（财务会计）中国建筑股份有限公司会计制度
第一部分总则
第一条：为了规范和统一中国建筑股份有限公司（以下简称“股份公司”）的会计核算，真是、完整地提供会计信息，根据《中华人民共和国会计法》、《企
业会计准则》、《企业财务通则》、《上海公司信息披露管理办法》等有关法律、
法规，以及《中国建筑股份有限公司章程》，结合股份有限公司实际情况，制
定本制度。
第二条：本制度使用于股份公司各级企业及其内部独立核算的单位（以下简称“企业”）。对于外境企业，应当按照所在国家（地区）的法律法规进行核
算、编制财务会计报告，并按照本制度有关规定向国内报送财务会计报告。
第三条：按照“统一制度，分级实施”的原则，各企业应当按照股份公司统一制度的会计制度进行会计核算，不再另行制定本企业的会计制度。从事特
殊业务的企业，可参照本制度制定本企业的会计制度或核算办法，经股份公司
批准后实施。
第四条：各企业应当按照股份公司统一规定的会计科目和科目编码进行会计科目的设置和使用。
第五条：各企业会计核算应当以企业发生的各项交易或实现为对象，记录和放映企业本身的各项生产经营活动。
第六条：各企业会计核算以持续、正常的生产经营活动为前提。
第七条；各企业会计核算应当以公历起讫日期按年度、半年度、季度和月度划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。会计年度自1月1日起
至12月31日止，半年度、季度和月度均称为会计期间。
第八条；各境内企业的会计核算以人民币为记账本位币；各境外企业可采用人民币为记账本位币，以美元或者所在国（地区）的货币为记账本为币的，
向国内报送财务会计报告时应当折成算为人民币。
第九条；各企业的会计记账采用借贷记账法。
第十条；各境内企业会计记录的文字应当使用中文；各境外企业会计记录的文字可在使用中文的同时使用英文或所在国家的文字。
第十一条；各企业的会计核算应当以权责发生制为基础。
第十二条：各企业在会计核算时，应当遵循以下基本要求：
（一）会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
（二）按照交易或事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅仅按照它们的法律形式作为会计核算的依据。
（三）提供的会计信息应当能够反映企业的财务状况、经营成果和现金流量，以满足会计信息使用者的需要。
（四）会计核算方法前后各期应当保持一致，不得随意更改。（五）会计核算应当按照规定的会计处理方法进行，会计指标应当口径一致、相互可比。
（六）会计核算应当及时进行，不得提前或延后。
（七）会计核算或编制的财务会计报告应当清晰明了，便于理解和使用。
（八）会计核算应当遵循配比原则的要求。
（九）各项资产在取得时一般应按照实际成本计量，法律。行政法规以及本制度另有规定的除外。
（十）会计核算应当合理划分收益性支出与资本性支出的界限。凡支
出的效益仅及于本年度（或一个营业周期）的，应当作为收益性支出；凡支出的效益等于几个会计年度（或几个营业周期）的，应当作为资本性支出。（十一）会计核算应当遵循谨慎性原则的要求，不得多记资产或收益、少计负责或费用，不得计提秘密准备。
（十二）会计核算应当遵循重要性原则的要求，在会计核算的过程中对交易或事项应当区别其重要程度，采用不同的合适方式。对资、产负、责损益等有较大影响，并进而影响财务会计报告使用者以及做出合理判断的重要会计事项，必须按照规定的会计方法和程序进行处理，并在财务会计报表中予以充分、准确地披露；对于次要的会计事项，在不影响会计信息真实性和不至于误导财务会计报告使用者作出正确判断的前提下，可适当简化处理。
第十三条：本制度规定企业的会计要素为资产、负责、所有者权益、收入、费用及利润。各企业应当按历史成本计量各会计要素，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时，谨慎使用重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（一）历史成本。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金和现金等价物的金额，或者按照购置资产时的对价的公允价值计量。负责按照应承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负责预期需要支付的现金等价物的金额计量。（二）重置成本。在重置成本下，资产按照现在购买或者相似资产所需支付的现金或现金等价务的金额计量。负责按照现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。
（三）可变现价值。在可变现价值计量下，资产按照正常对外销售所能
收到的现金或者现金等价物的金额扣减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额计量。
（四）现金。在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量。负责按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。本制度除特殊规定外，现值计算通常采用同期间的一年期银行贷款利率。
（五）公允价值。在公允价值计量下，资产和负责按照在公平交易中，熟悉情况是交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量。公允价值通常以协议价格为基础进行计量；如不存在协议价格的，应以资产的市场价格进行计量；如即无协议价格也不存在市场价格的，应根据同行业类似资产的最近交易价格进行计量。
第十四条：各企业应当按照国家和股份公司相关规定设置会计机构、配备会计人员、实行会计监督、建立健全内部会计控制制度等。
第十五条：本制度中对有关会计业务的政策未做明确规定的，各企业应当按照《企业会计准则》等国家有关规定执行。
第十六条：本制度由股份公司财务部负责解释我和修订。
第十七条：本制度自公布之日起施行。
第二部分会计政策及会计估计
第一章货币资金
第一条：货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。
其他货币资金，主要包括企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、保证金存款、存出投资款、旅行支票等。
第二条：各企业应当设置现金和银行存款日记账，按照业务发生顺序逐日逐笔登记。
第三条：银行存款应按银行和其他金融机构的名称进行明细核对。涉及外币现金和银行存款的企业，还应当分别按人民币和外币进行明细核对。
第四条：现金的账面余额必须与库存数量相符；银行存款的账面余额应当与银行对账单定期核对，并按月编制银行余额调节表调节相符。货币资金出现毁损或溢余等情况时按以下方法处理：
（一）：现金发生毁损短缺时，计入待处理财产损溢，待查明原因分清债任后，计入当期损益或其他应收款。
