个人存款联名账户管理办法
中国建设银行个人存款联名账户治理暂行方法
目录
总则治理机构和职责差不多规定业务处理专门业务处理附则
总则
为规范个人存款联名账户（以下简称“联名账户”）业务治理，按照《储蓄治理条例》（国务院第107 号令）、《个人存款账户实名制规定》（国务院第285号令）、《银行卡业务治理方法》（银发[1999]17 号）、《人民币银行结算账户治理方法》（中国人民银行令2003第5号）、《中国建设银行龙卡通章程》及《中国建设银行龙卡通业务治理方法》（建总发[2007]210 号）等有关规定，特制定本方法。
联名账户是指由2 至5 名个人客户，为实现个人存款多人共同治理的需要，而在银行开立的人民币个人存款账户。开立联名账户的个人客户是联名账户的联名人;为满足监管部门对反洗钞票、大额可疑交易等的监管和银行业务治理的需要，由所有联名人自行协商确定一名联名账户牵头人作为联名账户申报人。
本方法适用于中国建设银行各级机构。
治理机构和职责
总行职责：
（一）个人存款与投资部为联名账户业务的归口治理部门，要紧职责：1．负责全行联名账户的业务治理，拟定联名账户业务进展规划，组织起草有关业务规章制度；
2．负责组织联名账户的市场调研，按照市场和客户需要进一步完善产品功能；
3．负责全行联名账户业务的组织实施和营销治理，确定营销策略，组织业务推广和营销宣传活动；
4．负责全行联名账户业务的统计、分析等工作；5．负责组织全行联名账户业务的培训、检查和指导工作；6．负责联名账户业务通过95533 电话银行的有关业务处理、咨询和投诉处理的治理;
7．负责向监管部门报告（备）联名账户业务。
（二）资产负债治理部负责联名账户业务收费项目及标准的制订和治理工作。
（三）财务会计部负责联名账户的有关会计核算制度的制定。
（四）信息技术治理部负责联名账户业务有关系统的开发、爱护和优化工作。
（五）营运治理部负责联名账户的参数爱护、资金清算和错账处理等工作。
（六）电子银行部负责联名账户通过网上银行、手机银行等电子渠道交易和服务的治理。
（七）法律合规部负责联名账户业务有关规章制度和法律性文件的审查。
一级分行的要紧职责包括：
（一）按照总行有关业务规定，结合业务需要，制定辖区内联名账户业务的操作实施细则；
（二）负责辖区内联名账户业务的培训、指导、检查及监督；
（三）负责辖区内联名账户的推广、爱护等工作；
（四）负责辖区内发卡标识码和机构码的爱护治理，以及业务统计分析和上报等工作；
（五）负责联名账户业务的市场调研、客户分析、客户推广和营销服务等工作，并协助总行拓展联名账户业务功能，提出功能优化需求。
（六）负责辖区内联名账户业务治理有关的其他工作。
差不多规定
联名账户严格遵循实名制规定，以龙卡通为账户介质，卡号编排规则执行龙卡通的有关规定；该卡由总行统一治理和设计。
联名账户按照账户治理形式分为亲情联名账户（以下简称“亲情账户”）和共管联名账户（以下简称“共管账户”）。
（一）亲情账户按联名人人数对应提供账户介质（以下简称“亲情卡”）, 账户所有人中的任一联名人均能够单独办理联名账户有关业务。
（二）共管账户只提供一个账户介质（以下简称“共管卡”）、按照联名人分不设置账户交易密码。共管账户的取款业务只能由全体联名人凭各
自密码共同在柜面办理，不支持签约、代收代付业务。
（三）联名账户除具有人民币活期和定期储蓄及凭证式国债等账户的差不多功能外，亲情账户还具有境外交易和自助交易等功能。
第八条联名账户所有联名人关于联名账户内资金变动和使用所产生的债务，对第三方承担连带责任，而不论该资金变动或使用是某个联名人单独做出或全部联名人共同做出的。
第九条联名账户牵头人一经确定，不得变更（销户除外）。
第十条联名账户的人民币活期账户为个人结算账户，所有交易如未指明，将默认为对个人结算账户的操作。联名账户的存款按照中国人民银行规定的储蓄存款计息方法计付利息，并由建设银行依法代扣缴利息所得税。如果中国人民银行不再规定统一的储蓄存款利率与计息方式或承诺商业银行在一定范畴内自主确定的，以建设银行统一公布实行的储蓄存款利率与计息方式为准。
第十一条银行对联名账户收取有关费用，费用标准及收取方式按照建设银行公示标准执行。关于同一联名账户签发多个交易介质的，按照交易介质个数对应收取工本费, 联名账户的账户治理费、小额账户治理费按账户收取。
第十二条联名账户开立和增加联名人均需全部联名人到场。联名账户删减联名人（牵头人除外）可由联名人凭本人有效身份证件、亲情卡或共管卡到银行办
理，删减联名人不阻碍其他联名人对联名账户的使用。其中，共管账户联名人删减时，需牵头人和被删减人一同办理。
第十三条联名账户联名人持亲情卡或共管卡办理跨一级分行通存通兑业务时,应遵循银行卡跨一级分行通存通兑有关规定。
业务处理
第十四条联名账户开户
（一）联名账户申请人应持本人有效身份证件到网点共同办理联名账户开户手续。
（二）联名账户所有联名人须共同填写《中国建设银行个人存款联名账户申请书》（见附件1，下同）、签署《中国建设银行个人存款联名账户开立协议》（见附件2，下同），约定联名账户联名人人数、联名账户种类、联名账户牵头人等事项。
（三）《中国建设银行个人存款联名账户申请书》一式两份，一份随当日凭证装订保管，另一份交客户储存。
第十五条联名账户存款
（一）亲情账户联名人持亲情卡（或凭卡号）可在网点、自助渠道、网上银行办理存款业务
共管账户联名人持共管卡（或凭卡号）可在网点办理存款业务。
第十六条联名账户取款
（一）亲情账户任一联名人持亲情卡在网点、自助渠道、网上银行等渠道使用，由客户输入自己所持有的亲情卡密码，系统校验无误后，办理相应交易业务。
（二）共管账户全体联名人持共管卡在网点刷卡办理，联名人依次输入本人密码，系统校验无误后，办理支取业务；关于大额支取的应核验牵头人的身份证件；因专门情形，共管账户的联名人不能前来网点办理的，该联名人的代理人或合法继承人可凭经公证部门公证的授权书或人民法院的继承权证明或裁决书及有效身份证件，与其他共管联名人一同申请办理支取业务；关于申请继承且不明白密码的，应先进行密码挂失，再办理支取业务。
第十七条联名账户销户
（一）亲情账户联名人持本人有效身份证件和亲情卡在同一发卡机构任意网点申请办理销卡业务，银行收回已发出的亲情卡；亲情账户的销户, 必须在所有联名人销卡后，才能由账户牵头人进行联名账户的销户。
共管账户在结清的前提下，可由牵头人持本人有效
身份证件、共管卡在同一发卡机构内任意网点办理销户业务。
专门业务处理
第十八条增加联名人
原联名账户所有联名人应出示本人有效身份证件、亲情卡或共管卡、新增联名人出示本人有效身份证件一同到同一发卡机构内任意网点重新填写《中国建设银行个人存款联名账户申请书》和《中国建设银行个人存款联名账户协议书》。
