一、保税物流中心对进口集装箱业务操作流程
1、签订仓储协议，提供货物信息。
具体要求：与客户签订保税仓储协议，客户提供即将进驻保税中心货物的详细情况，包括装箱单，集装箱编号，货物品名，数量，包装等，同时联系港区做好接货准备。
2、落实车辆托运事宜。
具体要求：货船到达后，港区船公司通过EDI平台发卸船计划，并及时通知保税物流中心货物到达情况。同时港区落实托运车辆相关事宜，并将相关车辆及车主信息及时发送保税物流中心，以备制卡。
3、制卡，办理入住手续。
具体要求：保税物流中心根据港区提供运输车辆及车主信息向海关申请运输车辆备案，发放IC卡。同时物流中心向海关申请货物进区，填写核增表，办理核放手续。
4、关注海关放行指示，随时准备接货事宜。
具体要求：港区通过EDI平台查看海关对将要入驻保税区的集装箱是否已放行，若放行，则通知现场进行作业；反之则通知船公司：海关未放行，不能作业，并随时关注放行状态。
放行后，港区安排已办理IC卡进入港区的车辆将即将入住保税区的集装箱托运至保税物流中心海关待查验区域。
5、配合海关和检验检疫局查验。
具体要求：货主或委托单位得到现场查验通知单后及时通知保税物流中心，或保税物流中心通过海关窗口查看海关是否对该箱进行查验放行，若查验放行则通知港区安排人员进行场掏。配合海关完成查验。同时货主及时办理报检手续，需要现场检测时及时通知保税物流中心。
6、入库，开具入库单。
具体要求：查验完成后，由场掏人员将货物转移至已租用的保税仓库堆放。由仓储企业出具货物入仓单，并与核增表信息进行比对，确保货物信息准确无误。
7、空车放行
具体要求：空车出保税区时刷卡后将IC卡交还海关协管员，协管员查验空箱后放行。
二、保税物流中心空车进仓拉货流程
1、货主单位（经营单位或委托单位，下同）向海关申请运输车辆备案，发放IC
卡。提供运输协议、车辆行驶证复印件扥单证。
2、仓储企业向海关申请货物出去，填写核扣表。货主单位、仓储企业、代理单
位签字盖章，海关审批同意。
3、保税物流中心通过保税物流管理系统QP端向海关申请核扣数据。系统审批通过后产生核扣编号。
4、货主单位申报进口报关单。按报关单填制规范填写报关单并申报。
5、运输工具卡口刷卡，协管查验空车后放行。
6、保税物流中心仓库根据核放单货物进行装货，并出具出库单给货主。
7、运输工具卡头刷卡，协管员对比核放单数据、卡头系统采集数据，无误后抬杆放行。
三、保税物流中心对出口集装箱业务操作流程
1、签订仓储协议，提供车辆及货物信息。
具体要求：与客户签订保税仓储协议，客户提供即将进驻保税中心货物的详细情况，包括装箱单，集装箱编号，货物品名，数量，包装等，同时联系港区做好接货准备。（车辆可以由货主自行提供或者由保税物流中心联系车辆负责运输
事宜）
2、制卡，办理入住手续。
具体要求：
（1）货主单位向海关申请车辆备案，发放IC卡。提供运输协议、车辆行驶证复印件等单证。
（2）物流中心向海关申请货物进区，填写核增表，办理核放手续。
（3）物流中心通过保税物流管理系统QP端向海关申报进区核增数据。系统批准通过后产生核增表编号。
（4）货主企业向海关申请核放单。关联报关单数据。IC卡、货物重量、车辆信息、集装箱号等数据。
（5）海关审核后，核放单制关封。
（6）运输工具卡口刷卡，关封交卡头协管查验。协管人员对比核放单数据、卡口系统采集数据，无误后抬杆放行。货物进入待查区。
3、发运抵报告。货主单位向海关申报出口报关单，需要报检的同时进行报检工
作。
4、海关审核、查验。
5、查验无误后，根据船期计划联系港区安排车辆将货物运至作业区装船发货。
2019最新出口退税操作流程 篇一：出口退税申报操作流程(外贸企业2019最新) 出口退税申报操作流程 一、查询相符发票信息 1、发票认证：认证系统（航天信息）申报增值税时列入待抵扣进项税额 2、电子税务局→出口退税→登录出口退税综合服务平台，输入用户名(税号)，密码→查询区→发票信息查询→查询认证后的相符发票，相符发票有信息才可申报退税（一般45日后才有进项发票信息）。 3、整理相符发票（抵扣联）对应的出口发票，出口报关单二、 出口退税申报 （一）、外部数据采集 1、下载出口报关单信息：登入电子口岸网页→出口退税→下载***文件插上口岸卡→进入出口退税申报系统→外部数据采集→出口报关单读入→核对关单 2、出口关单确认→数据检查→全选，数据确认 3、汇率配置：关单出口日期的月份第一个工作日的汇率,折百汇率（在广东省电子税务局->“我要办税”->“出口退税管理”->“出口退税在线申报->公众查询->汇率查询） 4、海关贸易性质配置：01→出口明细申报表 5、认证发票信息读入：认证系统→下载认证结果***文件 （二）、1、出口明细录入关单信息读入后自动带出→输入出口发票号→序号重排（物理序号）→修改关联号→审核确认→在关单右上角写上对应的关联号①关联号：所属期4位+批次2位+序号4位（如1605010001）②所属期：如本月为6月，所属期为201905 2、进货明细录入（进项发票，抵扣联）①关联号：与录入出口关单时的关联号对应一致录入所属期，批次，序号，发票号码，商品代码，数量→回车→序号重排→审核认可 （三）、数据检查
