验资报告
B公司：
我们接受委托，审验了贵公司截至2010年6月30日止新增注册资本的实收情况。按照法律法规以及协议、章程的要求出资，提供真实、合法、完整的验资资料，保护资产的安全、完整是全体股东及贵公司的责任。我们的责任是对贵公司新增注册资本的实收情况发表审验意见。我们的审验是依据《中国注册会计师审计准则第1602号—验资》进行的。在审验过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了检查等必要的审验程序。
贵公司原注册资本为人民币16000万元，实收资本为16000万元。根据贵公司股东会决议和修改后的章程规定，贵公司申请增加注册资本人民币20000万元，由A公司于2010年6月30日之前一次缴足，变更后的注册资本为人民币36000万元。经我们审验，截至2010年6月30日止，贵公司已收到A公司缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币20000万元（大写贰亿元）。股东以持有贵公司的债权作价出资20000万元。
同时我们注意到，贵公司本次增资前的注册资本人民币16000万元，实收资本人民币16000万元，已经××会计师事务所审验，并于2008年8月8日出具××[文号]验资报告。截至2010年7月8日止，变更后的累计注册资本人民币36000万元，实收资本36000万元。
本验资报告供贵公司申请办理注册资本及实收资本变更登记及据以
向全体股东签发出资证明时使用，不应被视为是对贵公司验资报告日后资本保全、偿债能力和持续经营能力等的保证。因使用不当造成的后果，与执行本验资业务的注册会计师及本会计师事务所无关。
附件：1.新增注册资本实收情况明细表
2.注册资本及实收资本变更前后对照表
3.验资事项说明
××会计师事务所有限公司中国注册会计师：××
主任会计师/副主任会计师中国注册会计师：××
中国哈尔滨报告日期:2010年7月8日
附件3
验资事项说明
一、基本情况
B公司（以下简称贵公司）系由A公司出资组建的有限责任公司（法人独资），于2003年4月8日取得××市工商行政管理局核发的××号《企业法人营业执照》，原注册资本为人民币16000万元，实收资本为人民币16000万元。根据贵公司股东会决议和修改后的章程规定，贵公司申请增加注册资本人民币20000万元，变更后的注册资本为人民币36000万元。新增注册资本由原股东认缴，变更注册资本后，股东仍然是A公司。
二、新增资本的出资规定
根据修改后章程的规定，贵公司申请新增的注册资本为人民币20000
万元，由原股东于2010年6月30日之前缴足。由A公司认缴人民币20000万元，占新增注册资本的100%，出资方式为以持有贵公司的债权作价出资。
三、审验结果
截至2010年7月8日止，贵公司已收到A公司缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币20000万元，新增实收资本占新增注册资本的100%。
（一）根据2010年7月5日A公司与贵公司签订《债权转股权协议》的规定，A公司持有贵公司的部分债权20000万元，确认作价20000万元转为实收资本，贵公司于2010年7月5日将债务的相应金额转为实收资本。
（二）变更后累计实收资本为36000万元，占变更后注册资本100%，其中：A公司出资为人民币36000万元，占变更后注册资本的100%。
（三）全体股东的累计货币出资金额16000万元，占注册资本总额的44.44%。其中自2006年1月1日起到2010年8月8日止全体股东的货币出资金额占该期间新增注册资本的33.33%。
四、其他事项
（一）股东持有贵公司债权的基本情况
股东名称债权发生时
间金额累计债权余
额
形成债权的性质
和原因
A公司2008-201042000万元42000万元融资用于房产投
资
2008年1月1日至2010年5月30日B公司因购置房产向股东A公司陆续借入xx万元（2010年5月30日签订借款合同，合同金额xx万元），
截止2010年5月30日已偿还XX万元，余额为42000万元。
（二）2010年××资产评估有限公司于2010年7月5日出具××[文号]评估报告。确认截止2010年5月30日基准日的债权评估价值为42000
万元，符合《公司债权转股权登记管理办法》关于债权出资的条件。
XX会计师事务所有限公司
2010年月日
附件1
新增注册资本实收情况明细表
截至：2010年7月5日止
被审验单位名称:B公司货币单位：人民币万元
会计师事务所(盖
章)中国注册会计师:
注册资本及实收资本（股本）变更前后对照表
截至：2010年7月5日止
被审验单位名称:B公司货币单位：人民币万元
会计师事务所(盖
章)中国注册会计师: