中信证券股份有限公司
关于北京神州泰岳软件股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之
发行保荐书
中信证券股份有限公司
二零零九年九月
声明
中信证券股份有限公司及其保荐代表人根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和中国证监会的有关规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具发行保荐书，并保证所出具文件的真实性、准确性和完整性。
第一节本次证券发行基本情况
一、保荐人名称
中信证券股份有限公司（以下简称“保荐人”、“本保荐人”或“中信证券”）。
二、保荐代表人、项目协办人及其它项目组成员情况
（一）保荐代表人
文富胜：自保荐制度执行以来，参与了陕西省天然气股份有限公司、歌尔声学股份有限公司、沈阳新松机器人自动化股份有限公司、广东威创视讯科技股份有限公司首次公开发行工作。
樊丽莉：自保荐制度执行以来，参与了河南辉煌科技股份有限公司首次公开发行项目，新疆百花村股份有限公司重大资产重组暨非公开发行项目，卧龙电气集团股份有限公司、银泰控股股份有限公司、内蒙古金宇集团股份有限公司股权分置改革项目。
（二）项目协办人
任波：自保荐制度执行以来，参与了冠城大通股份有限公司公开发行、国投中鲁果汁股份有限公司非公开发行、沈阳新松机器人自动化股份有限公司首次公开发行工作。
（三）项目组其他成员
骆中兴、郝倬跃、王冬。
三、发行人基本情况
发行人：北京神州泰岳软件股份有限公司（以下简称“发行人”）
设立时间：2002年6月3日
注册地址：北京市海淀区万泉庄路28号万柳新贵大厦A座5层
法定代表人：王宁
联系人：黄松浪张黔山
电话：010-5884 7555
传真：010-5884 7588
主营业务：IT运维管理领域的软件产品开发与销售、技术服务和系统集成业务。
本次证券发行类型：人民币普通股（A股）
四、保荐人与发行人的关联关系
（一）保荐人或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人或其控股股东、重要关联方股份情况
截至2009年6月30日，本保荐人的全资子公司金石投资有限公司持有发行人2,100,000股股份，占发行人本次发行前总股本的2.2152%，除此之外，本保荐人或其控股股东、实际控制人、重要关联方不存在持有发行人或其控股股东、重要关联方股份的情况。
（二）发行人或其控股股东、重要关联方持有保荐人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份情况
截至2009年6月30日，发行人或其控股股东、重要关联方不存在持有本保荐人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况。
（三）保荐人董事、监事、高级管理人员，保荐代表人及其配偶拥有发行人权益、在发行人任职情况
截至2009年6月30日，本保荐人董事、监事、高级管理人员，保荐代表人及其配偶不存在拥有发行人权益或在发行人任职的情况。
（四）保荐人控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况
截至2009年6月30日，本保荐人控股股东、实际控制人、重要关联方不存在与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况。
（五）保荐人与发行人之间的其他关联关系
截至2009年6月30日，除上述已披露情况外，本保荐人与发行人之间不存在其他关联关系。
五、保荐人内部审核程序和内核意见
（一）内部审核程序
根据《证券法》、《证券公司从事股票发行主承销业务有关问题的指导意见》、《证券发行上市保荐业务管理办法》等法律法规的相关要求，中信证券风险控制部内设的内核小组承担本保荐人承做的发行证券项目的内部审核工作。
本保荐人内部审核具体程序如下：
首先，由内核小组按照项目所处阶段及项目组的预约对项目进行现场审核。内核小组在受理申请文件之后，由两名专职审核人员分别从法律和财务的角度对项目申请文件进行初审，同时内核小组还外聘律师及会计师分别从各自的专业角度对项目申请文件进行审核。审核人员将依据初审情况和外聘律师及会计师的意见向项目组出具审核反馈意见。内核小组将根据项目进度召集和主持内核会议审议项目发行申报申请，审核人员将把项目审核过程中发现的主要问题形成书面报告在内核会上报告给参会委员；同时保荐代表人和项目组需要对问题及其解决措施或落实情况向委员进行解释和说明。在对主要问题进行充分讨论的基础上，由内核委员投票表决决定项目发行申报申请是否通过内核会的审核。内核会后，内核小组将向项目组出具综合内核会各位委员的意见形成的内核会反馈意见，并由项目组进行答复和落实。最后，内核小组还将对持续督导期间项目组报送的相关文件进行审核，并关注发行人在持续督导期间出现的重大异常情况。
（二）内部审核意见
2009年7月25日，中信证券内核小组在京城大厦三楼北会议室召开了北京神州泰岳软件股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市项目内核会，对北
京神州泰岳软件股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请进行了讨论，经全体参会内核委员投票表决，北京神州泰岳软件股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请通过了本保荐人的内部审核，本保荐人内核小组同意将北京神州泰岳软件股份有限公司申请文件上报中国证监会审核。
第二节保荐人承诺事项
本保荐人已按照法律、行政法规和中国证监会的规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐发行人证券发行上市，并据此出具本发行保荐书。
本保荐人有充分理由确信：发行人符合法律法规及中国证监会有关证券发行上市相关规定；发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意见的依据充分合理；申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在实质性差异。
本保荐人保证：本保荐人指定的保荐代表人及相关人员已勤勉尽责，对申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、中国证监会的规定和行业规范。
本保荐人自愿接受中国证监会依照《证券发行上市保荐业务管理办法》采取的监管措施。
第三节保荐人对本次证券发行上市的保荐结论
一、保荐结论
本保荐人根据《证券法》、《证券发行上市保荐业务管理办法》、《证券公司从事股票发行主承销业务有关问题的指导意见》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》、《保荐人尽职调查工作准则》等法规的规定，由项目组对北京神州泰岳软件股份有限公司进行了充分的尽职调查，由内核会议进行了集体评审，认为：发行人具有自主创新能力和成长性，法人治理结构健全，经营运作规范；发行人主营业务突出，经营业绩优良，发展前景良好；本次发行募集资金投
资项目符合国家产业政策并经过必要的备案，其实施能够产生良好的经济效益、进一步促进发行人的发展；发行人具备了相关法律、法规规定的首次公开发行股票并在创业板上市的条件；截至发行人招股意向书签署日，发行人法人股东所持公司股份均为社会法人股，不涉及国有股转持事项。因此，本保荐人同意对发行人首次公开发行股票并在创业板上市予以保荐。
二、本次发行履行了必要的决策程序
（一）董事会
2009年7月7日，发行人在公司会议室召开了三届十五次董事会，全体董事、监事出席会议，审议通过首次公开发行股票并在创业板上市的相关议案。
（二）股东大会
2009年7月22日，发行人在公司会议室召开了2009年第五次临时股东大会，全体股东出席会议，审议通过了首次公开发行股票并在创业板上市相关议案。
综上，本保荐人认为，发行人本次公开发行股票并上市已获得了必要的批准和授权，履行了必要的决策程序，决策程序合法有效。
三、发行人符合《证券法》规定的发行条件
本保荐人依据《证券法》相关规定，对发行人是否符合《证券法》第十三条规定的发行条件进行了逐项核查，核查意见如下：
（一）发行人改制设立为股份有限公司以来已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书等各项公司治理方面的制度，建立健全了管理、生产、销售、财务、研发等内部组织机构和相应的内部管理制度，董事、监事和高级管理人员能够依法履行职责，具备健全且运行良好的组织机构。
（二）根据立信会计师事务所有限公司出具的信会师报字（2009）第23959号《审计报告》，发行人2006年度、2007年度、2008年度归属于母公司股东的净利润分别为2,211.92万元、8,831.22万元、12,054.80万元；扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润分别为1,995.92万元、5,893.91万元、10,655.70
万元。发行人具有持续盈利能力，财务状况良好。
（三）发行人的内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证财务报告的可靠性，最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为。
（四）发行人符合中国证券监督管理委员会规定的其他条件。
四、发行人符合《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》规定的发行条件
本保荐人依据《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》（以下简称“《创业板首发管理办法》”）相关规定，对发行人是否符合《创业板首发管理办法》规定的发行条件进行了逐项核查，具体核查意见如下：
（一）经核查发行人全部工商档案资料，发行人系由北京神州泰岳软件有限公司于2002年6月3日整体变更设立的股份有限公司，在北京市工商行政管理局注册登记，取得注册号为1100001270093的《企业法人营业执照》，是依法设立且合法存续的股份有限公司，且持续经营时间在三年以上；