（二）：现金发生溢余时，计入待处理财产损溢，待查明原因后，属于应支付给有关人员或单位的应确认其他应付款；属于无法查明原因的，经有关部门批准后计入营业外收入。
（三）：银行存款有诉讼法律等文件或材料证明确实无法收回时，经有关部门批准后计入营业外支出。
第五条：企业的出纳员，不得兼任涉及收付款业务记账凭证的制单工作；不得兼任银行存款对账和编制银行余额调节表工作；严禁一人保管支付款项所需的全部印鉴；对于电子银行，只能执行制单操作，不得兼任复核和审批工作。
第二章金融资产
第六条：金融资产，主要包括货币资金、应收票据、应收账款、委托贷款、其他应收款、应收利息、债权投资、股权投资、基金投资、衍生金融资产等。其中，货币资金和长期股权投资的核算按本制度第一、四章的有关规定执行。
第七条：金融资产在初始确认时，应根据其持有目的划分为以下四类：（一）交易性金融资产，是指企业为了近期内出售、回购或赎回的金融资产;有客观证据表明企业近期采用短期（通常是指一年以内）获利方式对金融工具组合进行管理。该类金融资产主要包括企业以廉取差价为目的从二级市场购买的股票、债劵、基金等。
（二）持有到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可以确定，且企业有明确意图和能力持有到期的非衍生金融资产。该类金融资产主要包括企业购买的各种债券。
（三）委托贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。该类金融资产主要包括委托贷款、应收账款、应收票据、其他应收款等。
（四）可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为持有至到期投资、应收款项、交易性非金融资产的非衍生金融资产。该类金融资产主要包括企业从二级市场购买的、有报价的债券、股票、基金等。
第八条：交易性金融资产和可供出售的金融资产的分类选择，应当有正式的书面审批文件，并在附注中加以说明。
第九条：金融资产的分类一经确认，原则上不得随意变该。
（一）交易性金融资产与其他三类金融资产之间不得相互重分类。
（二）持有到期投资与可供出售金融资产之间不得相互重分类，但以下情况除外：
1、出售日或重分类日距离该项投资到期日货赎回日不足三个月，且市场利
率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2、根据合同约定的偿付方式，企业以回收几乎所有初始本金。
3、出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
第十条：各类金融资产应按以下方法进行确认和计量：
（一）交易性金融资产的确认与计量
1、该类金融资产的初始计量，应当按照公允价值作为入账成本，相关交易费用应直接计入投资收益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息的，确认为应收股利或应收利息。
交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置金融工具新增的外部费用，包括支付给代理机构、咨询公司、劵商等的手续费和佣金及其其他必要的支出，不包债券溢价、折价、融资费用、内部管理成本等不直接相关的费用。
2、该类金融资产的后续计量，在支出负责日将该项的公允价值变动计入当期公允价值变动损益。在持有期间取得的利息和现金股利，应确认为投资收益。
3、该类金融资产处置时，按其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（二）持有到期投资的初始与计量
1、该类金融资产的计量，应当将其公允价值与相关交易费用之和作为入账成本。
2、企业在实际取得持有至到期投资时，还应当计算确定该资产的实际利率。实际利率采用差值法计算。实际利率与票面利率差别较小的，可采用票面利率计算。
3、该类金融资产的后续计量，应当采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，计算出该资产持有期间确认的利息收入，计入投资收益。摊余成本应等于该项金融资产初始确认金额扣除已偿还的本金、加上或减去采用实际利率法将该初始金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额、扣除已发生的减值损失（仅用于金融资产）后的金额。
4、该类金融资产处置时，应将取得的价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。
（三）委托贷款和应收款项的确认与计量
1、委托贷款应按本金和相关交易费用之和作为初始入账金额。一般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收款项，应按从够货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；施工企业应当按照建造合同准则，以业主已签认的工程结算金额确认应收账款。
2、委托贷款持有期间所确认的实际利息收入，采用实际利率法按摊余成本计量。实际利率应在取得委托贷款时确定，在委托贷款预期存续期间或使用的更短期间内保持不变。实际利率与协议利率差别较小的，也可以才用协议利率计算。
3、企业回收或处置委托贷款和应收款项时，应将取得的价款与该委托贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4、带息的应收票据，应于期末按照本金（或票面价值）与确定的利率计算的金额，增加其账面余额，并确认为利息收入，计入当期损益。到期不能回收的应收票据，应按其账面余额转入应收账款，并不在提利息。
5、各企业对委托贷款和应收款项（不含应收票据）计提的坏账损失按本制度第八章有关规定执行。施工企业，凡是合同约定的收款期限、且尚未收到规定收款期的一年期以上应收款项（保修金、保证金、押金等），如果没有确凿的证据报名该款项不能收回或收回的可能性不大，不计提坏账准备，但应在年度未按以下公式进行折现并相应对财务报表进行调整：
其中：n为折现年限（即折现当期资产负债表日至合同到期收款日的年限），折现率按年度未的一年期银行贷款利率计算。
6、各企业与债务人进行债务重组时，应收款项的计量按本制度第十八章的有关规定执行。
（四）可供出售金融资产的确认与计量
1、该类金融资产的初始计量，应当按照公允价值计量，将其公允价值与相关交易费用之和作为入账成本。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的利息的，确认为应收股利或应收利息。
2、该类金融资产的后续计量，在资产负债日将该项资产公允价值变动计入资本公积，由于公允价值变动产生的递延所得税资产（负债）应同时计入资本公积。在持有期间取得的利息或现金股利、实际利率
法计算的利息以及可供出售外的货币性资产发生的汇兑差额应确认为投资收益。