1、进货出口数量关联检查：关单数量=发票数量，出现差异，倒回到进货明细录入修改 2、换汇成本： 3、预申报数据一致性检查 （四）、确认明细申报 (五)、免退税申报1、退税正式申报→查询本次申报数据→退税汇总申报表录入→点击增加，输入申报年月→一直按回车到底→保存2、生成退(免)税申报数据→存盘 （六）、出口退税综合服务平台办税区→免退税预申报→申报数据上传→操作显示已完成→查看反馈信息下载→有反馈疑点的，撤销本次申报，倒回处理→没有反馈疑点的，直接转正式申报、 （七）、打印退（免）税申报数据1、出口明细申报数据：4份2、进货明细申报数据：4份3、退税汇总申报表：3份 （八）、装订1、退税汇总申报表+出口明细申报数据+进货明细申报数据，2份2、出口明细申报数据+关单（复印件）+（复印件）3、进货明细申报数据+进项发票抵扣联（正本） 三、其他1、撤销申报已申报出口明细申报数据查询→转待申报（点完后，进货明细申报数据会跟着一起转待申报） 篇三：出口退税最新操作流程出口退税最新操作流程 2、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。 3、取得增值税发票后在发票开票日期30天内，在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。 4、通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。 5、通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据。 6、网上预申报和察看预审反馈。 7、在申报系统中录入单证备案数据。
海运出口操作基本流程 出口业务基本分为二类：自揽业务与指定业务(平台业务操作流程与自揽业务一样)。 自揽业务由营销员开发客户，报价，客户接受我们的报价，并传真托 书给我们，委托我们来安排货物的运输。 指定货的业务一般情况下代理会来询价，会跟他们在目的港拿到的价 格相比较，哪个价格好就会采用哪边的价格。如果MBL做预付，代理采用我们所拿到的价格，就会有我们垫付资金的问题，至于垫付资金的额度、尺寸的多少，网络组的同事会根据公司的有关规定，结合代理的资信情况 来实际把握，并且会有邮件知会相关的操作部门。也有些代理合作的业务 多了，他们与我们的配合也比较顺畅，就会直接给SALES LEAD，我们联系了客户就可以直接操作，这样的情况下，MBL是做预付还是到付，预付的价格是多少，网络员也会知会相关的操作部门。一般情况下网络员有了 代理给的客户详细资料后就会把相关资料转给有关的操作部门，以便操作 部门跟进，安排货物的出运。如果操作部门有疑问，先与网络员联系，确 实清楚之后再安排货物出运的相关事宜，以免产生不必要的费用，或是避 免与代理配合方面产生不顺畅的地方。 自接到客户传真的托单资料起，操作员/单证员将根据托单中基本内容进行如下操作： 一．接到托单之后，操作先就以下问题：发货人、收货人、通知人、起运港、目的港、柜型、柜量、货物件数、重量、立方、品名、 唛头、运费预付/到付(以上内容均需英文)、装货方式、报关方式、 预配船期、是否指定船公司、有无特殊条款等详细内容向客户确 认清楚。 二．整理以上信息后，录入E6系统，然后打制我司格式的托运单，标明出运日期、船公司、海运费、人民币包干费、作箱、报关方 式，向代理或船公司及时订舱。订舱单位根据我们的配船要求打 制配舱回单。 1．MBL做到付的情况： 1)自揽业务：客户自己与船公司有约，只是委托我司代为订舱、
进出口业务流程（仅供参考） 图1 进出口贸易流程图 如图1所示，进口运行程式对比出口运行程式，全局透视进出口贸易的操作
十七.报关 图4 进出口报关流程图
图5 一般贸易通关流程图 货物集中港区后，发货单位必须向海关办理申报出口手续。由发货单位专业持有报关证人员备妥出口货物报关单，连同装货单、发票、装箱单（或磅码单）、商检证、出口结汇核销单、出口货物合同副本及有关单证向海关申报出口，经海关官员检查单证和货物，确认单货相符和手续齐备后，即在装货单上加盖放行章。经海关查验放行的出口货物，方能开始装船。有四个环节：申报、查验、征税、放行 一般在拖柜同时就将报关所需资料交给合作报关行，委托做商检通关换单及出口报关。
通常要给报关留出两天时间（船截关前）。委托报关时，应提供一份装柜资料，内容包括所装货物及数量，口岸，船公司，定仓号，柜号，船开截关时间，拖车公司，柜型及数量，本公司的联系人和电话等。 图6 进口报关流程（公共保税库出库）图 十八.交接 发货单位现场工作人员要严格按照港口规章，及时与港方仓库、货场办妥交换手续，做好现场记录，划清船、港、货三方面的责任。
十九.装船 海关放行后，发货单位凭海关加盖放行章的装货单与港务部门和理货人员联系，查看现场货物并做好装船准备， 在装船前，理货员代表船方，收集经海关放行货物的装货单和收货单，经过整理后，按照积载图和舱单，负责点清货物，逐票分批接货装船。 港口装卸作业区负责装货，并按照安全积载的要求，做好货物在舱内的堆码、隔垫和加固等工作。 装船过程中，托运人委托的货运代理应有人在现场监装，随时掌握装船进度并处理临时发生的问题。装货完毕，理货组长要与船方大副共同签署收货单，交与托运人。监装人员对一级危险品、重大件、贵重品、特种商品和驳船来货的船边接卸直装工作，要随时掌握情况，防止接卸和装船脱节。 图7 出口集装箱流程图 1、出口集装箱进入港区后，港区向海关发送出口集装箱进场咨训。 2、待货主作出口报关后，海关向港区发送出口集装箱查验或放行资讯 3、港区将形成的预备船图发送给船代和外理 4、船代按预配船图形成出口舱单发送给海关。 5、外理按预配船图形成出口船图发送给海关 二十.发装运通知 对合同规定需在装船时发出装船通知的，应及时发出，特别是由买方自办保险的。如因
出口退税操作流程 新版的系统12.0首先是系统升级， 升级步骤：1、首先在旧系统进行系统的完整备份 2、旧系统先卸载，打开先选择 打开安装，安装完成后，在安装 里面的 ，64位的就可以不安装，安装完了之后，在“系统维护”就要对系统进行设置----系统配置-----系统配置与修改，修改为如下图所示：
完成之后，点“保存”。 3、在系统维护----系统配置---系统参数设置与修改 ------业务方式（如下图所示） 里面的采用[18位报关单+0+2位项号]规则进行申报的日期更改为“2011-07-01”，取消报送纸质核销单执行日期更改为：“2012-01-01”，点击“确认”，重新进新系统。（自2012年8月1日之后起，设置时间未曾更改过，要是有新的更改内容，专管员应该会通知） 4、打开新的系统，会出现