根据立信会计师事务所有限公司出具的信会师报字（2009）23959号《审计报告》，发行人2007年度、2008年度归属于母公司股东的净利润分别为8,831.22万元、12,054.80万元；扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润分别为5,893.91万元、10,655.70万元，以扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润之低者作为计算依据，发行人2007年度、2008年度两年累计净利润不低于1,000万元，且持续增长；截至2009年6月30日，发行人净资产为40,305.84万元，不少于2,000万元，未分配利润为21,598.60万元，不存在未弥补的亏损；本次发行前，发行人股本总额为9,480万股，发行人本次拟公开发行3,160万股，发行人本次发行后股本总额不低于3,000万元。
综上，本保荐人认为，发行人符合《创业板首发管理办法》第十条的规定。
（二）根据北京京都会计师事务所有限公司出具的北京京都验字〔2002〕第0025号《验资报告》，经核查发行人全部固定资产、无形资产的权属证明文件，本保荐人认为：发行人变更设立时的注册资本为2,159.20万元，已足额缴纳；发
行人变更设立为股份有限公司时，全部资产已实际转移至发行人，发行人变更设立后新取得的资产已为发行人合法所有，发行人主要资产不存在重大权属纠纷，发行人符合《创业板首发管理办法》第十一条的规定。
（三）根据国务院于2000年6月发布的《鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策》（国发[2000]18号）、国务院于2006年2月发布的《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020年）》（国发[2005]44号）和《实施<国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020年）>若干配套政策》（国发[2006]6号）、国务院于2009年4月发布的《电子信息产业调整和振兴规划》等政策和文件，经核查发行人全部工商档案资料、报告期内的销售合同，本保荐人认为，发行人从设立至今主营业务一直为IT运维管理领域的软件开发与销售、技术服务、系统集成业务，主营业务突出，生产经营符合法律、行政法规和《公司章程》的规定，主营业务符合国家产业政策，符合《创业板首发管理办法》第十二条的规定。
（四）经核查发行人及其控股股东的全部工商档案资料及报告期内的销售合同，本保荐人认为，发行人最近两年内主营业务没有发生变化，董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更，符合《创业板首发管理办法》第十三条的规定。
（五）经核查发行人报告期内的销售合同、原始财务报表、审计报告、各项权属证明文件、行业分析报告等资料，本保荐人认为，发行人具有持续盈利能力，不存在下列情形，符合《创业板首发管理办法》第十四条的规定：（1）发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响；（2）发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响；（3）发行人在用的商标、专利、专有技术、特许经营权等重要资产或者技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险；（4）发行人最近一年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖；（5）发行人最近一年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益；（6）其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形。
（六）经核查发行人的税务登记证、纳税申报文件、缴税凭证、税务审计（或
审核）报告、所在地税务主管部门出具的纳税情况证明及各项税收优惠政策等文件，本保荐人认为：发行人依法纳税，享受的各项税收优惠符合相关法律法规的规定，发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖，符合《创业板首发管理办法》第十五条的规定。
（七）根据立信会计师事务所有限公司出具的信会师报字（2009）23959号《审计报告》、发行人及其全体董事、监事和高级管理人员出具相关承诺文件，本保荐人认为，发行人不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项，符合《创业板首发管理办法》第十六条的规定。
（八）经核查发行人工商备案文件、股东说明与承诺并对发行人股东进行访谈，本保荐人认为，发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份不存在重大权属纠纷，符合《创业板首发管理办法》第十七条的规定。
（九）经核查发行人生产经营性资产、劳动合同、机构设置情况、财务管理制度及运行情况，并与发行人高级管理人员、普通员工进行访谈，本保荐人认为，发行人具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力；经核查发行人控股股东、实际控制人控制的其他企业工商备案文件及其关于主营业务情况说明，控股股东、实际控制人签署的承诺，发行人报告期内审计报告，发行人三会文件以及独立董事意见，本保荐人认为，发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争，以及严重影响公司独立性或者显失公允的关联交易，符合《创业板首发管理办法》第十八条的规定。
（十）经核查发行人改制设立为股份有限公司以来制定的股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书和审计委员会制度和历次股东大会、董事会、监事会、审计委员会会议文件，本保荐人认为，发行人已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书和审计委员会制度，相关机构和人员能够依法履行职责，符合《创业板首发管理办法》第十九条的规定。
（十一）根据发行人的相关财务管理制度、《北京神州泰岳软件股份有限公司董事会关于公司内部控制的自我评估报告》，以及立信会计师事务所有限公司出具的信会师报字（2009）23959号《审计报告》、信会师报字（2009）23961号
《关于北京神州泰岳软件股份有限公司主要税种的期初未交数、已交税额、期末未交数及有关税收优惠说明的专项审核报告》、信会师报字（2009）23962号《内部控制审核报告》，经核查发行人的原始财务报表，本保荐人认为，发行人会计基础工作规范，财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，注册会计师对发行人最近3年及一期的财务报表出具了标准无保留意见的审计报告，符合《创业板首发管理办法》第二十条的规定。
（十二）根据《北京神州泰岳软件股份有限公司董事会关于公司内部控制的自我评估报告》、立信会计师事务所有限公司出具的信会师报字（2009）23962号《内部控制审核报告》，经核查发行人的内部控制流程及其运行效果，本保荐人认为，发行人的内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制制度鉴证报告，符合《创业板首发管理办法》第二十一条的规定。
（十三）根据《北京神州泰岳软件股份有限公司董事会关于公司内部控制的自我评估报告》、立信会计师事务所有限公司出具的信会师报字（2009）23962号《内部控制审核报告》、信会师报字（2009）23959号《审计报告》，经核查发行人财务管理制度、会计记录和相关凭证，本保荐人认为，发行人具有严格的资金管理制度，截至报告期末，发行人不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形，符合《创业板首发管理办法》第二十二条的规定。
（十四）根据发行人有关承诺文件、现行有效的《公司章程》和《对外担保制度》、立信会计师事务所有限公司出具的信会师报字（2009）23959号《审计报告》，经核查发行人的会计记录，本保荐人认为，发行人《公司章程》中已明确对外担保的审批权限和审议程序，发行人不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形，符合《创业板首发管理办法》第二十三条的规定。
（十五）本保荐人及发行人律师、发行人会计师对发行人董事、监事和高级管理人员进行了上市辅导并取得了良好效果，根据发行人董事、监事和高级管理
人员出具的有关承诺，本保荐人认为，发行人董事、监事和高级管理人员已经了解与股票发行上市有关的法律法规，知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任，发行人符合《创业板首发管理办法》第二十四条的规定。
（十六）根据发行人董事、监事和高级管理人员提供的个人简历及其分别出具的相关承诺，本保荐人认为，发行人现任董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，不存在下列情形：（1）被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的情形；（2）最近三年内受到中国证监会行政处罚，或者最近一年内受到证券交易所公开谴责的情形；（3）因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见的情形，符合《创业板首发管理办法》第二十五条的规定。
（十七）根据发行人取得的工商、税收、环保、社会保障、住房公积金等主管机构出具的有关证明文件、发行人及其全体董事出具的关于发行申请材料真实性、准确性和完整性的承诺文件，经核查发行人历年的工商档案资料，本保荐人认为，发行人最近三年不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为，不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券的情形。
经与发行人控股股东、实际控制人访谈，经核查其出具声明与承诺，本保荐人认为，发行人控股股东、实际控制人最近三年不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为，不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券的情形。
综上所述，本保荐人认为，发行人符合《创业板首发管理办法》第二十六条的规定。
（十八）根据与发行人技术人员、高管人员访谈情况，经核查发行人本次募集资金拟投资项目可行性研究报告、立信会计师事务所有限公司出具的信会师报字（2009）23959号《审计报告》、关于本次发行的董事会和股东大会决议，本保荐人认为，发行人募集资金全部用于主营业务，并有明确的用途。募集资金数额和投资项目与发行人现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应，符合《创业板首发管理办法》第二十七条的规定。
（十九）根据发行人2009年7月23日第六次临时股东大会通过的《募集资金管理及使用制度》，发行人的募集资金应存放于董事会决定的专项账户。因此，本保荐人认为，发行人符合《创业板首发管理办法》第二十八条的规定。
五、发行人面临的主要风险
（一）市场风险
1、对电信行业依赖的风险
2006年度、2007年度、2008年度、2009年1-6月，公司来自电信行业的收入占营业收入的比例分别为71.10%、82.99%、81.51%和92.02%，公司对电信行业的依赖程度较高。随着电信行业对IT系统运行效率要求的进一步提升，未来几年内公司经营业绩对电信行业的依赖程度依然会比较高。如果未来电信行业发生不可预测的不利变化或者电信运营商对信息化建设的投资规模大幅下降，都将对公司的盈利能力产生较大不利影响。
电信行业作为我国国民经济的支柱行业，近年来其收入增长速度远远高于我国GDP的增长速度。电信行业与其他行业相比，其信息化程度较高，系统规模庞大且复杂，故对IT运维管理的认同和接受程度也较高。以中国移动为例，作为目前我国最大的电信运营商，其2007年度和2008年度支撑系统投资分别为73.6亿元和95.4亿元，2009年度预计投资120.5亿元。随着我国电信行业重组的完成和3G牌照的发放，各电信运营商业务逐渐趋同，新的行业竞争格局正在逐渐形成。面对激烈的市场竞争和客户多样化、个性化、快捷、高效的通信需求，各电信运营商将通过不断开发新的业务、更新和新增设备、提高IT系统的运行效率等来争取更多的市场份额，其对IT运维管理的投资也会越来越大。据工业和信息化部公布的数据，国内三大电信运营商计划于2009年投资1,700亿元用于3G网络建设，自2009至2011年3G建设投资规模预计达到约4,000亿元。同时，我国金融、能源、电力、制造等行业企业以及政府部门信息化建设在不断提高，其在IT运维管理领域的投入呈快速增长的趋势。公司来自非电信行业的收入也在逐年增长，其中2006年度、2007年度和2008年度的营业收入分别为5,421.48万元、7,530.12万元和9,599.18万元。尽管如此，公司对电信行业的依赖程度较高的现状未来几年很难发生重大改变，公司依然面临电信行业未来发生
不可预测不利变化而对公司盈利能力产生不利影响的风险。
2、对飞信运维支撑外包服务业务依赖的风险
新媒传信是公司的全资子公司，自2007年3月成立以来一直作为中国移动飞信业务唯一的的运维支撑外包服务提供商，2007年度、2008年度和2009年1－6月实现的营业收入分别为8,773.92万元、27,783.08万元和22,508.75万元，分别占公司当期营业收入的19.82%、53.50%和68.99%；实现的净利润分别为3,731.91万元、9,097.17万元和8,928.45万元，分别占公司当期净利润42.23%、75.47%和76.30%，飞信运维支撑外包服务业务已经成为公司盈利来源的重要组成部分，对发行人的经营成果有重大影响。同时，公司本次发行募集资金拟投资于飞信平台大规模改造升级，投资总额为16,840.38万元，占本次募集资金拟投资项目总额的33.51%，占比较高。如果中国移动飞信业务经营状况不佳或者中国移动在未来的合作过程中提出解除或不再与公司续签新的合作合同，或在合作过程中降低与公司的合同结算价格，都将对公司盈利能力产生较大不利影响。
飞信业务是中国移动为了迎接3G所推出的战略性新业务之一，是移动通信网络与互联网互联互通的移动综合通信服务平台，具有覆盖终端多样、无缝互通、永不离线等优点，能够较好地实现互联网和移动网间的无缝通信服务。凭借中国移动领先的市场地位和强大的客户基础，及“可以做到PC端和手机端免费即时无缝连接的独特优势”，飞信业务自2007年6月正式商用以来，逐步为广大中国移动用户熟悉和接受，其用户数量保持了较快的发展势头。根据易观国际《2008年第2季度中国即时通信市场季度监测》，2008年2季度，飞信业务的活跃用户数已超过MSN，市场份额达4.2%，仅次于QQ，位于即时通信行业第二位。基于互联网的快速发展、移动通信网络与互联网的加速融合、3G时代的到来等因素，中国移动飞信业务发展空间非常广阔。在飞信业务运营实践过程中，新媒传信的服务获得了中国移动和广大飞信业务用户的好评，双方的合作关系也日益稳固。2009年4月，中国移动一改与供应商合同一年一签的惯例，其飞信业务运营主体与新媒传信签定了为期三年的飞信业务运营支撑服务合同，合同期限为2008年11月－2011年10月。同时，随着飞信业务用户数量的快速增长，本着长期合作共赢原则，双方协商确定，2008年5月下调了收费标准，同时拓宽了每一价格单位对应用户数的区间。因此，飞信业务的经营状况以及公司与中国移
动的合作关系存在波动的可能，公司盈利能力也因此存在波动甚至下滑的风险。
（二）政策风险
1、产业政策变化风险
软件产业属于国家鼓励发展的战略性、基础性和先导性支柱产业。自2000
年国务院正式颁布《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发
[2000]18 号）以来，国家、各地政府、各相关部门出台了一系列法规和政策，
从投融资体制、税收、产业技术、软件出口、收入分配、人才吸引与培养、知识
产权保护、行业组织与管理等多方面为软件产业发展提供了政策保障和扶持，营
造了良好的发展环境。2009年4月，国务院办公厅发布了《电子信息产业调整
和振兴规划》，加大了推动电子信息产业发展的政策的实施力度，为行业的持续
稳定发展提供了保障。这些扶持政策的出台对公司业务发展起到了积极的促进作
用。但是，如果未来国家对软件企业的扶持政策发生不利变化，将对公司的经营
产生不利影响。
2、税收优惠和财政补贴政策变化风险
2006年度、2007年度、2008年度、2009年1-6月，作为高新技术企业、国
家规划布局内重点软件企业和软件企业，根据我国企业所得税相关法律法规，公
司及控股子公司新媒传信享受企业所得税减免的优惠政策，具体税率情况如下：
项目2009年1－6月2008年度2007年度2006年度
公司15% 10%
7.5%
10%
新媒传信12.5% 0%
－
0% 公司作为增值税一般纳税人，销售自行开发生产的软件产品增值税实际税率
超过3%的部分实行即征即退。公司及子公司新媒传信从事技术转让、技术开发
业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，符合条件的，免征营业
税。公司承担了多项国家科技开发和产业化项目，获得了有关政府部门的政策支
持和资金支持。报告期上述三项因素对公司经营业绩的影响如下：
单位：万元项目2009年1－6月2008年度2007年度2006年度
收到的增值税返还 339.84348.41790.62 672.48
免征营业税金额 1,193.41 89.08 15.42 7.05 获得的政府补助 403.181583.951498.10 200
879.53合计 1,936.432,021.442,304.14
占利润总额的比例 14.42%16.28%25.41% 38.85%尽管税收减免、政府补助对公司业绩的影响呈逐年下降趋势，但仍对公司的经营业绩有一定影响。
如果未来国家税收优惠政策和财政补助政策出现不可预测的不利变化，将对公司的盈利能力产生一定的不利影响。
（三）募集资金运用风险
1、募集资金投资项目市场风险
尽管本次募集资金投资项目均属于公司长期以来专注经营的IT运维管理领域，符合行业发展趋势，具有广泛而现实的客户需求，市场潜力巨大。但是软件行业研发项目具有高投入、高收益和高风险的特点，在项目实施过程中，面临着技术开发的不确定性、技术替代、政策环境变化、用户偏好变化、市场环境变化、与用户的合作关系变化等诸多因素，任何一项因素向不利于公司的方向转化，都有可能导致项目投资效益不能如期实现，进而导致公司的盈利能力下降。
2、折旧增加导致公司利润下滑的风险
报告期内，固定资产规模较小，截至2009年6月30日，公司固定资产净额为1,625.76万元，占公司当期末资产总额的3.09%。本次募集资金运用使用计划完成后，公司预计将新增固定资产约29,446.80万元，相应年新增折旧3,724.44万元。如果募集资金项目无法实现预期收益，公司则存在因固定资产折旧大幅增加而导致经营业绩下滑的风险。
（四）财务风险
1、应收账款无法收回的风险
2006年末、2007年末、2008年末和2009年6月末，公司应收帐款净额分别为3,464.85万元、8,111.13万元、11,985.58万元和32,707.47万元，占资产总额的比例分别为17.68%、35.63%、31.53%和62.26%，是公司资产的重要组成部分。如果应收账款不能收回，对公司资产质量以及财务状况将产生较大不利影响。
2009年7月22日和7月24日，中国移动飞信运营主体向新媒传信支付了
截至2009年4月的服务费，共计152,165,527元。同时，公司应收账款的账龄主要在1年以内，2006年末、2007年末、2008年末和2009年6月末，公司账龄在1年以内的应收账款占应收账款的比例分别为96.12%、95.71%、82.24%和88.57%，平均为90.66%。本着谨慎性原则，公司对应收账款提取了的坏账准备。虽然公司应收账款的客户主要为电信运营商，其资本实力强、信誉度高，历史上应收账款回款质量良好，但如果电信行业和客户经营状况等情况发生重大不利变化，公司应收账款仍存在发生坏账的风险。
2、净资产收益率下降的风险
2006年度、2007年度、2008年度及2009年1-6月，公司净资产收益率分别为35.34%、82.41%、62.99%、41.49%。本次发行完成后，公司净资产规模将大幅度提高。由于募集资金投资项目的实施需要一定时间，在项目建成投产后才能达到预计的收益水平，因此，短期内公司净资产收益率将有一定幅度的下降，存在由于净资产收益率下降导致的相关风险。
（五）人力资源风险
软件行业企业一般都面临人员流动性大，知识结构更新快的问题，行业内的市场竞争也越来越体现为高素质人才的竞争。公司作为提供创新性软件开发与技术服务为主的公司，非常重视人才的培养、引进和企业文化的建设。经过多年的积累和磨合，公司已拥有了一支专业技能强、行业经验丰富、对公司文化认同度较高的优秀员工团队，并对公司持续、快速发展起到了关键作用。为此，公司提高了员工薪酬和福利待遇，同时公司核心骨干人员还持有了公司的股份。随着公司业务的快速发展，公司对优秀的专业技术人才和管理人才的需求还在不断增加。如果公司不能吸引到业务快速发展所需的高端人才或者公司核心骨干人员流失，都将对公司经营发展造成不利的影响。
（六）管理风险
公司自设立以来业务规模不断壮大，经营业绩快速提升，公司积累了丰富的适应快速发展的经营管理经验，治理结构得到不断完善，形成了有效的约束机制及内部管理机制。本次发行结束后，公司资产规模将大幅提高，人员规模也会大幅增长，需要公司在资源整合、市场开拓、产品研发与质量管理、财务管理、内
部控制等诸多方面进行调整，对各部门工作的协调性、严密性、连续性也提出了更高的要求。如果公司管理层素质及管理水平不能适应公司规模迅速扩张的需要，组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及时调整、完善，将削弱公司的市场竞争力，存在规模迅速扩张导致的管理风险。
（七）技术风险
IT运维管理领域涉及的专业技术门类非常多，主要有计算机技术、通讯技术、数据库技术、中间件技术、存储备份技术、安全技术等。上述技术具有更新速度快、产品生命周期短等特点。作为国内领先的IT运维管理整体解决方案提供商，公司必须尽可能准确地预测相关技术发展趋势，及时将成熟、实用、先进的技术应用于自身的设计和开发工作，才能在激烈的市场竞争中占得先机。如果公司不能准确地把握行业技术的发展趋势，在技术开发方向的决策上发生失误，或不能及时将新技术运用于产品开发和升级，将可能使公司丧失技术和市场的领先地位，面临技术与产品开发的风险。
（八）控制权变动风险
截至招股意向书签署日，公司共有48名股东，其中控股股东暨共同实际控制人王宁、李力各持有公司18.5756%的股份，合计持股比例为37.1512%，公司股本结构较为分散。本次发行后，王宁、李力各自持股比例将降低为13.9317%，合计持股比例为27.8634%，低于30%，存在控制权变动的风险。
六、发行人的发展前景评价
基于以下分析，本保荐人认为，发行人具有良好的发展前景，并将保持快速成长的态势：
（一）IT运维管理行业的良好发展前景为发行人实现快速成长提供了有利的外部环境
发行人所属的IT运维管理行业是我国软件行业的重要组成部分。在我国软件行业持续、快速发展的大背景下，IT运维管理行业近年来在我国取得了较快的发展，其应用领域的深度和广度都在不断深化，并且随着我国社会整体信息化建设水平的快速提高，IT运维管理行业未来的市场发展潜力巨大，为发行人未
来的发展提供了良好的市场环境，是发行人持续成长的有力保证。具体分析如下：
1、信息化建设的推进决定了IT运维管理的刚性需求不断扩张
IT运维管理是企业信息化建设的重要内容。网络的普及和企业信息化建设的推进，使得现代社会的高效运转已越来越不能脱离IT系统的协助。IT系统的运行维护作为保障IT系统服务质量的主要方式，其重要性日益显出。随着IT系统所承担的业务量不断增加，对IT运维管理产品及相应服务的需求将在各行业领域普遍提出，其市场容量将不断地扩张。
2、对IT运维管理接受程度的提高促使市场发展潜力不断提升
我国电信、金融、能源等行业由于自身行业特点的原因，其对IT运维管理的接受程度较高，随着这些行业的持续、快速发展，其在IT运维管理方面的投资规模在其IT整体投资规模中的比例也在不断加大；同时，由于我国社会整体的信息化水平不断提高，其他行业对IT运维管理的必要性、重要性的认识和接受程度也在不断提高，越来越多的行业和企业针对IT运维管理提出了相应的技术规范，这促使IT运维管理市场逐步向着运作规范化和服务标准化的方向健康有序发展，大大加速了IT运维管理应用领域的横向扩展，拓宽了未来的市场发展潜力和发展空间。
3、技术的不断升级推动了行业的持续发展
信息产业领域的技术的不断升级，将促使IT运维管理系统进行持续更新，以实现对各种技术应用的有效支持，使得其功能和性能更加完善，其服务更加柔性化和个性化，能够更好的创造和满足市场需求，推动了行业的持续发展。如3G牌照发放后，国内三大电信运营商计划于2009年投资1,700亿元用于3G网络建设，自2009至2011年3G建设投资规模预计达到约4,000亿元，其中用于IT运维管理方面的投资将占据一定的比例，为行业发展提供了良好的机遇。
4、产业政策的扶持为我国软件行业创造了良好的发展环境
软件产业属于国家鼓励发展的战略性、基础性和先导性支柱产业。自2000年以来，国家出台了一系列法规和政策，从投融资体制、税收、产业技术、软件出口、收入分配、人才吸引与培养、知识产权保护、行业组织与管理等多方面为软件产业发展提供了政策保障和扶持，营造了良好的发展环境。2009年4月，
国务院办公厅发布了《电子信息产业调整和振兴规划》，加大了推动电子信息产业发展的政策的实施力度，为行业的持续稳定发展提供了保障。
（二）发行人领先的市场地位为其未来发展空间奠定了良好基础
目前我国的IT运维管理市场主要由业务服务管理市场（Business Service Management，简称BSM）和电信运维支撑系统（Operation Support System，简称OSS）市场两个细分领域组成。据IDC的市场研究报告，发行人在我国BSM 领域中处于相对领先的地位，2004年至2008年，发行人在我国BSM领域的市场占有率为分别为15.0%、15.1%、19.3%、23.6%和25.7%，其市场份额一直居国内第一且逐年提高；据发行人的市场统计信息，其在我国OSS领域内的市场占有情况具体如下：
电信运营商项目类型公司所占市场
数据网管 14省
网管监控平台总部+31省中国移动
BOSS网管6省（2省局部）
电子运维管理总部+6省
增值业务综合网管一期（总部+31省）；二期（19省+总部）中国联通
WAP业务网管总部+全部7个大区节点
扩展短信平台业务网管总部+31省中国电信业务集中监控平台总部+25省
发行人较高的市场份额使其具备了较强的市场影响力和品牌效应，在一定程度上将提升了其在未来市场开拓过程中的话语权，而且，由于重点行业客户如电信运营商大多采用由单一厂商承接其OSS特定子系统的多期建设的模式，发行人现有的市场份额为其未来的持续发展打下了良好的基础。
（三）飞信运维支撑外包服务业务将保持持续快速增长
1、我国的即时通讯市场仍有巨大的发展空间
经过互联网多年的发展，中国互联网用户已经习惯于在网上使用即时通讯进行交流。随着网民整体基数的增长，人们对信息交流需求的不断提升，以及计算机网络和电信网络的融合对跨平台信息互动的实现，我国的即时通讯市场规模将持续增长。根据CNNIC《第23次中国互联网络发展状况调查统计报告》，2008年我国即时通信用户数量达到2.24亿人，比2007年增长了0.53亿人，增长率达到31.0%。根据艾瑞咨询的相关研究，2008至2011年，我国即时通讯市场用户
上市公司非公开发行股票流程指引 一、定义： 非公开发行股票，是指上市公司采用非公开方式向特定对象发行股票的行为。 二、相关法律文件： 《公司法》、《证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司非公开发行股票实施细则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司非公开发行股票业务指引》、《证券发行与承销管理办法》 三、操作程序： 1、停牌申请（选）——上市公司在筹划非公开发行股票过程中，预计该信息无法保密且可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响并可能导致公司股票交易异常波动的，可向深交所申请公司股票停牌，直至公告董事会预案之日起复牌。 2、（发行对象为下列人员的，在董事会召开前1日或当日与发行对象签订附条件生效的股份认购合同--《细则12条》 （一）上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人； （二）通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者； （三）董事会拟引入的境内外战略投资者。） 3、董事会决议 上市公司申请非公开发行股票，董事会应当作出决议，并提请股东大会批准. 决议事项：（一）本次股票发行的方案；（二）本次募集资金使用的可行性报告；（三）前次募集资金使用的报告；（四）其他必须明确的事项。另见《细则13条》 表决：上市公司董事与非公开发行股票事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该议案行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即
可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联关系董事人数不足三人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。 表决通过后，决议在2个交易日内披露，将非公开发行股票预案与决议同时刊登。表决通过后，2个工作日内报告证交所，公告召开股东大会的通知。（使用募集资金收购资产或股权的，同时披露相关信息见《发行管理办法》）。 4、向深交所报送文件并公告 董事会作出决议后，上市公司应当在两个交易日内向深交所报送下列文件并公告： 文件：（一）董事会决议；（二）本次募集资金使用的可行性报告；（三）前次募集资金使用的报告；（四）具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的关于前次募集资金使用情况的专项审核报告；（五）深交所要求的其他文件。 （《指引》第八条 条规定的文件外，还需提交下列文件：（一）重大资产收购报告书或关联交易公告；（二）独立财务顾问报告；（三）法律意见书；（四）经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所或评估事务所出具的专业报告。） 5、股东大会 股东大会通知：应当在股东大会通知中注明提供网络投票等投票方式，对于有多项议案通过股东大会网络投票系统表决的情形，上市公司可按《关于对上市公司股东大会网络投票系统进行优化有关事项的通知》的规定向股东提供总议案的表决方式。 发行涉及资产审计、评估或上市公司盈利预测的，结果报告至迟应随召开股东大会通知同时公告。 决议事项：上市公司股东大会就非公开发行股票事项作出的决议，至少应包括下列事项：（一）本次发行股票的种类和数量；（二）发行方式和发行对象；（三）定价方式或价格区间；（四）募集资金用途；（五）决议的有效期；（六）对董事会办理本次发行具体事宜的授权；（七）其他必须明确的事项。
