配送管理子系统系统分析
1、系统简介
该系统是为了完备物流管理系统的配送管理方面，根据订单的要求，结合库存的情况，制定紧急、可靠的配送计划，对货物进行相关的拣货、分货、送货等作业。
2、现行系统调查
配送人员收到发货单，输入配送管理系统中，系统自动查询车辆信息表和搬运工信息表生成最佳的配送方案，并制定出调度通知单，同时修改车辆信息表和搬运工信息表，系统根据调度通知单制定出配装申请和配送单以及回执单，已调度车辆和搬运工根据配装申请的要求去仓库拣货装货。配送员将装好的货物按照配送单的要求送给客户。客户收到货物后签收回收单，配送员带回回收单并登记，货物发送完后，产生相应的财务报表。
组织机构说明：
配送部主任一人，计划员2人，车辆调度主管1人，司机（配送员）15人，搬运工30人，为了方便车辆维护保养，假设每辆车专配一名司机。
3、对现行系统的分析
3.1 业务流程分析
配送管理主要任务如下：
（1）、处理发货单。对仓库发过来的发货单进行相应的处理。
（2）、制定调度通知单。根据发货单，车辆信息表，搬运工信息表制定出调度通知单。
（3）、由专人负责货物的调配处理，制定配装申请。
（4）、发货车去仓库装货以及根据配送单的信息进行发货。
（5）、客户收到货后签收回执单，并由司机带回登记。
（6）、编制财务报表。
3.2 数据流程分析
根据业务流程图可知，配送管理系统有三个外部实体：
（1）、仓库管理
（2）、客户。
（3）、财务处。
D1搬运工信息的数据存储结构
D1搬运工信息
搬运工信息表搬运工调度表*员工编号已调度员工数
员工姓名待调度员工数
工昨日期
工作职务
D2车库信息
车辆信息表车库调度表*车辆编号已发车辆数
出车日期待发车辆数3.3 实体关系图
浅析城市物流配送系统 摘 要：通过对城市物流配送特点的研究，分析了在电子商务环境下城市物流配送的现状和存在的问题，提出了在地理信息系统环境下的城市物流配送优化调度模型，结合电子商务城市物流配送中心系统构建提出了解决城市物流配送的优化调度方案。 关键字：物流配送；电子商务；配送模型；优化调度 引言： IT技术与传统物流活动的有机结合，提升电子商务的运作水平和经营规模，特别是从城市现代物流发展的角度，促进城市工业生产、金融、服务等其他经济在这种模式下的调发展，对提高社会分工协作水平，带动区域经济和产业结构调整将具有重要的现实意义。 一、城市物流配送的现状分析 随着城市内电子商务、大型百货、连锁商业等现代流通方式的发展，商品交易的时间和成本大大降低，商品流通时间和成本水平更多地取决于其物流配送服务体系效率的高低。城市大量商品的消费需求，连锁商业、大型批发市场和百货商场等商贸流通企业的集聚，引发了城际物流、城市配送商品流通，由于城市配送物流更多的是短距离配送过程，是直接面对消费的流通，所以也常常被称为“最后一公里”，是众多消费品流通供应链和工业品销售供应链的重要组成部分。 第一、城市配送物流基础设施现状 1、机械化和信息化的城市配送设施少 在全国大部分的城市物流配送中，现仍大量使用手工整理、手工票据、人工装卸作业以及信息系统比较落后，不能及时跟踪货物以取得在途信息。正是由于城市配送物流作业缺乏相应的搬运装卸工具、计算机管理系统、射频设备和条码管理系统，所以货损货缺失的状况时常发生，客户的配送需要不能得到有效地满足，同时配送公司发展也受到很大限制。 2、自用型配送点居多，公用型过少 据初步调查统计，浙江的城市配送中大约60％以上是自营配送，所以配送网点有很大一部分是企业自用，面向社会的不多。一方面是社会共用型配送节点缺少，配送组织效率低下；另一方面自用型物流配送节点相应较多，仓储利用效率不高，设备闲置严重。3、城市配送通道限制，设置不合理 调查发现，城市配送中的道路通行限制限行很多，在大型的商业聚集区和重要物流节点，配送拥堵现象严重，配送运输通道不通畅，同时在很多地方没 有根据土地利用情况，设置不同的配送通道区域，只是简单地按照城市中心区与非中心区的划分，来标定路段，限制车辆通行。 第二、城市配送物流管理现状 1、城市配送涉及管理部门众多，协调管理难
集团全面预算管理 制度
**集团全面预算管理制度
目录 第一章总则 (2) 第二章预算管理模式 (2) 第三章责任中心 (4) 第四章预算的组织及关系 (8) 第五章预算目标的确定与分解 (13) 第六章预算编制 (16) 第七章预算执行与控制 (23) 第八章预算反馈与考评 (24)
第一章总则 第一条为加强集团公司的财务管理, 充分发挥经济责任制和预算工作的预测、控制作用, 根据《企业财务通则》及国家有关财会法规, 特制定本规定。 第二条本规定主要内容包括责任中心的划分、预算目标确定与分解、预算编制、预算的监控与执行、预算的反馈。 第三条本管理制度适用于集团公司本部及所有成员单位。 第四条本管理制度由集团公司董事局批准经过, 集团预算管理委员会负责解释。 第二章预算管理模式 第五条集团公司推行责任预算模式。责任预算指按照责任会计划分的责任中心体系, 进行总体目标分解、预算编制和预算执行考核的预算模式。 第六条责任预算的特点: ?预算目标的汇总和分解对应各级责任中心, 并按责任中心的特点和责任范围, 确定可控部分和不可控部分; ?责任预算可按责任结构对预算期内的各项资源进行计划、组织、分配, 达到对资源有效和动态的配置, 以明确各单位责任
