第三章法人账户透支
3.1 概述
3.1.1定义
法人账户透支业务是指建设银行同意客户在约定的账户、额度和期限内进行人民币透支的业务。
法人透支账户必须是客户在我行开立的基本存款账户或一般存款账户。
透支不允许提现（建设银行另有规定的除外）或直接将款项划入个人存款帐户。
3.1.2对象
经国家工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人。
3.1.3条件
办理透支业务的客户，必须符合以下条件：
1.我行评定的信用等级达到AA级以上（含）的客户；
2.我行已给予一般额度授信的客户。
3.1.4用途
满足客户临时性融资需求。
3.1.5额度
透支额度最高不超过我行给予客户的一般授信额度中固定资产贷款额度和表外授信业务额度以外授信额度的50%，且最高不超过5亿元。
透支额度可占用我行为客户核定的免担保信用额度。
3.1.6期限
法人账户透支业务的期限包括透支额度有效期和透支账户持续透支期限。
透支额度有效期原则上不超过1年，且在双方签署的透支业务合同中约定。透支额度有效期满后，如仍在客户一般授信额度有效期内，可按有关规定重新报批。为保证客户透支业务的连续开展，经办行对拟继续提供透支服务的客户，应提前报送透支额度申请。
透支账户持续透支期限是指客户在透支账户持续存在透支余额的天数。AAA级客户透支账户持续透支期限不得超过60天（自然日，下同），AA级客户透支账户持续透支期限不得超过30天。
3.1.7价格
法人账户透支业务的价格包括透支额度承诺费和透支贷款利率。
透支额度承诺费按透支额度的0.2％每年收取一次，最低收取1000元。
透支贷款利率执行中国人民银行规定的六个月期贷款利率，并可视客户情况上浮，但不能下浮，具体利率水平与客户协商确定。
在透支额度有效期内遇人民银行调整人民币利率，对调整日后发生的透支贷款及逾期贷款按照调整后的相应利率水平执行。
对透支借款按日结计积数, 按月计收透支利息。
3.2 操作程序
法人账户透支业务的操作程序与其他信贷业务基本相同，参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1办理。根据法人账户透支业务的特点，需注意以下方面：
3.2.1受理
受理阶段主要包括客户申请和资格审查两个环节。
3.2.1.1客户申请
客户提出透支业务申请，由信贷经营部门负责受理。
3.2.1.2资格审查
我行为客户办理法人账户透支业务，必须具备本章3.1.3的条件。如有下列情况之一的客户，不得为其提供透支服务：
1.在金融机构有不良贷款余额或曾经有不良贷款被核销；
2. 在商务活动中有重大不良信誉记录；
3. 客户的法定代表人或其他对企业有实际控制力的当事人领导的其他企业发生过欺诈或恶意逃避银行债务的行为；
4. 客户不能按时提供财务报表或有意提供过虚假财务报表；
5. 客户涉及标的达到净资产的30%的重大法律诉讼；
6. 客户有重大事故和大额赔偿等重大事项；
7.其他表明客户缺乏诚信或管理能力弱的行为。
3.2.2额度核定
受理客户提出透支申请后，信贷经营部门应根据客户日常资金周转情况、信用状况、目前经营状况、偿债能力、行业特点及我行给予客户的一般授信额度等因素综合考虑确定拟为客户核定的透支额度。
3.2.3额度审批
法人账户透支额度的审批参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.3的有关规定执行。
3.2.4签约缴费
签约缴费阶段主要包括约定透支账户、协商确定透支利率和透支额度承诺费费率、签订透支业务合同及附属担保合同和缴纳额度承诺费等内容。透支业务合同以及担保合同的填写要求参见本手册第三篇第四章《信贷法律文书》。
3.2.
4.1约定透支账户
客户透支额度审批通过后，信贷经营部门应与客户协商，从客户在我行开立的基本存款账户或一般存款账户中指定一个账户为透支账户。
3.2.
4.2协商确定透支利率和透支额度承诺费费率
信贷经营部门在授权范围内根据市场竞争需要和客户综合贡献度，与客户协商确定透支利率和透支额度承诺费费率。
3.2.
4.3签订透支业务合同
在各项签约准备工作就绪，双方就合同文本的有关条款取得一致意见后，信贷经营部门应及时与客户签署透支业务合同。签订透支业务合同应使用总行统一编制的标准格式文本（见附件2-3-5），并按照第一篇第二章《信贷业务基本流程》2.1.4.2的规定办理。
3.2.
4.4签订相关的担保合同
我行给予客户的透支额度为需要提供担保的额度时，客户使用透支资金前应提供有效的担保。签订透支业务担保合同应使用总行统一编制的标准格式文本(见附件2-3-6-1、2-3-6-2、2-3-6-3和2-3-6-4)，并按照第一篇第二章《信贷业务基本流程》2.1.4.2的规定办理。
3.2.
4.5缴纳额度承诺费
信贷经营部门与客户签署透支业务合同后，客户经理持《透支业务合同》副本和《透支业务通知书》（见附件2-3-1），与客户一起到经办行营业柜台办理支付额度承诺费，经办行营业柜台收妥额度承诺费后，依据《透支业务通知书》为客户指定账户开通透支功能。
3.2.5透支资金的使用
3.2.5.1前提条件
同时满足下列前提条件，客户方可使用透支资金：
1.透支业务合同及相关担保合同已生效；
2.担保合同项下的抵（质）押手续已经办妥；
3.客户已按约定时间交纳透支额度承诺费。
3.2.5.2使用透支资金
客户使用透支资金，无须提前通知我行或提出专门的申请。当客户要求动用透支账户的款项金额超过该账户的存款余额时，视同客户提出透支借款的申请。
在透支额度范围内、透支额度有效期以内和未超过透支持续期限的情况下，允许客户连续多笔透支。
3.2.6透支账户的监控
会计结算部门负责通过系统监控透支账户的透支余额不超过透支限额，透支账户的持续透支期限不超过有效持续透支期限。对透支金额按照透支利率结计透支资金利息，并采取按日计息，按月结息，结息日固定为每月的第20日。
客户透支账户的持续透支期限到期前5日，或透支额度有效期到期前5日，会计结算部门应根据电脑系统提示向信贷经营部门出具《透支预警通知书》（见附件2-3-2）。信贷经营部门收到《透支预警通知书》，应在1个银行工作日内向客户发出《透支还款通知书》（见附件2-3-3），提示客户归还透支借款本息。
在透支账户存在透支余额期间，会计结算部门按旬打印中国建设银行存款明细帐（一）,转交信贷经营部门，信贷经营部门应及时登记相关台帐（见附件2-3-4），并按时登录信贷管理信息系统和人民银行信贷登记咨询系统。
信贷经营部门对批准透支业务的客户，应设立客户经理重点进行监控，深入了解企业的经营情况，跟踪管理透支资金的流动。客户应保证透支账户有持续稳定的资金流，如客户的透支账户的资金流出现异动，信贷经营部门应及时了解有关情况，并采取相关措施进行防范可能存在的风险。
透支额度有效期内，客户发生交叉违约、经营和财务状况恶化等情况，影响到我行透支资金安全时，信贷经营部门应援引《透支业务合同》中违约责任的相关条款，向会计结算部门出具《透支业务通知书》，通知会计结算部门停止为客户办理透支业务，并同时通知客户纠正违约问题。暂停办理透支业务期间，已发生的透支贷款应连续计息。相关情节解除后，信贷经营部门认为在透支账户有效期限内可以继续为客户办理透支业务的，可向会计结算部门出具《透支业务通知书》，会计结算部门恢复为客户办理透支业务。
3.2.7透支资金的回收
在客户透支账户存有透支余额期间，客户划入款项自然冲抵透支借款。每日柜台营业时间结束后，会计结算部门对日透支账户结计积数。
AAA级客户透支账户持续透支期限达到60天，AA级客户透支账户持续透支期限达到30天，系统自动停止为客户办理透支业务，并于次日将该透支账户透支贷款余额转为逾期贷款，按照中国人民银行有关逾期贷款利率的规定计收利息。客户在我行开立有其他存款账户的，我行可以直接援引《透支业务合同》条款，进行透支本息扣收。
客户透支额度有效期满，自动停止该账户透支功能。已透支贷款在有效持续透支期限内的按照正常利率计息，超过有效持续透支期限的按逾期贷款计息。
透支贷款转为逾期贷款后，由相关部门按照逾期贷款的有关规定负责进行催收和保全。
透支业务通知书
XXXX （结算部门名称）：
请按照下述条款办理透支业务：
一、业务类型为以下第种：
1.开办透支业务。
2.暂停透支业务。
3.恢复透支业务。
二、客户名称：。
三、透支账户账号：。
四、透支额度金额（大写）：。
五、额度有效期限：自年月日至年月日。
六、透支借款年利率为 %。
七、透支额度承诺费为透支额度的 %，按年一次性计收。
XXXX（信贷经营部门名称）
年月日
透支预警通知书
XXXX （信贷经营部门名称）：
至年月日，下述透支账户持续透支期限将届满天，请负责与客户联系偿还。
1. 客户名称：。
2. 透支账户账号：。
3. 透支借款金额：，利息金额：（本息计算截止到年月日）。
XXXX（结算部门名称）