第十九条删减联名人
由需删减的联名人本人持亲情卡或共管卡及本人有效身份证件在同一发卡机构内任意网点办理，共管账户还需牵头人一同到场办理，填写《中国建设银行个人存款联名账户申请书》和《中国建设银行个人存款联名账户协议书》，且不能代办，办理时需核验删减申请人密码，共管账户还要核验牵头人密码。亲情账户删减联名人时需对被删减联名人办理销卡手续。
第二十条联名账户挂失
（一）亲情账户联名人只能对本人的亲情卡（包括密码）提出挂失申请；除被挂失的亲情卡外，其他亲情卡能够正常使用。
（二）共管卡的挂失补发由牵头人办理；挂失密码的重置需由被挂失密码的原保管联名人本人办理。
第二十一条联名账户密码修改
亲情账户联名人能够在网点、自助渠道修改本人保管的密码；共管账户联名人只能凭本人有效身份证件和共管卡在网点修改本人保管的密码。
第二十二条联名账户查询
联名账户任一联名人可凭本人有效身份证件、亲情卡或共管卡（或凭卡号）、交易密码到营业网点查询账户资料；亲情帐户联名人还可通过自助渠道、网银、电话银行等渠道进行查询。
第二十三条联名账户冻结和解冻（含部分冻结）
关于联名账户任一联名人发生司法查询、冻结及扣划时，银行支持联名账户全额查询、全额及部分冻结和扣划；如因联名账户联名人中一人或多人涉及经济纠纷或诉讼，导致有权机关要求建设银行协助查询、冻结、扣划联名账户款项的，其他联名人不能因此向建设银行主张任何权益，且建设银行不承担任何责任。
第二十四条联名账户换卡
联名账户卡因损坏而不能正常使用时，能够到网点申请换发新卡。
亲情卡换卡时，原联名账户签约关系、密码以及账务等自动转移到新的联名账户上。非系统自动变更签约的，需重新办理签约。
共管可换卡时，需由牵头人持本人有效身份证件、专门业务申请书及损坏的共管卡，申请换发新卡。
第二十五条亲情账户联名人均可申请开立联名账户的个人存款证明，银行向任一联名人对某笔资金开立个人存款证明以后，其他联名人不能再次对该笔资金申请开立个人存款证明。具体业务处理遵循储蓄存款业务个人存款证明有关规定。共管账户不受理个人存款证明申请。
第二十六条亲情账户联名人可申请本人名下定期存款的挂入、挂出；共管账户不支持定期存款的挂入、挂出。联名账户不支持质押贷款业务。
第二十七条亲情账户办理应急处理时比照执行《中国建设银行龙卡网络系统龙卡储蓄卡异地交易专门情形应急处理操作规程》（建总发〔200 1〕159 号）的有关规定；共管账户不提供应急取现业务。
附则
第二十八条本方法由中国建设银行总行负责制定、讲明和修订，一级分行可按照实际需要制定实施细则或补充规定。
第二十九条本方法自公布之日起生效。
个人银行结算账户管理协议 为保证合法、规范使用个人银行结算账户，南京银行（甲方）与开户申请人（乙方）在平等自愿的基础上，根据中国人民银行（人民币银行结算管理办法）及相关法律、法规、签订本协议并共同遵守。 第一条乙方自愿选择在甲方开立人民币个人银行结算账户，或自愿将本人已经开立的人民币活期储蓄账户转为个人银行结算账户。甲方同意为乙方开立个人银行结算账户，并为乙方提供个人银行结算账户服务。 第二条乙方在甲方开立、使用和撤销个人银行结算账户应遵守《人民币银行结算账户管理办法》及相关法律、法规的规定。乙方使用在甲方开立的个人银行结算账户办理各项业务时，还应遵守甲方的相关制度规定。 第三条乙方在甲方开立个人银行结算账户，需向甲方提交相应的证明文件，并接受甲方的审核。乙方承诺所提供的开户资料真实、有效，如有伪造、欺诈，承担法律责任。 第四条乙方不得利用甲方开立个人银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金、洗钱及其他违法犯罪活动。 第五条乙方不得出租、出借在甲方开立的个人银行结算账户，不得利用在甲方开立的个人银行结算账户套取银行信用。 第六条乙方申请在甲方开立的个人银行结算账户时应填写开户申请书。符合甲方受理个人票据业务开办条件的客户，在申请办理票据业务时还需要预留签章。甲方受理后，乙方应确认开立个人银行结算账户申请书中甲方填写（打印）的内容。 第七条乙方须按支付结算法律法规使用支付结算工具，并按甲方有关规定支付服务费用。 第八条乙方使用在甲方开立的个人银行结算账户办理个人转账收付和大额现金存取
时要遵守《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定。 第九条乙方撤销在甲方开立的个人银行结算账户，必须与甲方核对该账户的存款余额，并交回各种重要空白票据及结算凭证，甲方核对无误后可办理销户手续。乙方因故未交回各种重要空白票据及结算凭证的，须出具书面证明，由此而造成的损失由乙方承担。 第十条乙方遗失或更换预留个人印章的，应按《人民币银行结算账户管理办法》及甲方的相关制度规定，向甲方提供签名确认的书面申请及相关证明文件。 第十一条乙方须定期与甲方核对帐务。 第十二条如乙方违规使用个人银行结算账户，甲方有权停止其使用个人银行结算账户。 第十三条甲方应依法为乙方在甲方开立的个人银行结算账户的存款和有关资料保密。除国家法律另有规定外，甲方有权拒绝任何单位或个人查询。 第十四条本协议于乙方在甲方开立的个人银行结算账户存续期间有效，如乙方撤销在甲方开立的个人银行结算账户，自正式销户之日起，本协议自动终止。 甲方（开户银行）签章：乙方（开户申请人）签名：
人民币银行结算账户管理办法实施细则 第一章总则 第一条为加强人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）管理，维护经济金融秩序稳定，根据《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》），制订本实施细则。 第二条《办法》和本实施细则所称银行，是指在中华人民共和国境内依法经批准设立的，可以经营支付结算业务的银行业金融机构。 第三条中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，可以对银行结算账户的开立和使用进行检查监督。 第四条中国人民银行通过全国人民币银行结算账户管理系统（以下简称银行账户管理系统），对银行结算账户的开立和使用实施监控和管理。 第五条中国人民银行对下列单位银行结算账户实行核准