3、该类金融资产处置时，应将取得的价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时将原计入资本公积的对应处置部分金额转出，计入投资收益。
（五）金融资产之间按以下方法进行重分类的确认与计量：
1、持有至到期重分类为可供出售金融资产的，应在重分类日将该投资或投资金额的账面价值与其公允价值之间的差额，计入资本公积，在可供出售金融资产减值或终止确认时将上述差额计入投资收益。
2、可供出售金融资产重分类为有持有到期金融资产的，应改按摊余成本计量，原计入资本公积的利得或损失，应当在改金融资产的剩余期限内，采用实际利率摊销法摊销，计入投资收益。该类金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，也应当在该类金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入投资收益。改金融资产在随后的会计期间发生减值的，原直接进入资本公积的相关利得和损失，应当转出计入投资收益。
3、可供出售金融资产重分类为没有固定到期日的持有到期金融资产的，原直接计入资本公积的相关利得或损失仍保留在所有者权益中，在改该金融资产在被处理转出时，计入投资收益。在随后的会计期间发生的减值的，应直接计入资本公积的相关利得或损失，应当转出计入投资收益。
财务制度 总则 第一条：为了加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用, 特制定本规程。 第二条：公司财务部门的职能是: 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度; 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务预算和计划，加强经营核算管理, 反映、监督、分析财务预算计划的执行情况，检查监督财务纪律; 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益； 对公司内部领导和社会中介机构（财政、税务、银行、工商等）部门了解，检查 财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况; （八）完成公司交给的其他工作； 第三条：公司财务部由财务总监、会计和出纳三人组成。 第四条：公司各部门和职员办理财务有关事项，必须严格遵守本规定。 、财务工作岗位职责 第五条：财务总监负责本公司的下列工作: （一）编制和执行公司财务预算、财务收支计划、拟订资金筹措和使用方案，开辟 财源，有效地使用资金； （二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门 降低消耗、节约费用、提高经济效益; （三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析; （四）制定合理的会计人员的工作岗位设置、岗位职责和工作标准; （五）合理使用公司的有效资产，保障公司财产的安全，保障会计核算资料的真实、 完整; （四） 厉行节约，合理使用资金; （五） 合理分配公司收入，及时完成税收及各种管理费用; （六） 充分协调公司内外部的关系; （七）
六）承办总经理交办的其他工作。 七）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施； 第六条：会计的主要工作职责是： 严格按照国家会计制度的规定进行记帐、复帐，报帐做到手续完备，数字准 确，帐目清楚，按期结帐； 按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情 况，挖 掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向财务总监提出合理化建议，当 好公司的参谋； 监督产品销售价格的执行； 严格审核报销的原始凭证，控制不合理的费用支出； 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他资料； 按期完成记帐、登帐过程，及时核对总帐与明细帐，做到帐帐相符、帐实相 符； 第七条：出纳的主要工作职责是： 认真执行现金管理制度； 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金，不 得以白条抵押现金； 建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证； 严格支票管理制度，编制支票使用手续，一切付款须经总经理签字后方可 生效； 积极配合银行做好对帐及公司内部员工报帐工作，配合其他会计做好各种 帐务处理； 认真登记现金、银行存款日记帐，现金做到日清月结，银行存款余额每月 同银行对帐单核对，编制好银行存款余额调节表； 按期编制工资表及支付员工的工资 完成总经理或财务总监交付的其他工作； 、财务工作管理 第八条：会计核算年度自公历 1月1日起至 12月 31日止。 四） 五） 七） 完成总经理或财务总监交付的其他工作。 四） 五）
????小企业财务?会计制度范?本免费下载? 为加强财?务管理，规?范财务工作?，促进公司?经营业务的?发展，提高?公司经济效?益，根据国?家有关财务?管理法规制?度和公司章?程的规定，?结合公司实?际情况，特?制定本制度?。 ? 一、?财务部职责?范围 ?1、财务?人员应认真?贯彻执行国?家有关财政?法规及会计?制度，确保?财务工作的?合法性。敬?业爱岗，不?做有损于公?司的事。? ? 2、建?立健全公司?各种财务管?理制度，严?格按照财务?工作程序执?行。 ? ?3、采取切?实有效的措?施保证公司?资金和财产?的安全，维?护公司的合?法权益。? ? 4、编?制和执行财?务预算、财?务收支计划?，提前预警?资金需用状?况，确保资?金的有效供?应。 ? ?5、进行成?本、费用预?测、核算、?考核和控制?，督促有关?部门降低投?资、节约费?用，提高经?济效益。? ? 6、建?立健全各种?财务帐目，?编制财务报?表，并利用?财务资料进?行各种经济?活动分析，?为公司领导?决策提供有?效依据。? ? 7、会?计档案资料?的收集、整?理，确保档?案资料的完?整、安全、?有效。 ? ?8、加强?本部门管理?，进行内部?培训，提高?本部门工作?人员素质。? ? 9、?完成公司工?作程序规定?的其他工作?，完成领导?布置的其他?任务。 ? ?二、借款?审批及标准? 1?、出差借款?： ?出差人员?应先到财务?部领取一式?两联的“借?款单”，详?细填写借款?日期、资金?性质、部门?、出差地、?出差事由、?出差天数及?金额，经本?部门主管签?字后报总经?理签批;借?款单交会计?留存，待借?款人归还借?款后清款联?还本人作为?清帐依据。?前次借支出?差返回时间?超过10天?无故未报销?者，不得再?借款。 ? ?2、日常?费用借款：? 各?部门因办理?业务需要借?款，到财务?部领取借款?单，填写好?资金性质(?支票或现金?)、部门、?借款事由，?所借金额，?审批程序同?第1条。? ? 3、?购置固定资?产借款：