IPO外资企业上市操作指引 、IPO 实务研讨外资股份公司创立大会——创立大会何时开 实践操作有分歧 话说外商投资股份公司上市或在新三板挂牌已不是什么新鲜事，但在股份公司设立过程中创立大会是在外商投资主管机关（商务主管部门）审批前召开还是审批后召开，实践中却有不同的做法。 一、法规背景 根据《公司法》规定，外商投资的有限责任公司和股份有限公司适用本法；有关外商投资的法律另有规定的，适用其规定。而我国三部外商投
资企业法均规定，外商投资企业属于法人的，是有限责任公
司。鉴于此，原对外贸易经济合作部于1995 年发布了《关于设立外商投资股份有限公司若干问题的暂行规定》（对外贸易经济合作部令1995 年第1 号），对外商投资股份公司的设立、变更审批作了规定。《工商总局关于修订外商投资企业登记书式的通知》[ 工商外企字〔2014〕31 号，此前的相关文件为《工商总局关于调整外商投资企业登记书式的通知》（工商外企字〔2004〕122 号）和《工商总局关于印发外商投资合伙企业登记文书格式的通知》（工商外企字〔2010〕53 号）] 则对进行工商登记、备案需要提供的材料进行了明确。根据上述法规，企业采用变更公司类型方式设立（实为变更）股份公司（即我们通常所说的股改）的，应当参照发起方式设立股份公司的程序进行，并提交有关审批、登记、备案材料，无需召开创立大会。 而在中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12 号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》（证监发〔2001〕27 号）、《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第9 号——首次公开发行股票申请文件》（证监发〔2001〕36 号，已失效）、《证券公司从事股票发行主承销业务有关问题的指导意见》（证监发〔2001〕48 号，已失效）、《保荐人尽职调查工作准则》（证监发行字〔2006〕15 号）、《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》（证监会公告〔2009〕5 号）等规范性文件中则要求提供创立大会的相关文件，核查企业是否召开创立大会及召开程序的合法合规性。 那好吧，为了满足各位爷的要求，咱就把募集方式设立股份公司中的创立大会程序嫁接到公司类型变更程序中来，就发展出实践中“有限公司董事会——有限公司股东会——创立大会” 的公司类型变更程序（股改程序）。如
律师法律意见书范文 一、法律意见书的结构法律意见书(Legal Opinion)有可能涉及到各种事项，因而具体内容可能各不相同，但法律意见书的基本内容至少应该包括以下几个方面：(一)首部：标题、编号等(二)正文，具体包括1.委托人基本情况; 2.受托人(即法律意见书出具人)基本情况 一、法律意见书的结构 法律意见书(Legal Opinion)有可能涉及到各种事项，因而具体内容可能各不相同，但法律意见书的基本内容至少应该包括以下几个方面： (一)首部：标题、编号等 (二)正文，具体包括 1.委托人基本情况; 2.受托人(即法律意见书出具人)基本情况; 3.委托事项; 4.委托人提供的相关资料; 5.受托人独立调查获得的资料; 6.出具法律意见书所依据的现行有效的法律规定; 7.法律法理分析; 8.结论; 9.声明和提示条款。 (三)尾部 1.出具人署名盖章及签发日期; 2.附件。 二、法律意见书内容的基本要求 (一)首部，即标题，实践中一般有两种写法，一是直接写“法律意见书”;一是具体写明法律意见书的性质，例如：“关于××银行贷前审查的法律意见书”。此外还可以有法律意见书的编号。 (二)正文。 1.第1项和第2项主要是指法律意见书涉及的主体，即列举委托人和受托人的身份事项。委托人是指委托出具法律意见书的当事人;受托人是指法律意见书的出具人，包括律师和公证员。应将两者的身份事项列举清楚，根据一般法律文书对于身份事项的要求，至少应包括，如果委托人是自然人的话，依次应为姓名、性别、出生日期、住所以及身份证件号码;如果委托人是法人和其他组织，应当写明名称、法人代表或负责人、住所、证照号码。受托人应写明律师/公证员姓名、执业机构、执业证件号码。 2.第3项即委托事项：应当写明就何法律问题提供法律意见。 3.第4项和第5项分别为委托人提供的资料和受托人独立调查获得的资料：各类资料和相关事实应如实写明，如果有附件的应当另行注明。 4.出具法律意见书所依据的法律规定不需要具体到条款，只需要说明法律、法规、司法解释的名称和颁发机关及施行日期即可。 需要注意的是，第5项内容有时在法律意见书中是空缺的，这是因为律师和公证员在出具某些法律意见书时没有义务去调查和获取其他资料。一般只有在律师和公证员有义务去调查和获取其他资料时，这部分内容才可能出现在法律意见书中，而这种义务有可能来自委托方的要求，也有可能源自法律的直接规定。 5.法律分析部分：法律分析是法律意见书的主体，应当对于事实和法律规定
个人年终总结建议怎么写精选5篇_个人工作总结汇报 年终总结建议怎么写1 _年即将过去，一年来，我们做为一名锅炉运行人员，以饱满的工作热情，努力学习专业技术知识，严格遵守各项运行规程，虚心求教，团结同事，不断提高工作能力，干好本职工作，现将一年来的工作加以总结： 一、工作认真负责，敬业爱岗 以公司理念要求自己，诚信待人，踏实做事，服从领导安排，克服各种困难，始终以积极认真的心态对待工作。特别是进入冬季供暖期，劳动强度增加，在各种艰难的工作态势中，尽我们所能完善各种运行参数，尽管设备比往年增多了，但巡检设备，保养设备的工作并没有放下，依然按时检查保养。有时因为锅炉运行中的种种因素而达不到公司的运行要求。我们却迎难而进，积极调整自己的工作思路，抓住重点，极及进行运行高运调整，取得了可喜的成绩，在今年的锅炉运行中我们第一个将锅炉负荷提起到120t以上，并得到了公司领导的肯定和嘉奖。 二、 在技术上用心钻研，理论上熟记操作规程，在互联网及可得到学习资料的各种途径中寻找相关运行方面的资料;实践上严格遵守运行规程，培养个人独立操作能力，保证不发生误操事故，把工作中遇到的问题和取得的经验、注意的事项随时记下来，虚心向专工和领导请教，班员都能达到独立上岗了，但深知要想锅炉专业学透学精，还需要时间
的磨练、知识的积累，循序渐进，一日才比一日强。即使休假期间，不忘看锅炉专业书籍，做到身不在岗心在岗，还充分利用家里网络资源，查看电厂锅炉文献，开阔视野，继续充电，希望在岗能以新的专业水准对待工作。 三、能力包括协调能力和处理事故能力 若说“技术”比作“智商”的话，那么“能力”就可比作“情商”，锅炉专业亦是如此，智商高就不见得情商高，因为技术是死的，能力是活的。在各种突发事故中，我们班组团结如一人，果断处理，将事故消灭在萌芽状态，使实发事件最小化。所以判断能力快速准确，活学活用，才能更好地干好工作。 四、积累工作经验，贯彻公司“节能降耗”。 在耗煤、耗水、耗电方面，节约每一斤煤，每一滴水，每一度电。我们本着安全运行为首要，兼顾经济运行。 五、在安全生产工作中，我们加大巡检设备力度、提高设备可靠性，合理调整锅炉运行方式，确保完成公司下达的各项生产指标。 避免人身伤亡、设备损坏、火灾事故、影响外网公司供热和人为责任造成重大事故。 六、公司开展了小指标竞赛活动。 在劳动竞赛中，我们做到不弄虚做假，以真正的实力与其它班组争取好的名次。 新的一年有新的开始，也有新的压力，制定新的合理目标才有新的突破。所以我们制定了_年的班组工作方向：
（培训管理套表）年第五次保荐代表人培训纪要
2010年保荐代表人第五次培训纪要 （10月14日-10月15日） 记录可能不够完整，仅供参考，内部使用，不对外 部领导开班致辞——主讲人：王林 2010年1-9月，IPO166家，再融资77家，前20名券商包揽75%项目；有77家因业绩下滑撤回材料； 保荐制度实施7年，对20多名保荐代表人进行了谈话。 壹、对10家保荐机构（共计33个项目）现场检查发现的问题 1、缺少对银行、供应商、客户等第三方的访谈工作及记录，重要的关联方没有发现； 2、缺少中介协调会中对重大问题的解决思路； 3、缺少子公司财务资料； 4、内控体系、内控部门监督核查记录不完善，内核缺乏壹线核查； 5、申请文件质量问题，如对国有股权转让、集体企业改制、高管人员变化、实际控制人的变化等主要问题回避；材料披露前后不壹致； ６、保荐代表人经验不足，表当下企业的核心竞争力和风险的披露； ７、重大诉讼隐瞒； ８、对规则理解往往是从宽理解； ９、持续尽职调查不够，辅导工作流于形式； １０、行业排名依据缺乏权威性。 二、其他问题 1、对保荐的企业应深入分析，选拔优秀企业，不应仅仅符合最低指标，就推荐上市，延长审核时间，浪费保荐及审核资源；
2、于会时间长的企业，未能就最新情况及时方案披露； 3、保荐代表人良莠不齐，同壹保荐机构不同项目组材料制作水平不壹； 4、媒体、社会舆论对证券市场关注度很高，应加强重视和应对，而不应回避和漠不关心。 5、《保荐业务内控指引》即将出台； 6、发审会上希望更多和保荐代表人沟通，期望发行人更多和投资者沟通。IPO审核有关问题——主讲人：杨文辉 壹、申报及审核情况 当前于审企业容量增大，平均需要三至六个月审核时间。 对于审企业保荐工作基本要求： （壹）重大变化及时方案 审核时间长的企业，需及时跟踪披露材料；重大诉讼无论法院是否已判决，均需披露。 （二）于审期间如变更募集资金投资项目，保荐人要对项目出核查意见，且重新征求发改委意见。于审期间先行投入的，可用于替换先期投入资金、披露投资进展情况； （三）股权变动问题 1、审核过程中股权原则上不得发生变动； 2、增资扩股需要延期审计； 3、引进新股东（增资或老股东转让），需撤回申请文件，办理完工商登记手续和内部决策程序后重新申报。 （四）利润分配问题 1、于审期间向现有股东分配利润的，实施完毕后方可提交发审会审核； 2、分配股票股利的，须追加利润分配实施完毕后的最近壹期审计。 （五）发审会后至发行核准期间，尽职调查要到位：专利、商标、诉讼、关联关系、市场排名、竞争对手变化等。 二、保荐工作存于的问题 （壹）所报企业条件不成熟，把关不严，存于明显不符合发行条件的问题。 （二）信息披露核查不够，信息披露存于瑕疵。