这种界面，密码为空，没变化，当前所属期，选上一期数，比如要做2013年12月份单证收齐市，要先进入所属期2013年11月（如下图 所示）确认进去之后选择 “系统维护”----系统备份数据导入（是导入之前说过的旧系统的完整备份数据），数据导入，选择正确的备份数据路径，选择“导入前清空数据库”，且选择“同时更新企业配置信息”，再选择“导入”，如下图所示
5、选择“反馈信息处理”（如下图所示） ------税务机关反馈信息读入-----确定-----税务机关反馈信息处理，更新完毕。退出系统，重新进入系统，选择进入当前所属 期：201312，进入之后，选择-----出口货物劳务明细录入----生成出口货物冲减明细
选择冲减出口-----“当前记 录”---- 单证收齐标志一栏填“B”（如上图所示），“确定”保存 3、基础数据采集---出口货物劳务明细录入----出口货物明细申报录入----点击修改序号为：“0001”
一、保税物流中心对进口集装箱业务操作流程 1、签订仓储协议，提供货物信息。 具体要求：与客户签订保税仓储协议，客户提供即将进驻保税中心货物的详细情况，包括装箱单，集装箱编号，货物品名，数量，包装等，同时联系港区做好接货准备。 2、落实车辆托运事宜。 具体要求：货船到达后，港区船公司通过EDI平台发卸船计划，并及时通知保税物流中心货物到达情况。同时港区落实托运车辆相关事宜，并将相关车辆及车主信息及时发送保税物流中心，以备制卡。 3、制卡，办理入住手续。 具体要求：保税物流中心根据港区提供运输车辆及车主信息向海关申请运输车辆备案，发放IC卡。同时物流中心向海关申请货物进区，填写核增表，办理核放手续。 4、关注海关放行指示，随时准备接货事宜。 具体要求：港区通过EDI平台查看海关对将要入驻保税区的集装箱是否已放行，若放行，则通知现场进行作业；反之则通知船公司：海关未放行，不能作业，并随时关注放行状态。 放行后，港区安排已办理IC卡进入港区的车辆将即将入住保税区的集装箱托运至保税物流中心海关待查验区域。 5、配合海关和检验检疫局查验。 具体要求：货主或委托单位得到现场查验通知单后及时通知保税物流中心，或保税物流中心通过海关窗口查看海关是否对该箱进行查验放行，若查验放行则通知港区安排人员进行场掏。配合海关完成查验。同时货主及时办理报检手续，需要现场检测时及时通知保税物流中心。
6、入库，开具入库单。 具体要求：查验完成后，由场掏人员将货物转移至已租用的保税仓库堆放。由仓储企业出具货物入仓单，并与核增表信息进行比对，确保货物信息准确无误。 7、空车放行 具体要求：空车出保税区时刷卡后将IC卡交还海关协管员，协管员查验空箱后放行。 二、保税物流中心空车进仓拉货流程 1、货主单位（经营单位或委托单位，下同）向海关申请运输车辆备案，发放IC 卡。提供运输协议、车辆行驶证复印件扥单证。 2、仓储企业向海关申请货物出去，填写核扣表。货主单位、仓储企业、代理单 位签字盖章，海关审批同意。 3、保税物流中心通过保税物流管理系统QP端向海关申请核扣数据。系统审批通过后产生核扣编号。 4、货主单位申报进口报关单。按报关单填制规范填写报关单并申报。 5、运输工具卡口刷卡，协管查验空车后放行。 6、保税物流中心仓库根据核放单货物进行装货，并出具出库单给货主。 7、运输工具卡头刷卡，协管员对比核放单数据、卡头系统采集数据，无误后抬杆放行。 三、保税物流中心对出口集装箱业务操作流程 1、签订仓储协议，提供车辆及货物信息。 具体要求：与客户签订保税仓储协议，客户提供即将进驻保税中心货物的详细情况，包括装箱单，集装箱编号，货物品名，数量，包装等，同时联系港区做好接货准备。（车辆可以由货主自行提供或者由保税物流中心联系车辆负责运输
外贸出口操作流程 出口货物流程主要包括:报价、订货、付款方式、备货、包装、通关手续、装船、运输保险、提单、结汇。 一、报价 在国际贸易中一般是由产品的询价、报价作为贸易的开始。其中,对于出口产品的报价主要包括:产品的质量等级、产品的规格型号、产品是否有特殊包装要求、所购产品量的多少、交货期的要求、产品的运输方式、产品的材质等内容。 比较常用的报价有:FOB"船上交货"、CNF"成本加运费"、CIF"成本、保险费加运费"等形式。 二、订货(签约 贸易双方就报价达成意向后,买方企业正式订货并就一些相关事项与卖方企业进行协商,双方协商认可后,需要签订《购货合同》。在签订《购货合同》过程中,主要对商品名称、规格型号、数量、价格、包装、产地、装运期、付款条件、结算方式、索赔、仲裁等内容进行商谈,并将商谈后达成的协议写入《购货合同》。这标志着出口业务的正式开始。通常情况下,签订购货合同一式两份由双方盖本公司公章生效,双方各保存一份。 三、付款方式 比较常用的国际付款方式有三种,即信用证付款方式、TT付款方式和直接付款方式。 1、信用证付款方式 信用证分为光票信用证和跟单信用证两类。跟单信用证是指附有指定单据的信用证,不附任何单据的信用证称光票信用证。简单地说,信用证是保证出口商收回货
款的保证文件。请注意,出口货物的装运期限应在信用证的有效期限内进行,信用证交单期限必须不迟于信用证的有效日期内提交。 国际贸易中以信用证为付款方式的居多,信用证的开证日期应当明确、清楚、完整。中国的几家国有商业银行,如中国银行、中国建设银行、中国农业银行、中国工商银行等,都能够对外开立信用证(这几家主要银行的开证手续费都是开证金额的1.5‰ 2、TT付款方式 TT付款方式是以外汇现金方式结算,由您的客户将款项汇至贵公司指定的外汇银行账号内,可以要求货到后一定期限内汇款。 3、直接付款方式 是指买卖双方直接交货付款。 四、备货 备货在整个贸易流程中,起到举足轻重的重要地位,须按照合同逐一落实。备货的主要核对内容如下: 1、货物品质、规格,应按合同的要求核实。 2、货物数量:保证满足合同或信用证对数量的要求。 3、备货时间:应根据信用证规定,结合船期安排,以利于船货衔接。 五、包装 您可以根据货物的不同,来选择包装形式(如:纸箱、木箱、编织袋等。不同的包装形式其包装要求也有所不同。 1、一般出口包装标准:根据贸易出口通用的标准进行包装。