制度，经中国人民银行核准后颁发开户许可证： （一）基本存款账户； （二）临时存款账户（因注册验资开立的除外）； （三）预算单位开立的专用存款账户； （四）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（以下简称QFII专用存款账户）。 上述银行结算账户统称核准类银行结算账户。 第六条开户许可证是中国人民银行依法做出准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的决定后，颁发的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的唯一有效证明。 第二章银行结算账户的开立 第七条存款人应当以实名开立银行结算账户，并对其开户申请材料实质内容的真实性负责。银行负责对存款人开户申请资料的真实性、完整和合规性进行审查。
第八条人民银行在颁发开户许可证时，应当在开户许可证中载明下列事项： （一）开户许可证的名称； （二）开户许可证编号； （三）开户核准号； （四）中国人民银行当地分支行账户管理专用章； （五）核准日期； （六）存款人名称； （七）存款人的法定代表人或单位负责人姓名； （八）开户银行名称； （九）开户银行机构代码； （十）账户性质； （十一）账号； （十二）开户日期。 临时存款账户开户许可证除记载上述事项外，还应当记载临时存款账户的有效期限。
银行个人银行账户管理办法 第一章总则 第一条为了保证个人存款账户的真实性，维护存款人的合法权益，便利存款人开立和使用个人人民币银行结算账户（以下简称个人银行账户），切实落实银行账户实名制，根据《人民币银行结算账户管理办法》、《个人存款账户实名制规定》（中华人民共和国国务院令第285号）、《中国人民银行关于改进个人银行账户服务加强账户管理的通知》（银发【】号）及《中国银监会关于银行业打击治理电信网络新型违法犯罪有关工作事项的通知》（银监发【号）等法律、行政法规的规定，制定本办法。 第二条本办法所称个人银行账户，是指个人在金融机构开立的人民币存款账户，包括活期存款账户、定期存款账户、定活两便存款账户、通知存款账户以及其他形式的个人存款账户。 第三条本办法适用于我行辖内各支行。 第二章个人银行账户实名制规定 第四条本办法所称实名，是指符合法律、行政法规和国家有关规定的身份证件上使用的姓名，要求社会公众用真实身份参与各类社会活动。 银行账户实名制的核心包括核验开户申请人提供身份证件的有效性、开户申请人与身份证件的一致性和开户申请人的真实开户意愿三方面。支行在落实银行账户实名制时应围绕上述核心要素开展工作：一是开户申请人申请开立银行账户，必须向银行提交合法的身份证件和资料。二是支行应利用多种有效手段核验开户申请人提供身份证件的合法性，确保开户申请人与身份证件的一致性。三是核实开户申请人开户意愿的真实性。 第五条审核身份证件。支行为开户申请人开立个人银行账户时，应要求其提供本人有效身份证件，并对身份证件的真实性、有效性和合规性进行认真审查。银行通过有效身份证件仍无法准确判断开户申请人身份的，应要求其出具辅助身份证明材料。 （一）有效身份证件包括： 1
(此文档为word格式，可任意修改编辑！） 2016年8月
目录 一、2014年同业存单新元年 4 二、同业存单市场运行概况6 三、同业存单改善银行负债结构，为利率市场化铺路8
2013 年至今，利率市场化进程明显加速——贷款利率放开浮动区间、存款利率浮动区间上浮至13 倍、互联网金融的崛起彻底改变居民和企业储蓄和理财的习惯……同时，不断收窄的息差加大了商业银行负债管理的难度，而同业存单作在此过程中对商业银行的负债管理中起到越来越重要的作用。本文主要回顾同业存单市场的运行情况，并分析其对银行负债管理的影响。 同业存单的发展历程：2013 年12 月8 日，央行发布《同业存单管理暂行办法》（以下简称《办法》），同业存单业务得以落地；2014 年5 月16 日,一行三会和外管局联合发布了《关于规范金融机构同业业务的通知》(127 号文)，提出加快推进资产证券化业务常规发展及积极参与银行间市场同业存单业务试点。2014 年下半年，同业存单发行明显提速，百家银行同业存单发行额度超过万亿，而2015 年前两个月，已有72 家银行披露2015 年同业存单发行计划，计划发行总额达到2854 万亿元。 同业存单发行具备以下主要特征：1）发行主体主要为股份制商业银行和城商行，两者发行规模占比超过85%；2）发行期限主要以3 个月和6 个月为主，与市场上理财产品主流期限接近；3）发行利率走势基本与Shibor 走势相同，而绝对水平低于同期限同业拆借利率。 同业存单的优势：1）同业存单的发行更具备主动性，商业银行可以及时根据自身需要发行不同期限和不同规模的存单，对
银行个人结算账户自查报告 篇一:银行结算账户自查报告 账户管理自查报告 市分行: 根据上级行要求，我行对账户管理进行了认真自查。现将自查情况报告如下: 一、账户管理情况 我行严格按照《人民币银行结算账户管理办法》、《中国农业发展银行人民币银行结算账户管理办法》等制度和办法要求，严把柜面审核关，加大账户管理力度。一是合理运用人民银行帐户管理系统、联网核查公民身份信息系统，加强开户资料审查，加大对开户资料的真实性、完整性和合法性的审查力度。二是对结算账户的开立、使用和撤销重点审查,对客户身份资料的变动及时予以更新，对客户身份实行联网核查，进行客户身份有效的识别，积极做好反洗钱、客户身 1 份识别、大额及可疑交易数据报告工作，杜绝利用银行结算账户进行违法犯罪活动。三是对开户企业订立开户协议，明确双方权利义务，细化和完善相关职责。四是严格预留印鉴及资料的管理，并实行建立登记簿专人登记保管制度。五是专人按月向开户单位签发存贷款账户余额对账单，进行明细账务核对，对业务发生频繁、业务发生额大的账户，实行面对面逐笔勾对，发现问题及时查找原因，确保资金安全及内外账务相符。 二、完善内控制度，规范岗位职责 按照我行实际，比照上级行文件，完善岗位分工，规范岗位设置。
做到不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督，对结算账户对账工作实行专人管理，做到权责分明，责任清晰。同时对会计人员岗位定期轮换和强制休假制度，进一步落实以岗位制约为主要内容的内控机制，防范内控管理隐患。 三、加强自查力度，防范操作风险 通过本次检查，对开户申请、开户资料实行重点检查，对开户资料的有效、真实性，实行逐一梳理，不留死角，真正把账户管理各项规章制度落到实处。对在综合业务系统操作中的每笔大额支付汇划往来业务、同城交换业务等业务进行核查，严格按照操作规程，规范业务操作，确保资金安全，防范操作风险。 2 在今后的工作中，我行将以上级行有关文件精神为指导，对账户开立、变更、撤销严格实行临柜人员、坐班主任审核把关，健全完善内控制度，加大奖惩力度，进一步提高工作的责任心，真正从源头上防止问题发生。 **县支行 二0一0年五月十二日 篇二:结算账户自查报告 支行结算账户自查报告 为了加强银行结算账户管理工作，维护支付结算的正常秩序，按照人民币银行结算账户管理办法实施细则要求，结合账户管理实施细则，提出了具体的检查要求，由账户管理专人对银行结算账户进行了一次全面详细的检查。现检查工作已经结束，汇报如下: 一、基本情况 我行截止月共有单位银行结算账户个，其中，基本账户个、一般账户个、专用账户123个、临时账户1个。现有的银行结算账户中，全部已按办理开户许可证，开立符合人民银行对于账户管理的要求。