上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引 第一条 为了规范上海证券交易所（以下简称本所）科创板上市保荐书的编制和报送行为，加强证券发行上市的信息披露，提高保荐人及其保荐代表人的执业水准，根据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《证券发行上市保荐业务管理办法》《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》和《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》等规定，制定本指引。 第二条 发行人申请首次公开发行股票并在科创板上市的，所聘请的保荐人应当按照本指引的要求出具上市保荐书。 第三条 上市保荐书开头部分应当载明，保荐人及其保荐代表人已根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《证券法》等法律法规和中国证监会及本所的有关规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制定的业务规则和行业自律规范出具上市保荐书，并保证所出具文件真实、准确、完整。 第四条 保荐人应当简述发行人基本情况，包括发行人名称、注册地及注册时间、联系方式、主营业务、核心技术、研发水平、主要经营和财务数据及指标、发行人存在的主要
风险等内容。 第五条 保荐人应当简述发行人本次发行情况，包括证券种类、发行数量、发行方式等内容。 第六条 保荐人应当简述本次证券发行上市的保荐代表人、协办人及项目组其他成员情况，包括人员姓名、保荐业务执业情况等内容。 第七条 保荐人应当详细说明发行人与保荐人是否存在下列情形： （一）保荐人或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有或者通过参与本次发行战略配售持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况； （二）发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有保荐人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况； （三）保荐人的保荐代表人及其配偶，董事、监事、高级管理人员，持有发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方股份，以及在发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方任职的情况； （四）保荐人的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况； （五）保荐人与发行人之间的其他关联关系。
XXXX股份有限公司全体董事、高级管理人员 关于2018年度报告及摘要的书面确认意见 根据全国中小企业股份转让系统中的有关规定，公司董事和高级管理人员对公司《2018年年度报告》及摘要进行了审核，并发表审核意见如下： 1、公司严格按照公司财务制度规范运作，公司《2018年年度报告》及摘要包含的信息公允、全面、真实地反映了公司本报告期的财务状况和经营成果等事项。 2、XX会计师事务所（特殊普通合伙）出具的XXXX【XXXX】XXXX号审计报告是客观、公正、真实的。 3、本公司董事、高级管理人员对《2018年年度报告》及摘要所披露的信息真实、准确、完整,承诺本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (以下无正文)
（此页无正文，为公司董事、高级管理人员关于公司《2018年年度报告》及摘要的书面确认意见之签字页） 董事： XXX XXX XXX XXX XXX 高级管理人员： XXX XXX XXX XXXX股份有限公司 董事会 2019年X月X日
XXXX股份有限公司监事会 关于对公司《2018年年度报告》的审核意见根据全国中小企业股份转让系统的有关要求，公司监事会对公司《2018年年度报告》进行了审核，并发表审核意见如下： 1、2018年年度报告及摘要的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定。 2、2018年年度报告及摘要的内容和格式符合全国中小企业股份转让系统有限公司的各项规定，未发现公司2018年年度报告及摘要所包含的信息存在不符合实际的情况，公司2018年年度报告及摘要真实地反映出公司年度的经营管理和财务状况。 3、提出本意见前，未发现参与年报编制和审议的人员存在违反保密规定的行为。 全体监事（签字）： XXX XXX XXX XXXX股份有限公司 监事会 2019年X月X日
起诉意见书格式范文 起诉意见书，是侦查机关对案件侦查终结后，认为犯罪事实清楚，证据确实，充分，应当依法追究犯罪嫌疑人刑事责任，向同级人民检察院或本院公诉部门移送审查起诉时制作的一种法律文书。下面是小雅给大家整理收集的起诉意见书格式范文，欢迎大家阅读与参考。 起诉意见书格式范文 格式： 1、首部 包括制作机关、文书名称、文书编号、犯罪嫌疑人基本情况和涉嫌罪名、案件来源、侦察过程中各个法律程序开始的时间以及犯罪嫌疑人归案的情况。 2、正文 包括公安机关依法查清的犯罪事实，证明上述事实的证据，写明案件的有关情节以及制作起诉意见书的理由。 3、尾部 写明拟移送的检察院的名称或本院公诉部门、制作文书的日期，并加盖公安局局长和公安局印章或检察机关自侦部门公章。 4、附项 写明移送卷宗的情况、犯罪嫌疑人现在的处所、随案移送的物品、被告人是否已提出附带民事诉讼。
起诉意见书范文： 被告王XX，男，现年XX岁，XX市人，X族，初中文化，农民，家住XX市南郊区双港乡双港村。被告王XX自幼上学，初中毕业后务农。19XX年XX月XX日被拘留，19XX年X月X日被逮捕。 被告人宫XX，别名宫XX、宫大X、男，现年XX岁，XX省东阿省人，X族，初中文化，原系XX市红旗运输场工人，家住XX市河西区大沽路1325号内24号。被告人宫XX自幼上学，初中毕业后到红旗运输场做工。19XX年XX月XX日被拘留，19XX年X月X 日被逮捕。 被告人张XX，男，现年XX岁，XX市静海县人，X族，高小文化程度。原系XX市南郊区建筑公司工人，家住南郊区南羊乡南羊村。被告人张XX，自幼上学，后在乡里务农，1985年参军，4年后复员到XX市南郊区建筑公司做工。19XX年XX月XX日被拘留，19XX年X月X日被逮捕。 被告人王XX、宫XX、张XXxx一案，经本局自19XX年X月X 日至19XX年X月XX日的预审和调查，证实上列被告人犯有如下罪行： 19XX年XX月XX日下午，被告王XX将被告宫XX、张XX纠合到家中，计议外出拦截妇女。当日晚8时许，被告王XX身带菜刀一把，伙同被告宫XX、张XX骑两辆自行车沿津沽公路东行，至后辛庄双洋渠桥上等候拦截妇女。当未婚女青年宋XX与对象季XX
证券从业资格考试试题及答案汇总 一、单项选择题 1. 证券公司从事证券发行上市保荐业务，应依照规定向()申请保荐机构资格。 A.国务院 B.证券交易所 C.中国证监会 D.中国保监会 2. 持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的()个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。 A.5 B.10 C.15 D.20 3. 保荐业务的工作底稿应当至少保存()年。 A.5 B.10 C.15 D.20 4. 拟上市公司应当本着审慎的原则作出当年的盈利预测，并经过具有证券业从业资格的()审核。
A.注册会计师 B.律师 C.保荐人 D.资产评估师 5. 发行人在创业板上市公司首次公开发行股票需满足的基本条件是：发行后股本总额不少于()万元。 A.1000 B.2000 C.3000 D.5000 6. ()应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后作出声明。 A.保荐人 B.发行人律师 C.承担审计业务的会计师事务所 D.中国证监会 7. 在申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书(申报稿)在()预先披露。 A.发行公司网站 B.交易所网站 C.中国证监会网站 D.中国证券业协会网站
8. 招股说明书由发行人在保荐人及其他中介机构的辅助下完成，由()表决通过。 A.发起人大会 B.股东大会 C.公司董事会 D.公司监事会 9. 发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应在()年以上。 A.1 B.2 C.3 D.5 10. 发行人发行前股本总额不少于人民币()万元。 A.100 B.1000 C.2000 D.3000 11. 向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币()的，应由承销团承销。 A.3亿元 B.2亿元 C.1亿元