年月日
透支还款通知书
（单位名称）：
根据第号透支业务合同，至年月日，贵单位在我行账号为的透支账户持续透支期限将届满天。
截止年月日，贵单位透支借款本金金额为：，利息金额为：。
请贵单位尽快筹措资金偿还。
中国建设银行
年月日
透支账户资金使用情况登记台帐
透支业务合同
合同编号：
借款人（甲方）：
住所：邮政编码：
法定代表人（负责人）：
传真：电话：
贷款人（乙方）：
住所：邮政编码：
负责人：
传真：电话：
借款人（以下简称甲方）：
贷款人（以下简称乙方）：
甲方向乙方申请办理透支借款业务，乙方同意为甲方提供透支借款服务。根据有关法律法规和规章，甲乙双方经协商一致，订立本合同，甲乙双方共同遵守执行。
第一条透支账户
一、甲方只能在账号为的账户办理透支借款业务，该账户（以下简称透支账户）由甲方在乙方开立，账户类型为以下第种。
1．基本存款账户
2．一般存款账户
二、在透支资金本息及各项费用归还完毕、透支业务合同解除之前，甲方不得申请撤销该透支账户。
三、透支账户为基本存款账户的，甲方可以在符合国家现金管理有关规定的前提下提取现金，但不得以透支形式提取现金，或直接将款项划入个人存款账户。
第二条透支额度
乙方向甲方提供的透支额度为人民币（大写）元。
本合同所称透支额度，系指在本合同约定的透支额度有效期间内，乙方允许甲方在透支账户进行透支的本金余额的限额。在透支额度有效期间内，甲方对透支额度可以循环使用，但甲方每次拟透支借款的金额与甲方未偿还的本合同项下的透支借款本金余额之和不得超
第三条透支额度的有效期间
透支额度有效期间（以下简称“额度有效期间”）自年月日至年月日在透支额度有效期终止时，未使用的透支额度自动失效。
第四条透支额度的使用
一、在透支额度有效期间和透支额度内，甲方可以根据需要进行透支借款，双方按照结算划款的要求办理手续。
二、甲方透支账户持续透支有效期限为天（自然日，下同）的（持续透支有效期限是指客户透支账户可以持续存在透支余额的天数）。持续透支有效期限届满，乙方停止为甲方提供透支服务，并要求甲方立即筹集款项偿还透支借款。
三、甲方出现本合同规定的其它违约责任的，乙方可根据具体情况决定对透支额度作相应的扣减或停止为甲方提供透支服务。
第五条透支账户的存款利率、计息和结息
一、乙方对于本合同第一条约定账户内的存款按照结息日中国人民银行公布的活期利率计算并向甲方支付利息。
二、前款所述存款按日计息，按季结息。结息日固定为季末的第20日。
第六条透支借款的利率、计息、结息和费用
一、透支利率
1. 本合同项下的透支借款利率为年利率 %。
2．如在透支额度有效期内遇人民银行调整人民币利率，对调整日后发生的透支贷款及逾期贷款按照调整后的相应利率水平执行。
二、计息和结息
1. 本合同项下的各笔透支借款按日计息，按月结息。结息日固定为每月的第20日。日利率 = 年利率/360。如甲方在结息日不能按期付息，则自次日起计收复利。
三、费用
甲方应当向乙方支付本合同项下的透支额度承诺费，按照透支额度的 %/年一次性计收。
第七条透支资金的支用
一、甲方使用透支资金，无须提前通知乙方或向乙方提出专门的申请。乙方按照正常结算业务的要求为甲方办理款项的汇划。当甲方要求动用透支账户的款项金额超过该账户的存款余额时，视同甲方提出透支借款的申请。
二、除乙方全部或部分放弃外，只有满足下列前提条件，乙方才有义务允许甲方透支：
（一）符合乙方要求的担保合同已生效并持续保持有效；
（二）没有发生本合同所列的任一违约事项；
（三）本合同约定甲方应向乙方支付额度承诺费的，甲方已于透支有效期起始日前2个银行工作日内向乙方支付额度承诺费；
（四）甲方未偿还的透支借款本金的余额没有超过透支额度；
（六）双方约定的其他前提条件。
第八条还款
在甲方的透支借款本金未全部偿还以前：
（一）甲方依本合同第六条的约定按期足额结息的，甲方划入透支账户的任何款项，
均首先用于归还未偿还的透支本金。冲减透支本金后的余款为甲方在乙方的活期存款。
（二）若甲方没有依本合同第六条的约定按期足额结息的，甲方划入透支账户的任何款项，均首先用于归还未偿还的利息，若有余款用于归还未偿还的透支本金，冲减本息后的余款为甲方在乙方的活期存款。
二、甲方透支账户持续透支有效期限届满，自届满之日起，所余透支借款转为逾期借款处理，透支借款逾期后，对甲方未按时还清的借款本金和利息（包括被乙方宣布全部或部分提前到期的借款本金和利息），按借款逾期时中国人民银行规定的逾期利率和本合同约定的结息方式计收利息和复利。甲方在乙方开立有其他银行账户的，乙方有权直接从甲方在乙方开立的其他银行账户扣划款项归还透支借款本息。
第九条透支借款的担保
本合同项下的透支借款的担保方式按照以下第条执行：
一、全部为信用借款，不用担保；
二、选择以下第种担保方式：
（一）保证。
（二）抵押。
（三）质押。
（四）备用信用证。
（五）信用保险。
（六）其他：。
第十条甲方的权利和义务
一、甲方有权要求乙方对甲方提供的有关财务资料以及生产经营方面的商业秘密予以保密，但法律法规和规章另有规定的除外；
二、甲方必须按照乙方的要求提供财务会计资料以及生产经营状况资料，并保证所提供资料的真实性、完整性和有效性；
三、甲方应通过透支账户办理与本合同项下透支借款有关的往来结算和存款业务；
四、甲方应按照双方约定的期限及金额缴纳透支额度承诺费。
五、甲方应积极配合并自觉接受乙方对其生产经营、财务活动及本合同项下透支借款资金使用情况的检查、监督；
六、甲方的生产经营和财务活动符合国家有关法律法规和规章的要求，不得把透支资金用于违法犯罪活动，不得将透支资金以任何形式流向证券市场、期货市场和用于股本权益性投资；
七、甲方及其投资者不得抽逃资金、转移资产，以逃避对乙方的债务；
八、本合同有效期间，甲方如要为他人债务提供担保，可能影响其债务清偿能力的，应当提前书面通知乙方并征得乙方同意；
九、本合同项下保证人出现停产、歇业、被注销登记、被吊销营业执照、被撤销、破产以及经营亏损等情况，部分或全部丧失与本合同项下透支借款相应的担保能力，作为本合同项下担保的抵押物、质押财产价值减少、意外毁损或灭失，甲方应当及时提供乙方认可的其他担保；
十、本合同有效期间，甲方发生名称、法定代表人（负责人）、住所、经营范围、注册资本金变更等情形时，应当在变更后5个银行工作日内及时通知乙方；
十一、本合同有效期间，甲方如发生承包、租赁、股份制改造、联营、合并、兼并、
分立、合资、申请停业整顿、申请解散、申请破产等足以影响乙方债权实现的情形，应当提前30个银行工作日书面通知乙方，征得乙方同意，并按乙方要求落实债务的清偿及担保；
十二、本合同有效期间，甲方如发生停产、歇业、被注销登记、被吊销营业执照、法定代表人或主要负责人从事违法犯罪活动、涉及重大诉讼活动、生产经营出现严重困难、财务状况恶化等情形，对其债务清偿能力产生重大不利影响的，均应立即书面通知乙方，并按乙方要求落实债务的清偿及担保；
十三、甲方应当承担与本合同及本合同项下担保有关的律师服务、保险、评估、登记、保管、鉴定、公证等费用。
第十一条乙方的权利和义务
一、有权了解甲方的生产经营、财务活动，有权要求甲方提供财务会计资料及生产经营状况资料；
二、对甲方提供的有关财务资料以及生产经营方面的商业秘密予以保密，但法律法规和规章另有规定的除外。
三、甲方信用状况下降或恶化，影响清偿能力的，乙方有权调整直至取消甲方尚未使用的透支额度；
四、对于任何依据本合同发生的甲方应付款项，乙方有权直接从甲方在中国建设银行系统开立的任何账户上划收；
五、按照本合同的约定为甲方提供透支借款服务；
第十二条违约责任
一、违约情形
因本合同而发生的债务清偿前，下列行为构成违约：
（一）甲方的违约：
1. 未按乙方的要求提供真实、完整、有效的财务会计、生产经营状况及其他有关资料；
2. 未按双方约定用途使用透支额度；
3. 未按规定归还透支借款本息；
4. 拒绝或阻碍乙方对透支借款使用情况实施监督检查；
5. 转移资产，抽逃资金，以逃避债务；
6. 经营和财务状况恶化，无法清偿到期债务，或卷入或即将卷入重大的诉讼或仲裁程序及其他法律纠纷，乙方认为可能或已经影响或损害乙方在本合同项下的权益；
7. 所负的任何其他债务已经影响或可能影响本合同项下对乙方义务的履行；
8. 未履行对中国建设银行的其他到期债务；
9. 在合同有效期内，实施承包、租赁、合并、合资、分立、联营、股份制改造等改变经营方式或转换经营机制的行为，乙方认为可能或已经影响或损害乙方在本合同项下的权益；
10. 乙方认为足以影响债权实现的其他情形；
11. 违反本合同其他约定义务。
（二）保证人出现以下情形，甲方未提供符合乙方要求的新的担保，视为甲方违约：
1. 保证人发生承包、租赁、合并、兼并、合资、分立、联营、股份制改造、破产、撤消等情形，足以影响保证人承担连带保证责任的；
2. 保证人向第三方提供超出其自身负担能力的担保的；
3. 保证人丧失或可能丧失担保能力的；
