物业管理有限责任公司 物业管理处年度目标责任书为确保物业管理处年度计划目标得以实现，经公司与相关目标责任人（级别）共同商定，确定物业管理处年度工作责任目标，并由目标责任人代表物业管理处签署确认。 一、物业管理处人员定编表 二、责任目标 （一）工作质量指标（权重60%，详见附件） （二）经济指标（权重40%）由人工、物耗及管理成本三部分组成。(管理成本：指在工作职责范围内，需要其他部门支援完成所产生的一系列费用和各项外包费用等。) 1、物业项目经济基本指标为：万/年；（50分） 2、物业项目经济奋斗指标为：万/年；（100分） 3、项目全年经济指标类型及计算方式： （1）项目全年实际发生经济指标值在基本指标与奋斗指标之间则按金额换算分值。既：基本指标值≧全年实际发生经济指标值≧奋斗指标值。 计算公式： 经济指标分值=基本指标分值＋｛（基本指标值－全年实际发生经济指标值）÷[（基本指标值－奋斗指标值）÷（奋斗指标分值－基本指标分值）] ｝ （2）项目全年实际发生经济指标值在基本指标以上则采用同比按金额换算分值。既：全年实际发生经济指标值>基本指标值。 计算公式： 经济指标分值=基本指标分值＋｛（基本指标值－全年实际发生经济指标值）÷[（基本指标值－奋斗指标值）÷（奋斗指标分数－基本指标分数）] ｝
（3）项目全年实际发生经济指标值在奋斗指标以内则采用同比按金额换算分值。既：奋斗指标值>全年实际发生经济指标值。 计算公式： 经济指标分值=奋斗指标分值＋｛（奋斗指指标值－全年实际发生经济指标值）÷[（基本指标值－奋斗指标值）÷（奋斗指标分数－基本指标分数）] ｝ 三、目标责任人权力及义务 （一）权利 1、人事管理权 （1）对管理处领班（队长）以下各级员工的组阁权、任免权、招聘及解聘权；（2）对物业管理处部门主管、副主管、领班（队长、）财务人员的任免、调配、解聘的建议权； （3）依据公司各项管理制度及本年度管理指标对本管理处全体员工的绩效考核权； （4）薪资标准范围内的调薪建议权。 2、财务管理权：遵照相关标准作业规程。 3、管理决策权 （1）主持管理处的日常管理工作； （2）组织实施物业管理有限公司的工作目标、工作标准、工作程序、管理制度；（3）主持召开物业管理处的各类工作会议； （4）审核管理处各类经济合同。 4、申请支持权 （1）依据物业管理处的工作进展情况申请专项经营管理资金和其他资金支持；（2）申请修改物业管理处的组织架构和人员定编； （3）申请业务支持。 （二）义务 1、接受公司的统一领导； 2、向公司做工作汇报； 3、确保责任目标的实现； 4、自觉接受公司各职能部门的监控、考评、检查； 5、积极配合公司完成其他专项工作；
审计学认定、审计目标和审计程序 ◆第5章——审计目标 5.2——认定与具体审计目标 ●认定的含义（重点理解并掌握） 认定是指管理层在财务报表中作出的明确或隐含的表达，注册会计师将其（明确或隐含的表达）用于考虑可能发生的不同类型的潜在错报。 ●认定的分类 （一）与所审计期间各类交易和事项相关的认定 1．发生：记录的交易或事项已发生，且与被审计单位有关。 2．完整性：所有应当记录的交易和事项均已记录。 3．准确性：与交易和事项有关的金额及其他数据已恰当记录。 4．截止：交易和事项已记录于正确的会计期间。 5．分类：交易和事项已记录于恰当的账户。 （二）与期末账户余额相关的认定 1．存在：记录的资产、负债和所有者权益是存在的。 2．权利和义务：记录的资产由被审计单位拥有或控制，记录的负债是被审计单位应当履行的偿还义务。 3．完整性：所有应当记录的资产、负债和所有者权益均已记录。 4．计价和分摊：资产、负债和所有者权益以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价或分摊调整已恰当记录。 （三）与列报和披露相关的认定 1．发生以及权利和义务：披露的交易、事项和其他情况已发生，且与被审计单位有关。 2．完整性：所有应当包括在财务报表中的披露均已包括。 3．分类和可理解性：财务信息已被恰当地列报和描述，且披露内容表述清楚。 4．准确性和计价：财务信息和其他信息已公允披露，且金额恰当。 ◆第13章——销售与收款循环的审计 13.3——销售与收款循环的实质性程序 一、测试“登记入账销售交易”真实性 二、测试“销售交易”的完整性 三、营业收入的审计目标与实质性程序 四、应收账款的审计目标与实质性程序
第六章审计目标与审计过程 （一）单项选择题 1.一般认为，注册会计师审计的目标的层次为（） A．3个 B. 1个 C. 2个 D．4个 2.“发生”认定指记录的交易和事项已经发生且与被审计单位有关，其目标主要针对（） A.数量 B.低估 C．高估 D．金额 3.“完整性”认定指所有应当记录的交易和事项均已记录，其目标主要针对（）A．数量 B．金额 C．高估 D．低估
4.涉及总体合理性、真实性、所有权及披露等的审计目标是（） A．审计具体目标 B．审计一般目标 C．审计项目目标 D．审计总目标 5.既属于被审计单位管理层的认定，又属于注册会计师审计目标的是（） A．真实性 B．估价 C．完整性 D．披露 6.其组成要素与“权利和义务”认定有关的是（） A．资产负债表 B．利润表 C．审计项目目标 D．审计总目标
7.下列有关“完整性”的认定中，表达不正确的有（） A．该认定是指应在财务报表中列示的所有交易和项目是否都列入了 B．该认定主要与财务报表组成要素的低估有关 C．该认定所要解决的问题是被审计单位管理层是否把应包括的项目给遗漏或省略了 D．该认定还涉及所报告的交易和项目的金额是否正确 8.下列认定中与利润表组成要素无关的是（） A．发生 B．完整性 C．权利与义务 D．准确性 9注册会计师计划测试M公司2010年度主营业务收入的完整性。下述各项审计程序中，