实训目的： （1）掌握会计制度设计的基本理论和方法，能结合实训资料，进行设计分析等实践运用和操作。并结合会计实务掌握其在会计实践中的应用。 （2）让学生接触社会，加强学生对社会的了解，培养和训练学生认识、观察社会以及分析、解决问题的能力，提高学生的专业技能，使之以后能很快地融入到实际工作中去 （3）目的在于强化学生的动手能力，使其能够较全面、系统地了解和熟悉现代会计工作各环节的内容，加深对成本会计理论的理解， 实训内容及步骤： 实训的具体内容主要有： 实训步骤： 1、熟悉资料，设置各种帐簿，登记起初余额。 2、根据经济业务，填制记帐凭证。 3、根据凭证登记帐簿。 4、结帐、对帐、编制会计报表。 实训心得与总结： 通过几周的模拟实验，使我受益匪浅。 会计学科是一门实践操作性很强的学科,所以会计理论教学与会计模拟实训如同车之两轮、鸟之两翼,两者有机衔接、紧密配合,才能
显著提高我们掌握所学内容的质量。 在学了一个学期的基础会计之后，我们虽然掌握了理论知识，但对于把这些理论运用到实践还是有一定难度，不能够把理论和实践很好地结合起来。基础会计模拟实验实训的开设主要是为了提高我们的实际应用水平。通过实际操作，不仅使得我们每个人掌握填制和审核原始凭证与记账凭证，登记账薄的会计工作技能和方法，而且对所学理论有一个较系统、完整的认识，最终达到会计理论，会计实践相结合的目的。 要做账首先要取得相关的原始凭证，当然这要先掌握了书写技能，如金额大小写，日期，收付款人等等的填写。接着填写相关的数据资料。然后才是填写原始凭证。然后根据各项经济业务的明细账编制记账凭证。根据有关记账凭及所附原始凭证逐日逐笔的登记现金日记账、银行存款日记账以及其他有关明细账；并与有关明细账、日记账相核对。期末，填写科目汇总表，进行试算平衡，最后才把它登记入总账。结转其成本后，根据总账合计，填制资产负债表、利润表。 做了一周的会计，有了现具体心得如下： 一、编织记账凭证。首先要根据经济业务写出会计分录（会计循环的基石）。我原本以为有关的会计知识我都基本掌握了，但这些似乎只是纸上谈兵，当把这些理论性的东西搬上实际应用时，我却无从下手。于是只能把《会计学原理》搬出来，认真的复习了一下，把日常较多使用的会计业务认真读透。然后是根据会计分录填写记账凭证。练习填写收款凭证、付款凭证、转帐凭证，了解掌握各种常见原始凭证的格式、记载内容以及填写方法。
某餐饮公司财务会计制度-制度大全 某餐饮公司财务会计制度之相关制度和职责，餐饮有限公司财务会计制度第一节总则第一条为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及财务制度,结合公司具体情况,制定本制度。第二条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,... 餐饮有限公司财务会计制度 第一节总则 第一条为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及财务制度,结合公司具体情况,制定本制度。 第二条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益,壮大企业经济实力为宗旨。 第三条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约,精打细算,在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。 第四条公司及全资下属公司、分店(含51%股权的全资、内联企业)的财务工作,都必须执行本制度。 第二节内部会计管理体系 第五条单位负责人对会计工作的职责 (一)对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 (二)督促内部会计管理制度的贯彻实施。 (三)负责预算方案的实施,并督促财务部门下达落实收入、成本费用、利润考核指标。 (四)保证会计机构、会计人员依法履行职责。 (五)在财务报告上签名并盖章,并对此承担责任。 (六)表彰奖励会计人员。 第六条财务部机构设置 (一)财务部设置原则 公司按照“三统一分”的原则来设置,即“人员统一、机构统一、核算分离”。公司财务部对所有实体的财务机构实行隶属关系的集中统一领导,实体财务人员业务上受公司财务部领导,行政上受各实体领导。按照业务工作量、经营规模等对大的实体可称“财务部”设财务部经理岗位,小的实体可称“财务室”,设会计主管岗位。 (二)会计工作组织机构 会计工作组织机构设置如下: 总经理 公司财务总监 实体财务经理 主管会计 出纳员 成本会计 往来款会计 资产会计 稽核
企业财务会计制度范本 企业会计管理制度范本 一、现金管理制度 1. 现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经总经理审批后到财务支取。 2. 凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。 制定管理文件和工作标准。规范化管理的核心是标准化和数字化，这就要求我们在制 定管理文件和工作标准时，要实事求是要科学准确，要重视调查研究，杜绝闭门造车。比如，要求白胚的制作时间为1小时，这在一定程度上很难实现。因为白胚制作在很大程度 上受制于工序的多少及材料是否合格。针对这种情况，在制定工作标准时应该区分相关维 修工具是否配备齐全以及周边相关维修设备的饱有量来分别制定。同时，要实地测试一次 维修需要多少时间，根据测量的结果分别制定标准。 企业应支付职工的工资，应当根据规定的工资标准，计算职工工资，计入成本、费用。企业应当根据国家规定，计算提取应付福利费，计入成本、费用。 3. 劳务工资发放时间定为每月二十五日。 4. 每天所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理， 不准挪用。 二、支票管理制度 1. 支票必须符合以下要求方能收取 ①不能撕毁，破损或涂改。 会计这种工作可能确实不适合男生来做，因为做这项工作的人要有很多的耐心和细心，而这些都是我很缺少的。但我毕竟是学这个专业的，有了这些东西才能让自己更加专业。 所以，在接下来的两年，我会让自己变得更加仔细，有耐心，工作不会来适应你，要自己 主动去适应工作。经过这次实训，我知道了会计确实是项辛苦的工作。或许并不是工作本 身的问题，而是自身的差距还是很大，所以会觉得累，觉得辛苦。我一直把会计作为我以 后找工作的第一选择，我觉得只要兴趣还在，热情还在，再累再辛苦，都不是问题。 作为一名普通教师，希望自己能在理论的熏陶与实践经验的浸润中成熟起来。虽然已 经走上工作岗位多年了，但从没有将自己的教育教学工作进行系统的梳理，为自己确立一 个明确的专业成长目标，总认为学校安排工作埋头干就可以了，所以，自我认为自己的专