目标, 提供考核依据, 提高经济效益; ?责任预算将公司的整体经营目标细化, 有助于监控公司长远战略的发展; ?责任预算要求各责任中心按统一、规范的格式编制预算, 有助于统一预算数据和计划信息, 提高计划效率。
第三章责任中心 第七条责任中心划分标准 1.关于责任中心 1.1定义 责任中心即企业内部为整体目标的实现而协调行动, 并承担着与经营管理决策权相适应的经济责任的单位。 1.2 责任中心的特点: 1）责任中心是一个责权利相结合的统一体, 必须做到权责明确、权责相当。 2）目标一致性。各预算责任主体的整体目标必须一致, 应围绕着集团的总目标确定各自的目标。 3）责任中心所行使的权力和所承担的责任是可控的。 1.3 责任中心分类
《电子商务系统分析与设计》 一、填空题： 1.电子商务系统规划的常用方法包括：战略集合变换法，关键成功因素法、企业系统规划法。 2.U/C矩阵的正确性检验包括完备性检验、一致性检验、无冗余检验。 For personal use only in study and research; not for commercial use 3.从企业商务活动的信息化角度来看，电子商务系统的发展过程大致可分为四个阶段： 酝酿阶段、雏形阶段、发展阶段和完善阶段。 4.电子商务系统分析的思路是自顶向下、从静到动、去伪存真、不断迭代。 5.结构化分析方法认为计算机数据处理过程可以归结为输入数据、处理转换、输出数据 6. 数据流程图的两个特征是：抽象性和概括性。 8. UML主要包括三个基本内容事物、关系、图。 9. UML中定义了四种关系：依赖、关联、泛化和实现。 10.结构化分析方法中，系统模块设计应该降低模块间的耦合度，增加模块内的组合度。 11. 电子商务的网络环境可以通过多种接入方式实现，如专线接入、服务器托管、虚拟主机和数据中心。 12.系统的经济可行性分析包括成本估算和效益估算。 13.在结构化分析方法中，使用的主要工具是数据流图和数据字典。 14.通过面向对象的分析建立的系统模型，称为概念模型。 15.面向对象的分析模型由五个层次组成，这五个层次是指：对象和类型、结构层、属性层、服务层、主题层。 16.用例图是描述系统基本功能的工具，包含角色、用例和系统三种元素。 17.请列举目前主流的三种Web服务器IIS、Websphere、Apache。 18.电子商务系统由三个部分构成，即企业内部Intranet、Extranet和Internet三个部分。 19.电子商务系统规划中的关键成功因素法使用的工具是树状因果图。 20.电子商务系统分析的特点包括不确定性, 创新性，整合性。 21.数据字典应由下列4类元素的定义组成：数据流、数据存储、数据项和小说明。 22.UML中结构事物包括7种元素：类、接口、协作、用例、活动类、组件和节点。 23. 支持电子商务系统的局域网应具有较高的带宽和安全可靠的隔离措施。 24.系统输出设计的四项基本任务包括：输出方式设计，确定输出信息的内容，保护输出信息，设计并制作报表原型。 25.面向对象设计任务包括：对象定义求精，数据模型设计和优化。 26.系统切换的方式可分为直接切换、并行切换和试点切换。 27.电子商务系统集成的层次有网络集成、数据集成、企业商务流程集成和应用集成。 28. 电子商务网站主题设计应考虑的问题包括：主题要专而精，主题要有创意，主题要结合企业自身特点和有广泛的用户群。 29.电子商务网站按商务目的和业务功能可分为：基本性商务网站、宣传型商务网站、客户服务型商务网站和完全电子商务运作型网站。 31. B2B电子商务系统的商务模式主要有以买卖为主的采购方式，以卖方为主的拍卖方式和撮合交易方式。
浅谈企业集团全面预算管理 题目：企业集团财务管理第二次作业院系：管理科学院 专业：财务管理 姓名：叶树源 学号：1212000642
2014年12月
浅谈企业集团全面预算管理 摘要 本文以我国企业预算管理过程中存在的问题为切入点，就如何实施构建全面预算管理进行了初探。文章首先对全面预算管理的基本概念进行阐述，扫除人们对全面预算管理认识上的误区。同时阐述了全面预算管理在当今企业的重要性和必要性，并通过对我国企业全面预算管理存在的问题进行简单分析，提出应如何实施全面预算管理，进而全面提升企业预算管理水平。 关键词：全面预算预算管理全面预算管理预算实施