通常难以实现上述目标的是（） A．抽取2010年12月31日开具的销售发票，检查相应的发运单和账簿记录B．抽取2010年12月31日开具的发运单，检查相应的销售发票和账簿记录C．从主营业务收入明细账中抽取2010年12月31日的明细记录，检查相应的记账凭证、发运单和销售发票 D．从主营业务收入明细账中抽取2011年1月1日的明细记录，检查相应的记账凭证、发运单和销售发票 10.在对资产存在性认定获取审计证据时，正确的测试方向是（） A．从财务报表到尚未记录的项目 B．从尚未记录的项目到财务报表 C．从会计记录到支持性证据 D．从支持性证据到会计记录 （二）多项选择题 1.审计目标是（） A．整个审计系统的定向机制
公司财务部年度工作目标责任书三 篇 篇一：财务部20XX年工作目标责任书 甲方： 乙方： 根据年度工作的要求，经研究对乙方实行目标责任制管理，为确保目标实现，特订立本《经营目标责任书》。 一、考核对象：乙方实行会计负责制，本责任制考核对象为会计及其财务部。 二、乙方工作目标： （一）规章制度管理 1．组织制定企业各项财务管理制度、内部控制管理； 2．各项制度审批通过后组织实施、监督，确保企业资产安全、有效地运作。考核重点：制度的完善与有效实施程度。 （二）财务预算管理。 1．编制财务预算，上报总经理审批后组织实行； 2．监督各部门预算的执行情况。考核重点：预算的科学性、合理性。 （三）财务计划管理。 1．组织编制各项财务收支及资金计划，落实和检查计划的执行情况，确保资金供应； 2．定期将计划的执行情况进行分析并上报总经理。 考核重点：各项计划的执行情况。
（四）会计核算。 1．组织进行会计核算和账务处理； 2．编制、汇总企业会计报表并及时上报有关单位。 考核重点：会计核算出错率。 （五）成本控制。 1．负责组织企业的成本管理工作； 2．进行成本预测、控制、核算、分析和考核，降低成本消耗，节约费用；3．根据企业运营的实际情况，适时提出成本控制方案并监督实施。 考核重点：成本控制的有效性，费用支出的降低程度。 （六）财务分析。 1．定期或不定期地组织进行财务分析，提交财务分析报告，为企业决策提供依据； 2．对新投资项目做好财务预测与风险分析； 3．参与企业重大财务问题的决策，提出意见或建议。 考核重点：每半年向董事会提交财务分析与预测报告，领导对报告的满意程度。 （七）财务监督和审计工作。 1．根据内部控制制度，组织实施财务监督，确保企业各项业务在受控的情况下运行； 2．组织设定财务工作考核标准，严格监督各项业务收支情况。 考核重点：年度财务效益指标的完成程度。
2020年事业部项目目标责任书 为确保公司2018年度经营管理目标的实现，顺利完成公司下达的各项经营任务，落实项目负责制。本着明确目标、落实责任的原则，经公司研究决定，特制订如下目标责任状： 一、目标责任期限：2020年月日至2020年月日（）。 二、目标任务内容 单位：万元 注：公司管理费等分摊费用可以不公布 三、考核要求： 1、项目人员工资是以该项目所有人员，包括销售、技术支持人员___人， 项目经理在保证项目回款目标和服务满意的情况下，可以以提高效率为目标，减少人员或节约项目实施费用。所节约费用可纳入项目提成奖金总额。项目费用开支标准按照公司统一标准执行。 2、项目回款进度，按年初确定的进度表确定，详见2020年度关键目标 分解表。
3、项目提成奖金按照比率先进行部门分配，各部门制定各部门的分配 方案，报公司备案批准后，分配提成奖金。详见奖金分配方案。 4、项目提成奖金根据项目回款进度按季度考核。 ?当季度完成考核目标，当季度全额发放该季度对应的奖金； ?当季度超额部分保留到下季度合并计算； ?当季度未完成考核目标，差额指标部分相应累加入下季度； ?连续两个季度考核达不到80%的，公司有权调整奖金额度。 5、超额完成奖金：超过任务目标的，超过部分按照X%计算奖金提成。 此项提成年度兑现。 6、提成奖金为税前工资，扣除所得税后发放。 7、该考核责任人为商务负责人和技术支持负责人组成的团队。 四、此目标责任书季度进行一次回顾，公司有权根据公司总体经营情况以及市场变化等因素对本目标责任书做出调整。（合理性） 五、本目标责任状由公司运营管理部实施考评，经公司审核后通过生效。 六、本目标责任状一式三份，事业部、运营管理部和总经里各执一份。目标责任人：总经理： 日期：2020年月日
2018年企业审计年度工作计划企业审计年度工作计划【1】2018年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立科学的审计理念，坚持“围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，即围绕增强集团公司经济效益这个中心，重点对集团公司的热点和难点问题以及带有普遍性和倾向性的问题进行专项审计，同时还要及时对重大经济事项进行专项审计调查，求真务实即是审计工作要合理地分析评价事项，辩证地做出评价结论。努力构建与集团公司发展态势相适应的审计监督模式和审计服务体系，着力提升审计服务质量，切实履行审计监督职能，为集团公司的发展提供保障。 紧紧围绕着2018年经济工作目标，依据各项法律、法规、制度，认真履行公司赋予监察审计部门的各项职责，全面的监督财务收支的真实、合法、效益性，突出重点领域、项目、资金和环节，在加大常规监察审计力度的同时，更加注重事后整改和事前跟踪过程控制，以监督促过程，从治理机制和完善制度的层面揭示问题，提出建议，改善公司经营，提高可持续发展的能力。 进一步建立健全内部审计制度，建立并完善《内部审计工作手册》。 加强审计制度的建设，通过审计制度的建立和完善，明确预防机制、监督机制和纠错机制，实现内部审计工作的科
学化、制度化和规范化。 加强审计人员培训，进一步提升审计工作质量，力争审计报告优秀率达30%以上。 加强审计队伍综合素质能力建设，满足内审工作要求的适应程度、提高内审业务质量。 参照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价。 审计评估公司内部控制制度的合理性、合规性、适时性，对内部控制环境、经营风险、控制活动等进行评估和测试。 联合发布了《企业内部控制基本规范》。 4月15日，五部委联合发布了《企业内部控制配套指引》，自2018年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行，在此基础上， 择机在中小板和创业板上市公司施行。同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。 中国企业内部控制规范体系的建设与实施，一是加强和规范企业内部控制的需要。各类企业需要根据内控规范要求，对原有制度进行修改、完善和提升;构建企业内控制度和管控流程。二是有助于全面提升企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展。）
项目目标责任书（范本） 为严格履行某公司（以下简称总公司）与建设单位签订的《建设工程施工合同》，以总公司管理思想为指导，深化科学管理理念，实现项目管理目标，提高工程项目管理水平，明确、公司与施工项目部（以下简称项目部）的责、权、利关系。经总公司或分公司与＿＿＿＿施工项目部协商并达成一致，由总公司或分公司与施工项目部责任人＿＿＿＿签订＿＿＿＿工程项目目标管理责任书如下： 一、工程概况及施工项目部机构 1、工程名称：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。 2、工程地点：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。 3、工程范围及内容：工程范围是从施工准备至竣工转产的全过程，工程内容是总公司或分公司与建设单位签订的合同中规定的内容。 4、项目经理部机构及定员：项目经理部共人，其中：项目经理1人，项目副经理人，总工程师人，其他设置科共人（其中：管理人员人、辅助人员人），视具体情况设立总质检师。 二、成本目标 成本目标：本工程中标合同价款元，目标责任成本为元。 三、管理目标 1、工期目标：年＿月＿日开工，年＿月＿日竣工，并达到建设 单位阶段性的进度要求。 2、质量目标：达到总公司或分公司与建设单位签订的合同质量目标和总公 司或分公司质量管理体系质量目标要求。 3、安全目标：达到总公司或分公司与建设单位签订的合同安全目标以及总 公司职业健康、安全管理体系安全管理目标要求。
4、文明施工目标：完成合同中对建设单位的有关承诺，并达到总公司或分公司文明工地建设标准。 5、项目行为信息目标：杜绝不良行为信息的发生，争取良好行为信息。 6、工程完工结算工程价款回笼达到%； 竣工结算工程价款回笼达到%。 四、控制指标 1、劳务分包 ⑴、内部作业人员需求计划（包括所需职务、工种及员工人数，进场时间安排等）由项目部依据施工进度计划，分批次提前向公司项目管理部门提报，由项目管理部审核确定方案，经主管领导批准后交项目管理部调剂或聘用，项目部安排作业方式，核算成本费。 ⑵、需对外进行劳务分包的工程项目，项目部提出分包方案，报公司项目主管领导批准后，在合格劳务分包商中通过招（议）标方式确定分包队伍，以项目部名义签订劳务分包协议，并承担连带管理责任。 2、工程分包 ⑴、工程分包应按照“内部优先”的原则，在总公司内部试行内部分包。对工程项目中需要分包的机械土石方、土建、金结、机电等专业工程施工，由项目部确定方案，在公司主管领导指导下进行内部分包，由项目部与分包方签订《专业工程工程项目管理目标责任书》。 ⑵、必须对外分包的工程项目，首先应取得业主方认可，并按单项（专业）工程分包，严禁将单项工程肢解后分包。同时分包方必须在合格工程分包商中通过招（议）标方式确定，根据批准的“实施性施工组织设计”，单项分包价款在500万元及以上的，由项目部提报分包方案，总公司或分公司批准，并由总公司或分公司组织招（议）标；单项分包价款在100万元及以上不足500万元的，总公司（处）视情况派员参加，项目部决定并主持组织招（议）标；单项分包价值在100万元以下的，由项目部
编号：_______________ 年度经营管理目标责任合同 甲方： __________________________ 乙方： __________________________ 签订日期： ____ 年_____ 月_____ 日 甲方: 乙方:
为充分调动所属公司经营管理者的积极性，保证集团公司年度经营计划目标的实现，电梯公司（以下简称甲方）授权为电梯有限公司经营责任人（以下简称乙方）， 按照责、权、利对等的原则，经甲、乙双方充分协商签订年至年经营目标责 任书，责任书签订则具有法律约束力，甲乙双方均需遵照执行。 一、目的： 签订年度经营责任书在于完善经理经营目标责任的现代管理机制，调动下属企业管理人员的主动 性、积极性，建立健全集团公司对所属公司的经营责任考核体系，加强对集团所属企业的有效的 监督管理，运用科学指标评价体系管理企业，增强下属公司管理责任意识和经营能力，推动公司经营管理手段和经营风格的转变，向科学、规范化方向发展，促进企业进入良性、持续发展的轨 道。 、责任时间: 三、甲方的权利和义务： 1、为乙方经营过程提供必要的资金、设备、后勤等支持保障，保证经核定的年度、月度资金按 时到位； 2、努力降低公共费用，减轻乙方公共费用分担； 3、全年核定乙方万元员工薪资和管理费用（乙方在核定内审批支岀），每月10日前预存账户款额万元，年终统一结算； 4、甲方应全方位支持乙方正常经营管理活动，不干涉乙方的经营自主权和人事管理权； 5、负责财务的监督和管理，负责生产物资采购（不含办公用品），保证生产所需购件的按时供 给，以保障产品的正常发货，承担因采购配件不及时而推延发货时间所造成的损失； 6、在不影响乙方正常经营活动的前提下，有权定期或不定期对乙方经营活动进行检查、监督、 审计；
第一节审计目标 一、审计目标的含义与影响因素 审计目标的含义 审计目标是在一定历史环境下，审计主体通过审计实践活动所期望达到的境地或最终结果，它体现了审计的基本职能，是构成审计理论结构的基石，是整个审计系统运行的定向机制，是审计工作的出发点和落脚点。 一般认为，注册会计师审计目标包括总目标和具体目标两个层次。总目标规范具体目标的内容，具体目标则是总目标的具体化。 审计目标的影响因素 (一)、社会需求是影响审计目标确立的根本因素； (二)、审计能力是是影响审计目标确立的决定性制约因素； (三)、社会环境的制约使审计目标成为现实的审计目标： 1．国家法律对审计目标确立的影响； 2．法庭判决对审计目标确立的影响； 3．会计职业团体对审计目标确立的影响。 审计的目标体系 ?总体审计目标既反映了审计环境对财务报表审计的要求，又体现了财务报表审计作用于审计环境的实质内容。 ?一般审计目标是进行所有交易、账户余额和列报审计均需达到的目标，包括与交易类别有关的审计目标、与账户余额有关的审计目标以及与列报有关的审计目标。 ?具体审计目标是适用于某个特定交易、账户和列报的审计目标。 ?一般审计目标和具体审计目标受总体审计目标的制约，是总体审计目标的具体化。 审计总目标的演变 ?审计总目标既反映社会（审计环境）对审计的要求，也反映了审计作用于社会（审计
环境）的实质内容。审计总目标的确定受社会经济环境的影响，并随着社会经济环境的变化而变化。审计总目标的演变大致可以分为以下三个阶段：?1．在详细审计阶段，审计总目标是通过对被审计单位一定时期内的会计记录的逐笔审查，判定有无技术错误和舞弊行为； ?2．在资产负债表审计阶段，审计总目标是通过对被审计单位一定时期内资产负债表所有项目余额的可靠性、真实性审查，判断其财务状况和偿债能力； ?3．在财务报表审计阶段，审计总目标是判定被审计单位一定时期内的财务报表是否公允地反映了其财务状况和经营业绩，以及所采用的会计政策和会计处理方法是否符合本国的会计准则，并在出具审计报告的同时，提出改进经营管理的意见。 二、审计总目标 现阶段我国注册会计师审计的总目标 《中国注册会计师执业准则第1101 号——财务报表审计的目标和一般原则》对财务报表审计的总体目标作出了规定。该准则指出，财务报表审计的目标是注册会计师通过执行审计工作，对财务报表的下列方面发表审计意见： （1）财务报表是否按照适用的会计准则和相关会计制度的规定编制； （2）财务报表是否在所有重大方面公允反映被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量。即评价财务报表的合法性和公允性 在评价财务报表的合法性时，注册会计师应当考虑下列内容： 1.选择和运用的会计政策是否符合适用的会计准则和相关会计制度，并适合于被审计单位的具体情况； 2.管理层作出的会计估计是否合理； 3.财务报表反映的信息是否具有相关性、可靠性、可比性和可理解性； 4.财务报表是否作出充分披露，使财务报表使用者能够理解重大交易和事项对被审计单位财务状况、经营成果和现金流量的影响。
东莞市鑫聚光电科技股份有限公司 2018年度经营管理 TV事业部目标责任书 为充分调动下属事业部管理人员积极性，确保东莞市鑫聚光电科技股份有限公司下达给下属各事业部年度经营目标的实现，东莞市鑫聚光电科技股份有限公司（以下简称甲方）授权给以XXX为第一责任人的TV事业部（以下简称乙方）负责该事业部的经营管理。按照责、权、利对等的原则，双方在协商一致的基础上签订2018年度经营目标责任书，以明确双方的责任、权利和义务。本责任书一经签字即对甲乙双方具有法律约束力，甲乙双方共同遵守。 一、目的 在完善公司以经理负责制为主要内容的经营管理机制的基础上，充分调动下属事业部经营管理人员积极性，充分挖掘人力资源潜力；建立鑫聚光电科技股份有限公司对下属事业部的经营目标责任考核体系，以加强鑫聚光电科技股份有限公司对下属事业部的有效监控；同时推动下属事业部乃至整个鑫聚光电科技股份有限公司经营管理工作逐步向理性、科学、精细和规范的方向发展，通过推行目标责任体系，用科学的指标评价体系替代粗线条的考评；将有力地推动下属事业部管理手段和经营风格的转变，增强下属事业部管理层的责任意识和经营管理能力。 二、2018年年度考核期间 2018年1月1日至2018年12月31日。 三、双方的权利和义务 （一）甲方的权利和义务 1、甲方有权对乙方的经营管理活动过程进行检查和监督，并提出改进意见； 2、连续两个月未完成相关业绩指标，甲方有权向乙方提出警告； 3、连续三个月未完成相关业绩指标，甲方有权终止本责任书； 4、甲方有权对乙方的经营业绩进行定期的审计与考核； 5、甲方有权在乙方生产经营活动出现失控或重大失误而乙方又无有效解决办法时， 修订责任书有关条款或决定终止本责任书的执行；