4. 保证合同约定的保证人其他违约情形。
（三）抵押人出现以下情形，甲方未提供符合乙方要求的新的担保，视为甲方违约：
1. 抵押人未按乙方要求办理抵押物财产保险的，或发生保险事故后，未按抵押合同约定处理保险赔偿金的；
2. 因第三人的行为导致抵押物毁损、灭失、价值减少，抵押人未按抵押合同约定处理损害赔偿金的；
3. 未经乙方书面同意，抵押人转让、出租、重复抵押或以其他方式处分抵押物的；
4. 抵押人经乙方同意处分抵押物，但处分抵押物所得价款未按抵押合同约定进行处理的；
5. 抵押物毁损、灭失、价值减少，足以影响本合同项下的债务的清偿，抵押人未及时恢复抵押物价值，或未提供乙方认可的其他担保的；
6. 抵押合同约定的抵押人其他违约情形。
（四）质押人出现以下情形，甲方未提供符合乙方要求的新的担保，视为甲方违约：
1. 出质人未按乙方要求办理质押财产保险的，或发生保险事故后，未按质押合同约定处理保险赔偿金的；
2. 因第三人的行为导致质押财产毁损、灭失、价值减少，出质人未按质押合同约定处理损害赔偿金的；
3. 出质人经乙方同意处分质押财产，但处分质押财产所得价款未按质押合同约定进行处理的；
4. 质物毁损、灭失、价值减少，足以影响本合同项下的债务的清偿，出质人未及时恢复质物价值，或未提供乙方认可的其他担保的；
5. 质押合同约定的出质人其他违约情形。
（五）担保合同或其他担保方式未生效、无效、被撤销，或担保人出现部分或全部丧失担保能力的其他情形或者拒绝履行担保义务，甲方未按照乙方要求落实新的担保的，视为甲方违约。
二、违约救济措施
出现上述第（一）至（五）项违约事件，乙方有权行使下述一项或几项权利：
（一）相应调整、取消或终止透支额度，或调整透支额度有效期间。
（二）停止甲方在本合同项下的透支借款，宣布未清偿的透支借款立即到期，要求甲方立即归还有关透支借款的本息和相关费用。
（三）甲方未按照本合同约定用途使用透支借款的，乙方对甲方挪用的部分按中国人民银行的有关规定计收罚息。
（四）对于任何依据本合同发生的甲方应付乙方款项，乙方有权从甲方在中国建设银行系统开立的账户上划收任何币种款项。
（五）有权行使担保权利。
（六）有权要求甲方重新提供乙方认可的担保。
（七）有权解除合同。
第十三条合同的修改
本合同生效后，任何一方需要修改本合同条款时，应及时通知另一方，并经双方协商一致，达成书面协议。本合同另有约定或双方在本合同之外另有约定的除外。
第十四条其他约定条款
一、；
二、；
三、。
第十五条合同争议解决方式
本合同在履行过程中发生争议，可以通过协商解决，协商不成，按以下第种方式解决：
（一）向乙方所在地人民法院起诉。
（二）提交仲裁委员会（仲裁地点），按照申请仲裁时该会现行有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。
在诉讼或仲裁期间，本合同不涉及争议部分的条款仍须履行。
第十六条合同的生效
本合同经甲方法定代表人（负责人）或授权代理人签字或加盖公章及乙方负责人或授权代理人签字并加盖公章后生效。
第十七条合同文本
本合同一式份。
在透支额度有效期间及透支额度金额内，甲乙双方形成债权债务关系的所有法律性文件（包括但不限于各类凭证等）均是本合同的组成部分。
第十八条声明条款
一、甲方清楚地知悉乙方的经营范围、授权权限。
二、甲方已经阅读本合同所有条款。应甲方要求，乙方已经就本合同做了相应的条款说明。甲方对本合同条款的含义及相应的法律后果已全部通晓并充分理解。
三、甲方有权签署本合同。
甲方（公章）：乙方（公章）：
法定代表人（负责人）负责人或授权
或授权代理人（签字）：代理人（签字）：
年月日年月日
附件2-3-6-1：
透支业务保证合同合同编号：
保证人（甲方）：
住所：邮政编码：
法定代表人(负责人)：
传真：电话：
债权人（乙方）：
住所：邮政编码：
负责人：
传真：电话：
保证人（以下简称甲方）：
债权人（以下简称乙方）：
为保障乙方债权的实现，甲方基于对债务人透支借款行为的全面的、慎重的了解以及对担保法律后果的准确认识，愿意为乙方与债务人签订的编号为的《透支业务合同》所形成的债权提供连带责任保证。根据有关法律法规和规章，乙方已向甲方充分解释了本合同的条款，甲乙双方经协商一致，订立本合同，以便共同遵守执行。
第一条被保证的债权种类
一、《透支业务合同》和该合同项下的透支还款通知书、各类凭证以及形成债权债务关系的其他法律性文件为本合同的主合同。
被保证的债权为债务人依据主合同进行透支借款而使乙方形成的债权。
二、在《透支业务合同》约定的透支额度有效期间内, 只要债务人拟透支借款的金额与债务人未偿还的主合同项下的透支借款本金余额不超过透支额度，乙方可以连续、循环地向债务人提供透支借款，不论次数和每次的金额,对于乙方因提供透支借款而形成的债权,甲方提供连带责任保证。
第二条保证方式
甲方提供连带责任保证。如果债务人没有履行或者没有全部履行主合同项下的任何透支债务，乙方均有权直接要求甲方承担保证责任。
甲方确认，当债务人未按主合同约定履行其透支债务时，无论乙方对主合同项下的债权是否拥有其他担保（包括但不限于保证、抵押、质押、保函、备用信用证等担保方式），乙方均有权直接要求甲方在其保证范围内承担保证责任。
第三条被保证的债权范围
一、被保证的债权范围包括：
（一）债务人于年月日至年月日之间支用而尚未结清的最高不超过人民币（大写）的透支借款本金；
（二）因上述透支借款发生的所有利息（包括复利和罚息）、违约金、赔偿金以及乙方为实现债权而发生的一切费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、财产保全费、差旅费、执行费、评估费、拍卖费等）。
二、如甲方根据本合同履行保证义务的，按履行保证责任的透支借款本金金额对甲方担保的透支借款本金作相应的扣减。
第四条保证期间
保证期间至主合同项下透支额度有效期届满之日后两年止，即保证期间至年月日。
若发生法律法规规定或主合同约定的情形,导致透支借款提前到期的,保证期间至透支借款提前到期之日后两年止。
第五条被保证的主合同的签订与变更
有关透支借款的金额、期限、利率、用途等事项，由乙方与债务人在主合同中约定。
甲方确认，乙方依据《透支业务合同》之约定发放的每笔透支借款，均视为已征得甲方事先同意，无须通知甲方，甲方保证责任不因此而减免。
保证期间遇国家法定利率调整而变更主合同利率的，也视为已征得甲方事先同意，乙方无须通知甲方，甲方保证责任不因此而减免。
第六条合同效力的独立性
本合同的效力独立于主合同，主合同全部或部分无效并不影响本合同的效力。如主合同被确认为无效，则甲方对于债务人因返还财产或赔偿损失而形成的债务也承担连带保证责任。
第七条保证能力
保证期间，甲方丧失或可能丧失担保能力，或作为保证人的法人、其他组织发生承包、租赁、合并、兼并、合资、分立、联营、股份制改造、被撤销等情形，甲方应提前书面通知乙方。本合同项下的全部义务由变更后的机构或由对甲方作出撤销决定的机构承担。如乙方认为变更后的机构不具备相应的保证能力，由甲方或作出撤销决定的机构提供乙方所能接受的新担保，并重新签订相应的担保合同。
保证期间，未经乙方书面同意，甲方不得向第三方提供超出其自身负担能力的担保。
第八条对甲方的财务监督
保证期间，乙方有权对甲方的资金和财产状况进行监督，甲方应如实提供其财务报表等有关资料。
第九条提前承担保证责任
保证期间，乙方根据主合同的约定，宣布债务提前到期的，乙方有权要求甲方在该提前到期日起个银行工作日内承担保证责任，甲方同意按乙方要求承担保证责任。
第十条应付款项的划收
对于甲方在保证范围内的全部应付款项，乙方有权从甲方在中国建设银行系统开立的账户中予以划收。
第十一条双方约定的其他条款：
一、保证期间，债务人发生合并、分立、股份制改造、增减资本、合资、联营、更名等情形的，甲方的保证责任不因此减少或免除；
二、甲方有义务对借款人的借款使用情况进行监督；
三、；
四、；
五、。
第十二条合同争议解决方式
本合同在履行过程中发生争议，可以通过协商解决，协商不成，按以下第种方式解决：
（一）向乙方所在地人民法院起诉。
（二）提交仲裁委员会（仲裁地点为）,按照申请仲裁时该会现行有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。
在诉讼或仲裁期间，本合同不涉及争议部分的条款仍须履行。
第十三条合同的生效
本合同经甲方法定代表人（负责人）或授权代理人签字或加盖公章（如甲方为自然人的，则其仅须签字）及乙方负责人或授权代理人签字并加盖公章后生效。
第十四条本合同一式份。
第十五条声明条款
一、甲方清楚地知悉乙方的经营范围、授权权限。
二、甲方已阅读本合同所有条款，并特别注意了本合同字体加黑的条款。应甲方要求，
乙方已经就本合同做了相应的条款说明。甲方对本合同条款的含义及相应的法律后果已全部通晓并充分理解。
三、甲方有权签署本合同。
甲方（公章）：
