一、账套信息
(1)账套信息
账套号：007
账套名称：正天实业公司
启用会计期：2012年01月01日
(2)单位信息
单位名称：正天实业公司；单位简称：正天实业；单位地址：南海市乾坤大道110号；法人代表：屯；邮政编码：000007；联系及传真：8688-6618；税号：5478-1251-2358-6624。
(3)核算类型
本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计准则；账套主管：001；按行业性质预置会计科目。
(4)分类信息
存货、客户、供应商分类核算，无外币业务。
(5)分类编码方案
科目编码级次：4-2-2-2-2；客户分类编码级次：2-2-3；部门编码级次：2-2；收发类别编码级次：1-1；供应商分类编码级次：2-2-3；数据精度定义均按默认值。
3.系统启用
2012年1月1日，系统管理员启用总账系统、工资管理、固定资产管理、购销存管理系统。
二、设置操作员及其权限
以系统管理员(admin)的身份登陆用友T3软件“系统管理”，设置操作员及其权限。
三、基础档案
以账套主管001乾的身份2012-01-01登陆007账套，设置基础档案。
1.部门档案
(二)职员档案
(三)客户分类
(四)客户档案
(五)供应商分类
(六)供应商档案
(八)存货分类
(九)仓库档案
(十)存货档案
(十一)会计科目
1.修改会计科目
2.增加会计科目
3.指定科目
在编辑菜单中选择“指定科目”项，将1001现金指定为现金总账科目，将1002银行存款指定为银行总账科目。
(十二)凭证类别：记账凭证
(十三)结算方式
(十四)开户银行
第五章总账系统
一、初始设置
以乾（001）身份登录“总账系统”，进行总账系统初始设置。
(一)总账系统参数设置
制单序时控制；支票控制；出纳凭证必须经由出纳签字；允许查看他人填制的凭证；可以使用其他系统受控科目；数量、单价小数位保留2位；部门、个人、项目排序方式均按编码排序。
(二)期初余额
(三)辅助账期初余额
1.1121应收票据
2.1122 应收账款
3.1221 其他应收款
4.1123 预付账款
5.2202应付账款
6.2203 预收账款
二、日常业务处理
(一)填制凭证
以钱兑（002）身份登录“总账系统”，填制凭证。
正天商贸股份2012年1月发生的交易和事项如下：
1、2日，收到绿谷公司转账支票一，用于支付前欠货款17784元，票号2201，附件1。借：银行存款-工行存款17784.00
贷：应收账款(绿谷公司) 17784.00
2、5日，蒙出差归来，报销差旅费1820元，原预借1500元，差额以现金付给，附单据2。
借：管理费用－差旅费1820.00
贷：其他应收款(蒙) 1500.00
库存现金320.00
3、5日，电汇给妮妮公司20124元，支付前欠货款，票号4561，附单据1。
借：应付账款(欢欢公司) 20124.00
贷：银行存款－工行存款20124.00
4、6日，收到欢欢公司开来的专用发票，购买201商品50台，单价1500元，货款75000元，税款12750元共计87750元。
借：材料采购75000.00
应交税费－应交增值税－进项税额12750.00
贷：应付账款（欢欢公司) 87750.00
5、11日，开出现金支票2368#，提现3000元备用，附单据1。
借：库存现金3000.00
贷：银行存款－工行存款3000.00
(二)出纳签字
出纳离（003）对收付款凭证进行出纳签字
(三)凭证审核
会计主管乾（001）对未记账凭证进行审核、签章
(四)记账
会计主管乾（001）对已审核凭证进行记账
(六)银行对账
出纳离（003）进行银行对账。
1.银行对账期初
银行存款日记账(工商银行)月初余额为1326805.23元，银行对账单(工商银行)月初余额为1344589.23元。2011年12月31日转账支票（电汇）(票据号为2201)收款17784元，银行已收企业未收。
2.银行对账单(工商银行)