甲方：翔宇实业集团有限公司 乙方： 为明确责任，推动管理水平和业绩的提高，保证集团2012年度的各项工作目标任务的完成，特明确同志为金融事业部总经理。经共同研究，特签订2012年度目标责任书，责任人应严格按照约定的条款开展工作，甲方将依据目标责任书进行考核。 第一部分：经济指标（60分） 1、确保完成总营业收入万元（执行现市场利率，未增资）（20分） 2、确保实现实际利润万元。（30分） 3、不良贷款率控制在1％以下。（10分） 营业收入、利润、不良贷款率控制目标每项指标完成80%以下时为零分；完成目标80%以上时，按每项实际完成比率乘上相应分值计算得分，上不封顶。 第二部分：日常管理及重点工作（30分） 1、全面管理公司工作，对整体效益负责。负责金融事业部及所属公司的财务管理与成本核算控制（10分） 若主管的部门工作出现一次失误，扣1分；造成直接经济损失的为0分。 2、部署并指导与监控金融事业部及所属公司的业务工作，确保按照既定的管理目标正常运作。（10分） 出现一次检查不合格扣2分，整体不合格为０分。 3、贯彻执行公司及金融事业部的具体规章、奖罚条例、工资奖金分配制度、经济责任挂钩制度，定时定期地向公司汇报经营和管理工作的进度及分析。（5分） 4、研究分析金融产品创新（小额贷款、村镇银行、商业银行、投资担保、典当拍卖、私募基金、股票外汇、期货债券、不动产交易、金融衍生品等）及适合金融事业部发展的金融新产品。（5分） 出现违反公司管理规定或费用把关不严一次扣2分，若整体突破预算为０分。 第三部分：工作协调配合（5分） 1、对目标客户进行贷前审查和企业价值评估。
2、落实风险控制方案，负责贷后检查与信贷资金的安全回收。 3、维护客户关系，做好客户服务与资金运筹方案，开展与金融事业部相关的各项服务工作。 4、担负公司投资项目之股权私募、信托等融资财务顾问，协助项目尽职调查与评估决策。 5、与国际国内资本市场、国内外投资机构和中介机构联络，全面组织协调公司对投资项目的私募、并购、IPO上市融资的财务服务与顺利操作。 以上5项工作，每发现一次工作配合协调不力，扣减1分；因配合协调不力造成工作被动为0分。 第四部分：临时性工作（5分） 1、其他临时性工作。 以上工作，每一项完不成，扣减2分；都完不成为0分。
公司年度经营目标责任书 为充分调动鑫博大商贸管理人员积极性，确保公司下达年度经营目标的实现，鑫博大商贸（以下简称甲方）授权给以为责任人的（以下简称乙方）负责该公司的经营管理。 按照责、权、利对等的原则，双方在平等的基础上签订2013年度经营目标责任书，以明确双方的责任、权利和义务，本责任书一经签字即对双方具有法律约束力，甲乙双方应共同遵守。 一、目的 在完善鑫博大商贸总经理负责制的经营管理机制的基础上，在充分调动经营管理人员积极性的同时，建立对经营目标责任考核体系，以加强公司对分公司的有效监控，同时推动公司经营管理工作逐步向理性、科学、精细和规的方向发展。通过推行目标责任体系，用科学的指标评价体系替代粗线条的考评，将有力地推动公司管理手段和经营风格的转变，增强管理层的抗风险意识和能力。 二、2013年经营考核年度期间：2013年1月1日至2013年12月31日。 三、双方的权利和义务 （一）甲方的权利和义务 1、甲方有权对乙方的经营活动进行检查和监督，并提出改进意见。 2、甲方有义务为乙方在经营过程中提供必要的服务和支持。 3、甲方有权在乙方生产经营活动出现失控和重大失误时，对本责任书提出修订或决定终止本 责任书的执行。 （二）乙方的权利和义务 1、乙方应严格遵守国家各项法律、法规及鑫博大商贸制订的各项经营政策和管理规定。 2、乙方享有公司授权围独立开展经营管理活动，进行正常的经营决策的权利。 3、乙方应在市场竞争中积极拓展经营围，加强部管理，降低营运成本，加强市场体系建设，
提升营销管理水平，提高市场占有率，增强行业市场地位，提高盈利能力。 4、乙方必须保障经营资产的安全与完整，不得使经营资产遭受损失。 5、乙方必须定期或不定期地按甲方要求报送（提交）与经营活动有关的各项文件和资料，包 括： （1）年度和月度的经营计划及投资计划。 （2）年度和月度工作计划。 （3）年度和月度的财务预算和财务会计报表。 （4）年度和月度销售。 （5）甲方要求提供的其它文件和资料。 四、经营责任考核指标和薪金构成 本年度经营责任考核指标包括主要指标:利润、销售收入以及相关修正指标（包括存货、应收帐款、应付帐款等）。 注：此利润总额（M）指税前利润总额。 薪金构成：年薪总额=月基础工资×12+绩效工资+奖金 1、基础工资：4000元/月； 2、绩效工资：x万元/月，根据每年或半年一次的考核结果进行支付； 3、奖金：完成部门年度利润指标后，根据超额利润计算的奖励薪酬。奖金以分段方式计算，具体标准如 下：
审计工作手册 目录 ◇审计目标和程序◇ ◎资产类 1. 货币资金审计目标和程序 2. 短期投资审计目标和程序 3. 应收票据审计目标和程序 4. 应收账款审计目标和程序 5. 坏账预备审计目标和程序 6. 预付账款审计目标和程序 7. 其他应收款审计目标和程序 8. 待摊费用审计目标和程序 9. 存货审计目标和程序 10. 待处理流淌资产净损失审计目标和程序 11. 长期投资审计目标和程序 12. 固定资产及累计折旧审计目标和程序 13. 固定资产清理审计目标和程序 14. 在建工程审计目标和程序 15. 待处理固定资产净损失审计目标和程序