目录 一、全面预算管理概述 (2) 二、我国企业全面预算管理现状与问题 (2) （一）我国全面预算管理现状 (2) （二）我国企业全面管理存在的问题 (2) （三）预算编制过程不合理 (2) 三、企业如何实施全面预算管理 (3) （一）设置完善的全面预算管理机构 (3) （二）构建完善的全面预算管理流程 (4) （三）建立完善的预算考核指标体系和实行合理的预算激励方式 (4) （四）根据企业生命周期选择预算管理模式 (4) （五）全面预算需要全员参与 (5) （六）创造有利于预算全面实施的企业环境 (5)
一、全面预算管理概述 随着时代的发展，企业预算管理在西方国家已得到不断地丰富与完善，很多跨国公司都以预算作为企业管理控制的工具和业绩评价的依据。我国对全面预算管理的研究和实践只是近些年才开始。虽然有不少企业推行了预算管理制度，取得了一定的成效，但是有相当一部分企业实施效果不理想，主要原因是企业在推行全面预算管理时还存在很多问题。如何更好的发挥预算管理的作用，成为理论与实际工作者急待解决的课题。全面预算管理，是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。MBA、EMBA等各类商管教育均将全面预算管理作为一项重要的组织规划工具涵括在内。 二、我国企业全面预算管理现状与问题 （一）我国全面预算管理现状 全面预算的概念和理论是从20世纪80年代改革开放后进入我国的，近20年的时间里，全面预算管理在我国大多数企业中并没有得到真正的推广，而且由于对全面预算管理理解的片面性和缺乏处理实务的经验，即使在实行全面预算管理的企业中，也未能取得预期的效果。 （二）我国企业全面管理存在的问题 1.预算组织机构体系不健全。预算组织机构不健全导致全面预算管理的各项
配送中心仓储管理信息系统的分析 物流配送中心是在物流领域中社会分工、专业分工进一步细化后产生，在仓基础上形成和发展起来的[1]。仓储配送业务的发展，有利于生产企业降低库存、固定资金投入，实现准时制生产;商店减少存货，降低流动资金使用量，而保证销售。国内外的很多物流实践证明，发展专业化、社会化、现代化的物送中心是实现“第三利润源泉”的有效途径。 现代物流配送中心的产生和发展，不仅是配送中心与物流发展的需要，也是经济发展和消费者水平不断提高的需要。它集现代通信技术、信息技术、计技术和网络技术为一体，应用这些技术，不仅有利于提高物流配送中心的科管理水平，而且也有利于降低物流配送中心的成本和费用，更好地完成社会赋物流配送中心的任务和职能。现代物流配送中心以仓库为基础，而且仓储是其重要功能，配送中心仓储管理信息系统就是在这一基础上设计出来的。 1 配送中心的定义： 从供应者手中接受多种大量的货物进行包装、分类、保管、流通加工和情报处理等作业，然后按照众多需求者的订货要求备齐货物，以令人满意的服务水平进行配送的设施[2] 在供应链上，配送物流主要起到商品集散的作用，它通过商品的集中采购，集中储备和统一配送，成为连锁经营市场供应的保障系统。在整个连锁经营的物流系统中，配送中心是一个关键的节点。连锁经营物流系统的大多数物流活动都是集中在配送中心进行的，可以说配送中心的运营情况是整个物流系统运营好坏的标志。 2仓储管理概述 仓储管理是企业物流中一个重要的环节，是企业针对存货收发存与产供销各环节的特点，事先制定的一套相互牵制、相互稽核、相互验证的内部监控管理系统是企业整个内控中的重点的中心。“仓”可以称为仓库，是存放物品的建筑物和场地，可以是房屋建筑、大型容器、洞穴或者特定的场地等，具有存放和保护物品的功能。“储” 表示收存以备使用，具有收存、保管、交付使用的意思，适当用有形物品的行为。它的性质可以归结为仓储是物质货物的生产持续过程，物质的仓储也创造着货物的价值；仓储既有物品静态的储存，也有物品动态的存取、保管、控制监督的过程；仓储活动发生在仓库等特定的场所；仓储的对象即可以是生产资料，也可以是生活资料，但必需是实物动产[3]。 仓储管理是现代物流管理的重要内容之一，是向物品提供存放场所、物品的存取
某集团全面预算管理制度(doc 11页)
全面预算管理文件之一 XXX集团XXX业务管理单元 全面预算管理制度 第一章、总则 第二章、组织与职能 第三章、全面预算的内容与编制办法 一、全面预算内容 二、预算编审程序 第四章、预算调整与评价考核 第五章、附则 附：全面预算表单 一、策略计划 二、目标设定 三、经营预算 四、资本支出预算 五、财务预算 六、预算说明书
主任：XXX管理单元总经理 委员：XXX管理单元副总经理 XXX1企业总经理 XXX2企业总经理 XXX3企业总经理 XXX管理单元财务经理 执行委员：XXX管理单元财务经理 第一条业务单元预算委员会职能： （一）学习和领会总公司之战略规划及预算管理方法并修正业务单元的预算管理形式； （二）制定和发布有关业务单元预算管理的制度、政策； （三）审查、讨论各企业的年度预算并提出修正建议； （四）协助业务单元决定各公司的年度工作目标及计划； （五）批准与下达各企业全面经营预算； （六）当行业和企业内外环境变化时，讨论并修订预算； （七）监督、检查各企业全面经营预算的执行情况，促使其完成预算目标； （八）接受各企业年度预算执行报告并作出评价。 第二条业务单元预算执行委员职责： （一）提供各企业编制预算所需的表单及进度表等，培训和指导各企业正确编制预算； （二）督促、检查下属企业预算编制的进度。