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实验一会计机构及会计人员分工的设计实验 一、实验项目：会计机构及会计人员分工的设计实验 二、实验目的：通过实验资料了解光明机械股份有限公司进行会计核算应该设置的会计机构和各会计岗位的人员分工，熟悉光明机械股份有限公司的会计核算环境，掌握一般企业（如光明机械股份有限公司）财务部门的内部机构的设置及其会计人员的分工安排。 三、实验时间：课内2小时，课外3小时 四、实验内容和要求： 根据光明机械股份有限公司的资料，结合所学的会计专业知识，在充分调研的基础上，设计光明机械股份有限公司会计机构的总体架构（要求包括基本财务会计核算、成本管理、财务管理和车间会计核算等具体机构与岗位）；根据实验资料要求，对各具体会计核算科、成本管理科、财务管理科和车间会计核算机构所需会计人员进行合理岗位分工。 五、实验资料：（见附件） 六、实验步骤与要求： 1、根据实验资料提供的情况设计光明机械股份有限公司的整体会计组织机 构； 2、设计包括会计核算科（视情况由自己决定分设哪些）、成本管理科、财务 管理科和车间会计等具体核算机构在内的各个会计工作岗位； 3、运用流程图方法设计光明机械股份有限公司会计机构的组织架构图； 4、运用文字说明法描述各个具体会计核算科、成本管理科、财务管理科和车 间会计核算机构的岗位设置原则。 七、实验结果： 实验完成提交（实验报告需打印）： 1、光明机械股份有限公司的会计机构组织架构流程图； 2、光明机械股份有限公司的各个具体会计核算科、成本管理科、财务管理科 和车间会计核算机构的岗位设置情况说明书。
公司财务会计制度1 财务会计制度 第一章总则 一、为了加强经营管理和会计核算工作，根据《中华人民共和国会计法》、《施工企业会计核算办法》、公司章程和总公司财经管理制度及国家其他有关法规的规定，结合本公司经营特点，特制定本制度。 二、本公司设置独立的会计机构，配备必要的会计人员，办理公司的财务会计工作。 三、财务部门要依法合理筹措资金，并有效使用资金。既要做到广泛筹集资金和组织资金来源，满足工程施工和日常行政办公需要，又要降低筹资成本，有效使用资金，提高资金使用效率。 四、财务管理部门应明确财务会计人员的岗位、职责分明、实行岗位责任制。 五、按照科学管理的要求，建立健全企业内部管理制度和内部财务审批制度，明确内部审批权限，强化内部控制。企业所有重大财务收支活动，均应实行执行与监督行为相结合。执行与监督人员相分离的原则，有牵制、有稽核。对企业资金调度、财务运作和可能对企业财务状况产生影响的经济活动，必须形成由总经理与财务总监实行联合签署方为有效的制度（简称联签制度，下同）凡涉及到重大资金调度、财务运作和可能对企业财务状况产生重大影响的经济活动必须报请董事会批准。
六、凡不符合制度要求，违反财经纪律的各项开支，财会人员 必须坚持原则，有权抵制并向总经理与财务总监汇报。 七、正确反映经营成果和财务状况，依法缴纳税收，并接受财税部门和主管部门的检查和监督。 八、财务部门应按照要求认真编制企业各项财务预算，为加快实行全面预算管理办法打下基础。年度财务预算的编制要体现“真实性、完整性、严肃性、先进性”原则，根据年度预算的目标，分解指标、明确职责、落实责任，并按照分级管理的要求加强检查和考核，以确保财务预算的有效实施。 九、认真做好财务管理的基础工作： (一) 做好完整的原始记录，各项经济业务都应及时做好完整的原始记录，确保原始记录的及时、准确、真实。 (二) 健全计量验收交接制度，各项财产物资的进出消耗，都要经过严格的计量验收，做到手续齐全，计量准确。 (三) 做好财产清查工作，定期或不定期进行财产清查，及时处理各种财产物资的盘盈、盘亏、毁损、报废，做到账实相符、账账相符。 十、根据权责发生制的原则进行会计核算。 十一、收益和成本费用的计算应当互相配比。一个时期内的各项收入和成本费用，应在同一个时期内登记入账，不应脱节，
财务管理制度范本 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金; (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 (四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标; (五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度; (六)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (六)配合会计做好各种帐务处理。 (七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第八条审计的主要工作职责是： (一)认真贯彻执行有关审计管理制度。 (二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 (三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 (四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
中国铁路工程总公司属下： 中铁一局集团有限公司—西安市雁塔北路1号 中铁二局集团有限公司—成都市马家花园路10号 中铁三局集团有限公司—太原市迎泽大街269号 中铁四局集团有限公司—合肥市望江东路96号 中铁五局集团有限公司—贵阳市枣山路23号 中铁六局集团有限公司—北京市海淀区万寿路2号 中铁七局集团有限公司—郑州市航海东路1225号 中铁八局集团有限公司—成都市一环路北二段100号 中铁九局集团有限公司—沈阳市沈河区敬宾街3-1号 中铁十局集团有限公司—济南市车站街167号 中国铁道建设工程总公司属下： 中铁十一局集团有限公司—武汉市武昌区丁字桥103号 中铁十二局集团有限公司—太原市西矿街130号 中铁十三局集团有限公司—长春市二道区岭东路2138号 中铁十四局集团有限公司—济南市和平路1号 中铁十五局集团有限公司—洛阳市四通路2号 中铁十六局集团有限公司—北京市朝阳区红松园北里甲2号 中铁十七局集团有限公司—太原市平阳路266号 中铁十八局集团有限公司—天津市河西区柳林 中铁十九局集团有限公司—辽阳市和平路17号 中铁二十局集团有限公司—西安市太华路89号 中铁二十一局集团有限公司—兰州市和政路156号 中铁二十二局集团有限公司—北京市复兴路40号 中铁二十三局集团有限公司—成都市东门街84号 中铁二十四局集团有限公司—上海市会文路2号 中铁二十五局集团有限公司—广州市中山一路55号 中国铁路工程总公司： 中铁一局陕西西安https://www.doczj.com/doc/139609474.html,/ 中铁二局四川成都https://www.doczj.com/doc/139609474.html,/ 中铁三局山西太原https://www.doczj.com/doc/139609474.html,/ 中铁四局安徽合肥https://www.doczj.com/doc/139609474.html,/ 中铁五局贵州贵阳https://www.doczj.com/doc/139609474.html,/ 