本文作为国际贸易部管理试行方案附件01,国际贸易部出口流程图作为附件02。 针对自身企业条件状况,以“国际贸易部管理试行方案”为基础,对部门职能管理及流程,进行注释。 职能管理 一、部门工作基本职能管理 1.外贸部分业务组和单证组,两者形成外贸团队共同协作完成公司的出口业务和相关外贸工作的服务。在公司创业初期,由于业务量不大,可以一人多职,比如业务员可以负责单证的处理。 外贸部所需单据将统一格式,订单合同编码、单据编码等等使用统一编号,订单合同编码及单据编码在“订单合同编码登记册”及“单据编码登记册”中提取并签名记录,以便查询有据。 2.业务组主要职责为: (1积极开展市场调查、分析和预测;做好市场信息的收集、整理和反馈,掌握市场动态,及时上报部门经理; (2业务组人员负责制作产品电子目录,并根据产品更新及时更新目录; (3配合制定出口销售计划及提出建议,完成公司预定出口目标; (4负责市场开拓与配合公司宣传工作(如展会、网站,努力拓宽业务渠道,不断扩大公司产品的市场占有率;及时回复客户的传真和Email,要求当天的函件必须在当天给予回复,如果工作量较大也要给出相关回应以体现公司的形象;(5与客户洽谈直到形成订单合同,配船订舱协调好货物装船时间和提单出证要求;将订单信息反馈给单证组,要求单证组按具体要求出具相关单据,并负责整个订单的全局跟踪;
(6负责出口单据的最后审查工作,并提示财务部做银行交单记录; (7负责做好产品的售后服务工作,增进客户关系,及时解决客户的问题,并将产品质量信息及时反馈到市场部和品管部;提高客户满意度,增强企业信誉; (8负责出口应收帐款资金的回收工作,及时跟踪货款到帐日的应收情况,提醒单证组及时取得银行水单并交付财务部进行出口核销工作; (9协助单证组做好基本资料归档工作,并对资料信息和整理工作作应有的指导; (10负责编制出口统计报表。做好出口统计核算基础管理工作,建立健全各种原始记录、统计台帐,及时汇总填报年、季、月度出口统计报表。 3.单证组是外贸部的内部协调人员,主要职责为: (1做好基本资料归档工作,要求对客户资料、报价单、订单合同(包含出口合同下的一切单据备份进行清晰的分类,作为后来做客户跟踪、查询、统计的有效资 料; (2配合业务组缮制和准备相关出口单据:危包证(可选、出口报关单、代理报关委托书、核销单、产地证、保险单、发票、装箱单、质检单、船证明、提单、汇票、银行交单申请书等必备单据; (3及时跟踪已完成订单的银行结汇情况,反馈给业务组;已结汇的订单,及时取得水单等相关单据交财务部签收进行出口核销和退税工作,如有支付国外佣金的订单,还要进行佣金的支付工作; (4协助业务组处理相关办公室工作,如:业务组人员不在接听电话留口讯,接发传真,叮嘱发货,邮寄样品,查询等工作。 二、出口流程管理
1、保税物流中心与境外之间的进出货物报关 （1）应向物流中心主管海关办理相关手续 （2）物流中心与境外之间进出的货物，不实行进出口配额、许可证件管理 （3）从境外进入物流中心内的货物，凡属于规定存放货物范围内的货物予以保税 （4）属于物流中心企业进口自用的办公用品、交通运输工具、生活消费品等以及保税物流中心开展综合物流服务所需进口的机器、装卸设备、管理设备等，按照进口货物的有关规定和税收政策办理相关手续。（不能免税。重点） 2、物流中心与境内之间的进出货物报关 （1）出中心 ①出中心进入关境内其他地区视同进口。按照货物进入境内的实际流向和实际状态填制进口货物报关单，办理进口报关手续。 ②出中心运往境外填制出口货物报关单，办理出口报关手续。 （2）入中心（重点） ※货物从境内进入物流中心视同出口，办理出口报关手续。如需缴纳出口关税的，应当按照规定纳税；属许可证件管理的商品，还应当向海关出具有效的出口许可证件。 ※从境内运入保税物流中心的原进口货物，境内发货人应当向海关办理出口报关手续，经主管海关验放；已经缴纳的关税和进口环节海关代征税，不予退还。 ※从境内运入物流中心已办结报关手续的货物，或者从境内运入物流中心供中心内企业自用的国产设备以及转关出口货物，海关签发出口退税报关单证明联。 ※从境内运入物流中心的下列货物，海关不签发出口退税报关单证明联： ①供中心企业自用的生活消费品、交通运输工具 ②供中心企业自用的各种进口设备 ③特殊监管区域之间往来的货物。 报关流程 1、海运： （1）铁路 【1】口岸海关办理转关手续 【2】货到西安铁路中心站 【3】到保税区海关开出门证 【4】凭出门证到中心站拉货（监管车） 【5】保税区海关（9007）办进境备案清单（备案清单、合同、发票、箱单、提单、保稅倉儲進庫登記薄、委托书） （2）公路 【1】口岸海关办理转关手续 【2】货直接拉到保税区 【3】保税区海关（9007）办进境备案清单（备案清单、合同、发票、箱单、提单、保稅倉儲進庫登記薄、委托书） 2、空运 【1】在咸阳机场海关办转关手续（9002） 【2】联系货代，将货拉到保税区（监管车） 【3】保税区海关（9007）办进境备案清单（备案清单、合同、发票、箱单、提单、转关单保稅倉儲進庫登記薄、委托书） 货到后、单据齐全时1-3工作日办结，均不需要纳税。