17. 递延资产审计目标和程序 ◎负债类 18. 短期借款审计目标和程序 19. 应付票据审计目标和程序 20. 应付账款审计目标和程序 21. 预收账款审计目标和程序 22. 应付工资及福利费审计目标和程序 23. 未付利润审计目标和程序 24. 未交税金审计目标和程序 25. 其他未交款审计目标和程序 26. 其他应付款审计目标和程序 27. 预提费用审计目标和程序 28. 长期借款审计目标和程序 29. 应付债券审计目标和程序 30. 长期应付款审计目标和程序 ◎所有者权益类 31. 实收资本审计目标和程序 32. 资本公积审计目标和程序
34. 未分配利润审计目标和程序 ◎损益类 35. 产品销售收入审计目标和程序 36. 产品销售成本审计目标和程序 37. 产品销售费用审计目标和程序 38. 治理费用审计目标和程序 39. 财务费用审计目标和程序 40. 产品销售税金及附加审计目标和程序 41. 其他业务利润审计目标和程序 42. 投资收益审计目标和程序 43. 营业外收入审计目标和程序 44. 营业外支出审计目标和程序 45. 往常年度损益调整审计目标和程序 46. 所得税审计目标和程序 ◇其它◇ 47. 或有损失审核程序 48. 审计总体打算 49. 审计标识
设备部目标责任书 甲方： 乙方： 加强农村公路建设质量管理，各县(市)应健全项目管理组织机构，配备强有力的项目管理班子和技术人员，制定责任明晰、控制严谨的公路建设质量管理责任制和质量保证体系，确保工程质量合格率达到100%。 为了进一步强化内部管理，提高工作质量，切实加强公司设备的维护管理工作，落实部门责任，提高设备完好率，结合设备部实际工作，特签订此工作目标责任书。 一、实行部门领导工作责任制。 审计回访检查审计人员执行审计工作纪律情况，或被审计单位有举报，审计人员在审计期间存在违反廉政建设和审计纪律现象的，追究本人和其所在股室负责人及分管领导的责任。 设备部长为第一责任人，做到定期制订部门工作计划，并制定机械设备使用、维修保养工作方案及实施落实工作，将目标任务层层分解，逐项、逐条落实到个人，即设备部长管理设备所在工地队长，工地队长管理设备操作者。
二、严格执行公司设备管理条例。 1、设备使用管理。 (1)机械使用必须贯彻“管用结合”、“人机固定”、“谁暂用，谁管理”的原则，实行定人、定机、定岗位的岗位责任制。 本责任书一般不会调整，但因政策、市场等客观因素发生对本公司经营管理产生根本性的变化，公司有权就责任书相应条款作出调整。 (2)使用机械设备的工作人员，要能够胜任所担任的工作，熟悉所使用的设备的性能特点和维护保养要求。所有机械设备在使用期间必须做好日常保养、小修、中修等维护保养工作，严禁带病运转。 (3)机械设备的大额保养修理支出应由当事人填写维修申请单，经设备部审核，财务部才能予以报销。设备维修或增加配备工具之后，由设备管理人员将维修或所增工具记录登记在《设备运转表》中，如若发现设备维修票据没有登记在《设备运转表》中，公司将追究设备部长(第一责任人)的责任，并作出相应处罚。 (4)当班人员(司机)每天必须认真填写(归自己保管设备车辆的)《设备运转表》，并在当月底交由本工地会计，随
部门目标责任书（模板） 特制定本部门的目标责任书，明确公司与部门之间的权利与责任。双方共同遵守以下约定，严格考核和遵守执行。 一、目标责任主体： 部门：职务：责任人： 二、责任期限 年月日—年月日 三、薪酬构成 1、公司实行年薪制，结构为固定年薪（基本工资+岗位工资）：绩效提成 （1）固定年薪万元（基本工资+岗位工资，占比60%），按月度考勤计算发放。 （2）绩效提成：与部门年度完成的业绩挂钩，季度考核，月度发放。根据部门年度任务目标做季度分解，进行季度效益考核，并计算季度效益奖金计算系数，得出季 度效益提成。即如100%完成季度考核目标，则本季度发放上季度效益提成。如0%> 任务目标完成率<100%，则按比例折算。如<0%，则不予发放季度效益提成。 2、年终奖：如全年超额完成既定的年度营销目标，年底按超额比例核算年终奖。 3、股票期权：按照公司期权计划，可以获得公司一定数量的股票期权。 四、职责： 1、制定部门年度任务目标计划，积极拓展大客户； 2、对年度任务目标进行分解、监督、考核，完成公司产品营销计划，稳固提升产品市场占有率； 3、负责客户关系的维护与公关工作； 4、负责公司产品的二次开发、测试和项目实施； 5、全面负责部门日常管理工作； 6、负责部门人员的面试、培训等工作； 7、定期组织对部门全体人员的绩效考评，并针对考核结果进行绩效面谈； 8、……
五、 任务目标与分解 1、 任务目标 （1） 年度任务指标：净利润： 万（保证自主知识产权/技术服务的净利润70%以上）； （2） （3） （4） …… 2、 目标分解（按季度） 在加?入XXX 之日起满6个?（或责任期限内满6个月），若所负责的部门项目签约额、回款额和确认收入额均为零，则从第七个?的第一天起(含)，立即暂停该责任人的一切费用报销，直至打破“三零”。暂停的费用报销若年底全额或超额完成部门的净利润任务指标，则可补发暂停期间的全部费用报销；若年底未完成部门的净利润任务指标，则没有补发。 六、 奖惩措施 1、奖励（年终奖）： （1）如整个部门超额完成既定的年度任务目标，公司给予年终奖金。 （2）核算标准：年度以回款、经过审计的决算为准，实际完成净利润超过目标净利润的，公司给予整个部 2、惩罚： （1季度效益奖金。 （2）如责任部门连续两个季度均未完成季度任务指标的，第三个季度起停发部门责任人的所有报销费用。 （30。