中铁六局北京海淀https://www.doczj.com/doc/139609474.html,/index1.htm 中铁七局河南郑州https://www.doczj.com/doc/139609474.html,/news/index.php 中铁八局四川成都https://www.doczj.com/doc/139609474.html,/ 中铁九局辽宁沈阳https://www.doczj.com/doc/139609474.html,/ 中铁十局山东济南https://www.doczj.com/doc/139609474.html,/Culture/wenhua.asp 中铁大桥局湖北武汉https://www.doczj.com/doc/139609474.html,/default.htm 中铁电气化局北京万寿路https://www.doczj.com/doc/139609474.html,/7 中铁隧道局河南洛阳https://www.doczj.com/doc/139609474.html,/ 中铁建工集团有限公司北京房山区 铁道第二勘察设计院四川成都https://www.doczj.com/doc/139609474.html,/default.asp 铁道第三勘察设计院天津河北区https://www.doczj.com/doc/139609474.html,/
写一篇关于某某公司的会计制度设计的论文，题目自拟，可以从网上搜索一个公司，先介绍该公司的概况（包括生产经营情况、管理概况、现行会计制度的缺陷或需要改进的地方、以及对会计制度设计的要求等等，按书上第二章总体设计中的了解企业概况的要求来写），然后谈谈会计制度设计的原则有哪些，最后对该公司进行调研，列出设计步骤计划，最终得出该公司会计制度设计的整体框架） 论文必须要求用A4的纸手写，不少于三千字。要有题目，目录，页码，摘要，正文，参考文献等内容 过程性考试和综合性测试试卷边的学号填准考证号 过程性测试答案 1-10 A、C、D、C、A、C、C、C、A、B、 11-20 D、B、A、C、B、D、C、D、B、D、 21.ABE 22、ABE 23、CDE 24、BC 25、ABCE 26、BD 27、CD 28、ACE 29、ABCDE 30、ACE 31.企业内部会计制度：是指会计主体根据会计法规会计准则结合本单位经济活动特点制定 的各项会计工作规章制度。 32.会计制度的全面设计：是指为企业设计一整套会计制度，一般在新建的企业或改制、兼并 与收购后的企业里，需要进行全面性会计制度设计。 33. 收料溢缺报告单：是用来反映企业验收结果与购货发票是否相符的一种原始凭证，验 收部门和人员应认真填制“收料溢缺报告单”，并及时交付财会部门。 34. 长期股权投资：是指持有时间准备超过一年（不含一年）的各种股权性质的投资，包 括长期股票投资其他长期股权投资。 35.经营成果分析表：主要是对企业一定时期构成经营成果的各项目本期实际数与计划数或 上期数或上年同期实际数等进行比较和分析的报表 36. 简述多栏日记账核算形式的设计。 答：多栏日记账核算形式是汇总记账核算形式中账簿汇总核算形式的一种，根据记账凭证逐笔登记多栏式库存现金和银行存款日记账，月终，根据库存现金和银行存款日记账中科目发生额合计数以及转账凭证直接登记总账。 37.简述货币资金监督检查制度设计的内容。 答：包括（1）货币资金业务相关岗位及人员设置情况（2）货币资金授权批准制度执行情
公司财务会计制度范本 时间:2014-07-23 15:30来源:未知作者:过水青春点击:2873次 每一个公司都有财务部门，其财务部门是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，财务会计的工作十分重要。如何制定健全的财务会计制度呢？以下整理的公司财务会计制度范本，可供参考。 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。 3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。 4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 第一章资金审批制度 1.总则 ⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； ⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，
中国十大建筑工程公司排行榜 转发评论 2011-11-27 17:33 中国十大建筑工程公司排行榜 1 中国铁道建筑总公司(领导品牌) 2 中国建筑工程总公司(领导品牌) 3 上海现代建筑设计(集团)有限公司(领导品牌) 4 中国建筑技术集团有限公司(知名品牌) 5 中国建筑国际集团有限公司(知名品牌) .. .1 中国铁道建筑总公司(领导品牌) 2 中国建筑工程总公司(领导品牌) 3 上海现代建筑设计(集团)有限公司(领导品牌) 4 中国建筑技术集团有限公司(知名品牌) 5 中国建筑国际集团有限公司(知名品牌) 6 湖南建设集团有限公司(知名品牌) 7 四川华西集团有限公司(知名品牌)
8 中国联合工程公司(知名品牌) 9 中国海诚工程科技股份有限公司(知名品牌) 10 中国新时代国际工程公司(知名品牌) 排名企业名称总承包营业额1中国中铁股份有限公司166108182中国铁建股份有限公司1 49368003中国建筑工程总公司126832044中国交jibb通建设集团有限公司109543585中国冶金科工集团公司87492006上海建工(集团)总公司50210007中国东方电气集团公司23718298北京建工集团有限责任公司21425489浙江省建设投资集团有限公司21179 1210北京城建集团有限责任公司206485711广厦建设集团有限责任公司178950012中国化学工程集团公司161730813上海城建(集团)公司146218814湖南省建筑工程集团公司146096915江苏省苏中建设集团股份有限公司138125416江苏省第一建筑安装有限公司133029217江苏南通三建集团有限公司128712718四川华西集团有限公司12585191 9中天建设集团有限公司125766220广州市建筑集团有限公司122942521中国机械工业集团公司112351022广东省建筑工程集团有限公司111649323江苏南通二建集团有限公司102136024南通四建集团有限公司101389625山东电力基本建设总公司100218926大庆油田建设集团91090127广西建工集团有限责任公司90240428龙元建设集团股份有限公司88623829陕西建工集团总公司88261930青岛建设集团公司84253331浙江宝业建设集团chuwei1有限公司80399432云南建工集团总公司79308633成都建筑工程集团总公司7 