营业收入日报表（代缴款单）
营业收入日报表（代缴款单）
当班时间日期：年月曰
审核总收款
备注：一式三联: 白色：交款凭单绿色：送夜审审核蓝色：存根
餐饮业财务报表 1餐饮业财务报表1 2序号科目营业收入营业成本毛利润毛利率%量化同比上月同比备注 3 1一、主营业务收入 4 21、菜品类 5 3主菜品 6 4荤菜 7 5素菜 8 6锅底收入 9 7蘸水 10 8小吃收入 11 92、酒水类 12 10白酒 13 11啤酒 14 12红酒 15 13鲜榨收入 16 14饮料 17 15香烟 18 163、茶楼 19 174、其他类 20 18餐巾纸 21 19消毒筷 22 20合计 23 21折扣 24 22赠送 25 23代金卷 26 24抹零 27 25优惠合计 28 26总合计 29说明： 30费用明细表2昆都店昆都店 31序号科目金额序号科目金额 32 1二、日常费用支出26固定资产投入 33 2房租2194027税金 34 3工资28清洁费(不动)108 35 4奖金、福利29 36 5水费30 37 6电费31 38 7液化气32 39 8柴油33 40 9煤球34 41 10员工寝室65035 42 11员工餐36 43 12广告宣传费37
44 13办公费38 45 14维修费39 46 15低值易耗40 47 16电话费41 48 17运输/停车/车费42 49 18招待费43 50 19洗涤费44 51 20培训费45 52 21促销费46 53 22汽油费47 54 23考察费48 55 24差旅费49 56 25合计50 57餐饮业成本一般采用;倒挤成本;的方法核算。 582、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账 59借：原材料 60贷：现金（或银行存款） 613、根据制作间领料出库单入账 62借：营业成本 63贷：原材料 644、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账 65借：营业成本（红字） 66贷：原材料（红字） 675、结转成本（营业成本本月实际发生数-月末盘点数） 68借：本年利润 69贷：营业成本 706、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中（上月盘点红字金额数）。71借：营业成本 72贷：原材料 73
项目现场收款管理办法 一、目的 规范销售现场的收款、开票等环节的操作，确保销售收款的安全和效率。 二、总体原则 1.岗位分离、防范风险。 2.兼顾安全和效率。 3.遵守公司制度的同时兼顾客户感受，全心全意为客户服务。 三、细则 1.项目现场任何销售人员（包括我司营销人员及伙伴营销人员）均不得直接收取客户任何形式的款项，所有款项须由项目现场财务人员收取。 2.开票金额应与客户实际缴款金额一致。如果客户只缴纳少数定金或意向金，现场财务人员可以暂时开具收据，待客户签订合同及缴纳相关款项时再开具相应的发票，之前开具的收据应予以收回。若果客户遗失收据，财务人员应要求客户出具遗失声明。 3.公司财务部负责对项目现场财务人员现场收款情况进行监督和检查。为规避现金收款的丢失和舞弊风险，销售现场尽量不收取现金（如无法避免，财务人员应接受现金收款）。 现场可采用的收款方式和相关控制要求如下： （1） POS刷卡收款：POS交易单须请持卡人签字确认，使用未设密码的信用卡，收款员须核对卡背面的签名和POS单的签名是否一
致(若持卡人签名为草签，现场财务人员应问清持卡人姓名并标注于POS单背面)。现场财务人员当天须完成POS机结算处理，并对结算笔数及金额的准确性负责。 （2）转账（现金缴款单、网银转账等）收款：客户以现金缴存公司账户、网银转账等方式缴款的，现场收款员应联系公司出纳查询款项是否到账，待收到公司财务确认款项到账的通知后方可办理开票事宜。 （3）现金收款：销售人员应提前和客户做好沟通，并通过销售宣传资料、现场提示牌等多种途径告知并引导客户选择POS刷卡或网银转账付款。如果客户行动不便或坚持使用现金，项目现场财务人员应予以理解并接受现金缴款。现场财务人员应将当日收到的现金款项盘点清楚并与合同金额核对一致后于当日及时送缴至公司的江苏银行账户内。 4.现场财务人员须每日通过邮件向公司报送收款日报表，在规定时间内将票据记账联及POS结算单等附件送交公司财务部；公司财务须审核收款日报表、票据及其附件是否一致。 四、票据管理 1.空白收据统一向公司领取。 2.收据、发票应按编号顺序使用，空白收据、发票须妥善保管。现场收款人员须于整本收据、发票使用完毕一周内送回公司财务部，公司财务须即时审核核销收据、发票的编号是否连续完整、作废联次是否完整。