公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第42号——首次公开发行股票并在科创板上市申请文件 现公布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第42号--首次公开发行股票并在科创板上市申请文件》，自公布之日起施行。 中国证监会 2019年3月1日 第一条为规范在上海证券交易所科创板（以下简称科创板）试点注册制首次公开发行股票申请文件（以下简称申请文件）的格式和报送行为，根据《证券法》《关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见》《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》（证监会令第153号）的规定，制定本准则。 第二条申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在科创板上市的公司（以下简称发行人）应按本准则的要求制作申请文件，并通过上海证券交易所（以下简称交易所）发行上市审核业务系统报送电子文件。 报送的电子文件应和预留原件一致。发行人律师应对报送的电子文件与预留原件的一致性出具鉴证意见。报送的电子文件和预留原件具有同等的法律效力。 第三条本准则附录规定的申请文件目录是对申请文件的最低要求。中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）和交易所根据审核需要可以要求发行人、保荐人和相关证券服务机构补充文件。如发行人认为某些文件对其不适用，应作出书面说明。补充文件和相关说明也应通过交易所发行上市审核业务系统报送。 第四条保荐人应对发行人符合科创板定位要求出具专项意见。 第五条申请文件一经受理，未经同意，不得增加、撤回或更换。 第六条发行人应确保申请文件的原始纸质文件已存档。 对于申请文件的原始纸质文件，发行人不能提供有关文件原件的，应由发行人律师提供鉴证意见，或由出文单位盖章，以保证与原件一致。如原出文单位不再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性。 第七条申请文件的原始纸质文件所有需要签名处，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替。 申请文件的原始纸质文件中需要由发行人律师鉴证的文件，发行人律师应在该文件首页注明“以下第××页至第××页与原件一致”，并签名和签署鉴证日期，律师事务所应在该文件首页加盖公章，并在第××页至第××页侧面以公章加盖骑缝章。 第八条发行人应根据交易所对申请文件的问询及中国证监会对申请文件的反馈问题提供补充材料。保荐人和相关证券服务机构应对相关问题进行尽职调查并补充出具专业意见。 第九条发行人向交易所发行上市审核业务系统报送的申请文件应采用标准“.doc”、“.docx”或“.pdf”格式文件，按幅面为209毫米×295毫米规格的纸张（相当于标准A4纸张规格）进行排版，并应采用合适的字体、字号、行距，易于投资者阅读。 申请文件的正文文字应为宋体小四，1.5倍行距。一级标题应为黑体三号，二级标题应为黑体四号，三级标题应为黑体小四字号，且各级标题应分别采用一致的段落间距。 申请文件章与章之间、节与节之间应有明显的分隔标识。文档应根据各级标题建立文档结构图以便于
关于对xxx资产处置情况之 法律意见书 xxx律师事务所 年月
xxxx律师事务所 关于对xxx资产处置 情况的法律意见书 纬法意[ ]第号 根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国民事诉讼法》、最高人民法院关于适用《中华人民共和国民事诉讼法》若干问题的意见、最高人民法院关于民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定、最高人民法院关于民事执行中拍卖、变卖财产的规定等有关法律、法规的规定，安徽纬纶律师事务所（以下称“本所”）接受xxx公司的委托，指派何建生律师、卢海霞律师（以下称“本所律师”），关于对轻型汽车配件有限公司资产处置情况的法律意见书。 第一节律师声明 xxx律师事务所是在中国注册的律师事务所，注册地址为安徽省xxxx，有资格依据中国的法律、法规提供本法律意见书项下之法律意见。 安徽纬伦律师事务所及本所律师依据《证券法》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则》等规定及本法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。 本所律师仅就与本次发行有关的法律问题发表法律意见，并不对有关会计、审计等专业事项发表意见。在本法律意见书中涉及会计、审计等内容时，均为严格按照有关中介机构出具的报告引述，并不意味着本所律师对这些内容的真实性和准确性做出任何明示或默示的保证。 为出具本法律意见书，本所律师审查了发行人提供的与本次发行相关的文件和资料。对于出具本法律意见书至关重要而又无法得到独立的证据支持的事实，本所律师依赖于政府有关主管部门、发行人或者其他有关机构出具的证明文件。 在出具本法律意见书的过程中，本所律师已得到发行人的如下保证：其提供的文件复印件与原件一致；文件中的盖章及签字全部真实；其提供的文件以及有关的口头
个人意见怎么写 篇一：个人工作总结及建议 张海个人工作总结建议 纯属个人意见.不针对任何部门.领导和个人.仅供参考 管理方面建议： 1.组织结构.管理体制完善。责、权、利分开，分工明确。 2.各部门工作计划编制（阶段性、前瞻性），落实执行措施、应急措施。 3.品质品牌、形象树立。效益合理化、最大化。保证措施（设计上、用材上、施工上、管理上） 4.信息、数据资源采集：政策法规、经济指标、造价信息、整合利用问题。 质量通病处理标准、图片图册、合同方案、施工组织设计、进度计划、技术交底、归档资料等电子版必须交回公司，统筹协调，形成共享资源。避免人员流动，资源得到有效利用。 5.办公环境：减小干扰，提高效率。电话前台统一控制（经理室专线），手机随身带。设置洽谈室或洽谈区，门扇安装防撞条。 6.上岗证编发，佩戴，着装统一，维护企业形象。 7.工作加班，提前安排，填单登记上报，给予适当餐费补助或调休、给予年假。 8.激励表扬大家的主动性、积极性、上进心、责任感、爱岗敬业精神。分月、分季度考评，年终汇总，评先进个人，优秀员工，发绩效工资。 工程方面建议： 1.设计方面：为了减少设计方案、设计图纸上的问题，建议找一家好的设计院，建立长期合作机制或适当提高一些设计费用，做出优化、完善的设计方案和设计图纸，减少变更，节约成本。 2.图纸方面：先纸上谈兵，再实战。 a 施工单位、甲方都必须提前熟悉各专业设计图纸，发现问题。 b 各专业人员必须每人书面上报一份图纸问题，组织设计专家会审。完善优化后才进行施工。
C 所有变更通知，下发施工单位后，必须交待班组，立即执行。 3.材料方面： a 材料采购计划制定，订货时间比较关键（结合材料季度价格走势情况）。 b 提前算好材料数量: 预算部、施工单位、技术部各做一份，综合评比确定。 C 提前采集材料样品：弄清规格型号、单价等，做好摸底工作。 d 提前组织三个以上部门（设计部、成本部、采购部、物业部、施工单位）相关专业人员专题研讨，商确材料品种、规格、颜色、档次，书面确认样板（图片）材料，招标定价,签订合同。编制采购计划，用料时间，用款计划。 e 货到现场,对比样板（图片），按照合同约定，认真检查，做好验收工作。 4.工程质量：建议成立质量、进度、安全、合同、计划实施监控管理部门，负责以下工作： 原材料质量控制体系：材料计划—供应商评审—材料采购—取样送检—合理使用 质量控制体系：施工准备阶段质量控制--施工阶段质量控制--资料整理 工序质量检查程序：主管领导及监控部门—定期检查—季度检查—月检—周检—日常检查 安全保证体系：思想保证--组织保证--制度保证—技术保证—资源保证 a 班组参与技术、质量、安全、文明施工学习，兼职管理、执行、评分奖罚制度。 b楼层粘贴质量措施、安全措施、产品保护、破坏浪费、宣传标语等处罚制度。 C各工种专业管理工程师，跟踪执行合同条款，审批完成工作量，确定月、季度进度款支付。 d各工序必须先做样板，经甲、乙双方验收确认后，再进行大面积施工制度。 e上一道工序完成，必须组织验收，经甲方、乙方、监理三方签字确认后，才能进行下一道工序施工，才能支付上一道工序进度款制度。 5.管理人员: 职责、权利、分工应明确 设计工程师：设计图纸、方案完善、设计变更、设计对接。 总工程师：设计图纸、方案审批、签发。总工期、总进度、计划安排、监控执行。各专业
北京市邦盛律师事务所 关于广东伊立浦电器股份有限公司 首次公开发行股票在深圳证券交易所上市的 法律意见书 [2008]邦盛证字第19号 中国·北京·海淀区金源时代商务中心2号楼 电话（Tel）：(010) 88891182（总机）, 88891923, 88892012 传真（Fax）：(010) 88891131 二○○八年七月
北京市邦盛律师事务所 关于广东伊立浦电器股份有限公司 首次公开发行股票在深圳证券交易所上市的 法律意见书 [2008]邦盛证字第19号致：广东伊立浦电器股份有限公司 北京市邦盛律师事务所（以下简称“本所”）接受广东伊立浦电器股份有限公司（以下简称“发行人”、“上市申请人”“股份公司”、“公司”或“伊立浦电器”）委托，担任其本次公开发行股票并上市的专项法律顾问。根据《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《首次公开发行股票并上市管理办法》（以下简称“《管理办法》”）、《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）、《深圳证券交易所首次公开发行股票发行与上市指引》（以下简称“《上市指引》”）等有关法律、法规和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、深圳证券交易所（以下简称“深交所”）的有关规定，出具本法律意见书。 本所律师依据本法律意见书出具日之前已发生或存在的事实和我国现行法律、法规和中国证监会、深交所的有关规定发表法律意见。 本所律师已严格履行法定职责，遵循勤勉尽责和诚实信用原则，对与出具本法律意见书有关的所有文件资料及证言进行了审查判断，保证本法律意见书不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。本法律意见书的出具已得到公司如下保证： 1、公司已经提供了本所为出具本法律意见书所要求公司提供的原始书面材料、副本材料、复印件、确认函或证明。 2、公司提供给本所的文件和材料是真实、准确、完整和有效的，并无任何隐瞒、虚假记载、误导性陈述或重大遗漏之处，且文件材料为副本或复印件的，其与原件一致。