法定代表人（负责人）或授权代理人（签字）：
年月日
乙方（公章）：
负责人或授权代理人（签字）：
年月日
附件2-3-6-2
透支业务抵押合同合同编号：
抵押人（甲方）：
住所：邮政编码：
法定代表人（负责人）：
传真：电话：
抵押权人（乙方）：
住所：邮政编码：
负责人：
传真：电话：
2009年会计核算业务考试题 成绩 一、填空题（共30空，每空0.5分） 1.会计凭证包括原始凭证和（记帐凭证）。 2.我行规定，对需要手工计提的财务收支，各行应于每月（25）日前，以当前余额为准，将计提至月末最后一日的收支入账。 3.按照银监会的口径，在核算境内外存放、拆放等业务时，境内境外的划分标准为（金融机构的营业场所）。 4.会计计量的属性要紧包括（历史成本）、重置成本、（可变现净值）、公允价值、现值等。 5.对需要计提折旧的固定资产，应按月准确计提折旧。当月增加的，应当从（次月）开始计提折旧。 6.差不多登记入账的记账凭证，假如会计科目没有错误，只是金额错误，能够将正确数字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记账凭证，调增金额用（蓝）字，调减金额用（红）字（红字/蓝字）。 7.我行的会计科目分为资产类、负债类、（资产负债共同类）、所有者权益类、损益类及表外科目。 8.办理转贴现转出时，应当（贷）记“转贴现转出”科目（借
记/贷记）。 9.记账凭证的内容必须具备：（凭证日期）、凭证编号、经济 业务摘要、会计科目、（金额）、所附原始凭证张数、人员签名或者盖章。 10.企业申请法人账户透支业务时，应首先在经办行开立对公活存 款账户。透支账户是对公活期存款账户的附属账户，它属于（借）方科目。 11.差不多记账的账务数据发生差错需要更改时，应填制冲正凭证 办理更正。错账冲正阻碍计息的，应计算应加、应减（积数）。 12.信贷资产减值预备是资产的抵减科目，余额在（贷）方。 13.资产负债表日，可供出售金融资产的公允价值高于其账面余额 的差额，计入（资本公积）。 14.信贷资产转让业务是指我行与其他金融机构相互转让信贷资产 的行为，包括信贷资产买断业务和信贷资产（回购）业务。 15.对抵质押品及代保管品要建立定期核对制度，保证每（月）至 少核对一次，做到账账、账簿、账实相符。 16.对“催收款项”科目结计的利息，应记入（表外）（表内/ 表外）。 17.定期集中计算对公贷款应收利息时，借记（计提对公贷款应 收利息）科目，贷记“利息收入”科目。 18.办理保函业务时，银行的角色是（担保人）（担保人/被担 保人）。 19.受理客户申请签发由系统内他行代理兑付的银行汇票或汇出境 外汇款，借记申请人存款账户或“现金”等科目，贷记（汇
公司及个人信贷业务种类（银行） 目录 并购贷款 1 金银仓R融资 2 应收账款融资 2 国内保理 3 法人账户透支 4 动产质押融资 5 订单融资 6 电子商务融资（e贷通） 7 仓单融资 8 保单融资 10 固定资产贷款 10 流动资金贷款 11 房地产开发贷款 12 个人住房贷款 13 个人再交易住房贷款 14 公积金个人住房贷款 15 个人住房组合贷款 16 个人商业用房贷款 18 个人住房抵押额度贷款 19 ‘房易安’交易资金托管业务 20 固定利率个人住房贷款 21 ‘存贷通’个人贷款增值账户业务 22 合力贷 23 等额递增还款服务 23
宽限期还款方式 23 个人消费额度贷款 24 个人汽车贷款 25 个人权利质押贷款 27 国家助学贷款 29 下岗失业人员小额担保贷款 30 个人助业贷款 32 并购贷款 产品简介： 并购贷款，是指建设银行向并购方或因其并购交易而设立的“子公司”（SPV）发放的，用于支付并购交易价款的贷款。 特色与优势： 1、并购贷款是目前唯一可用于支持股本权益性融资的信贷类产品，该产品通过发放贷款的形式为企业并购交易提供资金支持。 2、贷款使用期限长，一般不超过5年。 3、贷款灵活性强，可根据客户具体的交易方案，在受让原有股东股权，认购新增股权，承接债务和收购资产等多种并购交易模式下提供融资支持。 4、专业化运作：建设银行凭借丰富的国内外网络资源，以及具备国际化视野的专业并购团队，在为企业提供并购融资的同时，还可以为并购交易提供全方位的顾问服务，为企业在并购过程中充分识别各类风险、价格谈判、做好风险处置预案提供有力支持。 5、整体性方案：建设银行在为企业设计并购融资方案过程中，将统筹企业并购交易和后续整合的融资需求，进而为企业并购后的发展提供有力金融支持。 办理程序： 符合建设银行并购贷款业务标准的企业可向建行提出并购贷款融资需求，建设银行并购业务专业团队会根据企业的并购交易情况和企业在建设银行授信额度的使用情况提供并购贷款资金支持以及相关服务。
XX银行法人账户透支业务操作与管理流程 XX银行总编
XX 银行法人账户透支业务操作和管理流程 1法人账户透支定义 1.1 法人账户透支业务是指对在我行开立结算账户的法人客户，根据申请允许在其结算账户存款余额不足时，在事先核定的透支限额内直接透支取得信贷资金的一种短期信贷方式。 2办理法人账户透支业务须具备的条件 2.1法人账户透支业务对象主要针对我行存量公开统一授信法人客户。 2.1 信用记录良好，原则上已获得我行AA 级以上（含）信用等级，且具有公开统一授信额度； 2.2 在我行开立基本存款账户或开立一般存款账户三年以上，主要结算业务70%在我行办理。 3 法人账户透支业务流程 发放与支付 透支资金回收 受理与调查 风险评估与业务审批 合同签订
3.1 受理与调查 3.1.1客户提出开办透支业务申请并提交有关资料，经办行按照《XX银行法人账户透支业务管理暂行办法》的要求进行资格审查，并决定是否受理。 3.1.2经办行与客户商定透支限额、期限、利率、费用、还款等事宜，并由管户客户经理与协办客户经理双人实地进行调查。 3.1.3调查人应重点对申请人的财务、经营状况进行审核，匡算透支额度，撰写调查报告，提出调查结论和是否同意客户办理透支业务的意见。 3.2 风险评价与业务审批 3.2.1审查部门对客户办理透支业务的风险进行全面审查，并将审查结论交审批部门。 3.2.2业务审批部门根据调查报告和风险评价进行审查，审查的重点是透支对象和透支条件是否符合《XX银行法人账户透支业务管理暂行办法》规定，透支用途是否合理，并依据办法核定透支限额。 3.2.3透支限额的审批权限根据流动资金贷款授权权限审批。3.3 授信方案的制定 3.3.1透支限额以我行测算的客户日常资金周转量为基础，综合考虑客户申请额度、授信额度、在我行日均存款额度、结算量、净资产、抵押物价值等确定。透支限额应纳入统一授信额度管理，不能超过申请人授信额度的20%，单户最高透支额度不超过2000万元。
借款合同 出借人：张生（以下简称“甲方”）借款人：广州玖璟理业实业有限公司（以下简称“乙方”） 身份证号码：362421************ 法定代表人：李四 乙方因经营需要向甲方申请借款，甲方经审查同意借款给乙方。根据我国有关法律法规，甲、乙双方在平等自愿的基础上协商一致，签订本合同，以兹共同遵守。 第一条：借款金额 人民币（大写）：伍万元整（小写￥50000.00元），不计利息： 第二条：借款期限 自2018 年11 月28 日起，至2019年11 月28 日止共12个月 第三条：还款方法 到期一次性归还本金。 第四条：合同变更 本合同有效期间，甲、乙双方均不得擅自变更或解除本合同。如需变更、解除的，必须经双发协商一致并达成书面协议。 第五条：违约责任 （一）乙方如逾期不还借款，甲方有权追回借款，并按0.05%每天加收罚息。 （二）甲方使用借款造成损失浪费或利用借款合同进行违法活动的，乙方应追回贷款本 息，有关单位对直接责任人应追究行政和经济责任。情节严重的，由司法机关追究刑事 责任。 （四）甲方未按期提供贷款，应按违约数额和延期天数，付给乙方违约金。违约金数额的 计算应与加收乙方的罚息计算相同。 第六条：争议解决方式 本合同履行中如发生争议，双方应进行协商；如协商不成的，乙方同意在甲方指定的人民法院提请诉讼。 第七条：合同的生效 本合同经甲、乙双方签字或盖章后产生法律效力。 第八条：合同文本 本合同如有未尽事宜，须经合同双方当事人共同协商，作出补充规定，补充规定与本合同具有同等效力。本合同正本一式二份，贷款方、借款方各执一份。 出借人（甲方）：（签字）借款人（乙方）：(盖章) 股东签名： 签订时间：20181128
