浅析财务公司模式下企业集团资金集中管理【摘要】为增强集团对成员单位资金管控能力，提高企业集团整体资金使用效率，越来越多的企业集团都已陆续实施资金的集中管理。本文从分析财务公司模式下企业集团资金集中管理的目标出发，探讨当前企业集团资金集中管理实施中可能出现的问题，并对做好企业集团资金集中管理提出了相关建议。
【关键词】企业集团；资金集中；归集率
为解决企业集团发展过程中面临的资金规模与效益问题，近年来财政部、国资委分别在先后发布的《关于加强国有企业财务监督若干问题的规定》、《企业财务通则（2006）》、《中央企业总会计师工作职责管理暂行办法》中明确规定，鼓励有条件的企业逐步建立资金结算中心，制定资金管控方案，推行资金集中管理，提高企业集团整体资金使用效率。资金集中管理已成为企业集团所实施宏观调控、调剂资金余缺，加速资金周转，降低财务费用，促进资源优化配置的重要手段。
一、财务公司模式下企业集团资金集中管理的目标
财务公司模式下资金集中管理是指企业集团通过财务公司将整个集团的资金归集到集团总部，由集团总部对资金实施统一调度、管理、运用和监控，实现集团范围内资金的整合与调控，以充分盘活存量资金，有效提高资金使用效率。企业集团资金集中管理体现了集权管理思想，可以保证在集团内迅速而有效地运作和调剂资金，并使这些资金的运用最优化，使企业集团能够准确、及时地掌