易应当经过股东大会批准。总而言之，董事会确定对对外投资、的50%建立严格的审查和决策程序，委托理财权限，对外担保事项、收购出售资产、资产抵押、重大投资项目等。、根据案例二说明如何把握相对估值法和绝对估值法的采用前提与利弊？2答：常用的企业价值评估方法分为相对估值法和绝对估值法两种。相对估值法主要依赖会计利润和账面价值，最常用的有市盈率法和市净率；而绝对估值法——内含价值法则是专门针对寿险行业盈利模式的特殊性而提出的。相对估值法必须在资本市场有效的假
最新国家开放大学电大《财务管理》期末题库及答案 考试说明：本人针对该科精心汇总了历年题库及答案，形成一个完整的题库，并且每年都在更新。该题库对考生的复习、作业和考试起着非常重要的作用，会给您节省大量的时间。做考题时，利用本文档中的查找工具，把考题中的关键字输到查找工具的查找内容框内，就可迅速查找到该题答案。本文库还有其他网核及教学考一体化答案，敬请查看。 《财务管理》题库及答案一 一、单项选择题 1．下列各项中不属于企业财务活动范围的是( ) A. 向银行借款 B．对外股权投资 C．加强对客户回款的管理 D．代缴个人所得税 2．下列哪个项目不能用刁：分派股利( ) A. 盈余公积金 B. 资本公积 C. 税后利润 D. 上年未分配利润 3．下列哪类有价证券的收益率最接近于无风险状态下的收益率( ) A．国库券 B．大公司发行的股票 C. 公司债券 D．银行发行的金融债券 4．某公司资本报酬率为15％，当期每股股利为3元。假定公司的增长率为6％，则该股票的内在价值为( ) A．33.33元 B．40元 C．35.33元 D．45元 5．企业以赊销方式卖给客户甲产品100万元，为了客户能够尽快付款，企业给予客户的信用条件是(10／10，5／30，N／60)，则下面描述正确的是( ) A．信用条件中的10、30、60是信用期限。 B．N表示折扣率，由买卖双方协商确定。 C. 客户只要在60天以内付款就能享受现金折扣优惠。 D. 客户只有在10天以内付款，才能享受10％的现金折扣优惠。 6．当两个投资方案为独立选择时，应优先选择( ) A. 净现值大的方案 B．项目周期短的方案
一、填空题（共 5 道试题，共25 分。）得分：25 1. 试题满分：5 分 第 1 空、满分：5 分 2. 。 试题满分：5 分 第 1 空、满分：5 分 3. 融资不会削弱公司现有股东的相对平衡权力结构。 试题满分：5 分 第 1 空、满分：5 分 4. 相比，债券的发行费用较低。 试题满分：5 分 第 1 空、满分：5 分 5. 中，债务的利息计入成本，在税前支付，因而它有冲减税基的作用。 试题满分：5 分 第 1 空、满分：5 分 二、多项选择题（共 5 道试题，共25 分。）得分：25 1. 改制上市过程主要包括（）问题的研究与设计。 A. 改制上市的股本规模与股权结构(包括国有股折股和社会公众股比例)设计。 B. 国有企业改制重组的模式选择和设计。 C.
同业竞争和关联交易问题。 D. 企业募集资金及其投向。 满分：5 分 2. “重大资产(含股权)置换、收购(包括合并)或出售、增减资本”是指达到下列情形之一（）。 A. 置换、收购或出售资产的总额占拟发行上市公司最近经审计后总资产的40%以上，但不超过75%的 B. 支付或收取置换、收购或出售资产的价款占拟发行上市公司最近经审计后总资产的30%以上，但不超过70%的 C. 置换、收购或出售资产相关的利润占公司最近经审计后净利润的40%以上，但不超过75%的 D. 公司注册资本增加或减少超过30%，但不超过70% 满分：5 分 3. 有限责任公司整体变更设立股份有限公司申请发行上市的，原公司业务、资产、债权、债务应整体进入拟发行上市公司，不得对原公司进行业务和资产的剥离，并符合下列条件（） A. 以经审计的净资产额作为折股基础 B. 首次公开发行前一年增加股本或股东的，其新出资的溢价倍数应有合理的依据 C.