中国民生银行法人账户透支业务管理办法(试行) 第一章总则 第一条为了满足法人客户（以下简称“客户”）融资需求，对优质客户提供方便、快捷的信贷服务，根据《贷款通则》和总行有关管理制度，特制定本办法。 第二条法人账户透支是根据客户申请，核定帐户透支额度，允许其在结算帐户存款不足以支付时，在约定的帐户、期限和核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的一种借贷方式。（以下简称“账户透支”） 第三条法人账户透支主要用于解决客户生产经营过程中的临时性资金需要，不得用于弥补大额和中长期资金不足，不得用于归还贷款本金、支付贷款利息和项目投资，不得以任何形式流入证券市场、期货市场和用于股本权益性投资。 第四条法人账户透支业务纳入客户统一授信管理，办理透支业务的客户必须已获得我行透支授信额度。 第五条本办法所规定的透支业务只限于人民币业务。 第二章部门职责 第六条公司银行部负责法人账户透支业务的市场营销及客户维护；授信评审部负责客户透支额度的审批；会计结算部负责制定会计核算办法及账务处理；资产监控部负责组织贷后管理；信贷经营部门及会计结算、资产监控等有关部门负责落实风险控制措施。
第三章开办程序 第七条开办法人账户透支业务的一般程序：客户提出业务申请并提交有关资料（同短期流动资金贷款），开户行按照本办法的要求进行审查，并与客户商定透支额度、期限、利率、费用、担保方式和还款等事项，根据流动资金贷款授权权限及程序进行审批。开户行根据审批核定的透支额度和期限与客户签订账户透支协议，并按规定收取透支承诺费。 第四章透支主体 第八条透支业务的客户须同时具备以下条件： 一、优质客户，符合我行信用授信、主动授信条件或能够提供低风险担保； 二、客户业务具有月份或季节性收支不平衡特点，具备客观需要； 三、在我行开立基本存款帐户或一般存款帐户，原则上结算业务50％以上在我行办理； 四、异地客户原则上不予办理。 第五章透支账户 第九条透支账户由客户与我行共同约定，并在透支业务合同中明确。透支账户应为客户在我行开立的基本存款账户或一般存款账户，不得使用专用存款账户或临时存款账户作为透支账户。 第十条在透支资金本息及各项费用归还完毕、透支业务合同解除之前，客户不得申请撤销该账户。 第十一条透支账户发生透支行为，在日间账户体现负余额，日终由系统批处理将其转入透支融资账户。
代持协议 甲方： ________________身份证号：_________________ 乙方： ________________身份证号：_________________ 甲方投资成立————公司（以下简称公司），是公司实际上的法定代表人，因公司经营发展需要，特委托乙方作为挂名法定代表人，是公司工商登记的名义上的法定代表人。为了明确双方的权利义务，达成以下协议，以资共同遵守： 一、委托内容 甲方自愿委托乙方作为公司名义上的法定代表人，并代为行使相关权利，乙方自愿接受甲方的委托并代为行使相关权利。甲方作为公司的实际法定代表人，享有《公司法》及《公司章 程》规定的法定代表人的实际权利及义务；乙方作为挂名法定代表人，没有实际权利义务， 仅是工商登记形式上的法定代表人。 二、甲方的权利与义务 1、甲方作为公司的实际法定代表人，享有《公司法》及《公司章程》规定的法定代表人的 实际权利及义务。公司经营权由甲方行使，甲方确保公司的经营符合国家法律、法规及政策的规定，依法纳税及履行其他应尽义务。 2、甲方作为公司的实际法定代表人，有权依据本协议对乙方不适当的受托行为进行监督与 纠正； 3、甲方认为乙方不能诚实履行受托义务时，有权依法解除对乙的委托，但必须提前 10 日书面通知乙方； 4、甲方应当按本协议约定每月 10 号通过银行转账方式支付乙方人民币———元作为挂名法定 代表人的薪酬。 5、公司经营过程中产生的法律责任与乙方无关，因公司经营活动或其他原因造成乙方的经 济损失由甲方承担。 三、乙方的权利与义务 1、乙方有权按本协议约定获得报酬； 2、甲方委托乙方代为行使的权利包括：乙方有权以自己的名义作为法定代表人在公司文件 上具名、以法定代表人身份参与公司活动以及行使公司法与公司章程授予的其他权利。 3、乙方作为公司的挂名法定代表人，不是公司股东，不享有公司股东权利，不承担股东义 务。除履行程序性的职责外，承诺不行使任何实际的职权，乙方不承担甲方行使职权过程中产 生的任何法律责任； 4、未经甲方事先书面同意，乙方不得转委托； 5、乙方以公司名义对外作出的任何决定未经公司股东会同意并加盖公章，此决定无效； 6、乙方不得作出任何损害国家利益、社会公共利益、公司及甲方利益的行为。乙方不得利 用挂名身份或职务之便，非法占有或侵吞公司资金、财物； 四、委托费用 甲方于本协议签订之日起七个工作日内向乙方支付人民币元，作为乙方积极履行本协议的报酬。五、保密条款
账户管理题库 一、判断改错题（正确的在题目后的括号内“√”，错误的在题目后的括号内“×”，并进行划线更正） 1、一般存款账户可以在其基本存款账户以外的银行营业机构开立，而且开户数量不受限制；存款人可以选择任意银行开立专用存款账户，根据资金性质也可以不受数量的限制。（×）国家所规定的一些特殊行业资金账户只能在指定银行开立并监管（如粮棉油收储企业的账户只能在中国农业发展银行开立）；由于专用账户的资金性质不是由存款人自行认定的，都是按照法律法规的规定设立且具有特定用途需进行专项管理，因此是受数量控制的。 （中央预算单位银行结算账户管理暂行办法、行政事业单位预算外资金银行账户管理规定等文件有明确规定） 2、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。（√） 3、中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。（√） 4、被撤并、解散、宣告破产或关闭的，应于3个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。（×）5个工作日 5、银行收到存款人的撤销银行结算账户申请后，对于符合销户条件的，应于2个工作日内办理销户手续。（√） 6、持票人为个人且未在汇票解付行开户的，代理解付行按持票人开立“其他应付款”账户，该账户只付不收，付完清户，不计付利息。
（×）应在应解汇款及临时存款帐户 7、单位协定存款按季结息，结息时按结息日活期存款利率计息。（×）（协定存款的结算账户小于或等于50万元，按活期存款利率按季在结息日计付利息；存款超过50万元部分按季结息日按协定存款利率计付利息） 8、一般存款账户可以办理现金缴存和支取。（×）不可支取现金 9、久悬户款项按规定转入损益、久悬户转入“201各种挂账款项”管理后，其验印系统印鉴应作销户处理，全套印鉴卡与开销户资料一并保管。（√） 10、已结转久悬账户不得办理支付业务，但可以办理收款、查询、冻结和扣划操作。（×）不得办理收付业务（答案：出自09年最新久悬户管理办法中明确规定，与原先操作规定有所改变） 11、对列入非重点账户的且日均存款余额在300,000元（含）以上到500,000元（不含）以下的账户，应每年进行两次余额对账单邮寄对账，且对账回收率不低于80%；同一开户单位余额对账单连续二次未收回的,则必须进行面对面对账。（√）（答案正确：出自08年10月1日起实施的银企对账管理办法） 12、对列入非重点账户的且日均余额在50,000元（不含）以下的账户，每年进行一次（9月30日）余额对账单邮寄对账，且对账回收率不低于70%考核。（×）不纳入对账回收率考核 13、银企对账范围包括开户单位结算账户、定期（通知）存款账户、其他存款账户。对零余额无积数的存款账户和已转入久悬未取款
法人账户透支合同 编号： 借款人： 营业执照号码: 法定代表人/负责人： 住所地：邮编： 开户金融机构及账号： 电话: 传真： 贷款人：行 法定代表人/负责人： 住所地：邮编： 电话: 传真： 借款人、贷款人经平等协商，就贷款人向借款人提供法人账户透支业务授信事宜达成一致意见，特订立本合同。 本合同属于与签署的编号为的□《授信额度协议》/□《授信业务总协议》项下的单项协议。（此为选择性条款，若不适用需删除） 第一条定义 在本合同中，“法人账户透支”的含义是指由贷款人根据借款人的申请，为借款人在贷款人处开立的结算账户核定透支额度，在规定的有效期限内，允许借款人在其结算账户存款不足以支付款项时，在核定的透支额度内向银行透支以取得资金满足正常结算需要的一种临时性借贷便利。 第二条透支结算账户及额度 1、用于透支的结算账户： 账号： 户名： 开户行： 2、透支额度（币别/大写）： 第三条透支款用途 1、借款人日常生产经营中用于正常结算的临时性资金需要； 2、其他用途，如。