文献综述 一、概述 ATM自动取款机是由计算机控制的持卡人自我服务型的金融专用设备。ATM是英文Automatic Teller Machine的缩写。ATM是最普遍的自助银行设备，可以提供最基本的银行服务之一，即出钞交易，有些全功能的产品还可以提供信封存款业务。在ATM自动取款机上也可以进行账户查询、修改密码和转账的业务。 同时在制作这个系统的过程中也应用了数据库的知识，这个相对于想从事软件开发的人来说是比较重要的内容，这个也是本次设计的重点知识，同时数据库链接是必须要学会的，因为这个是最核心的内容，培养自己坚实的逻辑表达能力和沟通能力，和培养自己良好的文案能力，要求掌握ATM取款机的具体工作原理以及java简单系统的设计方法。 二、内容 （一）ATM的研究现状 众所周知随着信息时代科技的飞速发展和随着全球金融行业的兴起，使用ATM取款机、计算机信息技术以及计算机科学技术的发展，给人们的生活带来了翻天覆地的变化，同时这些技术在人们生活中的运用，随着科学技术的进步，经营方式的转变，处理信息系统的内容和形式也在发生变化。当前，以计算机和通信技术为基础的信息系统正处在蓬勃发展的时期，ATM取款系统可充分利用网络技术和数据库技术的发展，形成一种全新的运作方式。随着因特网的形成和发展，基于网络技术的信息系统除了它传统的功能外，实现了特定地方刷卡消费等。不仅提高了银行的业务处理能力，而且大大的节省了人们取钱所花费的时间和价值；并且在有效防止了一些非法的业务操作，对于一些复杂的信息，就能够充分的发挥它们的优越性。
据悉，中国最近几年ATM增长速度维持在10％以上，而世界其它国家ATM增长率大致为3％。现在，中国已经成为全球最大的ATM市场。但是，市场研究机构同时认为，我国今后几年的发展势头将较过去几年慢下来，不再维持过去两位数的高增长率，因为大城市的ATM拥有量已达一定程度，而二线城市的ATM则需要一定的配套设施方能开始高速度发展。目前，国内ATM最多只有七八种功能，相对于其它国家，如新加坡，功能确实少一些。新加坡的ATM交易功能多达40多种。在发达国家，多种新技术应用于ATM，使ATM使用更加便捷，功能也更多。持卡人无需携带银行卡，虹膜识别、手纹识别ATM可通过识别客户独有的生物特征进行交易。借助无线通ATM，持卡人可以远程在手机上先行操作交易，并在ATM上按最后一个交易指令。另外，有的ATM可以打印彩色地图、销售电影票和邮票等。从技术上讲，这些最先进的ATM 随时可以提供给中国的商业银行。但ATM是一个终端，其功能需要银行主机的配合。而且中国银行业正对外资银行加速开放，进入中国的外资银行今后一定会将最新的ATM带入中国。 （二）ATM取款机系统的影响 ATM取款机诞生可以说是世界金融行业的一大进步，也是历史性的转折点。ATM 自动取款机不仅能提高了银行的业务处理能力，还能大大的节省人们取钱所花费的时间和价值；并且在有效防止了一些非法的业务操作，对于一些复杂的信息，就能够充分的发挥它们的优越性。 ATM系统对金融业的变革产生了和正在产生着深远的影响。从现代金融业新概念来看，ATM系统就是电子信息技术在金融业金融管理的一种应用。它避免了对于用户的信息资料、以及资金统计等用人工办理。数据信息处理工作量大，繁琐，数据处理手工操作，工作量大，工作时需实时认真办理，一但出现错误将带来很大的损失。从而解决了用户信息和资金信息的繁杂问题，对于ATM取款系统数据的统计和核实等都是采用卡号进行核对的，进而实现了数据的准确性、完整性、及时性，避免了工作人员和管理员工作时间一长，再进行查询，就得在众多的资料中翻阅、查找了，造成查询费时、费力。 同时也得用户可以安全的进行操作，便捷，快速的进行取款以及完成一些商业上
xx银行人民币同业存单业务会计核算办法 为规范我行人民币同业存单业务会计核算，根据中国人民银行《同业存单管理暂行办法》及《xx银行人民币同业存单管理暂行办法》等有关规定，结合我行人民币同业存单业务开展的实际情况，制定本办法。 一、业务定义 本办法所称的人民币同业存单（以下简称同业存单），是指由银行业存款类金融机构法人在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证，是一种货币市场工具。 本办法所称的人民币同业存单发行，是指我行在全国银行间市场上面向全国银行间同业拆借市场成员、基金管理公司及基金类产品发行同业存单。 本办法所称的人民币同业存单投资、交易做市，是指我行在全国银行间市场上投资或买卖其它存款类金融机构发行的同业存单。 二、科目设置 （一）设置“254发行同业存单”科目，用于核算和反映我行发行同业存单的情况。本科目下子目设置如下： 1.“01同业存单面值”，用于核算和反映我行发行同业
存单的面值情况。本子目属于负债类科目，按内部账核算，余额反映在贷方，在资产负债表中归属于“已发行债务凭证”项目。 2.“02同业存单折溢价”，用于核算和反映我行发行同业存单的面值与实际发行价格（不包含利息）之间的差额及其摊销情况。本子目属于负债类科目，按内部账核算，余额借贷双向反映，在资产负债表中归属于“已发行债务凭证”项目。 （二）设置“271-07应付同业存单利息”子目，用于核算和反映我行匡计的分次付息一次还本同业存单的应付利息情况。本子目属于负债类科目，按内部账核算，余额反映在贷方，在资产负债表中归属于“应付利息”项目。 （三）设置“457-04同业存单利息支出”子目，用于核算和反映我行发行同业存单所发生的利息支出情况。本子目属于损益类科目，按内部账核算，余额反映在借方，在损益表中归属于“利息支出”项目。 三、基本规定 （一）我行发行的同业存单，应按照公允价值进行初始确认计量，并按照摊余成本进行后续计量，其终止确认及摊销折溢价所产生的利得或损失应计入当期损益（利息收支）。 （二）我行通过同业存单投资、交易做市所持有的同业