---------------------------------------------------------------范文最新推荐------------------------------------------------------ 年度目标责任书范文 充分调动公司管理人员积极性，确保公司下达给下属子公司年度经营目标的实现，下面是小编为大家精心收集的年度目标责任书，欢迎大家参考借鉴，希望可以帮助到大家! 年度目标责任书范文(一) 为充分调动子公司管理人员积极性，确保公司下达给下属子公司年度经营目标的实现，xxxx集团(以下简称甲方)授权给以 xxx为第一责任人的 xxxxxx有限公司(以下简称乙方)负责该公司20xx年度全面的经营管理。本责任书一经签字即对甲乙双方具有目标责任约束力，甲乙双方应共同遵守。 一、目的 建立xxxxxx集团以xxxx公司为龙头的闭路循环产业链，在以子公司利润中心制为核心的基础上，充分调动产品销售、技术及生产等部门人员积极性，增强子公司管理层的责任意识和经营管理能力。 二、20xx年年度考核期间：20xx年 1 月 1 日至20xx年 12 月 31 日。 三、甲方的权利和义务 1、甲方必须为乙方经营活动提供必要启动资金、设备、后勤等支持和保障; 2、甲方有权对乙方的经营管理活动进行检查和监管，并责成实施 1 / 18
改善意见; 3、甲方有权在乙方经营活动出现失控或重大失误而乙方又无有效解决办法时，决定终止本责任书的执行; 4、若两个季度未完成相关业绩指标，甲方有权更换责任人或采取其他相关措施; 5、甲方定期对乙方的经营业绩进行审计与实施考核。 6、因客观条件导致子公司业绩异常时，甲方有权组织相关单位协调子公司经营目标。 四、乙方的权利和义务 1、乙方应严格遵守国家各项法律、法规及集团制订的各项管理规定。 2、乙方应在20xx年度内完成净利润万元;保本销售额 3、乙方应在双方签字生效之日起一周内向甲方提供具体的、可操作的、可实现的、 有时间性的目标实施详细计划，在获得甲方批准后以此作为对乙方进行绩效考评、监管和控制的依据。 4、乙方必须定期或不定期地按甲方要求报送(提交)与经营活动有关的各项文件和资料，包括： (1)年度、月度等各项工作计划执行情况的分析报告。 (2)年度销售政策及实施情况的跟踪报告。 (3)甲方要求提供的其它文件和资料。 (4)考核第一季度未完成业绩指标，乙方须书面向总经理说明未完
中级审计师资格考试辅导 审计目标与审计程序Prepared on 21 November 2021
（第一部分）第四章审计目标和审计程序 一、单项选择题 1.下列有关审计目标的表述中，正确的是： A.审计目标是审计行为的结果 B.审计目标在不同的历史时期是相同的 C.审计目标体系包括审计总目标和审计具体目标两个层次 D.审计总目标由审计具体目标组成 2.针对审计项目具体内容确定的审计目的、并对总体审计目标予以细化的是： A.专门审计目标 B.特殊审计目标 C.具体审计目标 D.一般审计目标 3.下列关于审计目标的说法中，错误的是： A.审计目标在审计项目的全过程中起了决定性作用 B.审计目标决定了采取什么样的审计程序和方法 C.审计目标决定了采取什么样的审计证据 D.审计目标具有全面性和长期性 4.检查财务报表中数字及勾稽关系是否正确可以实现的审计具体目标是： A.估价 B.截止期 C.披露 D.机械准确性 5.对审计目标的确定有最直接影响的是： A.审计授权人或委托人的要求 B.审计环境 C.审计目的 D.审计对象 6.根据我国目前的实际情况，国家审计的首要目标是： A.真实性 B.合法性 C.效益性 D.客观性 7.影响实施阶段内部控制测试与实质性测试重点的是： A.对被审计单位内部控制情况的调查 B.与被审计单位的合作情况 C.被审计单位内部控制初步评价结果
D.对被审计单位内部控制的了解程度 8.对于审计程序来说，不是必不可少的阶段的是： A.编制审计方案 B.发出审计通知书，提出书面承诺要求 C.对内部控制实施内部控制测试 D.对财务报表项目进行实质性测试 9.财务审计项目的一般审计目标中的总体合理性通常是指审计人员对被审计单位所记录或列报的金额在总体上的正确性做出估计，审计人员使用的方法通常有： A.层层审核方法 B.分析性复合方法 C.监盘方法 D.计算方法 10.按照《国家审计基本准则》的规定，审计组对审计事项实施审计结束后．向审计机关提出审计报告的日期应当在： 日内 日内 日内 日内 11.下列工作中，属于审计准备阶段的是： A.对内部控制进行符合性测试 B.对账户余额进行实质性测试 C.对会计报表总体合理性进行分析性复核 D.对内部控制进行调查了解 12.社会审计组织在准备阶段应当与被审计单位签订的书面文件是： A.审计通知书 B.书面承诺 C.审计业务约定书 D.审计协议 13.审计程序终结阶段的主要标志是： A.复核并审定审计报告 B.建立审计档案 C.提出审计报告和审计决定 D.写出并上报审计报告 二、多项选择题 1.下列属于国家审计终结阶段应做的工作有： A.编制审计工作底稿 B.对会计报表各项目实施实质性侧试
股份公司财务部目标责任 书 This manuscript was revised by JIEK MA on December 15th, 2012.