未经贷款人书面同意，借款人不得改变透支用途。包括但不限于借款人不得将透支贷款用于股票及其他证券投资，不得用于任何法律、法规、监管规定、国家政策禁止准入的项目或未经依法批准的项目，以及禁止以银行贷款投入的项目、用途。 第四条法人账户透支额度的有效期限和单笔透支期限 法人账户透支额度的有效期限指借款人可在透支额度内从账户上透支使用资金的期限，从本合同生效之日起至年月日，透支额度在有效期限内可循环使用。 法人账户单笔透支期限是指借款人单笔透支业务的具体持续期。在法人账户透支额度及有效期限内，透支余额不得超过透支额度；单笔透支期限不得超过法人账户透支额度有效期限的剩余期限；单笔持续透支期限不得超过天（自然日，下同）(具体天数根据实际情况填写，但最长不得超过90天)，如遇节假日顺延，超过视同为逾期贷款处理。 单笔透支到期日未能偿还该单笔透支本金的，贷款人有权利终止借款人办理后续透支业务；借款人在付息日未能偿还当期透支利息的，需先偿清透支利息后，方可再叙做单笔透支业务。 第五条透支利率与计结息（根据实际情况选择使用，不适用的应删除） 1、透支利率 透支利率为下列第种： （1）年利率％。（透支额度期内合同利率不变） （2）按透支日中国人民银行公布的□6个月以内（含6个月）/□6个月至1年（含1年）（择其一）贷款基准利率□上浮/□下浮（择其一）％，利率为％。透支额度期内遇人民银行调整贷款基准利率，按照调整后的同期限档次贷款基准利率□上浮/□下浮（择其一）％（此浮动比率同上）计收利息。 （3）按透支日前一个工作日（北京时间）9：00前从路透社获取的最新的（外币币种）个月LIBOR加基点的外汇透支利率计收利息。 2、透支利息的计算 每个结息期内对借款人实际透支金额按实际透支天数每日累计计算账户透支余额作为累计计息积数，每个结息期应付的透支利息＝累计计息积数×日利率。日利率＝年利率/360。 3、结息方式 （1）按季结息，每季度末月的20日为结息日，21日为付息日。 （2）单笔透支到期日不在结息日，借款人需在单笔透支到期日偿还该单笔透支本金，其应付未付利息按本款第（1）项约定结、付息。 （3）透支额度有效期到期日不在结息日，借款人需在透支额度有效期到期日一次偿还全部透支本金和应付未付利息。 （4）透支账户清户如遇非结息日，借款人需一次偿还透支本金和全部应付未付利息。 4、罚息 （1）罚息利率为本条第1款约定的透支利率水平上加收 %。 （2）借款人在单笔透支到期日未偿还该单笔透支本金，视为逾期，就未偿还的该单笔透
第三章法人账户透支 3.1 概述 3.1.1定义 法人账户透支业务是指建设银行同意客户在约定的账户、额度和期限内进行人民币透支的业务。 法人透支账户必须是客户在我行开立的基本存款账户或一般存款账户。 透支不允许提现（建设银行另有规定的除外）或直接将款项划入个人存款帐户。 3.1.2对象 经国家工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人。 3.1.3条件 办理透支业务的客户，必须符合以下条件： 1.我行评定的信用等级达到AA级以上（含）的客户； 2.我行已给予一般额度授信的客户。 3.1.4用途 满足客户临时性融资需求。 3.1.5额度 透支额度最高不超过我行给予客户的一般授信额度中固定资产贷款额度和表外授信业务额度以外授信额度的50%，且最高不超过5亿元。 透支额度可占用我行为客户核定的免担保信用额度。 3.1.6期限 法人账户透支业务的期限包括透支额度有效期和透支账户持续透支期限。 透支额度有效期原则上不超过1年，且在双方签署的透支业务合同中约定。透支额度有效期满后，如仍在客户一般授信额度有效期内，可按有关规定重新报批。为保证客户透支
业务的连续开展，经办行对拟继续提供透支服务的客户，应提前报送透支额度申请。 透支账户持续透支期限是指客户在透支账户持续存在透支余额的天数。AAA级客户透支账户持续透支期限不得超过60天（自然日，下同），AA级客户透支账户持续透支期限不得超过30天。 3.1.7价格 法人账户透支业务的价格包括透支额度承诺费和透支贷款利率。 透支额度承诺费按透支额度的0.2％每年收取一次，最低收取1000元。 透支贷款利率执行中国人民银行规定的六个月期贷款利率，并可视客户情况上浮，但不能下浮，具体利率水平与客户协商确定。 在透支额度有效期内遇人民银行调整人民币利率，对调整日后发生的透支贷款及逾期贷款按照调整后的相应利率水平执行。 对透支借款按日结计积数, 按月计收透支利息。 3.2 操作程序 法人账户透支业务的操作程序与其他信贷业务基本相同，参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1办理。根据法人账户透支业务的特点，需注意以下方面： 3.2.1受理 受理阶段主要包括客户申请和资格审查两个环节。 3.2.1.1客户申请 客户提出透支业务申请，由信贷经营部门负责受理。 3.2.1.2资格审查 我行为客户办理法人账户透支业务，必须具备本章3.1.3的条件。如有下列情况之一的客户，不得为其提供透支服务： 1.在金融机构有不良贷款余额或曾经有不良贷款被核销； 2. 在商务活动中有重大不良信誉记录； 3. 客户的法定代表人或其他对企业有实际控制力的当事人领导的其他企业发生过欺诈或恶意逃避银行债务的行为； 4. 客户不能按时提供财务报表或有意提供过虚假财务报表； 5. 客户涉及标的达到净资产的30%的重大法律诉讼； 6. 客户有重大事故和大额赔偿等重大事项；
还款合同 订人：____________公司(以下简称甲方) 住所：___________ 法定代表人：___________ (法定代表人的代理人：___________) __________公司(以下简称乙方) 住所：__________ 法定代表人：__________ (法定代表人的代理人：_________) 鉴于： _______年_____月_____日，甲方与乙方就_________(工程项目名称)签订了《建设工程施工合同》(合同编号：________)，建设工程总价款为：_________万元整人民币。该项目已于_______年____月____日竣工，已经甲方、乙方及xx方验收，并于________年____月______日甲、乙双方进行了工程结算，并签订了《________工程结算协议书》。按照甲、乙双方签订的《建设工程施工合同》，乙方应向甲方支付建设工程款共计___________万元整，截止本协议签订之日，乙方实际已向甲方支付建设工程款_________万元整，尚未支付的建设工程款__________万元整。 双方在此相互确认：除乙方应按本协议的约定向甲方支付__________万元外，双方相互无任何其他应付款项或需承担相关合同项下的责任和义务。 双方对以上所述事实均予以确认，并无异议。
基于以上所述，甲方与乙方经友好协商，就乙方向甲方偿还所欠工程款项事宜，达成本协议如下： 第一条甲、乙双方在此确认：乙方应向甲方支付建设工程款共计________万元整，截止本协议签订之日，乙方实际已向甲方支付建设工程款_________万元整，尚未支付的建设工程款_______万元整。(见本协议附件：1、付款凭证;2、付款明细、3、未付款明细)。 第二条甲、乙双方经协商同意按如下方式，自_______年____月____日至_________年____月____日止由乙方向甲方支付建设工程款_________万元整。(见本协议附件：4、还款计划明细;如系分期支付，请写明分期付款的阶段及数额)。 第三条强制执行条款 1、甲、乙双方共同确认：根据有关法律的规定已经对赋予强制执行效力公证的含义、内容、程序、效力等具有了明确的了解，经慎重考虑，双方同意本协议签订后向北京市公证处申请办理公证并赋予本协议强制执行效力。 2、乙方保证承担举证义务，自每期(如分期付款)款项付清之日起个工作日内，向甲方和北京市公证处提供有关证据证明其已经支付了应付款项，并分别由甲方和承办公证员核对签收，否则视为乙方对未支付事实的确认，即乙方未按期履行当期应付款项。 3、甲、乙双方同意如自任何一期款项付款期限届满之日起个工作日内，乙方未向北京市公证处按期提供付款凭证，且甲方出具文件说明乙方未能按期支付应付款项时，甲方有权单方面依据具有强制执行效力的本协议向北京市公证处申请签发执行证书。甲方承诺在申请强制执行证书之前，将按照乙方在本协议中确定的联系地址向乙方发出《履行应偿借款通知书》(函寄或送达)，
附件4：公司金融产品基础知识试题题库（参考答案附后） 一、单选题（共80题） 1、人民币单位通知存款的起存金额为（）万元 A.30 B.50 C.80 D.100 2、人民币单位存本取息定期存款是单位客户一次性存入本金，同银行约定（），存款到期一次性支取本金，分期支取利息的一种对公存款。 A.存期、取息周期、取息次数、存款利率 B.存期、取息周期、取息日、存款利率 C.存期、取息周期、取息次数、取息日 D.存期、存款利率、取息日、取息次数 3、人民币单位存本取息定期存款的起存金额为（）万元。 A.20 B.30 C.50 D.100 4、人民币单位预约存款是单位向其开户银行提交《授权书》，提前预约办理相关存款业务，开户银行于《授权书》载明的“预约办理日期”，依据《授权书》原件及相关单证为单位办理（）等存款业务。 A. 定期存款转期、存款转存、开通网上银行 B. 定期存款转期、存款转存、购买理财产品 C. 存款转存、购买理财产品、账户间转账 D. 定期存款转期、存款转存、账户间转账 5、下列属于外币单位七天通知存款最低起存金额的是（） A.5万美元、2万英镑、3万欧元 B.5万美元、2万英镑、200万日元