央行12月28日公布了《非银行支付机构网络支付业务管理办法》，以小额支付偏重便捷、大额支付偏重安全的思路，对个人网络支付账户分为三类，每类使用支付账户余额付款的交易限额不同。Ⅰ类账户主要适用于客户小额、临时支付。为兼顾便捷性和安全性，Ⅰ类账户的交易限额相对较低，但支付机构可以通过强化客户身份验证，将Ⅰ类账户升级为Ⅱ类或Ⅲ类账户，提高交易限额 中国人民银行12月28日公布了《非银行支付机构网络支付业务管理办法》，自2016年7月1日起实施。央行有关负责人就此回答了记者的提问。 小额支付偏重便捷、大额支付偏重安全 问：这次出台的办法的监管思路与主要监管措施是什么？ 答：人民银行确立了坚持支付账户实名制、平衡支付业务安全与效率、保护消费者权益和推动支付创新的监管思路。主要措施包括： 一是清晰界定支付机构定位。坚持小额便民、服务于电子商务的原则，有效隔离跨市场风险。二是坚持支付账户实名制。这也是反洗钱、反恐融资和遏制违法犯罪活动的基础。针对网络支付非面对面开户的特征，强化支付机构通过外部多渠道交叉验证识别客户身份信息的监管要求。三是兼顾支付安全与效率。本着小额支付偏重便捷、大额支付偏重安全
的管理思路，根据交易验证安全程度的不同，对使用支付账户余额付款的交易限额作出了相应安排，引导支付机构采用安全验证手段来保障客户资金安全。四是突出对个人消费者合法权益的保护。引导支付机构建立完善的风险控制机制，健全客户损失赔付、差错争议处理等客户权益保障机制，有效降低网络支付业务风险。 五是实施分类监管推动创新。对支付机构及其相关业务实施差别化管理，引导和推动支付机构在符合基本条件和实质合规的前提下开展技术创新、流程创新和服务创新。 支付账户与银行账户有明显不同 问：管理办法中提到的支付账户与银行账户有何不同？ 答：支付账户最初是支付机构为方便客户网上支付和解决电子商务交易中买卖双方信任度不高而为其开立的，与银行账户有明显不同。 一是提供账户服务的主体不同，支付账户由支付机构为客户开立，主要用于电子商务交易的收付款结算。银行账户由银行业金融机构为客户开立，账户资金除了用于支付结算外，还具有保值、增值等目的。 二是账户资金余额的性质和保障机制不同。支付账户余额类似于预付费卡中的余额，是支付机构以其自身名义存放在银行，并实际由支付机构支配与控制。该余额不受存款保险条例保护。一旦支付机构出现经营风险或信用风险，将可
中国人民银行公告〔2013〕第20号 为规范同业存单业务，拓展银行业存款类金融机构的融资渠道，促进货币市场发展，中国人民银行制定了《同业存单管理暂行办法》，现予公布，自2013年12月9日起施行。 中国人民银行 2013年12月7日 同业存单管理暂行办法 第一条为规范同业存单业务，拓展银行业存款类金融机构的融资渠道，促进货币市场发展，根据《中华人民共和国中国人民银行法》及相关法律法规，制定本办法。 第二条本办法所称同业存单是指由银行业存款类金融机构法人（以下简称存款类金融机构）在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证，是一种货币市场工具。 前款所称存款类金融机构包括政策性银行、商业银行、农村合作金融机构以及中国人民银行认可的其他金融机构。 第三条存款类金融机构发行同业存单应当具备以下条件： （一）是市场利率定价自律机制成员单位； （二）已制定本机构同业存单管理办法； （三）中国人民银行要求的其他条件。 第四条同业存单的投资和交易主体为全国银行间同业拆借市场成员、基金管理公司及基金类产品。 第五条存款类金融机构发行同业存单，应当于每年首只同业存单发行前，向中国人民银行备案年度发行计划。 第六条存款类金融机构可以在当年发行备案额度内，自行确定每期同业存单的发行金额、期限，但单期发行金额不得低于5000万元人民币。发行备案额度实
行余额管理，发行人年度内任何时点的同业存单余额均不得超过当年备案额度。 第七条同业存单发行采取电子化的方式，在全国银行间市场上公开发行或定向发行。全国银行间同业拆借中心（以下简称同业拆借中心）提供同业存单的发行、交易和信息服务。 第八条同业存单的发行利率、发行价格等以市场化方式确定。其中，固定利率存单期限原则上不超过1年，为1个月、3个月、6个月、9个月和1年，参考同期限上海银行间同业拆借利率定价。浮动利率存单以上海银行间同业拆借利率为浮动利率基准计息，期限原则上在1年以上，包括1年、2年和3年。 第九条同业存单在银行间市场清算所股份有限公司登记、托管、结算。 第十条公开发行的同业存单可以进行交易流通，并可以作为回购交易的标的物。 定向发行的同业存单只能在该只同业存单初始投资人范围内流通转让。 同业存单二级市场交易通过同业拆借中心的电子交易系统进行。 第十一条发行人不得认购或变相认购自己发行的同业存单。 第十二条建立同业存单市场做市商制度。同业存单做市商由市场利率定价自律机制核心成员担任，根据同业存单市场的发展变化，中国人民银行将适时调整做市商范围。做市商应当通过同业拆借中心交易系统连续报出相应同业存单的买、卖双边价格，并按其报价与其他市场参与者达成交易。 第十三条同业存单发行人应当按照发行文件的约定，按期兑付同业存单本息，不得擅自变更兑付日期。 第十四条存款类金融机构发行同业存单应当在中国货币网和银行间市场清算所股份有限公司官方网站上披露相关信息。信息披露应当遵循诚实信用原则，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 第十五条发行人应当于每年首只同业存单发行前，向市场披露该年度的发行计划。若在该年度内发生重大或实质性变化的，发行人应当及时重新披露更新后的发行计划。 第十六条发行人应当于每期同业存单发行前和发行后分别披露该期同业存单
个人银行账户实行分类管理 中国人民银行25日宣布，对个人银行账户实行分类管理，分为Ⅰ类、Ⅱ类、Ⅲ类账户，不同类别的账户有不同的功能和权限。新的分类出来后，老百姓的银行账户到底该怎么用？ 个人银行账户为啥要分三类？ 个人银行账户看上去是件不起眼的日常小事，实际上是很重要很严肃的事情。它不仅是经济金融活动的基础，而且是打击违法犯罪的保障。 互联网技术的飞速发展和个人经济活动的丰富多元，对个人银行账户提出了许多新要求。央行此次通知要求，银行在切实落实账户实名制的前提下，根据开户申请人身份信息核验方式及风险评级，审慎确定银行账户功能、支付渠道和支付限额，并进行分类管理和动态管理。 “这次把传统上在柜面开设的账户设为Ⅰ类账户，属于全功能的银行结算账户。在此基础上，为便利存款人支付，增设了Ⅱ类、Ⅲ类账户。”央行支付司司长谢众介绍，Ⅱ类账户满足直销银行、网上理财产品等支付需求，Ⅲ类账户主要用于快捷支付比如“闪付”“免密支付”等。 与Ⅰ类账户必须到柜台当面办理不同，Ⅱ类、Ⅲ类账户可以通过“绑定”Ⅰ类账户的办法在网上开设。 新划分三类后，原有的银行账户怎么办？记者从央行支付司了解到，对于之前的账户，银行根据开设时的材料进行分类，只要是当面开设的都会成为Ⅰ类账户。今后再开设账户，就会明确让客户选择是哪类账户。不过由于涉及到银行系统的升级，新的管理办法的完全落实可能需要一个过程。 多了两类账户该怎么用？ 对于习惯了一种银行账户“包打天下”的老百姓来说，还真的要好好研究一下Ⅱ类、Ⅲ类账户怎么用。 根据人民银行新出台的规定，存款人可通过Ⅱ类账户办理存款、购买投资理财产品等金融产品、办理限定金额的消费和缴费支付等。存款人可通过Ⅲ类账户办理小额消费和缴费支付。 “打个比方，Ⅰ类账户就像是老婆用的，什么金融业务都能办；Ⅱ类账户就像是自己用的，只能投资理财缴费不能取走现金；Ⅲ类账户就像是给小孩用的，只能做一些小额支付。”业内人士用这样的大白话“翻译”。