股份公司财务部目标责任书为充分调动部门的工作积极性，按照分工负责、互相协作、各负其责的原则，确定财务部的目标责任如下： 甲方： 乙方： 一、责任期限： 二、工作目标： 1、认真、科学、合理编制、分解股份公司2004年度财务预算，并对预算执行进行全面分析、及时反馈，为领导决策提供依据。 2、全力以赴做好亿利科技的年报审计及年报、中报、季报等公开信息的对外披露工作。 3、完善岗位职责、内部财务管理制度、考核制度。 4、配合督查审计部门做好股份公司各分、子公司的督查审计、评议工作，配合经营部对分、子公司的经济指标考核。 5、协调银企关系，办理股份公司在各家银行的授信额度及信用等级，保证信用等级评定为AA级以上。 6、对股份公司2004年到期银行贷款及时办理转贷手续，按期支付利息；需新增流动资金及项目贷款的，股份公司及时整理、准备贷款所需资料，在公司领导的支持和协调下及时上报金融机构并争取资金到位。
7、将年初划入各事业集团承担的贷款本金，股份公司财务部督促并协助办理转贷手续，对划入的贷款利息按月收回。 8、对各分公司的利润按计划按季上交，对签有协议的子公司的利润按协议金额分季上交，对其他控股公司的利润按签定合同金额分季预交。 9、按时完成公司各项证照的年检、换证工作。 10、积极参与收购重组项目的前期资料调研工作。 11、对财务人员进行不低于2次的培训，内容为全面预算管理、新会计制度、税法等相关知识。 12、指导财务人员积极进行税收筹划，倡导“开源节流”的企业理财文化。有条件的情况下，聘请专业的税务咨询公司进行交流和沟通，将医药产业的流通企业增值税、化工集团的资源税、增值税、所得税充分利用税收优惠政策，合理避税。 13、股份财务部配合经营部，对各分、子公司进行清产核资，并对往来进行详细的核实，应收款项及时清理，通过清产核资，对闲置资产及时处理、调剂使用，存货做到合理库存。 14、每半年组织一次回头看工作，对财务管理制度、预算执行情况、利润上缴通报，并对各分子公司财务管理工作进行两次评比活动。 15、做好股份公司2003年度企业所得税汇算清缴工作以及日常的税务申报、交纳、检查工作，不得出现由于人为的工作失误造成滞纳罚款现象。
目标责任书 编号: 受约人：石百基发约人： 职位：车贷部总经理职位： 为确保 2014 年度经营计划目标得以实现，经发约人与受约人共同商讨，协商一致，确定二○一四年年度工作目标责任书，以明确双方的权利和义务。本责任书一经签字即对甲乙双方具有法律约束力，甲乙双方应共同遵守。 一、目标责任期间：20 16年月日至2017年月日。 二、责任目标 负责组建和领导车贷事业部，全面主持车贷事业部的工作，负责建设、运营和市场经营，实现车贷部的正常经营，实现车贷贷款总金额2个亿，销售收入540万元，利税329万元的目标；规范车贷管理，带领车贷事业部实现预定战略目标。 责任目标细则见附表一。 三、受约人的权利和义务 1、义务全面主持车贷事业部工作，对车贷部所有部门的运行结果和投入产出负责，是车贷事业部运营的第一责任人。
2、经营指挥权经公司发约人授权担任车贷事业部总经理。全面主持车贷部运营工作，搭建公司组织结构和人员架构，实现车贷的正常、持续、稳健发展。 3、内部规则制定权根据车贷事业部发展需要，搭建汽车分期业务平台，优化银行资源，制订相应的管理制度、规则和流程、风控、奖惩； 4、内外部协调权总体负责协调和处理与车贷有关的内外部事宜； 5、财务审批权在公司财务制度授权范围内，负责公司内财物费用支出、汽车分期的垫款审批； 6、人事调整权根据公司管理需要，在发约人的授权下，有权进行人员内部调整； 7、薪酬激励建议权在公司薪酬制度的框架下，拟订管辖权限内的薪酬方案、阶段奖励方案、项目奖励方案，报发约人审批； 8、绩效考核权有权对车贷部员工工作计划及预算计划的完成情况进行考核 9、公司临时安排的其他工作所享有的权利和义务。 四、责任人薪酬及考核 1、年薪收入