2014最新中央电大财务管理形成性考核册答案1-4(全) 作业1 1.某人现在存入银行1000元，若存款年利率为5% ，且复利计息，3年后他可以从银行取回多少钱？ 1000×(1+5%)3=1157.63元。三年后他可以取回1157.63元。 2.某人希望在4年后有8000元支付学费，假设存款年利率为3% ，则现在此人需存入银行的本金是多少？ 设存入银行的本金为x x（1+3%）4 =8000 x=8000/1.1255=7107.95元。每年存入银行的本金是7108元。 3.某人在3年里，每年年末存入银行3000元，若存款年利率为4%，则第3年年末可以得到多少本利和？ 3000×［(1+4%)3 -1］/4%=3000×3.1216=9364.8元 4.某人希望在4年后有8000元支付学费，于是从现在起每年年末存入银行一笔款项，假设存款年利率为3% ，他每年年末应存入的金额是多少？ 设每年存入的款项为x 公式：P=x（1-（1+i）n-n)/i) x=（8000×3%）/ (1+3%)4-1 x=1912.35元 每年末存入1912.35元 5．某人存钱的计划如下：第1年年末，存2000元，第2年年末存2500元，第3年年末存3000元，如果年利率为4% ，那么他在第3年年末可以得到的本利和是多少？ 第一年息：2000×(1+4%) = 2080元。 第二年息：（2500+2080）×(1+4%) = 4763.2元。 第三年息：（4763.2+3000）×(1+4%) = 8073.73元。 答：第3年年末得到的本利和是8073.73元。 6．某人现在想存一笔钱进银行，希望在第一年年末可以取出1300元，第2年年末可以取出1500元，第3年年末可以取出1800元，第4年年末可以取出2000元，如果年利率为5%，那么他现在应存多少钱在银行。 现值PV=1300/(1+5%)+1500/(1+5%)2+1800/(1+5%)3+2000/(1+5%)4=5798.95元 那他现在应存5799元在银行。 7．某人希望在4年后有8000元支付学费，于是从现在起每年年末存入银行一笔款项，假定存款年利率为3%，他每年年末应存入的金额是多少？ 设每年存入的款项为X 公式：P=X（1-（1+i）n-n)/i) X=（8000×3%）/ (1+3%)4-1 X=1912.35元 每年末存入1912.35元 8．ABC企业需要一台设备，买价为本16000元，可用10年。如果租用，则每年年初需付租金2000元，除此以外，买与租的其他情况相同。假设利率为6%，如果你是这个企业的决策者，你认为哪种方案好些？ 如果租用设备，该设备现值＝2000×[（P/A，6%，9）+1]=15603.4(元) 由于15603.4＜16000，所以租用设备的方案好些。 9．假设某公司董事会决定从今年留存收益中提取20000元进行投资，期望5年后能得当2.5倍的钱用来对生产设备进行技术改造。那么该公司在选择这一方案时，所要求的投资报酬率是多少？ 已知Pv = 20000，n = 5 S= 20000 × 2.5 = 5000 求V n 解: ∵S = Pv – (1+i)
一．单选题 1.下列选项中,属于经营活动产生的现金流量是( B ) B购买商品支付的现金 10.M公司2008年利润总额为4500万元,利息费用为1500万元,该公司2008年的利息偿付倍数是( A ) A4 100.在杜邦分析体系中,综合性最强的财务比率是:（ D ）,D净资产收益率. 101. 财务报表分析的对象是: D企业的各项基本活动. 102债权人在进行企业财务分析时,最为关注的是: A偿债能力 103、把若干财务比率用线性关系结合起来，以此评价企业信用水平的方法是（ D ） D沃尔综合评分法 104.资产运用效率是指资产利用的有效性和（ C ） C充分性 105. 有形净值债务率主要是用语衡量企业的风险程度和对债务的偿还能力 B债务率这个指标越大，表明风险越大 107.