外贸企业出口退税申报系统操作流程 一、安装、启动 二、系统维护 （1）、系统配置设置与修改 执行“系统维护\系统配置\系统配置设置与修改”进入编辑画面，点击“修改”对系统配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）： 企业代码 纳税人识别号：即本企业的纳税识别号15位号码； 企业名称：本企业的工商登记全称； 计税计算方法：输入数字“2”，单票对应法； 开户银行名称：如“中国银行安徽省分行营业部” 银行帐号：与上述开户行对应的退税专用帐号； 换汇成本检查：选“T”； 进货足额检查：选“2”，同时检查增值税、消费税； 是否预申报：选“T”。此处选择对数据加工处理有影响。 是否分部门核算：不分部门核算，选“F”；分部门核算，选“T”；如果企业要分部门核算，则选“T”，并且要进入“系统维护”之“代码维护”中的“部门代码”，点击“增加”或“修改”，进行部门代码维护；并且要与退税登记表的部门代码一致。 是否分部门申报：选“F”，不分部门申报； 外贸企业出口退税申报系统是用系统配置中“分部门核算”属性来解决分部门审核，用“分部申报”属性解决分部门申报。建议规模及业务量小的企业不使用“分部门核算”和“分部门申报”。 是否财务挂钩：选“F”； 退税机关代码：输入退税机关所在地行政编码，如合肥市国税局“3401”； 退税机关名称：输入退税机关名称，如合肥市局“合肥市国税局”。 以上输入完毕后，确认正确的，点击“保存”并在提示信息中点击“是”，完成系统配置设置，按提示进行系统重入。发现错误的，继续修改。 （2）、系统参数设置与修改 多用户操作问题：网络数据路径的使用。 换汇成本上下限：上限，下限。超过系统设置的上下限，会出现错误提示，但不影响退税申报。企业应对有异常的数据进行检查，确认后再申报。 （3）、系统口令设置与修改 考虑系统的安全性，建议作如下操作： 在“系统维护”之系统配置----“系统口令设置与修改”点击“增加”或“修改”，作如下操作： 用户名：输入数字或字母均可； 操作人姓名：录入操作人汉字名称； 三、出口退税申报前准备事项 （一）、外贸企业在取得增值税专用发票应当自开票之日起30日内办理认证手续；在货物报关出口之日起90天后第一个增值税纳税申报截止之日收齐单证并办结退（免）税申报手续。 （二）、外贸企业应及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统，核查并准确地确认和提交出口货物报关单“证明联”电子数据和核销单数据。 （三）、外贸企业必须将每一份出口货物报关单与对应的增值税专用发票的品名、数量、计量单位保持一致。 1、折算原币离岸价。
保税物流中心辅助管理信息化系统基本配置(H2010)
目录 一、总体目标和结构 (3) 二、适用范围及与H2010系统的关系 (3) (一) 适用范围与要求。 (3) (二) 与H2010系统的关系 (4) 三、功能模块基本配置 (4) (一) 企业管理 (4) (二) 账册管理 (5) (三) 货物流转管理 (6) (四) 卡口管理 (21) (五) 简单加工 (22) (六) 担保管理 (23) (七) 风险管理 (23) (八) 查询统计 (24)
一、总体目标和结构 《保税物流中心辅助管理信息化系统基本配置》（以下简称基本配置）是为指导、规范、统一各关保税物流中心辅助管理信息化系统（以下简称辅助系统）建设而制定。基本配置按照统一要求与个性化需求相结合的原则，在参考海关特殊监管区域辅助系统基本配置基础上结合保税物流中心实际和各关系统建设情况提出了保税物流中心辅助系统的基本功能模块，以及各模块的业务描述、作业流程和主要功能，明确了数据基本格式和接口要求，有利于规范作业、提升海关对保税物流中心信息化管理水平和监管效能，实现与海关特殊监管区域辅助系统的互联、提高货物流转效率，是各关建设辅助系统的基本模板和参考依据。 辅助系统作为海关对保税物流中心实施信息化管理的辅助平台，其架构应遵循海关信息化建设的要求和信息系统安全管理规范，主要分为企业外网、数据交换平台和海关内网3个层次，功能模块应包括企业管理、账册管理、货物流转管理、卡口管理、简单加工、担保管理、风险管理、查询统计等，并支持实施料号级数据管理。辅助系统各基本数据字段的数据结构与填报要求应与H2010系统相应字段保持一致，并建立完善的参数和系统维护机制，确保所有的各类参数的变更也与H2010系统保持同步。 二、适用范围及与H2010系统的关系 (一)适用范围与要求。 基本配置是对各关的辅助系统建设的基本标准和要求。对于各关
[物流运输]集装箱出口操作流程 国际货物运输是对外经济贸易的重要一环，是实现对外经济贸易合同、完成国际货物的空间转移、保证完成出口创汇的关键。作为从事国际货物运输的业务人员，具备全面的业务知识是必不可少的，但往往书本上的知识与实际相差很大，为了解决这个矛盾.我们将从实际出发，以天津为出口地向您分期介绍国际货物海洋运输代理出口（集装箱）业务实务操作。 海运代理出口（集装箱）业务实务操作基本流程为：接受货主委托→ 订舱→装箱→报关→打提单→寄单→核销退税。 一、接到货主委托后.应先从以下几方面确认，包括该单位在出口地海关备案（年审）情况；报关单据是否齐备（全套报关单据有委托报关协议、出口货物报关单、装箱单、发票、合同、出口收汇核销单及海关监管条件涉及的各种证件）；海关监管条件中所要求的各种证件是否齐备；该票货物配哪种集装箱。 1、如何办理在出口地海关年审？ 就年审时间而言，大津市各报关行和代理报关企业集中在每年3月份年审，外贸专业公司集中在每年4月份年审，各自理报关企业按其海关10位编码的尾子相对应的月份年审。 年审时本市企业应交验的单证包括“注册登记证明书”正本、“工商营业执照”副本及复印件、需要年审的“报关员证”“年审报关书”（一式二份）、经办人身份证复印件。若有任何变更内容，应提交相关批准文件。 