关于家长意见书怎么写 家长给老师的建议怎么写?首先肯定是要针对孩子的实际情况来写，比如：1、加强作业的监督，做好各科作业总量的控制，分层布置作业;2、上课注意程度差的学生，方法多样灵活有趣;3、加强家校沟通;等等。以下是小编为您收集整理提供到的范文，欢迎阅读参考，希望对你有所帮助! 关于家长意见书怎么写尊敬的老师你好： 暑假快过完了，在整个假期中，我发现孩子存在很多问题，如果不及时纠正，会成为习惯，对将来的发展会产生影响的，所以我想在这里提几点建议，希望我们共同携手对孩子进行教育，是孩子得到良好的发展。 一.作业量方面，是不是应该有目的性，让孩子通过作业得到有效的提高; 二.作业质量反面，应该严格要求，不要潦草，不许混乱是吧? 叁.在读书方面应该做出明确的要求：读什麽书，怎样读，读到什麽程度?是否写读书笔记? 四.在作文方面，应该不止一定数量的作文，而且要求一定认真写好，从字数到内容到质量都要有名求的要求，才可以使孩子努力写好; 五.日记的数量方面，大体应该假期最起码应该些20——30篇，把自己在假期的事情都写一些，不仅可以对假期生
活做好记录，也可以锻炼写作能力，积累写作素材不是吗? 总之，在假期中，我对你在做业方面的不知不是很满意，但是我提出的建议也不一定是对的，如果我说的不对，希望谅解，对你个人没有什麽，只是希望我们能够携手把孩子教育好。谢谢老师对孩子的关照! 某某学生的家长 关于家长意见书怎么写 1.感谢小学语文罗老师、数学何教师第一学期的培养，师德师风好。 2.一年级学生(孩子的名字)从小爱动手，勤思考，能力强，特爱能说会道。 3.寒假期间，独立完成作业，逐渐形成学习能带来快乐的观念，知书达理，知恩图报已趋渐成。 4.建议学校每学期开展家长开放日主题，配合教育理念。 5.建议老师适当组织课外针对性教与练，学以致用实践。 6.家长希望一年级学生(孩子的名字)在新学期里再接再励，有更新的进步。 关于家长意见书怎么写尊敬的学校及系部领导; 你们好! 我们是__的家长，__在贵校已经经过了三年的学习，已经初步掌握了所学专业的理论，拥有基本的实践能力，经过和__的沟通，了解到__已经联系了___单位去实习。通过我们从各个渠道，了解了此次实习的____单位。此单位
个人建议书怎么写 地球是我们的家，同时也是我们的母亲。地球无偿的供给我们各种资源，而我们却还为了一点蝇头小利，不顾后果的肆意去破坏她。下面请大家来看看辛苦为大家准备的《个人建议书怎么写》两篇，如果想要更多相关讯息，请继续关注我们的作文栏目。 篇一：个人建议书怎么写 亲爱的同学们： 房间里长时间开着电灯、电视却空无一人；笔记本被随手扔进了垃圾桶却只用了几页。你们是否经历过？大家是否想到过，自然资源是有限的。现在世界上的自然资源已经开始减少了。如果我们有保护环境的意识，如果我们都能成为保护环境的使者，世界将是另一番景象，为了保护环境，保护我们的家园，我提出如下建议： 一：节约用水提倡使用脸盆洗脸，洗完脸或洗完衣服的水用来浇花，洗拖把。爱护节水设施，关紧水龙头，自觉做到珍惜水源。 二：节约用电建议尽量用自然光，随手关灯、电脑等电设备，使用完后及时断电，减少待机损耗，合理使用电器。 三：绿色消费尽量少用一次性纸杯，提倡自带水杯，少且一次性塑料袋，建议用布袋，可以多次使用，减少“白色污染”。
四：垃圾处理垃圾不要随手扔在地上，尽量放在邻近的垃圾桶中，但要注意垃圾分类，矿泉水瓶能重复使用的尽量接着用。 五：少砍伐、破坏多一些保护、扶植，保护森林中的小生物，让他们的生命持续。 节约能源，减少污染；绿色消费，环保购物，重复使用；分类回收，循环再生；保护环境，万物共存； 同学们，如果我的建议适宜，大家可以采纳。让我们为了地球的明天，献出一份力。 此致 敬礼！ 篇二：个人建议书怎么写 国民们： 至今，各种环保节能的政策及措施已成为我们文明生活的发展趋势，然而我们对其真正的深入了解、认识吗？ 最近研究调查表明：社会工业生产污染只占污染源的41%，更令人惊讶的是，家庭污染占了污染源的59%。在生活里要改掉制造垃圾的坏习惯其实是举手之劳。面对地球生态环境日益恶化的现实，我们应该清醒地意识到：拯救地球，节约能源，保护环境，是我们共同的责任。 “节约用水”这四个字，也许每一个人都不陌生。但是，又有多少个人真的做到。如果广州有600万个家庭，一个家
保荐机构核查意见书格式指引 保荐机构关于XXXX股份有限公司有限售条件的流通股上市流通申请的核查意 见书 本保荐机构保证核查意见内容的真实、准确和完整，对核查意见的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。 一、被保荐的上市公司股权分置改革方案的相关情况 1、简要说明被保荐的上市公司股权分置改革基本情况，包括股改方案、实施的时间等。 2、简要说明公司股权分置改革方案中追加对价的实施情况，如公司股权分置改革方案没安排追加对价的，应说明为：“公司股权分置改革方案无追加对价安排”。 二、被保荐的上市公司的股东在股权分置改革方案中有关承诺的履行情况 简要说明股权分置改革方案中有关股东做出的特别承诺。 说明股东履行承诺的情况，以及保荐机构督促指导股东履行承诺的情况。
通过对股东承诺履行情况的核查，明确发表如下意见： 1、相关股东是否严格履行在股权分置改革时所做出的各项承诺及执行情况； 2、相关股东尚未完全履行股改承诺的，其持有的有限售条件的流通股上市流通是否影响股改承诺的履行； 三、被保荐上市公司自股改实施后至今股本结构变化和股东持股变化情况 1、简要说明股改实施后至今公司股本结构的变化情况，包括： （1）上市公司分配、公积金转增导致的股本结构变化。 （2）上市公司发行新股（增发、配股、非公开发行）、可转债转股、回购股份等导致的股本结构变化。 2、简要说明股改实施后至今，股东持有有限售条件流通股变化情况，包括： （1）上市公司发行新股（增发、配股、非公开发行）、回购股份等导致的股东持股比例变化情况，包括新进股东持股情况 （2）股权拍卖、转让、偿还代付对价、其他非交易过户等导致的股东持股比例变化情况，包括新进股东持股情况。 通过对有关证明性文件的核查，明确发表如下意见： 经保荐机构核查，上市公司提交的《有限售条件的流通股上市流通公告》中就上述内容的披露真实、准确、完整。 四、被保荐的上市公司大股东占用资金的解决安排情况 说明上市公司大股东占用资金的情况，包括股改说明书刊登以来大股东占用的存在情况和解决情况。如果至今存在大股东占用资金的，说明上市公司的解决安排情况。明确发表意见： 被保荐的上市公司的大股东存在占用是否影响其持有的有限售条件的流通股上市流通。
法律分析意见书 渝法韵律（2013）意字第156号致：惠州市某某信息技术有限公司 广东卓凡律师事务所律师余安平，就贵司与曾某某劳动合同纠纷一事，出具本法律分析意见书。本法律分析意见书根据贵司提供的合同，根据相关法律规定做出合同性质判定，供贵司参考。 贵司提供了以下文件： 1、《劳动合同书》V20 2、《某某校区教学部》轮休表（7份） 3、《课时统计》（4份） 4、《证人证言》 5、《工资条》（7份） 6、《知识产权、保密协议与竞业限制合同》 7、《教学主任薪酬与激励制度》试行3.0版 8、《校区主任职位级别管理办法》2011年 9、《入职人员登记表》 10、《应聘人员登记表》 11、《普通高等学校毕业证书》 12、《教师资格证书》
13、《身份证》与《邮政储蓄卡》 14、《员工入职承诺书》 一、基本情况 1、2010年1月26日，贵司与曾某某签订了《劳动合同书》，双方约定劳动期限为2010年11月29日到2013年11月28日，其中试用期为6个月（即2010年11月29日到1011年5月28日）。 2、贵司安排曾某某从事教学主任工作，并在惠州范围内任职。 3、合同约定加班需要贵司按照程序批准，无审批手续不能作为加班或调休的依据。 4、合同约定曾某某税前工资为2000元，其中基础工资600元、岗位工资200元。 5、合同约定福利为税前400元，单位加班工资为税前550元，保密费为税前200元。 6、合同约定贵司可以根据经营状况、考核制度、奖惩记录、岗位变化、业绩等情况对曾某某工资进行调整，但不得低于当地最低工资标准。 7、合同约定了十二项贵司可以解除劳动合同的情形。 8、合同约定入职承诺书、员工登记表、承诺（确认）书、公司制度阅读确认手续、知识产权、保密协议与竞业限制合同为《劳动合同书》附件，具有与合同相同法律效力。 9、2011年4月起贵司连续4个月扣减曾某某薪酬。
个人建议书范本 个人建议书范本 下面小编整理了一篇个人建议书范本，供广大对建议书有需求的 您阅读，希望内容能对你写建议书有帮助。原文如下： 建议书陈先生:你好.首先在此,我谨祝你儿子吉人自有天相,最终 可以康复.也希望你保重自己身体,不要让自己太过劳累和担心,毕竟这个世界好人还是有很多的,我相信人心会感动上天.我的建议如下: 一、我认为如果你要筹款,一定要很多人知道,因此可以约报社或 是电视台的记者进行采访,只要是真情实感,肯定会打动很多人心的,并且会成为一个爱心接力活动; 二、我认为应与红十字会联系,毕竟红十字会可以与很多国内外的知名专家联系,若是能请动专家,那效果可能会更好,令公子的康复希望将会更大; 三、我认为应该到当地的政协与人大寻求协助,因为政府的力量是强大的,若是由政府出面,很多的资源可以集中一起,并且力度也会很大,政府也会获得极高的群众认可; 四、我认为你应联系一些社会慈善义工组织,让他们在人力上协助你,可以派传单,也可以用流动的宣传小车,这样你不会一个人顶着所有事情. 最后,我还是多口说一句,请陈先生你一定要注意多多休息,并且有空要看下书,心理压力再大,也不能让儿子看见,他看见坚强的你,也会 以你为榜样,以你为荣.
我会在心底里为你们祝福,为你们打气,若是陈先生看中我的建议,只需给我中标的荣誉即可,中标的钱我分文不收,我觉得这些钱留在陈先生你那里,更为恰当.以上就是小编给大家整理个人建议书范本全文，希望你能喜欢。更多精彩的内容发布在这里，请大家继续关注查建议书栏目。 附送： 个人德、能、勤、绩工作总结 个人德、能、勤、绩工作总结 xxxx年，对我来说是不平凡的一年。从副职到主持工作，新的工作、新的挑战，对我来说又是一次新的考验。根据局党组的统一安排，根据局党组的要求，以及《党政领导干部考核工作暂行规定》和《国家公务员考核暂行规定》，对xxxx年自己履行岗位职责情况，现从德、能、勤、绩、廉五个方面作如下述职。 一、关于“德”的方面高尚的道德情操是一个人立身和成就事业的重要基础。做为一名预备党员领导干部更应该不断加强道德修养的锻炼。自从担任领导干部以来，我始终注重加强主观世界的改造，牢固树立马克思主义的世界观、人生观、价值观，牢固树立正确的权力观、地位观、利益观，保持良好的道德风尚。不管是担任副局长，还是主持工作，我都能从严要求自己，坚持做到“在认认真真学习上要有新进步，在堂堂正正做人上要有新境界，在踏踏实实做事上要有新成效，在清清白白做官上要有新形象”。无论做什么工作都能摆正自己同组织、同事业的关系，把实现个人的人生价值同服从上级领导