（三）汇总各企业的初步经营预算并提出建议事项，提交预算委员会讨论； （四）编制经预算委员会讨论通过后的业务单元的整体预算并准时上报至集团总公司； （五）比较与分析实际执行结果与预算的差异情况，督导各企业切实执行预算； （六）根据年度预算执行情况，编报预算执行情况及分析建议报告提交预算委员会； （七）其他有关预算推行的策划与联络事项。 第三条业务单元之下属控股企业成立对应之企业预算委员会，企业预算委员会对业务单元预算委员会负责，其组织形式推荐为： 主任：总经理 副主任委员：财务总监 委员：主管营销副总经理或营销总监 主管生产副总经理或生产总监 主管人事副总经理或人力资源总监 财务会计部经理 企业管理部经理 执行委员：财务会计部经理 第四条企业预算委员会职能： （一）学习和贯彻集团总公司及业务单元之战略规划和预算管理办法； （二）研究决定本企业之年度工作目标及计划； （三）组织本企业相关部门编制全面经营预算；
(全面预算管理制度)案例分析
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企业内部控制（全面预算管理）案例分析 ——以沃尔玛百货为例 【摘要】 对于现代企业而言，是否拥有健全而有效的内部控制体系直接决定了企业能否在未来激烈的市场竞争中取得优势。因此，制定科学合理的企业内部控制制度，规避人为风险已成为现代企业不得不面对的问题。这其中预算管理则起着重要的作用，是促进内部控制的有效措施。本文基于《企业内部控制》课程的学习，尤其是管理控制的探究，以零售业巨头沃尔玛公司为例，进一步分析沃尔玛公司内部控制管理的现状，以便更好地将理论和实际相结合。 【Abstract】 For modern enterprises, whether a sound and effective internal control system can directly determine the enterprise a competitive edge in the fierce market in the future. Therefore, formulate scientific and rational enterprise internal control system, and avoid artificial risk problem has become a modern enterprises have to face. The budget management plays an important role, is an effective measure to promote the internal control. This article is based on the enterprise internal control "course of study, especially the study of management control, Wal-Mart, a retail giant, for example, further analyzes the present situation of the company internal control management, in order to better combine theory and practice 【关键词】企业内部控制，全面预算管理，沃尔玛百货 【Keywords】internal control、budget management、Wal-Mart stores 企业内部控制是以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管为目的，通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规范。内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督这五项要素作为内部控制的五大要素，既相互独立又相互联系，形成一个有机统一体，并对不断变化的经济社会环境自动调节，自动反映。1 企业内部控制的基础就是全面预算，这种预算涵盖了企业经营、资本运营、员工管理的各个方面，是计划、协调、控制、激励作用的总合机制，为企业管理提供了有效的参考，2具体而言，内部控制和预算管理的目标一致、作用相互、效应协同；与此同时，预算管理在管理控制系统中同样具有重要作用，它在组织中的主要作用有两大方面，即资源配置决策和提供控制评价基础。3 1参考文献[8] 2参考文献[9]