C.5万美元、2万欧元、25万港币 D.3万美元、500万日元、25万港币 6、大额外币分层计息公司活期存款开办的货币种类为（）,如因特殊需要，经总行同意可开立其它货币账户。 A.美元、英镑、港币 B.港币、英镑、日元 C.美元、日元、欧元 D.美元、港币、欧元 7、大额外币无固定期限公司定期存款的存期档次包括（）共四个档次。 A.1个月、3个月、1年、2年 B.1个月、6个月、1年、2年 C.3个月、6个月、1年、2年 D.1个月、3个月、6个月、1年 8、关于单位协定存款业务的特点，下列表述错误的是（） A.快捷方便 B.可以质押 C.收益较高 D.流动性强 9、关于“票货通”业务适用对象，下列表述错误的是（） A.生产商为我行总行级以上的重点客户 B.生产商为我行省行级以上的重点客户 C．已核定授信额度且有足够的授信额度可切分给“票货通”业务专用的重点客户，自身拥有仓库或使用非自有仓库但可以控制发货的重点客户 D.经销商为生产商推荐并经协办行审核通过的客户 10、办理“票货通”业务时,协办行应依据主办行发送的《“票货通”业务专项额度切分通知单》，并收取（）的保证金，向主办行出具以生产商为收款人的承兑汇票。 A．不低于银行承兑汇票票面金额15％ B．不低于银行承兑汇票票面金额20％
对公客户账户透支 额度合同
对公客户账户透支额度合同 合同编号:xx 账户透字第号 □非额度内 □额度内额度合同名称： 额度合同编号：xx 字第号 甲方：xx银行 地址： 电话：传真： 负责人：职务： 乙方（借款人）： 地址： 电话：传真： 法定代表人：职务： 乙方向甲方申请办理对公客户账户透支业务，甲方经审查同意在符合本合同约定条件的前提下，为乙方办理账户透支业务，并给予乙方一定金额的可撤销授信额度（以下简称“透支额度”）。现甲乙双方按照有关法律规定，经协商一致，特订立本合同，并承诺遵守合同所有条款。 第一条透支额度相关事项 1.透支账户 （1）甲乙双方同意，将乙方在甲方所开立的下述指定银行结算账户作为乙方办理透支业务、使用透支额度的透支账户： 账户名称： 账号： （2）因正常生产经营需要，乙方可通过该透支账户进行日常的对外支付，若账户存款余额不足，则乙方可直接使用甲方授予的透支额度通过该账户直接对外支付。 （3）当乙方支用其透支账户的款项金额超过该账户的存款余额时，即视为乙方向甲方提出了透支用款的申请，超出部分即为透支金额。超出部分的总金额不得超过本条下列第2款所约定的“透支额度最高限额”。 （4）未经甲方同意，乙方不得撤销或变更该透支账户。 （5）关于该透支账户，乙方承诺：该透支账户与乙方进行证券、基金等各类投资行为而开立（或指定使用）的证券第三方存管户、基金投资账户等，不为同一银行结算账户；并承诺不将该透支账户的任何透支款项向上述投资类账户进行划转。 2.透支额度最高限额：人民币（金额大写）。 3.透支额度有效期限:从年月日（自然日，下同）起
至年月日止。在此期限内，透支额度可以多次循环使用，但乙方每次拟透支的金额与其未偿还的透支本金余额之和不得超过上述约定的透支额度最高限额。 在透支额度有效期限届满时，乙方仍未使用的透支额度自动失效。 4.透支账户持续透支期限： 双方约定，乙方透支账户持续透支期限最高不超过天。 本款所称“透支账户持续透支期限”是指乙方透支账户可以持续存在透支余额的天数；在持续透支期限届满之日，乙方透支账户仍存在透支余额的，乙方应筹集资金于当日归还所有透支款项，否则甲方将在持续透支期限届满之日的次日将乙方仍未归还的透支本金和利息转为逾期，乙方应依照本合同约定的逾期利率等有关条款向甲方承担违约责任。 5.透支利率 （1）本合同约定的透支利率为年利率，执行的基准利率为每一结息日当日中国人民银行最新公布的六个月期短期贷款基准利率水平（以下简称“结息日六个月期基准利率”），结息日的有关约定详见本合同第五条。 （2）甲乙双方同意，在整个透支额度有效期内，执行如下利率标准： 在上述约定的“结息日六个月期基准利率”水平的基础上，上浮％。 6.透支额度承诺费：乙方应于本合同签订后日内向甲方支付透支额度承诺费人民币（金额大写）。 因乙方原因或司法冻结等非归于甲方的事由而导致乙方透支账户透支功能被取消、中止或终止的，透支额度承诺费不予以退还。 7.透支额度用途：本合同项下透支额度用于，未经甲方的书面同意，乙方不得变更透支用途。 第二条透支额度的支用 1.支用条件 除甲方全部或部分放弃外，只有满足下列前提条件，甲方才同意乙方支用透支额度： （1）本合同需要乙方提供担保的，符合甲方要求的担保已生效且持续有效；需要办理抵（质）押登记手续的，已经办妥相应的登记、备案、批准等手续； （2）法律、行政法规、部门规章或监管政策等不禁止且不限制甲方为乙方提供透支服务； （3）乙方已按照本合同约定向甲方按时足额支付了透支额度承诺费； （4）乙方指定作为透支账户的银行结算账户不存在被国家有权机关冻结等情形； （5）乙方没有发生本合同所约定的违约情形或任何可能危及甲方债权安全的情形； （6）其他条件：。 2.在本合同约定的透支额度有效期限和透支额度内，乙方可以根据需要连续透支，无须提前通知甲方或向甲方提出特别申请，但乙方应按照甲方结算划款的有关要求和规定办理相关手续；基于本合同约定的透支账户办理支付结算业务而产生的所有相关
法人向公司借款合同范本 合同范本1 合同编号： 签订地点： 借款人（以下简称甲方） 法定代表人： 委托代理人： 公司住所： 联系电话： 邮编： 贷款人（以下简称乙方） 法定代表人： 委托代理人：
公司住所： 联系电话： 邮编： 甲乙双方本着平等、自愿和诚实信用原则，就上述借款事宜达成一致。特订立本合同，供双方恪守履行。 第一条借款金额与期限 合同双方协商一致，由乙方向甲方出借资金共计人民币 9000万元（大写：九千万元整，已交付） 本合同借款期限为，自年月日至年月日止。 第二条借款用途 甲方将借入的资金用于 .如业务发展需要，甲方也可将该笔本金用于 . 第三条利率与利息 1.本合同借款利率根据合同签订日相应档次的法定贷款利率确定。为 . 2.本合同借款自合同签订之日起计息，以如下第种方式结息。
（1）由甲方于借款期限届满时一次性还本付息。 （2）按年结息，结息日为 . 3.乙方指定以下银行账号为收款账号并保证其真实有效。借款期限届满之日起七个工作日内，甲方将本合同借款的本息汇入该账号。 开户行： 开户名： 账号： 4.甲方提前还款的，应当提前七个工作日书面通知乙方，借款利息则按照实际借款期限计算。 第四条借款展期 甲方不能按期归还本合同项下借款，需要展期时，应在借款期限届满前十个工作日内向乙方提出书面申请，经乙方审查同意，签订借款展期协议。 第五条贷款的担保 甲乙双方选择履行本条第款。 1.本合同借款无担保；
2.本合同借款的担保方式为，由乙方与担保人就本合同的具体担保事项签订编号为的担保合同。 第六条甲方保证 1.甲方是根据中华人民共和国法律依法成立的中国法人，具有签订和履行本合同所必须的民事权利能力和民事行为能力，能独立承担民事责任。 2.甲方提供的与本贷款有关的一切文件、报表及陈述均是合法、真实、准确、完整的。 第七条甲方义务 1.甲方应按合同约定清偿贷款本金和利息。 2.借款期间，甲方经营决策发生任何重大改变（包括但不限于转股、改组、合并、分立、合资、合作、经营范围和注册资本变更等），可能影响乙方权益的，甲方应至少提前三十个日历日书面通知乙方，并且落实借款清偿责任，或者提前清偿，或者提供乙方认可的担保。 3.甲方应当接受乙方监督。如乙方要求，甲方应当提供真实反映借款使用情况的报表及其他文件。 4.未经乙方书面同意，甲方不得以任何方式转移或者变相转
xx银行法人账户透支贷款管理办法 第一章总则 第一条为规范xx银行（以下简称“本行”）法人账户透支贷款业务，根据《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国合同法》《贷款通则》及《流动资金贷款管理暂行办法》等法律法规及本行相关规定，制定本办法。 第二条法人账户透支业务是指本行根据企事业法人类客户的申请，按照规定程序和要求为客户核定法人账户透支额度及有效期限，允许其在有效期限内，当其结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额度内向本行透支取得资金满足正常结算需要的一种临时性信贷业务和结算便利，该业务允许多次支取、逐笔归还、循环使用。 第三条法人账户透支业务遵循“先授信并确定透支额度，后办理业务”的原则，透支额度必须纳入本行对借款人的统一授信额度管理。 第四条法人账户透支业务在保证安全性、流动性的前提下要特别注意效益性，经办行应对本行为客户提供该项业务能为本行带来的综合效益进行全面评估，避免出现由于办理此项业务导致本行综合效益下降的情况。