个人人民币银行结算账户管理协议ABC(2018)7029 尊敬的客户：为了维护您的权益，请在签署本合同前，仔细阅读本合同各条款（特别是含有黑体字标题或黑体字文字的条款），注意本合同涉及数量和质量、价款或者费用、履行期限和方式、安全注意事项和风险警示、售后服务、民事责任、管辖等内容的条款。请关注个人金融信息保护的相关法律法规，了解自己的权利义务，合理审慎提供个人金融信息，维护自身合法权益。如您有疑问或不明之处，请咨询您的律师和有关专业人士。如需进行业务咨询和投诉，或您对协议条款有任何疑问需要说明，请咨询经办行，或拨打农业银行客服热线：95599。 柜面签约客户：您在业务凭证上签字即表明您已仔细阅读本协议各条款，中国农业银行已依法向您提示了相关条款（特别是含有黑体字标题或黑体字文字的条款），中国农业银行应您要求对相关条款的概念、内容及法律效果做了说明，您已经知悉并理解上述条款。本协议自客户和中国农业银行在业务凭证上签字或盖章之日起生效。 超级柜台签约客户：请您认真阅读本协议，您在超级柜台界面或者在柜外清设备进行点击“确定”或“同意”等操作，即表示您作为我行客户已全部知晓并充分理解协议内容和含义，愿意遵守本协议，双方意思表示一致，本协议生效。 掌上银行和网上银行签约客户：请您认真阅读本协议，您勾选本协议并进行后续点击“确定”或“提交”等操作，即表示您作为我行客户已全部知晓并充分理解协议内容和含义，愿意遵守本协议，双方意思表示一致，本协议生效。 根据《人民币银行结算账户管理办法》及相关法律法规，客户（本协议中指开户申请人）与开户银行（本协议中指中国农业银行股份有限公司经办行）经协商一致，签订本协议。 第一条客户选择在开户银行开立个人人民币银行结算账户（含Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ类个人银行结算账户，以下统称“结算账户”），开户银行接受客户申请，为客户提供结算账户服务。 第二条客户须按国家支付结算相关法律法规和与开户银行的约定使用支付结算工具，并向开户银行支付各项结算和服务费用。客户应审慎使用开户银行结算账户与开户银行或第三方机构办理各项支付结算业务，开户银行根据客户的支付指令或其授权的第三方机构提交的支付指令办理支付结算业务。 第三条客户在开户银行开立结算账户时应通过指定渠道提出开户申请，并提供相应证明文件，接受开户银行审核，开户银行受理后，客户应对开户申请信息进行核对确认。 客户承诺所提交的开户资料真实、准确、完整、有效，如有违反，愿承担相应责任。 第四条客户撤销在开户银行开立的结算账户时，应与开户银行核对该账户存款余额，解除产品合约，开户银行核对无误后方可办理销户手续。 第五条客户在开户银行开立、使用和撤销结算账户应遵守《人民币银行结算账户管理办法》及相关法律法规的规定。客户使用结算账户办理结算业务时，应遵守该业务的约定。 第六条客户使用结算账户办理现金存取、转账、消费等业务时，应遵守中国人民银行关于现金管理、账户分类管理及交易限额的有关规定。 第七条客户不得利用结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金、洗钱及其他违法犯罪活动。 第八条客户不得出租、出借结算账户，不得利用结算账户套取银行信用。 第九条客户未按《人民币银行结算账户管理办法》及相关法律法规的规定及本协议约定使用支付结算工具，或者未支付结算和服务费用的，开户银行有权停止其结算账户的使用。 第十条双方同意客户在开户银行开立、使用和撤销结算账户及相关行为接受中国人民银行等监管机构监管。 第十一条出现错账时，开户银行将根据实际交易情况进行账务处理。客户获得不当得利的，为节省客户时间、维护客户利益，在不损害客户合法权益的情况下，开户银行可以冻结并扣划不当得利相关款项并通知客户。
公司银行账户管理规定 Prepared on 22 November 2020
公司银行帐户管理制度 总则 一、为规范公司资金账户管理，保证公司资金安全，根据国家《银行账户管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。 二、公司资金账户包括但不限于银行基本账户、贷款账户、专项资金帐户、保证金帐户、网银支付账户等。 三、本制度所指资金账户仅为银行存款账户，主要包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专项存款账户。 四、公司财务部为银行账户管理责任部门，负责公司银行账户的开立、变更、撤销、使用管理。 五、银行账户开立、撤销需经财务总监和总经理审核，银行账户变更需上报财务总监和总经理。 六、所有银行账户遵循“收支两条线”原则，专户专用。 第一章银行账户基本信息管理 七、公司建立银行账户管理信息数据，开立和使用的银行账户必须全部纳入银行账户管理信息范围。 八、公司银行账户管理信息数据主要包含以下内容： 1、户名全称 2、开户银行全称 3、银行账号、币种（指人民币、美元、港币等不同币种） 4、账户类别（指基本户、一般户、外债户、资本金户和其他）
5、账户属性（指对公账户） 6、账户用途（指综合、收款、付款、其他等） 7、开户日期、账户变更日期、销户日期 8、网银U盾数量和权限 九、财务部负责银行账户管理基本信息的建立、日常维护和管理。 十、财务部应及时收集和更新信息库的内容和记录，保证及时、全面的反映公司银行账户的真实情况。财务部应该定期对银行账户管理信息库的数据记录进行全面的核对和清理。 第二章银行账户管理 十一、银行账户管理直接责任人为出纳，公司负责人、财务负责人负领导责任。 十二、直接责任人必须具备相应的素质，并依照本制度，正确办理银行账户开立、变更、销户、年检手续以及日常使用管理，建立健全本公司银行账户管理档案。 十三、银行账户必须由公司财务部统一开立，统一管理，严禁违反规定多头开户，严禁出租、出借和转让银行账户。 十四、公司银行账户开立、变更、和撤销，必须填写《银行开/销户申请表》，获财务总监和总经理批准后方可执行。 十五、财务部门应保管好银行账户对应印章、网银U盾（详细请遵照《印章管理制度》，确保银行账户安全。 十六、公司银行账户主要用途分类如下： 1.基本账户为综合性账户，可用于缴税、提现、工资薪金及日常经营费用支出 等； 2.一般帐户用于核算各公司经营性业务收支，专户专用；