外埠企业应交验的单证包括当地海关关封、企业注册登记证明书正本、经办人身份证复印件，若为外埠企业委托天津市内单位办理年审，则要提供委托书。 报关企业超过规定期限不参加年审者，其“注册登记证明书”和“报关备案证明书”将自动失效.海关的报关自动化系统将自动暂停其报关资格。报关企如申请保留其报关资格，应向海关部门（报关管理科年审组）递交书面情况说明，海关审核认可后方可补办年审手续 报关企业变更“名称、地址、编码、邮政编码、电话、法人、总经理”等项目时、应持有关批文及时到海关办理变更手续。否则，由此引起的对企业进出口业务的影响、由企业自行负责。 2、如何办理在出口地海关备案？ 天津市内企业（保税区及驻华办事机构除外）办理报关注册，需提供如下材料：企业介绍信及经办人身份证复印件、工商营业执照副本及复印件、批准证书正本及复印件、上级主管部门对合同章程的批复正本及复印件、开户银行出具的企业资金说明（人民币或外币帐号）。 天津市内报关企业转往外埠报关的需办理异地转关备案手续、需提供如下材料：注册登记证明书正本及复印件、本单位报关同意印模、报关备案申请书（一式两联）“企业情况登记表复印件以上材料经海关审核无误后封入关封，由企业代交备案地海关在天津海关办理备案登记手续的外埠报关企业需提供如下材料：企业介绍信及经办人身份证复印件、主管海关出具的转关备案关封。代理外地报关企业办理手续的单位需出示委托单位的委托函和代理单位介绍信、受托书、材料递交海关后，第二天下午9：30-11：30 凭录入收据正本和注册手续费收据正本到天津海关212房间领取备案证明书外商常驻机构在天津
集团有限公司 外贸企业出口退税流程文件编号：HB/GL-CW-001-A1 一目的 二适用范围 适用外贸企业出口退税 三权责： 3.1财务部负责本办法制定、修改、废止的起草工作。 3.2总经理负责本办法制定、修改、废止的批准工作。 四出口退税概念 出口退税是在国际贸易业务中，对我国报关出口的货物退还或免征在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税，即对出口货物实行零售税率。对我公司而言，仅涉及增值税部分。 五作业内容 5.1 目前外贸企业出口贸易的方式为：一般贸易，进料加工和来料加工。目前我公司涉及一般贸易和进料加工，这两种贸易方式出口退税流程一致。外贸企业手册均无需登记，来料加工手册需到税务机关进行核销。一般贸易是按购进成品的进项税额退税、进料加工是按委托加工的加工费及辅料的进项税额退税，且退税率均为16%。出口退税网上申报目前用到擎天传输平台软件和擎天出口货物退（免）税申报管理系统软件（外贸单机版）两个软件。具体操作如下： 5.1.1申报期限规定。根据国家税务总局公告2012年第24号规定，企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内,收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。 5.1.2 退税数据录入：在退税申报系统软件中，点击浏览树基础数据采集→退税数据采集→进出关联数据录入根据系统要求录入相关数据。 5.1.2.1出口明细数据录入：根据报关单（出口退税专用）和外销发票（税务联）依次录入→出口发票号→报关单号（21位，出口报关单号+001）→出口日期→商品代码（取商品代码前8位）→出口数量→美元离岸价→合同号 5.1.2.2进货明细录入：根据购进增值税发票进行依次录入→进货凭证号→纳税人识别号→开票日期→商品代码→数量→计税金额（不含税）→退税率及退税额系统自动生成。 5.1.3 相关数据录入之后，为保证录入的数据符合审核规范，需要进行数据一致性检查。点击数据处理→退税申请→数据一致性检查进行。勾选需要检查的数据点击审核按钮完成。若录入的数据有问题系统会给出提示。如果需要查看产生疑点的数据，可以在数据处理→退税申请→疑点调整中查看。 5.1.4 退税预申报。点击数据处理→退税申请→预申报打开数据生成界面，点击数据生成按钮，选择数据存放路径，点击确定，生成预申报电子数据。在生成电子数据后，双击擎天传输平台。点击预申报→外贸预审数据上载上传预申报数据。上传成功后，当文件状态变为审核软件已反馈，即可下载反馈文件. 5.1.5读入预申报反馈数据。在申报管理系统软件点击数据反馈→读入反馈数据→退税申报反馈，打开反馈数据读入界面，读入反馈数据。读入反馈数据后将会看到相关疑点。疑点也可以通过数据反馈中的疑点调整查看。在退税过程
出口业务操作流程 整理者注：该流程包括制单、收汇、开出口发票、申报退税等出口业务会涉及到的主要步骤，是本人在杭州的一家外贸公司工作之余所整理，因此主要针对杭州地区，其他地区的朋友可选择 性参考，祝大家工作顺利A_A 准备报关资料，寄送货代： 1.发票（盖蓝色长条章----显示有公司中英文名称） 2.箱单（同上） 3.报关单（盖红色报关专用章） 4.核销单（盖公章、蓝色长条章---显示有组织机构代码） 注：寄出后要在电子口岸网站进行口岸备案！ 登陆，进入中国电子口岸执法系统，点击出口收汇----口岸备案。（核销单申领点击出口收汇----核销单申领。） 5.报关委托书（每联均盖公章、法人章） 6.合同、申报要素（视货代要求） 收汇： 2011年12月1日开始，收汇无需在国家外汇管理局网上服务平台进行登记（付汇亦不需要）。预 收/预付后30天内出口 /进口，无需作任何登记；延收 /延付情况下，出口 /进口后90天内收汇/付汇，无需作任何登记。若超过上述时限，需在国家外汇管理局应用服务平台（网址：）作报告。 收汇、付汇的差额过大也需作报告，理论上允许的年差额为USD50万，总量差额率为-30%至30% 但也要考虑到企业的实际贸易量。具体规定以外管公布的最新政策为准。 开出口发票： 1.收到工厂的增值税发票和购销合同之后，增值税发票的抵扣联和合同归入档案，增值税发票 的发票联交财务认证（发票开具后一定要在当月认证，并在当月开具出口发票，否则会影响退 税进度）； 2.问货代或业务员索要报关单和提单（扫描件或电子版均可，只要内容与将来收到的原件一 致），核对报关单和增值税发票上的品名、数量、单位等信息，确保两者一致；