摘要 随着时代的发展，企业预算管理在西方国家已得到不断地丰富与完善，很多跨国公司都以预算作为企业管理控制的工具和业绩评价的依据。我国对全面预算管理的研究和实践只是近些年才开始。虽然有不少企业推行了预算管理制度，取得了一定的成效，但是有相当一部分企业实施效果不理想，主要原因是企业在推行全面预算管理时还存在很多问题。如何更好的发挥预算管理的作用，成为理论与实际工作者急待解决的课题。本文以我国企业预算管理过程中存在的问题为切入点，就如何实施构建全面预算管理进行了初探。文章首先对全面预算管理的基本概念进行阐述，扫除人们对全面预算管理认识上的误区。同时阐述了全面预算管理在当今企业的重要性和必要性，并通过对我国企业全面预算管理存在的问题进行简单分析，提出应如何实施全面预算管理，进而全面提升企业预算管理水平。 本文共分为四部分，从预算管理的相关定义入手，对全面预算管理进行探讨与分析，针对企业在实施全面预算管理过程中出现的问题提出相应的解决方案。 第一部分介绍了本文的选题动机和研究意义，阐述了全面预算管理的相关定义。 第二部分对我国企业实行全面预算管理的现状进行了分析，从认识上的误区，预算组织机构设立中存在的问题、预算管理各环节存在的问题、预算激励方式和预算管理模式等几个方面揭示了在实施全面预算管理过程中出现的问题。 第四部分针对上述问题提出了如何实施全面预算管理，即从设置完善的全面预算管理机构，构建完善的全面预算管理流程，建立完善的考核体系和实行预算激励，根据企业生命周期选择预算管理模式四个方面提出了相应的实施措施。 第五部分总结全文。 关键词：全面预算预算管理全面预算管理预算实施
沃尔玛物流配送系统分析 ----管理信息系统 学院：商学院 专业：工商管理 班级：2009级5班第6组 成员：吴晨（组长）、向端、 马兴美、覃鹏、王强 2011年6月5日
目录 第一章沃尔玛物流配送系统简介...................... 错误！未定义书签。 1.前言.......................................... 错误！未定义书签。 1.1 背景.................................... 错误！未定义书签。 1.3 参考资料 (4) 2 .项目概述 (4) 2.1系统开发前提 (4) 2.2 系统开发的基本目标 (4) 2.6系统流程 (5) 3.可行性研究的方法及评价度 (6) 3.1 技术上可行性 (6) 3.2 管理上可行性 (7) 3.3 经济上可行性 (7) 3.4可行性分析结论 (7) 3.5系统分析报告 (7) 4. 软件分析 (8) 4.1 硬件需要 (8) 4.2 软件需要 (9) 4.3 功能需求 (9) 第二章模块结构 (10) 1.模块介绍 (10) 2.各个模块的IPO图 (11) 3.业务流程图................................. . . . .. . 13 4.数据流程图. . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . .14 5.数据字典. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . .14 5.1 数据项. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . .14 5.2 数据结构. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . .. . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . .. . 15 5.3 数据流. . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . .. 15 5.4 数据存储. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . .16 5.5 处理逻辑. . . . . . . . . . . . . .. . . . . .. . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 17 5.6 外部实体. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . .. . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . 18 5.7 逻辑处理工具. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . .. . . . . . . . . . . . . . . . . 18