中国人民银行昨日宣布： 为规范大额存单业务发展， 定价范围，有序推进利率市场化改革，中国人民银行制定了 公布，自公布之日起施行。据悉，个人投资人认购大额存单起点金额不低于 资人认购大额存单起点金额不低于 1000 万元。发行利率以市场化方式确定。 行 公告〔 2015〕第 13 号 为规范大额存单业务发展， 拓宽存款类金融机构负债产品市场化定价范围， 市场化改革， 中国人民银行制定了 《大额存单管理暂行办法》 ，现予公布， 自公布之日起施行。 中国人民银行 > 2015年 6 月 2日> 大额存单管理暂行办法 第一条 为规范大额存单业务发展，根据《中华人民共和国中国人民银行法》等法律法规， 制定本办法。 第二条 本办法所称大额存单是指由银行业存款类金融机构面向非金融机构投资人发行 的、以人民币计价的记账式大额存款凭证，是银行存款类金融产品，属一般性存款。 本办法所称银行业存款类金融机构 （以下称发行人 ）包括政策性银行、 商业银行、 农村合作 金融机构以及中国人民银行认可的其他金融机构。 本办法所称非金融机构投资人 （以下简称投资人 ）包括个人、非金融企业、 机关团体和中国 人民银行认可的其他单位。 第三条 发行人发行大额存单应当具备以下条件： （一 ）是全国性市场利率定价自律机制成员单位 ; （二 ）已制定本机构大额存单管理办法，并建立大额存单业务管理系统 ; （三）中国人民银行要求的其他条件。 第四条 发行人发行大额存单，应当于每年首期大额存单发行前，向中国人民银行备案年 度发行计划。发行人如需调整年度发行计划，应当向中国人民银行重新备案。 第五条 大额存单发行采用电子化的方式。 大额存单可以在发行人的营业网点、 电子银行、 第三方平台以及经中国人民银行认可的其他渠道发行。 第六条 大额存单采用标准期限的产品形式。个人投资人认购大额存单起点金额不低于 30 万元，机构投资人认购大额存单起点金额不低于 1000万元。大额存单期限包括 1个月、3 个 月、 6个月、 9个月、 1年、 18个月、 2年、 3年和5年共 9个品种。 第七条 大额存单发行利率以市场化方式确定。固定利率存单采用票面年化收益率的形式 计息，浮动利率存单以上海银行间同业拆借利率 （Shibor ） 为浮动利率基准计息。 大额存单自认购之日起计息，付息方式分为到期一次还本付息和定期付息、到期还本。 第八条 发行人应当于每期大额存单发行前在发行条款中明确是否允许转让、提前支取和 赎回，以及相应的计息规则等。 大额存单的转让可以通过第三方平台开展， 转让范围限于非金融机构投资人。 对于通过发 行人营业网点、 电子银行等自有渠道发行的大额存单， 可以根据发行条款通过自有渠道办理提 前支取和赎回。 第九条 对于在发行人营业网点、电子银行发行的大额存单，发行人为投资人提供大额存 单的登记、结算、兑付等服务 ; 银行间市场清算所股份有限公司 （以下简称上海清算所 ）对每期 大额存单的日终余额进行总量登记。 对于通过第三方平台发行的大额存单， 上海清算所应当提 供登记、托管、结算和兑付服务。 第十条 大额存单可以用于办理质押业务，包括但不限于质押贷款、质押融资等。应大额大额存单管理暂行办 法》全文及解读 拓宽存款类金融机构负债产品市场化 大额存单管理暂行办法》 ，现予 30 万元，机构投 有序推进利率 >
个体工商户人民币银行结算账户管理的思路 【关键词】账户,管理,思路,结算,银行,工商户,人民币,个体, 二、改进个体工商户账户管理的建议 个体工商户大量使用个人结算账户办理日常结算业务,在一定程度上逃避了银行机构的监管;同时,无字号个体工商户是以“个体户XXX”作为其预留银行印鉴,这种印章在刻制时存在很大的随意性,极易造成一定的资金风险隐患。根据上述实际情况,我们本着“简化手续、政策支持、严格管理”的原则,以“客观性、方便性、安全性”为目标,站在既有利促进个体经济发展,又确保安全有序的经济金融环境的角度,对个体工商户账户管理提出以下几点建议: 1.将个体工商户作为一种特殊的账户类别单独设立。个体工商户作为一种特殊的经济形式,其经营方式、支付结算需求、缴税模式与一般经济实体有所区别,为进一步加强对个体工商户的账户管理,建议对目前人民币银行结算账户类别进行细化分类,将个体工商户从单位结算账户中划分出来,作为一种特殊的账户类别单独管理,同时配套出台相应的法规制度,可以适当简化其开户手续、取消年检制度,同时在资金划转和现金支取等易造成风险隐患的环节予以特殊的监管和控制,将个体工商户的账户管理区别于单位结算账户与个人结算账户。 2.适当降低个体工商户的开户费用。个体工商户经营规模小,经营收入低,政府部门在制定政策时,要考虑到他们的实际情况,在收费政策和标准上给予一定的倾斜和优惠。20XX年,经国务院批准,财政部、国家发展改革委、国家工商总局联合发出通知,决定从20XX年9月1日在全国统一停止征收个体工商户管理费和集贸市场管理费,这在一定程度上减轻个体工商户和私营负担,实现市场经营主体公平竞争。商业银行在制定服务定价时也要合理划分服务对象,适当降低或减免个体工商户的开户费用和日常账户管理费用,为他们的经营发展创造宽松的经营环境。 3.强化对个体工商户账户使用的监管,严厉打击套现洗钱行为。一是科学划分单位银行结算账户、个体工商户账户、个人银行结算账户资金转划对象。对于单位银行结算账户向个人银行结算账户资金划转,要给予一定的控制,对金额在5万元以上的,应提供相应的付款依据;对于单位银行结算账户向个体工商户账户资金划转的,应进行严格控制,不论金额大小都要提供相关的证明;对于个体工商户账户向个人结算账户资金划转的,可以不加以限制。二是加强柜面监督和提示。金融从业人员要严格柜面监督和控制,按照“了解你的客户”的原则,有效实
1 银行结算账户一览表 项目名称 基本存款账户 一般存款账户 专用存款账户 临时存款账户 个人银行结算账户