股票获利率的计算公式中，分子是股票获利率=普通股每股股利÷普通股每股市价×100% B普通股每股股利 108.利润表上半部分反映经营活动,下半部分反映非经营活动,其分界点是( B ) B营业利润 109.企业管理者将其特有的现金投资于”现金等价物”项目,其目的C利用暂时闲置的资金赚取超过持有现金的收益 11.产权比率的分母是( C ) C所有者权益总额 110.利润分配表中未分配利润的计算方法是（ D ）D年初未分配利润+本年净利润-本年利润分配 111下旬各项指标中,能够反映收益质量的指标是C营运指数 112.财务报表分析是对象是C企业的各项基本活动 113.如果企业速动比率很小,下列结论成立的是（ A ）A企业短期偿债风险很大 114产权比率的分母是( C ) C所有者权益总额 116投资报酬分析最主要的分析主体是B投资人 117下列各项中,属于经营活动结果的是D主营业务利润 119如果企业速动比率很小,下列结论成立的是C企业短期偿债风险很大 120经营者分析资产运用效率的目的是C 发现和处置闲置资产 12.下列各项中，不属于投资活动结果的是（D股本 13.投资报酬分析最主要的分析主体是（ B投资人 121从营业利润率的计算公式可以得知,当主营业务收入一定时,影响该指标高低的关键因素是B营业利润 14.下列各项中,属于经营活动结果的是（ D ）P22 D 主营业务利润 16.如果企业速动比率很小,下列结论成立的是（ C ）,C企业短期偿债风险很大 18.从营业利润率的计算公式可以得知,当主营业务收入一定时,影响该指标高低的关键因素是（ B ）B营业利润 19.下列财务比率中，能反映企业即时付现能力的是（ B ）B现金比率 1当财务杠杆不变时，净资产收益率的变动率取决于（ B ）P158 B资产收益率的变动率 2.预期末来现金流入的现值与净投资的现值之差为( C ) C经济收益 20.下列各项中，属于经营活动损益的是B主营业务利润 21.下列财务比率中，不能反映企业获利能力的指标是B资产周转率 22.下列指标中，受到信用政策影响的是C应收账款周转率 23.若企业连续几年的现金流量适合比率均为1则表明现金流量B恰好能够满足企业日常基本需要 24. 在平均收账期一定的情况下，营业周期的长短主要取决于（ A ）A存货周转天数 25 ABC公司2009年度的净资产收益率目标为20%，资产负债率调整为45%，则其资产净利率应达到（ D ） D11% 27.ABC公司2008年的每股市价为18元,每股净资产为4元,则该公司的市净率为 D4.5 30. 下列关于销售毛利率的计算公式中，正确的是（ A ）A销售毛利率=1-销售成本率 31. 企业的应收账款周转天数为90天，存货周转天数为180天，则简化计算营业周期为（ B ）B270天 32. 以下关于经营所得现金的表达中，正确的是（ B ）B净收益-非经营净收益+非付现费用 33.资产负债表的初步分析不包括C 现金流量分析 34.处于成熟阶段的企业在业绩考核，应注重的财务指标是（ A ）P212A资产收益率 35.财务报表分析采用的技术计算方法日渐增加，但最主要的分析方法是（ B ）B比较分
财务管理形考作业答案 财务管理作业 1 一、单项选择题 1．我国企业财务管理的最优目标是（ C ） A．产值最大化 B.利润最大化C．企业价值最大化 D.资本利润率最大化 2．影响企业财务管理最为主要的环境因素是（C ） A经济体制环境B财税环境C金融环境D法制环境 3．下列各项不属于财务管理观念的是（ D ） A.时间价值观念 B. 风险收益均衡观念 C.机会损益观念 D.管理与服务并重的观念 4.下列筹资方式中，资本成本最低的是（C ）。 A 发行股票 B 发行债券 C 长期借款 D 保留盈余 5.某公司发行面值为1 000元，利率为12%，期限为2年的债券，当市场利率为10%时，其发行价格为（C ）元。 A 985 B 1000 C 1035 D 1150 6. 