销售现场收款管理办法 1. 目的 规范房产销售现场的收款、开票等环节的操作，确保销售收款的安全和效率。 2. 适用范围 适用于集团内全资、控股及受托非控股经营的房地产开发企业各项目销售现场的收款管理。 3. 总体原则 3.1岗位分离、即时控制、防范风险。 3.2兼顾安全和效率，对于事前控制不足的采取补偿控制措施。 3.3遵守公司制度的同时兼顾客户感受，全心全意为客户服务。 4. 职责 4.1 一线公司 项目销控： 负责将公司审批确定的价格表、折扣录入明源系统；复核客
户认购资料，在明源系统中登记客户认购记录，在完成公司规定的审批流程后，执行更名、退、换房、更改付款方式、延期付款、没收再售等特殊销售事项的操作，确保明源系统销售信息准确。 项目销售现场收款员（部分公司采用外包或劳务派遣方式）：负责项目销售现场的收款工作，非集中开盘期人员配备无法达到收款和开票岗位分离的项目，收款员同时负责开票和明源系统收款信息登记工作，确保收款准确和单据的完整，明源系统收款信息录入及时、准确。 项目销售经理： 负责统筹项目销售工作，维护销售现场收款的秩序，调度、协调现场相关人员的工作。 公司财务管理部： 负责对项目现场收款员进行上岗前培训、考核，对现场收款情况执行监督和检查，复核明源系统中的定价、收款信息，检查销售现场票据的使用情况,审核核销票据。 4.2集团总部 集团市场营销部、财务管理部：负责本办法的制订、修改、
解释、指导； 集团风险管理部：对本管理办法的执行情况不定期进行审计。 5. 方法和过程控制 集中开盘和非集中开盘实行不同的控制，具体控制要求见下表： 5.1. 价格和折扣录入
餐饮业怎么做帐的 （1）餐饮业做账流程： 首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确定相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本；先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本；等等。一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。 1.如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。 如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。 煤气，可记入“营业费用--燃气费”。 2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品”，等卖出后，结转成本；如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。 3.厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”，其他管理人员，记入“管理费用--工资”。 一般情况，工资要先计提。 4.装修费记入“长期待摊费用”，摊销年限，参考租凭合同年限。 5.窗帘、地毯，处理方法，与我的想法想同。 6.入库时，分录： 借：主营业务成本/原材料/库存商品 贷：应付帐款--**公司 付款时： 贷：应付帐款--**公司 贷：银行存款/现金 不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规发票，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。
（2）餐饮业会计分录： 1、平时记收入（分类：菜品、酒水、香烟等等），费用分部门记就行了，月底汇总销售成本，提折旧、提税、出报表，买发票，基本就这些。 2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账 借：原材料 贷：现金（或银行存款） 3、根据制作间领料出库单入账 借：营业成本 贷：原材料 4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账 借：营业成本（红字） 贷：原材料（红字） 5、结转成本（营业成本本月实际发生数 - 月末盘点数） 借：本年利润 贷：营业成本 6、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中（上月盘点红字金额数）。借：营业成本 贷：原材料 餐饮业属缴纳的税金为营业税,故损益=营业销售额-营业费用(材料\工资\费用\其他杂费等等) 取得营业收入时: 借:现金\银行存款 贷:主营业务收入 购买材料\支付工资以及其他费用时: 借:营业费用-二级科目 贷:现金 月末结转成本费用时:
餐饮业财务报表 序号科目营业收入营业成本毛利润毛利率% 量化同比上月同比备注 1 一、主营业务收入 2 1、菜品类 3 ——主菜品 4 ——荤菜 5 ——素菜 6 ——锅底收入 7 ——蘸水 8 ——小吃收入 9 2、酒水类 10 ——白酒 11 ——啤酒 12 ——红酒 13 —鲜榨收入 14 ——饮料 15 ——香烟 16 3、茶楼 17 4、其他类 18 ——餐巾纸 19 ——消毒筷 20 合计 21 折扣 22 赠送 23 代金卷 24 抹零 25 优惠合计 26 总合计 说明： 费用明细表2昆都店昆都店 序号科目金额序号科目金额 1 二、日常费用支出 26 固定资产投入 2 房租 21940 27 税金 3 工资 28 清洁费(不动) 108 4 奖金、福利 29 5 水费 30 6 电费 31 7 液化气 32 8 柴油 33 9 煤球 34 10 员工寝室 650 35 11 员工餐 36
12 广告宣传费 37 13 办公费 38 14 维修费 39 15 低值易耗 40 16 电话费 41 17 运输/停车/车费 42 18 招待费 43 19 洗涤费 44 20 培训费 45 21 促销费 46 22 汽油费 47 23 考察费 48 24 差旅费 49 25 合计 50 餐饮业成本一般采用“倒挤成本”的方法核算。 2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账 借：原材料 贷：现金（或银行存款） 3、根据制作间领料出库单入账 借：营业成本 贷：原材料 4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账 借：营业成本（红字） 贷：原材料（红字） 5、结转成本（营业成本本月实际发生数 - 月末盘点数） 借：本年利润 贷：营业成本 6、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中（上月盘点红字金额数）。借：营业成本 贷：原材料
1.根据目标销售市场，确定目标成本率 根据所处的地理位置和自身特点，及当地市场的消费对象，制定相应的目标销售市场，然后按消费者的特点，确定餐饮目标分类成本率和综合成本率。例如目标销售市场是高档客人，其综合成本率应控制在30%～40%之间，确定的目标销售市场是中档或低档客人，其综合成本率应控制在40%～60%之间。 2.加强日常核算，控制目标成本率 酒店目标成本率确定以后，就必须加强日常成本核算，及时检查和监督实际成本有否偏离目标成本，如果偏离成本，要查出原因，及时采取相应措施给予调整。日常成本核算的主要程序是： （1）厨房当天需要直接采购领用的原材料（蔬菜、肉食、家禽、水果、水产品、海鲜）必须在前一天下午，补货的必须在当天中午以前，由厨房填制《市场物料申购单》，经厨师长审核后，交采购员按照要求组织进货，一联交收货组按采购单上的数量、质量要求验收，并由餐饮部派厨师监督验收质量，如有不符合要求，必须当天提出退货或补货。验收合格后填写《收货单》，每天营业终后加计《收货单》，填制《厨房原材料购入汇总表》。 （2）厨房到仓库领用的原材料（干货、调味品、食品等），由各厨房根据当天的需要填制《仓库领用单》，报厨师长审批后，凭单到仓库领取，仓库保管员审核手续齐全后，按单发货，每天营业结束后加计《仓库领用单》，填报《餐饮原材料领用汇总表》。 （3）每天营业结束后由各厨房领班对存余的原材料、调料、半成品进行一次盘点，并填制《厨房原材料盘存日报表》，由厨师长审核后进行汇总。 （4）餐厅各吧台酒水员每天营业结束后根据《仓库领料单》和《酒水销售单》，填制《酒水进销存日报表》。 （5）财务日审员（各公司岗位设置可能不同），填制《餐饮营业收入日报表》和《餐饮优惠折扣日报表》。 （6）成本核算员根据《餐饮营业收入日报表》、《餐饮优惠折扣日报表》、《厨房原材料购入汇总日报表》、《厨房原材料领用汇总日报表》、《厨房原材料盘存日报表》、《餐饮吧台酒水进销存日报表》汇总计算填制《餐饮成本日报表》，于第二天上午9点以前上报财务部经理、餐厅经理、及厨师长。 3.做好成本分析，堵塞浪费现象 成本核算员计算出《餐饮成本日报表》后，分析餐饮各类营业实际成本率（食品、酒水、香烟、海鲜等）是否与酒店确定的目标分类成本率相符，如有偏差，应及时找出原因，并提出解决办法。如因菜肴配料不准而引起成本率较高，应做好出访配料计量的监督和复核。如因原材料进价变动引起成本率偏高，应查明原材料进价变动是否正常，如正常应及时调整菜价。如原材料存货盘点不准和半成品计价有误，应及时纠正，制定正确的半成品计价标准。如人为原因造成原材料的损耗和浪费，引起成本率偏高，应对责任人给予适当处罚。同时对厨房的存货情况进行分析，对存量较大、存储时间较长的原材料要建议厨房少进或不进，对保鲜期较短的原材料要建议厨房勤进快销。每周写出餐饮成本分析报告。