保税物流中心进出区关务流程 二线进区 一、进区流程： 1. 持相关单证至数据公司录入报关单，凭报关单据校对报关单的核对单，做到单单相符单证相符。发送报关单数据。打印报关单。 2. 持相关单据至数据公司打印备案清单（一式五联），然后持备案清单企业联到调度室，填写中心作业申请单，调度核对数据正确后进行作业确认，保存作业申请单的企业联。 3. 车辆到指定卡口，卡口工作人员核对数据，系统对比无误后放行载货车辆进入进区查验场地。 4. 货物到进区查验场，由海关协管员在系统上确认货物到场。 5. 持备案清单中心联，国检联，进区报关单到国检报检，在中心联盖检验检已审核通过章。 6. 持备案清单中心联，海关联，报关单据到海关接单，放行。海关在中心联上加盖放行章。 7. 持备案清单中心联到进区查验场放行进区货物。如产生查验作业，开出作业清单并签字确认相关费用。 8. 海关协管员开出门证后方可驶离进区查验场地。海关协管员留存备案清单中心联。 二、所需单据（进区）： 1. 报关单底单 2. 报关委托书（加盖公章、报关章） 3. 合同（加盖公章） 4. 发票（加盖公章） 5. 装箱单（加盖公章） 6. 原进口报关单（退运/退换货物） 7. 退运协议（退运/退换货物） 8. 加工贸易手册 9. 载货车辆信息：车牌及车重。 二线出区 一、出区流程: 1. 持相关单证至数据公司录入报关单，凭报关单据校对报关单的核对单，做到单单相符单证相符。发送报关单数据。收取报关单。 2. 持相关单据至数据公司打印备案清单（一式五联），然后持备案清单企业联到调度室，填写中心作业申请单，调度核对数据正确后进行作业确认，保存作业申请单的企业联。 3. 车辆到出区查验场地，海关协管员核对数据，并在系统上确认货物到场。 4. 持备案清单中心联，国检联，出区报关单到国检报检，在中心联盖检验检已审核通过章。（如需要法定检验检疫的货物要先行在国检中心申报） 5. 持备案清单中心联，海关联，报关单据到海关接单，放行。海关在中心联上加盖放行章。
第五章海运拼箱进出口业务操作流程 散杂货进出口货运代理租船业务流程 任务一海运拼箱出口操作流程 某货运代理企业A接到一票出口（数量较少）海运货物的到货通知，要求他们来完成出口货物的出口操作和相关的海关手续。业务员J接受了该任务，那么J该怎样按照客户 的需要完成具体工作呢？ 海运拼箱出口业务：根据客户的需求，制定出装船计划，并熟悉每一个海运出口流程。 相关知识 随着国际贸易的迅速发展和运输服务的不断延伸，集装箱的拼箱运输被广泛地采用，但拼箱运输不同于整箱运输，它的运输要求有其特殊性，独立性。 因船公司只接受整箱货物的订舱，而不直接接受拼箱货的订舱，只有通过货运代理（个 别实力雄厚的船公司通过其物流公司）将拼箱货拼整后才能向船公司订舱，几乎所有的拼箱货都是通过货代公司“集中办托，集中分拨”来实现运输的。 一般的货运代理由于货源的局限性，只能集中向几家船公司订舱，很少能满足指定船公司的需求。因船公司不直接接受拼箱货的订舱，船公司的海运提单是出给货代的，而由货代再签发HOUSE B/L （货代 提单）给发货人，拼箱货一般不能接受指定某具体船公司， 因此在成交拼箱货时，尽量不要接受指定船公司的运输条款，以免在办理托运时无法满足要求。在与客户洽谈成交时，应特别注意相关运输条款，以免对方的信用证开出后在办理托运时才发现无法满足运输条款 一、拼箱业务流程图（图5-1-1） 图5-1-1拼箱货业务流程图
①A、B C等不同货主（发货人）将不足一个集装箱的货物（LCL）交拼箱经营人 ②拼箱经营人将拼箱货物拼装成整箱后，向班轮公司办理整箱货物运输 ③整箱货装船后，班轮公司签发B/L或其他单据（如海运单）给拼箱经营人 ④拼箱经营人在货物装船后也签发自己的提单（house B/L ）给每一个货主（发货人） ⑤拼箱经营人将货物装船机船舶预计抵达卸货港等信息告知其卸货港的机构（代理 人）同时，还将班轮公司B/L及house B/L的复印件等单据交卸货港代理人，以便向班轮公司提货和向收货人交付货物 ⑥货主之间办理包括house B/L在内的有关单证的交接 ⑦拼箱经营人在卸货港的代理人凭班轮公司的提单提取整箱货 ⑧ A '、B'、C'等不同收货人凭house B/L在CFS提取拼箱货 二、拼箱业务中的三个主要当事人： 1. 发货人（货主，出口厂、进出口公司） 2. 货运代理公司Forwarder （或拼箱公司，经营拼箱业务） 3. 船公司 三、拼箱业务操作流程及单证流转 （一）客户订舱： 发货人把托运单传给货运代理，写明整箱还是拼箱。客户提供货名、包装类别、数量、重量、体积、目的港等资料。如果被委托方无法接受或满足委托书上的某些要求，被委托方要及时作出反应，以免耽误船期。 （二）货代订舱，船公司订舱确认 货代订舱 1 ?发货人根据贸易合同或信用证条款的规定，在货物托运之前一定时间（最迟在船舶到港前5天）内，填制集装箱货物订舱单，向船公司或其代理人，或经营运输的其他人申请订舱。 订舱单（也称托运单，委托书）是发货人向船公司或其代理人，或经营运输的其他人提出托运的单证，一经承运人签证确认，即成为承，托双方订舱的凭证。 2. 订舱单内容 ①收货人、通知人、商品名称（中英文）。唛头、件数、包装、毛重、尺码、起运港、 目的港、中转港、装运期限、配载要求、货物交运日期以及交运方式、可否分批装运；集装箱类别、数量以及装箱或提箱要求；运费结算方式（预付、到付金额） ②其他特殊事项：例如危险品、冷冻货的特殊说明 ③提单记载事项：提单发货人、收货人、通知人、正本份数以及信用证要求。 接受托运申请 船公司或者船代接受托运申请后，编制订舱确认单给货运代理，货运代理依据此办理排载及提箱事宜。