6800334安徽建工集团有限公司76586635证太集团有限公司72733636福建建工集团总公司68123337中国中材国际工程股份有限公司65629538甘肃省建筑工程总公司62167339浙江展诚建设集团股份有限公司60627740山西建筑工程(集团)总公司60520841通州建总集团有限公司59299942沈阳远大铝业工程有限公司59102043浙江省交通工程建设集团5 8961544中厦建设集团有限公司58237845河北建工集团有限责任公司53000046浙江国泰建设集团有限公司51129347黑龙江省建工集团有限责任公司50824848五洋建设集团股份有限公司50531049金坛市建筑安装工程公司50391850河北建设集团有限公司48023151中国石油工程建设(集团)公司46696052南通建工集团股份有限公司44655953苏州二建建筑集团有限公司44150554浙江八达建设集团有限公司43183855江苏省华建建设股份有限公司42363656中达建设集团股份有限公司38630657鞍钢建设集团有限公司35406258江苏弘盛建设工程集团有限公司34600059中国水利电力2011wuyifangjia对外公司32582 760上海宝钢工程建设总公司 ?小四之鲁豫有约 ?浙江卫视《快乐蓝天下?中国梦想秀》的十大败笔 ?我们的童年回忆视频集
会计(涉外会计方向)专业 专业剖析自评报告 我院会计（涉外会计方向）专业是我校2007年新增的高职高专专业，我校已建设了条件良好的校内外实训基地，拥有一批理论知识扎实，教学及实际经验丰富的教师队伍，积极开展以能力为本位的教学实践，探索校企合作教育的模式，力争把本专业越办越好。为了更好地总结办学经验，找差距，定目标以及加强专业建设，对本专业的建设和发展状况进行专业剖析，报告如下： 一、专业概况 会计（涉外会计方向）专业培养适应国际经济一体化发展趋势，既掌握国内会计管理业务，又具备涉外会计基础理论知识,熟悉涉外企业的会计政策、法规、国际会计惯例，具有从事涉外企业会计业务工作的实际业务操作能力,有较高综合素质的全面发展的高级复合型、应用型人才。随着中国—东盟自由贸易区的建设和发展，经济贸易更加国际化、电子化，市场对会计（涉外会计方向）人才的需要不断增长，本专业人才就业前景非常广阔。我院会计（涉外会计方向）专业，将坚持以创建特色为目标，以服务广西、服务东盟为宗旨，以学生就业为导向，走产学研结合的发展道路，主动、灵活地适应社会需求，大胆进行教学实践，不断创新，培养学生的综合能力，使本专业越办越好。
（一）专业特色 1、多层次互通立交桥的升本模式 本专业学生在升学、留学等方面，采用多层次互通立交桥升本模式：1、三年专科毕业生可以参加5％的升本选拔；2、从大二开始可以参加本科段的自学考试学习，以在毕业后的第二年拿到本科毕业文凭；3、学生可以选择到泰国兰是大学留学升本，中文授课，无语言障碍。 2、多渠道快速出口的就业模式 本专业毕业生采用多渠道快速出口的就业模式:1、实行多证就业制度，以缩短毕业生技能与企业用人要求的距离;2、学生毕业后部分推荐到东盟各类企业就业；3、推荐到珠三角、长三角等经济发达地区和泛北部湾广西经济区企业一线工作；4、在国内有多家企业作为战略合作伙伴，可以安排实习和就业；5、自主创业，直接为地方经济建设服务。 3、外语与经贸融合的培养模式 在专业人才培养方面，采用“外语特长+经贸专业知识+中文底蕴+公共技能+职业资格证书”的创新培养模式。大幅度增加外语课时数，三年不断线连续学习强化外语，突出东盟非通用语种教学；同时增设小汽车驾驶、计算机应用、应用文写作三大公共技能课，尤其注重计算机实际应用能力培养，同样坚持三年不断线连续学习；大力开展职业资格证书教育，以增强学生知识结构的扩展和核心竞争力，致力培养应用型、外向型、复合型的管理人才。 （二）师资队伍 本专业现有任课教师26人（其中专任教师13人，双肩挑教师13人），“双师”素质教师8人，双肩挑教师5人，具有研究生（含在读）以上学历10人，高级职称4人，中级职称7人，初级职称9人。（见附表1）。
有限公司 财务制度 一、总则 第一条：为了加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规程。 第二条：公司财务部门的职能是： （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度； （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务预算和计划，加强经营核算管理，反映、监督、分析财务预算计划的执行情况，检查监督财务纪律； （三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益； （四）厉行节约，合理使用资金； （五）合理分配公司收入，及时完成税收及各种管理费用； （六）充分协调公司内外部的关系； （七）对公司内部领导和社会中介机构（财政、税务、银行、工商等）部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况； （八）完成公司交给的其他工作； 第三条：公司财务部由财务总监、会计和出纳三人组成。 第四条：公司各部门和职员办理财务有关事项，必须严格遵守本规定。 二、财务工作岗位职责 第五条：财务总监负责本公司的下列工作： （一）编制和执行公司财务预算、财务收支计划、拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； （二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； （三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析； （四）制定合理的会计人员的工作岗位设置、岗位职责和工作标准； （五）合理使用公司的有效资产，保障公司财产的安全，保障会计核算资料的真实、完整；
（六）承办总经理交办的其他工作。 （七）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施； 第六条：会计的主要工作职责是： （一）严格按照国家会计制度的规定进行记帐、复帐，报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期结帐； （二）按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向财务总监提出合理化建议，当 好公司的参谋； （三）监督产品销售价格的执行； （四）严格审核报销的原始凭证，控制不合理的费用支出； （五）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他资料； （六）按期完成记帐、登帐过程，及时核对总帐与明细帐，做到帐帐相符、帐实相符； （七）完成总经理或财务总监交付的其他工作。 第七条：出纳的主要工作职责是： （一）认真执行现金管理制度； （二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金，不得以白条抵押现金； （三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证； （四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，一切付款须经总经理签字后方可生效； （五）积极配合银行做好对帐及公司内部员工报帐工作，配合其他会计做好各种帐务处理； （六）认真登记现金、银行存款日记帐，现金做到日清月结，银行存款余额每月同银行对帐单核对，编制好银行存款余额调节表； （七）按期编制工资表及支付员工的工资 （八）完成总经理或财务总监交付的其他工作； 三、财务工作管理 第八条：会计核算年度自公历1月1日起至12月31日止。