第二章部门职责 第五条营销部门职责 （一）总行公司业务部作为法人账户透支业务的产品管理部门，负责制定业务管理办法，同时负责法人账户透支业务的审查； （二）总行中小企业部负责法人账户透支业务的审查，负责在本部门权限内的法人账户透支业务的审批。 第六条总行授信审批部负责对部门权限内的法人账户透支业务授信额度、期限、担保方式、用信条件等进行审查并下发授信批复。 第七条总行运营管理部负责制定业务会计核算方式和账务处理方法。 第八条总行法律合规部负责审核法人账户透支合同、协议等法律文件，对办理业务过程中的法律事宜给予咨询、指导。 第九条总行风险管理部负责对产品风险情况进行后评价和资产质量监控。 第十条各分支机构职责 （一）负责总行转授权范围内的法人账户透支业务的审查、审批，负责超出分支机构权限范围须上报总行的法人账户透支业务的受理和初审。 （二）根据法人账户透支业务管理规定，在本行核定的透支额度和有效期限内，为客户办理具体的资金透支、资金汇划、资金偿还等业务。
集团财务公司业务内容——以一汽财务公 司为例 集团金融业务 业务介绍--集团金融业务 与商业银行相比，一汽财务公司目标定位为“集团企业最贴心、最适合的银行”，服务效率高、审批手续简捷，产品价格优惠。通过不断开发适合集团企业的新产品，积极提供各种增值服务，逐步建立财务公司与集团企业金融、服务顾问的品牌形象，形成财务公司独特的服务品牌。 一汽财务有限公司成立以来坚持以“依托集团，服务集团”为宗旨，以“业务创新、稳健经营、注重效益、强化服务”为经营理念，不断强化金融服务功能，拓展金融服务领域，更新金融服务手段，提高金融服务水平，为一汽集团战略目标的实现提供了金融支持。 信贷业务介绍 流动资金贷款 流动资金贷款是为满足企业在生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的本外币贷款。流动资金贷款的特点是期限灵活，能够满足借款人临时性、短期和中期流动资金需求。 固定资产贷款 固定资产贷款是为企业提供的：主要用于固定资产项目的建设、购置、改造及其相应配套设施建设的中长期本外币贷款。 固定资产贷款的特点是期限长，贷款金额大，能够满足企业对固定资产项目的固定资产投资和流动资金投资需求。期限一般不超过5年，实际贷款期限根据项目评估结果确定。 最高限额贷款 为提高企业资金使用效率，降低企业融资成本，减少利息支出，财务公司可提供快捷的融资渠道即最高限额贷款。
企业与财务公司只需签订一个借款合同，在合同中约定总的借款额度和合同有效期。在有效期内，只要借款本金余额不超过与财务公司约定的借款总额度，企业可以循环多次向财务公司借款和还款，随用随借、随时偿还。用款更加灵活，手续更加简便。 票据贴现 为降低企业融资成本，财务公司在资金结算环节上，可办理具有真实商品交易的银行承兑汇票贴现，提高企业资金变现能力，期限最长不超过6个月。财务公司可以为集团企业提供优质、高效的商业承兑汇票贴现业务服务。 法人账户透支 法人帐户透支是根据企业申请，核定帐户透支额度，允许其在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额度内直接透支的信贷资金的一种借贷方式。 法人帐户透支主要用于解决客户生产经营过程中的临时性资金需要，通过投资形式取得的资金，不得用于归还贷款本金、支付贷款利息和项目投资，不得以任何形式流入证券市场、期货市场和用于股本权益性投资。 透支额度有效期原则上不超过一年，且在透支业务合同中约定。账户透支期限是客户实际透支的具体期限，最长不得超过三个月。账户透支贷款利率执行中国人民银行规定的六个月期贷款利率，并视客户情况上浮，但不可下浮，具体利率水平可与客户协商确定。账户透支按日计算计息积数，按月计收透支利息。 中间业务介绍 保证业务 财务公司的保证业务包括非融资类保函业务及财务公司为成员单位在商业银行融资作担保的融资担保业务。 财务公司可提供投标保证、承包保证、履约保证、预收（付款）保证、工程维修保证、质量保证、来料加工保证及来件装配保证、付款保证、延期付款保证等。 保理业务 如果企业以赊销方式销售货物、应收账款占用资金量较大，可以通过财务公司受让（购买）企业（卖方）应收账款为其提供资金（保理预付款）或其他相关服务（应收账款催收、信用销售控制和信用风险担保）的金融业务。 对企业的益处： 通过获取保理预付款迅速回笼资金投入生产经营，避免资金大量被占用在应收账款上，同时扩大销售额；通过转让应收账款，改善财务报表的有关指标和结构；
法人账户透支业务柜台操作规程 为了规范我行法人账户透支业务的柜台操作，根据我行《授信风险管理操作手册》、《法人客户放款审核操作手册》等相关制度，特制定本操作规程。 一、基本规定 1、本规程所称“法人账户透支业务”是指在企业获得我行授信额度后，银行在约定的账户、约定的限额内以透支形式提供的短期融资和结算便利的业务。 2、业务申请的相关要求。企业申请法人账户透支业务，必须基于在我行开立的基本存款账户或一般存款账户，一个企业只能在我行开立一个透支账户。借款申请人需按照我行的授信要求提供资料，并视情况提供相应的保证、抵押质押等担保。在企业授信额度获得批准后，我行与客户同时签订《综合授信协议》和《xxxxxx银行法人账户透支业务协议》及其他相关的担保/抵押合同等。放款人员审核相关资料无误后通过cecm系统进行额度发放信息录入，柜台人员依据综合授信协议、法人透支协议及额度启用通知书复核生效。 3、法人账户透支资金使用。透支资金用途须符合国家法律、法规及有关政策规定，主要用于企业短期流动资金周转，不得以任何形式流入证券市场、期货市场和用于股本权益性投资。当企业结算使用的款项金额超过该账户的存款余额时，就视同提出使用透支额度的申请，银行发放透支部分信贷资金，及时满足企业资金结算的要求。 4、透支期限管理。持续透支有效期是指客户单笔透支可持续存在的最长天数，持续透支有效期为180天。持续透支有效期届满，自届满次日起，所余透支借款全部转为垫款处理，客户部门负责及时催收。 5、透支额度管理。透支额度一年核定一次，有效期限为一年。在透支额度有效期间内，企业可连续使用透支资金，但未偿还透支资金余额不得超过透支额度。如果发生透支资金在日终营业结束前归还，不计收透支资金的利息；日终透支账户中透支余额为当日发生的透支额。当出现以下情况时，冻结法人账户透支额度： ●透支业务进行垫款处理 ●在其它授信品种被冻结或出现不良账务信息时 ●客户经营状况出现严重恶化，不符合我行授信条件 ●客户透支资金使用违反本办法“一、3”的规定 ●客户出现违反合同约定的情况
XX银行法人账户透支业务操作和管理流程 1法人账户透支定义 1.1 法人账户透支业务是指对在我行开立结算账户的法人客户，根据申请允许在其结算账户存款余额不足时，在事先核定的透支限额内直接透支取得信贷资金的一种短期信贷方式。 2办理法人账户透支业务须具备的条件 2.1法人账户透支业务对象主要针对我行存量公开统一授信法人客户。 2.1 信用记录良好，原则上已获得我行AA级以上（含）信用等级，且具有公开统一授信额度； 2.2 在我行开立基本存款账户或开立一般存款账户三年以上，主要结算业务70%在我行办理。 3 法人账户透支业务流程 3.1 受理与调查 3.1.1客户提出开办透支业务申请并提交有关资料，经办行按照《XX银行法人账户透支业务管理暂行办法》的要求进行资格审查，并决定是否受理。 3.1.2经办行与客户商定透支限额、期限、利率、费用、还款等事宜，并由管户客户经理与协办客户经理双人实地进行调查。 3.1.3调查人应重点对申请人的财务、经营状况进行审核，匡算透支额度，撰写调查报告，提出调查结论和是否同意客户办理透支业务的意见。
3.2 风险评价与业务审批 3.2.1审查部门对客户办理透支业务的风险进行全面审查，并将审查结论交审批部门。 3.2.2业务审批部门根据调查报告和风险评价进行审查，审查的重点是透支对象和透支条件是否符合《XX银行法人账户透支业务管理暂行办法》规定，透支用途是否合理，并依据办法核定透支限额。 3.2.3透支限额的审批权限根据流动资金贷款授权权限审批。 3.3 授信方案的制定 3.3.1透支限额以我行测算的客户日常资金周转量为基础，综合考虑客户申请额度、授信额度、在我行日均存款额度、结算量、净资产、抵押物价值等确定。透支限额应纳入统一授信额度管理，不能超过申请人授信额度的20%，单户最高透支额度不超过2000万元。 3.3.2透支限额有效期最长不超过1年，自透支协议生效之日起计算，每次重新核定透支限额，须另行签订透支协议。 3.3.3在透支限额内，客户可连续多次透支，单笔透支期限最长不得超过30日（从透支次日开始计算，下同）。对于有逾期透支借款的透支账户，将取消剩余透支额度的透支，直至归还为止。 3.3.4透支资金利息根据透支期限、透支业务风险度等因素测算确定。 3.3.5经办行应在透支业务发生前收取透支承诺费。透支承诺费按透支额度的2‰收取，最低收取1000元。 3.4合同的签订