出口退税申报录入操作流 程 Revised by Liu Jing on January 12, 2021
外贸企业出口退税申报流程 外贸企业主要是指处于流通环节的贸易公司，一般来说，没有属于自己的生产设备，没有明确属于本公司的自产产品，主要依靠外购产品再对外销售，其经营方式与生产企业有很大的差别，故其出口退税申报操作流程与生产企业相比也有较大的差别。具体来说，外贸企业的出口退税申报操作流程如下： 一、外贸企业应在货物报关出口之日起90日内，准备以下出口退税单证，用于出口退税申报。主要包括： 1、出口货物报关单(出口退税专用)； 2、出口商品专用发票； 3、购进货物取得的增值税专用发票(抵扣联，并应自开票之日起30日内办理认证手续)或分批单； 4、外汇核销单(出口退税联)； 5、主管税务机关要求提供的其他资料。 二、外贸企业应在货物报关出口后，及时取得出口货物报关单，并登录电子口岸，查询比对出口信息与纸质报关单是否一致。若一致，应在每个工作日的上午8：00至下午16：00向国税局提交电子信息。
三、根据主管税务机关要求，使用指定的外贸企业出口退税申报软件录入出口退税信息，生成出口退税申报数据，传递至软盘。 四、整理、装订出口退税报表、单证成册，在规定的申报时间内办理出口退税正式申报。若申报数据准确、单证无误、报表一致，则通过审核，转入审批环节；若存在需要调整、更正的数据或单证及报表，则应按主管税务机关的要求进行处理。 五、对于已经审批完毕的出口货物，主管税务机关将按法定程序办理退库手续。外贸企业应根据银行退转的出口退税退付凭证进行账务处理，至此申报完毕。附：外贸企业出口退税申报录入的操作流程 外贸企业出口退税申报录入的操作流程 基本要求： 1、申报软件：外贸企业出口退税申报系统版（该软件从本网站下载、安装，并进行系统维护，之后方可操作使用） 2、申报系统安装路径：c:/出口退税/出口退税申报系统版 3、拷取或下载认证发票信息的保存路径：A:/出口退税/认证发票信息 4、网上下载预审反馈信息的保存路径：c:/出口退税/审核反馈信息
进出口业务的正常流程及财务操作 职考..实务2009-02-04 23:13 阅读118 评论0 字号:大大中中小小进口原材料。 1、报关进口。出口企业应根据进口合约规定,凭全套进口 单证,作如下会计分录: 借:材料采购—进料加工—××材料名称 贷:应付外汇帐款(或银行存款 支付上述进口原辅料件的各项国内直接费用,作如下会计分录: 借:材料采购—进料加工—××材料名称 贷:银行存款 货到岸时,计算应纳进口关税或消费税,作如下会计分录: 借:材料采购—进料加工—××材料名称 贷:应交税金—应交进口关税 —应交进口消费税 2、交纳进口料件的税金。出口企业应根据海关出具的完税凭证,作如下会计分录:借:应交税金—应交进口关税 —应交进口增值税 —应交增值税(进项税额 贷:银行存款
对按税法规定,不需交纳进口关税、增值税的企业,不作应交税金的上述会计分录。 3、进口料件入库。进口料件入库后,财务部门应凭储运或业务部门开具的入库单,作如下会计分录: 借:原材料—进料加工—××商品名称 贷:材料采购—进料加工—××商品名称 外购出口配套的扩散协作产品和委托加工产品的核算 现行政策规定,生产企业出口的自产货物包括外购的与本企业所生产的产品名称性能相同,且使用本企业注册商标的产品;外购的与本企业所生产的产品配套出口的产品;收购经主管出口退税的税务机关认可的集团公司(或总厂成员企业(或分厂的产品;委托加工收回的产品。 一购入。购入扩散协作产品后,凭有关合同及有关凭证,作如下会计分录: 借:材料采购 应交税金—应交增值税(进项税额 贷:银行存款(应付账款 验收入库后,凭入库单作如下会计分录: 借:产成品 贷:材料采购 二、委托加工产品会计处理 委托加工材料发出,凭加工合同和发料单作如下会计分录:
出口退税及网上申报操作流程
出口退税 一、拿到报关单复印件先开发票（税控机） 二、电子口岸客户端程序-----电子口岸主页（有密码） 点击“出口收汇”------“出口收汇核查情况”-----“业务数据查询” -------“报关单信息查询”（输入日期，查询结果如下） 三、擎天出口货物退（免）税申报管理系统软件（Admin无密码） 输入所属期，例 12 “基础数据采集”----“免抵退数据录入”下分单证不齐和单证齐全二项 显示桌面.scf单证不齐：出口货物明细数据录入-------“新增”
上表中：出口发票号：步骤一中发票号码前加0770 报关单号：报关单信息表中的核销单号+001……………… 商品代码：补齐10位（报关单上的数据补齐10位）后面补0 单证不齐时不分FOB和C&F价 单证齐全时： 擎天出口货物退（免）税申报管理系统软件（无密码） 输入所属期“前期数据录入”--- 注意：1、日期为报关单上面的日期 2、报关单号后面加001。。。。。。
3、注意区分FOB与C&F价格 4、进入电子口岸把数据上报给国税 FOB-----填写成交总价时按报关单上面的金额填写 C&F-----填写成交总价时按报关单上面的金额减去运费等填写 外币汇率-------月初外管局汇率*100（除美元以外） 美元汇率-------外币汇率/报关信息表中的折算率（美元以外） 申报流程：
免抵退销售额=本期出口销售额 免抵退销售额累计=本年出口销售额累计 不得抵扣进项税额=本期进项税额转出(免抵退税) 销项税额=本期销项税额 进项税额=本期进项税额 进项税额转出=本期进项税额转出合计(免抵退税+内销抵扣发票进项税额转出) 应抵扣税额合计=本期进项税额+留底税 应纳税额=本月转出未交增值税