2 各种法律法规立法时间一览表 使用范围 日常经营活动的资金收付、存款人的工资、奖金和现金的支取（日常转账和现金收付） 借款转存、借款归还、其他结算的资金收付、现金缴存、（不得办理现金支取） 特定用途资金进行专项管理和使用 临时需要并在规定期限内使用：1、设立临时机构2、异地临时经营活动3、注册验资 自然人因投资、消费、结算需要。使用支票、信用卡，办理 汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等 开立程序 1、填制开户申请书 2、提供证明文件 3、银行审查 4、报送人民银行核准 5、人民银行2个工作日内审核 6、办理手续 1、填制开户申请书 2、提供证明文件 3、银行审查 4、符合条件办理手续 5、在开户登记证上登记 6、开户之日5个工作日内备案，3个工作日内通知基本存款账户开户行 1、填制开户申请书 2、提供证明文件 3、银行审查 4、预算单位的报送人民银行核准；其他专用账户办理后5个工作日内备案 5、在开户登记证上登记 6、3个工作日内通知基本存款账户开户行 1、填制开户申请书 2、提供证明文件 3、银行审查 4、报送人民银行核准 5、在开户登记证上登记（设立临时机构、注册验资除外） 6、设立临时机构、注册验资，3个工作日内通知基本存款账户开户行 1、填制开户申请书 2、提供证明文件 3、银行审查 4、办理开户手续 5、5个工作日内备案 开户要求 营业执照整备、批文、登记证书、证明等 1、基本存款账户的证明文件和开户登记证 2、向银行借款，借款合同 3、其他结算，有关证明 1、基本存款账户的证明文件和开 户登记证2、相关批文、证明、资料 1、同意设立临时机构的批文。 2、异地建筑施工几安装、异地从事临时经营活动，出具基本存款账户的证 明文件和开户登记证，营业执照正本、许可证、合同、批文 3、注册验资资金。出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书 身份证件、通行证、旅行证、护照 名称 立法机构 通过时间 施行时间 修订时间 修订后施行 会计法 全国人大常务委员1985-1-21 1985-5-1 1993.1999-10-31 2000-7-1
（金融保险）银行账户管理 程序
初稿仅供内部讨论2002中华财务版权所有
1、目的 本管理文件明确了X公司银行账户开立、撤销及银行账户的日常管理的要求和操作规范，以规范银行账户管理的基本程序。 2、适用范围 2.1本程序管理文件规范了X公司银行账户开立、撤销及银行账户的日常管理业务过程，适用于X公司总部和各控股子X公司财务部等相关部门。如未进行特别说明，本程序管理文件内所称“控股子X公司”均指其资金纳入X公司资金统壹计划管理的控股子X公司。 3、定义 银行账户是X公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付而在相应金融机构开设的基本账户、壹般结算账户和专用账户。 3.1.基本账户：是X公司为办理基本的、主要的资金结算、现金存取等业务而开立的主要账户； 3.2.壹般结算账户：是X公司为方便资金结算业务而在就近的金融机构开立的基本账户以外的辅助性账户； 3.3.专用账户：是X公司为办理某些特殊业务或专门业务，按国家规定必须开立的某些有特殊用途的补充账户。 4、相关程序及文件 4.1对外结算的相关程序FM-TM-03 5、职责 5.1总裁
?根据X公司发展需要选定2-3家合作银行； 5.2财务总监 ?综合考虑X公司总部及各控股子X公司业务发展的需要和银行账户集中程度，选择拟长期合作的银行； ?审核批准X公司总部及各控股子X公司开立及撤销银行账户的申请； 5.3财务部 ?审核各控股子X公司开立及撤销银行账户的申请； ?办理X公司总部银行账户开立及撤销手续；协助控股子X公司办理银行账户开立及撤销手续； ?保存X公司总部及各控股子X公司开立及撤销银行账户有关资料； 6、管理权限 6.1银行账户的管理由X公司总部财务部统壹规划、集中控制、分类管理。6.2X公司总部财务部具体负责X公司银行账户的开立、撤销及各控股子X公司银行账户开立、撤销的规划、审批、检查及考核工作；下属各控股子X公司的财务部门根据X公司总部财务部的安排，对本X公司银行账户的使用情况按不同类别进行日常管理，且接受X公司总部财务部的统壹调度、检查和考核。 6.3X公司总部和各控股子X公司银行账户开立、撤销的审批权人为财务总监。 7、工作程序 7.1银行账户规划管理
银行间市场同业存单发 行交易规程 Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998
附件： 银行间市场同业存单发行交易规程 （修订版） 第一章总则 为规范银行间市场同业存单的发行与交易，确保同业存单业务有序开展，根据《同业存单管理暂行办法》（中国人民银行公告[2013]第20号）的有关规定，制订本规程。 本规程所称同业存单是指银行业存款类金融机构法人（以下简称存款类金融机构）在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证。 同业存单的发行与交易应遵循公平、诚信、自律的原则，同业存单的发行应充分进行信息披露。 全国银行间同业拆借中心（以下简称同业拆借中心）为同业存单提供发行、交易和信息服务，并接受中国人民银行（以下简称人民银行）监管。 同业存单应通过同业拆借中心“同业存单发行系统”（以下简称发行系统）以电子化方式发行，发行系统提供公开发行和定向发行两种发行方式。 第二章发行人与投资人 符合人民银行规定的发行条件的存款类金融机构（以下简称发行人）首次发行时应至少提前3个工作日向同业拆借中心提交以下材料：
（1）向人民银行备案后的同业存单年度发行计划（见附件1）； （2）发行人基本情况表（见附件2）； （3）同业拆借中心要求的其他材料。 发行人应于每年首期同业存单发行前，向同业拆借中心登记当年发行备案额度。当年发行备案额度应与发行人向人民银行备案的年度发行计划保持一致。 发行人每期同业存单的计划发行量不得超过发行人当年可用额度，当年可用额度=当年备案额度－已发行未到期的同业存单总额－已公告未发行的同业存单总额。 发行人应已与同业拆借中心联网，并配备熟悉同业存单发行流程和发行系统的专业人员。 投资同业存单的机构（以下简称投资人）应为全国银行间同业拆借市场成员、基金管理公司、基金类产品、境外金融机构及人民银行认可的其他机构，包括政策性银行、商业银行、农村信用合作社县级联合社、中资商业银行（不包括城商行、农商行和农村合作银行）授权的一级分支机构、外国银行分行，企业集团财务公司、信托公司、金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、证券公司、保险公司、保险资产管理公司、基金管理公司，基金公司的特定客户资产管理业务、商业银行的资产管理业务、证券公司的证券资产管理业务、保险产品、信托产品，境外央行、国际金融组织、主权财富基金，境外依法注册成立的商业银行、保险公司、证券公司、基金管