企业发行某普通股股票，第一年股利率为15%，筹资费率为4%，普通股成本率为 21.625%，则股利逐年递增率为（C ） A．2.625% B．8% C．6% D．12.625% 7.资本成本具有产品成本的某些属性，但它又不同于一般的帐面成本，通常它是一种（A ）。 A 预测成本 B 固定成本 C 变动成本 D 实际成本 8.按2/10、N/30的条件购入货物20万元，如果企业延至第30天付款，其成本为（A）。 A 36.7% B 18.4% C 2% D 14.7% 9.最佳资本结构是指( D ) A. 企业价值最大的资本结构B企业目标资本结构 C.加权平均资本成本最低的目标资本结构 D.加权平均资本成本最低,企业价值最大的资本机构 10．现行国库券利息率为10%，股票的的平均市场风险收益为12%，A股票的风险系数为1.2，则该股票的预期收益率为（ B ） A．14．4% B.12.4% C.10% D.12% 二、多项选择题：在下列各题的备选答案中选出二至五个正确的，并将其序号字母填入题中的括号中。 1．从整体上讲，财务活动包括（ABCD ） A．筹资活动 B.投资活动C．资金营运活动 D.分配活动 E.生产经营活动 2．按照收付的时间和次数的不同，年金一般分为（BCDE ） A 一次性年金 B 普通年金 C 预付年金 D 递延年金 E 永续年金 3.企业筹资的目的在于（AC ）。 A 满足生产经营需要 B 处理企业同各方面财务关系的需要 C 满足资本结构调整的需要 D 降低资本成本 4.公司债券筹资与普通股筹资相比较（AD ）。 A普通股筹资的风险相对较低B公司债券筹资的资本成本相对较高 C普通股筹资可以利用财务杠杆作用 D 公司债券利息可以税前列支，普通股股利必须是税后支付
《财务案例分析》大作业二 班级姓名得分请结合教材中的有关理论阅读本案例，利用所学的财务管理分析以下问题，也可以从其他角度对案例进行点评，字数在800字以上。 （1）根据案例分析一个企业建立财务控制制度应该如何入手？ 一、建立财务体系内控七原则：合法性原则，整体性原则，针对性原则，一贯性原则，适应性原则，发展性原则 二、建立和健全各项财务管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高。通过实施这些制度，有效地加强了企业在经营环节中的原始记录、计量、消耗、定额、验收等工作，提高了企业管理整体水平。 三、建立和健全商品购销存环节管理办法，规范企业流动资产管理行为，健全内部约束机制，确保资产完整和增值。1、在商品购进环节，规范企业进货决策和进度行为，把好进货关。2、在商品销售环节，制订《销售货款管理办法》，加快销货款回收。3、在商品储存环节，建立《商品排查制度》，每月全面排查一次，专项排查及时进行。 四、建立和健全自我扩张和自我约束的企业财务机制，确保企业持续、稳定、协调发展。 五、根据企业的生产经营特点和管理的客观要求，严格执行企业内部财务控制和会计监督。1、关于资产的安全和增值问题。在制订内部财务管理办法时，首先考虑的是资产的安全和合理运用，使之发挥最佳的经济效益。2、关于落实企业内部责任问题。我们在内部控制制度中明确规定了各部门的权力责任，做到分级负责、职责分明、相互制约。3、关于会计监督问题。会计监督不单纯是对一般费用报销的审查，而应贯穿于企业经营活动的全过程，从企业的经营资金筹集、资金运用、费用开支、收入实现，一直到财务成果的产生。