分发部门：密级： 川蓝集发[2004]012号 XX蓝光实业集团XX 货币资金管理办法 第一章总则 第一条为了加强集团公司货币资金管理，建立、健全资金结算内部控制程序，保障集团货币资金安全完整，提高货币资金的周转速度和使用效益，根据国家《会计法》、《内部会计控制规X》的法律法规，并结合集团公司经营特点和内部管理的需要，特制定本细则。 第二章货币资金的日常管理 第二条集团及所属成员企业的一切货币资金收付业务均由各公司出纳负责办理。 第三条按会计制度的规定，集团及各成员企业必须设置现金日记帐、银行存款日记帐。 第四条每月由出纳编制“银行存款余额调节表”，未达帐要求逐笔列示和核销，由岗位会计负责审核。原则上不准有超过一个月以上未达帐，
特殊情况必须向财务负责人书面说明客观原因。 第五条为确保库存现金、外币、有价证券和经批准代保管的贵重物品的安全完整，集团及各成员企业对所管理的库存现金、外币、有价证券和贵重物品必须做到日清月结，各公司财务负责人应指定会计人员不定期进行监盘。 第六条集团及各成员企业应严格执行核定的库存现金限额（具体限额见下表），做到不任意“坐支”、不以“白条”冲抵库存现金，不保管帐外现金，对超过限额的现金应及时存入银行。因公司经营情况变化需调整库存现金限额的须上报集团，由集团财务总监批准后方可调整。 集团及各子公司库存现金核定限额表 单位：元 第七条各公司在银行关门后收到的现款，必须在第二天上班时及时存行。 第八条按集团《财务印鉴及支票管理规定》要求妥善保管和使用财务印章。
第九条加强对空白支票的管理，专设备查簿，登记领用和注销手续。不允许签发空白支票，特殊原因需经集团财务总监和总裁批准。银行票据作废加盖作废戳记后与存根一起保存，一并作为重开支票的附件保存在会计凭证后，并在支票登记簿上注明保存的凭证号。支票遗失由支票领用人负责按有关规定办理挂失手续。 第十条集团及各子公司银行存款XX的开户、销户由集团财务中心统筹安排。集团及各子公司出纳人员应对不使用的或长期闲置的银行存款XX及时清理，并呈报集团财务中心。对已通知需要销户的银行存款XX应及时进行销户，并通知各XX使用部门。未经总裁批准，严禁将本单位XX 借给个人或外单位进行资金划转，并严禁将本单位资金划转到外单位XX 进行资金周转。 第三章货币资金收支业务的内部牵制 第十一条集团及各成员企业对货币资金业务实行钱帐分管，出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。 第十二条各项收款业务由会计开票（各公司根据管理需要也可指定其他专人负责此项工作），出纳收款；严禁由出纳一人开票、收款。 第十三条集团及各子公司签发票据所使用的印章由出纳和财务经理或财务总监分别保管。严禁出纳人员保管签发票据所使用的全部印章。 第十四条出纳人员在开具支票时，必须经财务总监或子公司财务经理审查批准，不能独自办理；对已用和未用支票应由会计定期检查。 第十五条集团及各子公司出纳人员必须按月核对银行帐单，对未达帐项应编制“银行余额调节表”。由各公司会计人员负责按银行对帐单与出纳银行日记帐核对，并审核“银行余额调节表”。
销售收款管理流程
2．工作程序 2.1 签订认购协议或合同 2.1.1置业顾问与客户签订的认购协议书前与销售经理核对销控，确认房源可售后，并由销售经理在认购书上签名确认 后经财务核对后方可缴纳购房款项。 2.1.2置业顾问与客户签订认购协议后，一式三份，一份客户一份财务部备案，一份销售部备案。 2.1.3营销置业顾问与客户签订购房合同后，经销售部签约负责人以及财务部根据认购书内容进行审核并做好备案工作。 2.1.4 销售流程置业顾问--销控管理--案场经理--部门经理--财务部 2.2收款 2.2.1出纳收取客户定金前应咨询客户，确定业主名称，日后不允许更改。客户签订认购协议并交纳定金后，由销售人员在七天里通知客户交纳首期房款，并签订商品房买卖合同。财务出纳人员负责收款，并编制收款日报表。 2.2.2现金收款：必须保证准确及安全，所有现金收入必须经点钞复检过方可收下，每日送存公司指定地点。 2.2.3POS机收款：持卡人须为购房者本人， POS机交易单第一联和发票（收据）记账联粘贴在一起并入账，第二联交客户。 2.2.4汇款转账收款： 1.销售人员得知客户转帐（现金缴款单、银行进帐单、电汇等）支付房款时，客户以现金缴存公司账户、银行进帐单、电汇等方式缴款的，销售人员及时通知出纳询款项是否到帐，待收到出纳确认款项到帐的通知后，当天开具收款收据（如客户未能及时来取收据，收据做好记录，方便客户下次来取能及时找出）。转账或汇款方如和购房者名称不符的，须取得《第三方代为履行合同义务的确认书》。 销售现场应设置客户缴款注意事项的温馨提示： 请销售顾问必须提醒客户5项重要提示： 1、为避免现金交易的风险，保障资金安全，根据我司制度规定，销售现场购房款尽量避