XX集团全面预算管理制度 第一章、总则 第一条为构建XX集团业务管理单元的有效管理体系，通过一种系统的方法来贯彻、监控各企业战略目标的制定和实施，特制订本管理制度。 第二条全面预算指在预测与决策的基础上，将公司未来的销售、成本、现金流入与流出等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调企业全部的经营活动，完成企业既定的目标。 第三条企业通过全面预算来监控战略目标的实施进度，同时也是整个绩效管理的基础和依据。企业战略、全面预算、经营绩效是一个密不可分的、高效互动的有机整体,全面预算在其中起着承前启后的重要作用。 第四条此全面预算管理制度遵循集团总公司之战略预算管理框架及有关规定，是其延伸和细化的具体体现。 第五条XX集团下属各企业均成立预算委员会来负责全面预算的编制、调整、监督执行以及客观评价。全面预算的执行评价将作为XX集团对下属各企业的总经理及财务总监考核的重要依据。 第六条本管理规定适用集团以及集团所有下属公司（上市公司除外）预算管理。集团公司其他子公司预算管理机构为集团公司财务中心，通过虚化其他子公司的董事会来实现集团公司的预算管控。作为上市公司的子公司，集团公司对子公司预算管理要符合上市公司有关规定，并通过集团外派专职董（监）事来实现。集团公司外派专职董（监）事必须及时将上市子公司预算相关信息反馈到集团公司财务中心，集团公司形成意见后由外派专职董（监）事在上市子公司董事会出具。 第二章、组织与职能 第七条XX集团成立总部预算委员会，负责并领导、管理各企业预算委员会，其组织形式与战略发展委员会相同，即战略发展委员会的一项主要职责也是推行全面预算管理，具体如下： 主任：XX集团总裁
企业内部控制（全面预算管理）案例分析 ——以沃尔玛百货为例 【摘要】 对于现代企业而言，是否拥有健全而有效的内部控制体系直接决定了企业能否在未来激烈的市场竞争中取得优势。因此，制定科学合理的企业内部控制制度，规避人为风险已成为现代企业不得不面对的问题。这其中预算管理则起着重要的作用，是促进内部控制的有效措施。本文基于《企业内部控制》课程的学习，尤其是管理控制的探究，以零售业巨头沃尔玛公司为例，进一步分析沃尔玛公司内部控制管理的现状，以便更好地将理论和实际相结合。 【Abstract】 For modern enterprises, whether a sound and effective internal control system can directly determine the enterprise a competitive edge in the fierce market in the future. Therefore, formulate scientific and rational enterprise internal control system, and avoid artificial risk problem has become a modern enterprises have to face. The budget management plays an important role, is an effective measure to promote the internal control. This article is based on the enterprise internal control "course of study, especially the study of management control, Wal-Mart, a retail giant, for example, further analyzes the present situation of the company internal control management, in order to better combine theory and practice 【关键词】企业内部控制，全面预算管理，沃尔玛百货 【Keywords】internal control、budget management、Wal-Mart stores | 企业内部控制是以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管为目的，通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规范。内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督这五项要素作为内部控制的五大要素，既相互独立又相互联系，形成一个有机统一体，并对不断变化的经济社会环境自动调节，自动反映。1 企业内部控制的基础就是全面预算，这种预算涵盖了企业经营、资本运营、员工管理的各个方面，是计划、协调、控制、激励作用的总合机制，为企业管理提供了有效的参考，2具体而言，内部控制和预算管理的目标一致、作用相互、效应协同；与此同时，预算管理在管理控制系统中同样具有重要作用，它在组织中的主要作用有两大方面，即资源配置决 1参考文献[8]