最新公司财务管理制度范本 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 (四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
UFO 报表 UFO 报表系统是报表处理的工具 , 利用 UFO 报表系统既可以编制对外报哀 , 又可以编制各种内部报哀。它的主要任务是设计报表的格式和编制公式 , 从总账系统或从其它业务系统中取得有关会计信息自动编制各种会计报哀 , 对报表进行审核、汇总、生成各种分析图 , 并按预定格式输出各种会计报表。具体包括以下内容。 文件管理: 对报表文件的创建、读取、保存和各份进行管理。能够进行不同文件格式的转换。支持多个窗口同时显示和处理, 可以同时打开的文件和图形窗口多40个。提供了标准财务数据的 "导入" 和 "导出" 功能, 可以和其他流行财务软件交换数据。 格式管理 : 提供了丰富的格式设计功能 , 如定义组合单元、画表格线及调整行高和列宽等, 可以制作各种妥求的报哀。 数据处理:UFO以固定的格式管理大量不同的表页, 能够多达99999 张 , 具有相同格式的报表资料统一在一个报表文件中管理 , 并且在每张表页之间建立有机的联系。提供了排序、审核、合位平衡及汇总功能 ; 提供了绝对单元公式和相对单元公式 , 可以方便迅速地定义计算公式 ; 提供了种类丰富的函数 , 可以从用友财务系统及其他业务系统中提取数据 , 生成财务报哀。· 图表功能 : 将数据表以图形的形式进行表示。采用图文混排 , 可以很方便地进行图形数据组织 , 制作包括立方图、立体图及折线图等 10 种图式的分析图哀。可以编制图表的位置、大小及标题等 , 打印输出图哀。 二次开发 : 提供批命令和自定义 , 自动记录命令窗口中输入的多个命令，可以将有规律性的操作过程编制成批命令文件，可以在短时间内开发出本企业的专用系统。 实验目的与要求： 系统学习自定义报表和使用报表模板生成报表的方法，要求掌握报表格式设计和公式设置的方法以及报表数据的计算方法。了解查询及有关的图表功能。 实验八报表格式设计 一、实验准备 已经完成了实验七的操作。可以引入已完成实验七 "(2-5) 总账期末业务处理" 的账套备份数据。将系统日期修改为 "2003 年 1 月 31 日 ", 由 001 号操作员注册进入 300 账套 UFO 报表。 二、实验要求 1. 设计利润表的格式 2. 按新会计制度设计利润表的计算公式 3. 保存报表格式至 " 我的文档 " 中 " 自制利润表 " 三、实验资料
*******有限公司 财务会计制度 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。 3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。 4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 第一章资金审批制度 1.总则 ⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； ⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记； ⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准； ⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准； ⑸往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准；
财务会计制度范本 目录 第1章总则 第2章财务职责、目标第3章 第4章资产的管理 第5章投融资管理 第6章成本和费用的管理 第7章产品销售收入、利润的管理 第8章财务预算管理 第9章企业清算 第10章财务会计报告 第11章经济活动分析 第12章财务审批制度 第13章会计档案管理办法 第14章发票和收据的使用管理 第15章财务保密制度 第一章总则 第1条为加强对公司财务工作的管理与监督，第2条保护国家和公司的合法权益;确保国有资产的保值、增值;充分发挥财务预算的预测、控制作用;规范公司投融资行为，第3
条提高资金运作效率，第4条减少融资风险，第5条保证资金运营的安全性与收益性;完善财务报告与分析，第6条严格财务审批程序;加强会计档案和发票、收据的管理，第7条提高财务保密意识。现根据《会计法》等有关国家财经法律、法规和公司章程、合同，第8条结合本公司的具体情况，第9条特制定本制度。 第二章财务职责、目标 第二条经理办公会依照健全、有效的原则设置独立的会计机构，在经理办公会和总经理、总会计师的领导下，开展具体的财务会计工作，并对经理办公会和总经理、总会计师负责。 第三条公司配备合格的财务会计人员，办理财务会计工作，运作公司的财务管理。 财务部行使以下职责： 1、公司经营活动数据的收集和稽核。 2、资金筹措和会计核算 3、资产管理及财务预算和分析 4、现金流量分析及预算控制 5、客户信用评估及商务评估 6、对外投资的监管与控制 财务管理的目标为： 1、严格执行国家、经理办公会、公司的法规制度。
2、提高业务素质，以电算化为手段，以制度规范为基础，通过现金流量计划来合理筹措和运用现金。确保公司财务目标的实现，经过不懈努力和持续改进逐步建立起适合发展需要的规范高效的财务管理体系。 3、提供及时、可靠、有效财务数据为公司经营决策，为各部门内部管理提供准确数据。 4、树立强烈的为公司经营业务需要服务的意识，摆正位置，做到严格执法、热情服务。 第三章资产的管理 第四条流动资产包括货币资金、有价证券、应收和预付款以及各项存货等。 货币资金、有价证券的管理 1、现金的管理： 现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。 出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理。 现金的开支范围为：职工的工资、津贴、劳保费、福利费、奖金等及国家规定对个人的零星支出;出差人员必须随身携带的差旅费;结算起点以下的零星支出等。 现金库存不得超过公司核定的库存，限额为人民币伍万元。