餐饮业怎么做帐的 （1）做账流程： 首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确定的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本；先入库记入，领用记入成本，月末盘点再冲成本；等等。一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。？ 1.如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“”。？ 如果有，、，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。？ 煤气，可记入“--燃气费”。？ 2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“”，等卖出后，；如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合的。？ 3.厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”，其他管理人员，记入“--工资”。？
一般情况，工资要先计提。？ 4.装修费记入“”，摊销年限，参考租凭合同年限。？ 5.、，处理方法，与我的想法想同。？ 6.入库时，分录：？ 借：主营业务成本/原材料/库存商品？ 贷：--**公司？ 付款时：？ 贷：应付帐款--**公司？ 贷：/现金？
不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规发票，如果没有，相应的材料不能记入。 （2）餐饮业： 1、平时记收入（分类：、酒水、香烟等等），费用分部门记就行了，月底汇总，提折旧、提税、出，买发票，基本就这些。 2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账 借：原材料 贷：现金（或银行存款） 3、根据制作间领料入账 借： 贷：原材料
4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账 借：营业成本（） 贷：原材料（红字） 5、结转成本（营业成本本月实际发生数 - 月末盘点数） 借： 贷：营业成本 6、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中（上月盘点红字金额数）。借：营业成本 贷：原材料 餐饮业属缴纳的为,故损益=营业销售额-营业费用(材料\工资\费用\其他等等) 取得时:
万科集团销售现场收款管理办法(房地产)销售现场收款管理办法 1. 目的规范房产销售现场的收款、开票等环节的操作，确保销售收款的安全和效率。 2. 适用范围适用于集团内全资、控股及受托非控股经营的房地产开发企业各项目销售现场的收款管理。 3. 总体原则 3.1岗位分离、即时控制、防范风险。 3.2兼顾安全和效率，对于事前控制不足的采取补偿控制措施。 3.3遵守公司制度的同时兼顾客户感受，全心全意为客户服务。 4. 职责 4.1 一线公司 项目销控：负责将公司审批确定的价格表、折扣录入明源系统；复核客户认购资料，在明源系统中登记客户认购记录，在完成公司规定的审批流程后，执行更名、退、换房、更改付款方式、延期付款、没收再售等特殊销售事项的操作，确保明源系统销售信息准确。项目销售现场收款员（部分公司采用外包或劳务派遣方式）：负责项目销售现场的收款工作，非集中开盘期人员配备无法达到收款和开票岗位分离的项目，收款员同时负责开票和明源系统收款信息登记工作，确保收款准确和单据的完整，明源系统收款信息录入及时、准确。 项目销售经理：负责统筹项目销售工作，维护销售现场收款的秩
序，调度、协调现场相关人员的工作。 公司财务管理部：负责对项目现场收款员进行上岗前培训、考核，对现场收款情况执行监督和检查，复核明源系统中的定价、收款信息，检查销售现场票据的使用情况,审核核销票据。 4.2集团总部集团市场营销部、财务管理部：负责本办法的制订、修改、解释、指导； 集团风险管理部：对本管理办法的执行情况不定期进行审计。 5. 方法和过程控制 集中开盘和非集中开盘实行不同的控制，具体控制要求见下表： 5.1. 价格和折扣录入 5.1.1开盘前，销控岗（或项目销售经理指定人员）根据预售测绘面积报告和公司审批确定的《销售定价明细表》、折扣方案，将每套房的标准总价、面积信息录入明源系统，并在明源初始化模块设置一般折扣的种类。项目销售经理指定第三人（与录入人员不得为同一人）导出明源的价格表，与公司审批确定的价格表进行逐套复核，财务部销售管理岗进行总额核对，以确保明源系统中价格数据的准确性。经过复核后的定价数据被公司系统管理员锁定。