（2）实行集权和分权相结合的财务管理体制有什么好处？ 企业的组织设计之所以把集权与分权相结合怍为一项基本原则用来指导层次设计，好处如下： 集权与分权相结合是保证二者互相取长补短的基本结构形式。企业的集权与分权各有利弊，只有结合起来，才能扬己之长、朴己之短。就集权而言，它有利于统一领导和指挥，加强对中下层组织的控制，这对于贯彻落实企业经营战略，合理利用企业经营资源，提高企业整体效益，具有重要意义，但是，集权也会限制中下层管理人员的主动性和创造性，加重高层领导的工作负荷，还会影响全面管理人才的培养。实行分权，好处是能够克服集权的上述缺点，然而，这又容易产生偏离企业整体目标的本位主义倾向，使各分权单位之间的协调发生困难，结果有损于企业整体效益的提高。因此，企业只有建立集权与分权相结合的权力结构，才能使二者扬长补短，获得相辅相成的良好效果。 此外实现集权与分权的巧妙结合，散而不乱，统而不死。各工厂直接面对客户，能够迅速地根据当地市场变化作出经营调整；作为利润中心，其决策权相对独立，避免了集权形式下信息在企业内部传递可能给企业带来的决策延误，分权经营具有反应的适时性和灵活性。公司通过预算审批、内部报告管理和协调会，使得各工厂的经营处于公司总部的控制之下，相互间可以共享资源、协调行动，以发挥企业整体的竞争优势。其中，执行部起到了承上启下的作用，它处理了一国境内各工厂的大部分相关事务，加快了问题的解决，减轻了公司总部的工作负担；同时，相对于公司总部来说，它对于各工厂的情况更了解，又只需掌握一国的市场情况与政策法规，因而决策更有针对性，实施更快捷。另外，协调会对防止预算的僵化、提高公司的反应灵活性也起到了关键性作用。
2020年最新电大《财务管理》考试（题目和答案） （管理学-会计） 1.[单选题]某企业规定的信用条件为:"5/10,2/20，n/30",某客户从该企业购入原价为10000元的原材料，并于第12天付款,该客户实际支付的货款是()。(3分) A.9800 B.9900 C.10000 D.9500 2.[单选题]企业财务管理目标的最优表达是()。(3分) A.利润最大化 B.每股利润最大化 C.股东财富最大化 D.资本利润率最大化 3.[单选题]下列财务比率中，反映营运能力的是()。(3分) A.资产负债率 B.流动比率 C.存货周转率 D.净资产收益率 4.[单选题]公司制定股利政策受到多种因素的影响，以下不属于影响股利政策的因素的是()。(3分) A.现金流及资产变现能力 B.未来投资机会 C.公司成长性及融资能力 D.公司收账方针 5.[单选题]某公司发型面值为10000元，利率为8%，期限为3年的债权，当市场利率为10%，其发行价格可确定为()元。(3分) A.1000 B.9240 C.9500 D.10253
6.[单选题]普通股每股收益变动率相对于息税前利润变动率的倍数，表示的是()。(3分) A.边际资本成本 B.经营杠杆系数 C.财务杠杆系数 D.总杠杆系数 7.[单选题]每年年底存款1000元，求第3年末的价值，可用()来计算。(3分) A.复利现值系数 B.复利终值系数 C.年金现值系数 D.年金终值系数 8.[单选题]存货周转次数是一定时期内企业()与存货平均余额的比率，用来反映企业销售能力的流动资产流动性的指标。(3分) A.销售收入 B.主营业务总成本 C.赊销净额 D.现销收入 9.[单选题]公司的所有者同其管理者之间的财务关系反映的是()。(3分) A.公司与股东之间的财务关系 B.公司与债权人之间的财务关系 C.公司与政府之间的财务关系 D.公司与员工之间的财务关系 10.[单选题]关于存货ABC分类管理描述正确的是()。(3分) A.A类存货金额大，数量多 B.B类存货金额一般，品种数量相对较多 C.C类存货金额小，数量少 D.各类存货的金额、数量大致均为A:B:C=0.7:0.2:0.1 11.[多选题]企业在制定或选择信用标准时，必须考虑的三个基本因素是()(5分) A.同行业竞争对手的情况
《财务案例分析》大作业一 班级姓名得分请结合教材中得有关理论阅读本案例,利用所学得财务管理分析以下问题,字数在80０字以上。(为节约纸张,同学们不需要打印案例） （1）上市公司在选择股利分配政策时应该主要考虑哪些影响因素？ 对上市公司股利分配政策影响因素: 一方面就是法律、法规得影响，股利分配政策得确定，受到公司所在国家公司法、税法、商法等光宇公司股利分配规定得影响。只有在不违反法律强制性规定得前提下，公司才能自主确定股利分配政策。 其次就是股东因素，在我国，由于特殊得股权结构,就是权利不对称得情况比较明显,上市公司经理层则有利用某种股利形式满足自身效用得内在动机.另外,一些高股利收入得股东又处于避税得考虑,往往反对公司发放较多得、股利。 第三方面就是公司因素，公司得管理当局在制定股利政策时，不仅要考虑当期得盈利状况，而且还要预测未来得盈利水平。 （2）为什么有些上市公司盈利颇丰却吝于分红？ （一）从企业内部来说，主要有以下三个方面： 1、当年盈利为正，但公司得未分配利润也就就是累计利润依然就是负数,公司得亏损尚未弥补完,所以无法分红。 2、公司高层管理者私心过重，对财务报表进行非正常调整,从而把本来得利润变成亏损， 逃避分红. 3、上市公司分红意识不强. （二）从公司外部来说，原因主要包括制度、政府机构与投资者这几个方面。 1、中国得现金分红制度存在“三缺”现象,即缺乏普遍约束力、缺乏完整性与缺乏配套 得惩罚措施。 ２、政府监管部门得职责没有落实到位，导致信息披露不规范。 3、投资者投机现象普遍,没有长期持有股票进行价值投资得心态，很多股民持有股票仅仅就是等待时机赚取差价，心理预期上对分红也没有给予足够得重视，这也就是导致中国股市分红率持续偏低得一个重要原因。 （3）投资者在评价一个上市公司盈利状况时，除了利润表得数据外，还应该关注哪些信息？ 答:可以通过资产负债表，了解公司得财务状况，对公司偿债能力、资本结构就是否合理、资金就是否充足做出判断。 （4）汇通能源不分红可能就是出于什么样得考虑？ 答:可能就是留下资金用于扩大再生产.汇通能源2010年净利润将同比降逾5成，也就就是说，２0１0年净利润仅1000万元左右.而该公司200９年实现得净利润2262、２4万元，较20０8年亦就是下滑为4６、88％。连续两年下滑得原因，均就是非经常性损益收入减少.事实上,自２006年弘昌晟成为第一大股东后，汇通能源至今一直靠变卖资产才得以保持微利，因此避免了连续两年亏损而被ST甚至暂停上市.事实上，汇通能源在32只贸易业上市公司个股中,因总资产仅有6、58亿元，位居倒数第二，仅高于重组前得＊ＳＴ金谷[５、00％
最新国家开放大学电大《财务管理》期末多项选择题题库及答案（试卷号2038） 多项选择题 1. 财务活动是围绕公司战略与业务运营展开的，具体包括( )几个方面。 A．投资活动 B．融资活动 C．日常财务活动 D．利润分配活动 2．债务融资与权益融资的根本差异是( )。 A．债务融资下需按期付息，到期还本 B．债务融资下对公司无控制权 C．债务融资的利息在税前列支 D．债务融资程序较为复杂 3. 应收账欹管理的第一个环节是制定适合公司发展、满足客户需求且与公司财力相匹配的信用政策。信用政策包括( )。 A. 信用期间 B．信用标准 C．现金折扣政策 D．销售规模 4．利润分配的原则包括( )。 A．依法分配原则 B．资本保全原贝n C．利益相关者权益保护原则 D．可持续发展原则 5．营运能力是指公司资产投入水平相对于销售产出的经营能力，体现经营性资产的周 转使用效率。营运能力分析指标主要有( )。 A．应收账款周转率 B．存货周转率 C．营业周期 D．总资产周转率 6．企业的财务关系包括( )。 A．企业同其所有者之间的财务关系 B．企业同其债权人之间的财务关系 C．企业同被投资单位的财务关系 D．企业同其债务人的财务关系 7．影响企业加权平均资本成本大小的因素主要有( )。 A. 资本结构 B．个别资本成本的高低 C．融资费用的多少 D．所得税税率（当存在债务筹资时） 8. 实现企业的目标利润的单项措施有( )。 A. 降低固定成本 B．降低变动成本 C．降低销售单价D．提高销售数量 9. 对于销售商来说，开展应收账款的保理业务的财务意义主要体现在( )。 A. 降低融资成本，加快现金周转 B．提高销售能力 C．改善财务报表 D．规避应收账款的坏账风险