注：1、对于不确定的答案均标有“？”，仅供参考。所有论述题的答案也仅供参考。希望发现错误答案的同学能告诉我一下，以便及时更正，特别是选择判断。 2、全书的重点在第二章，第九章画的图也是来源于第二章的内容。所以，建议，如果，有空的话，还是把第二章和第九章的课本内容仔细看一下。根据老师平时的反复强调，画图虽然不在课后习题范围内，但也有可能会考到（仅属个人推测——）。 （P43-49 第二章主要掌握4种关系：依赖关系、类属关系、关联关系、实现关系。 看一下四个关系的符号表示）以及各种图。其中“静态图”(类图)和“顺序图”比较重要。 第一章 一、单选 1、C 2、B 3、C 4、B 5、B 6、C 7、A 8、A 9、A 10、B 二、多选 1、ABCD 2、ABCD 3、ABCD 4、ABC 5、ABC 6、ABCD 7、ABC 8、ABD 9、ABD 10、ABD 三、判断 1、对 2、错 3、对 4、错 5、错 6、错 7、错 8、对 9、错10、对 四、简答 1、企业商务活动的基本特征是什么？P3 (1) 从事商品交换的活动。 （2）涉及商品的交换、买卖和再分配，包含商品物理上的位移过程。 2、电子商务系统与传统的EDP、MIS、DSS有什么异同？P14 相同点：都是计算机系统，在某些开发技术上有一定的共同之处。 差异：（1）从系统功能上分析：EDP主要涉及与企业生产相关的事务，MIS主要服务于企业的管理层面，DSS主要针对企业决策过程中面临的一些半结构化或者非结构化的问题。而电子商务系统不仅支持企业内部的生产与管理，而且支持企业通过Internet进行的商务活动。（2）从信息系统服务的范围及对象分析，传统信息系统主要服务于企业内部特定客户，而电子商务系统服务对象不仅包括企业内部管理人员，还包括企业客户和合作伙伴。 （3）技术角度，电子商务系统基于浏览器-服务器结构，使用一些新技术。
浅谈企业实施全面预算管理存在的问题及对策摘要：全面预算管理是指企业在战略目标的指导下，对未来的经营活动和相应财务结果进行充分、全面的预测和筹划，并通过对执行过程的监控，将实际完成情况与预算目标不断对照和分析，从而及时指导经营活动的改善和调整，以帮助管理者更加有效地管理企业和最大程度地实现战略目标。实施全面预算管理就是企业提高自身的综合管理水平的基础性的工作，也是实现企业战略意图与资源合理配置的有效手段。本文就企业实施全面预算管理存在的问题谈几点看法。 关键词：全面预算管理企业管理预算控制0引言 企业的财务管理是企业管理的重点，而全面预算管理又是财务管理的灵魂，备受企业的关注与重视，但是在实务操作中仍然会出现误区与疏漏而使企业预算与实际相互脱离，从而是企业战略目标难以达成，因此要使企业充分认识到全面预算管理的重要性与必要性就要将全面预算作为一个系统的工程，协调各部门实施全面预算的同时做好全面预算管理的控制措施以及对全面预算的执行过程中的监督措施，对预算的结果进行及时的评价与反馈。 1全面预算管理的内涵与意义 全面预算全面预算是关于企业在一定时期内经营、资本、财务等各方面的总体计划，它将企业全部经济活动用货币形式表示出来。全面预算的最终反映是一整套预计的财务报表和其他附表，主要是用来规划计划期内企业的全部经济活动及其相关财务结果。
全面预算管理的核心在于“全面”二字，它具有全额、全程、全员的特点，它不单纯是财务、会计或者其他个别职能部门的管理，而是企业内部管理，通过实施企业全面预算管理，可以正确的预测企业经营管理期内各种资金和预算的投入，分析预测下一个年度的预算，以协调各项经营活动的顺利进行。 通过对实施全面预算管理中存在的问题进行监督、控制，及时并妥善的处理执行预算过程中出现的问题，实现对经营活动实时、有效的控制，通过预算管理，促使企业管理人员养成预见性工作的能力，研究分析市场的需求与资源供给的变化，是企业更好的应对市场的变化，实现资金的合理调配与运用，降低经营的成本，控制企业各项经营指标。 2企业在实施全面预算管理中存在的主要问题 2.1观念落后、认识误区导致全面预算执行效果不佳。一些企业的员工，人员素质普遍较低，观念落后，对全面预算认识不正确，对全面预算不够重视，认为预算不过是一种数字游戏，许多的预算指标就如同以前的计划任务一样。不能真实地反映企业的战略目标，不具有实际的指导意义，从而在执行预算的过程中消积应付，导致全面预算的执行不利。目前，我国企业对预算管理的作用还存在许多错误认识，有些人尤其是部门经理认为预算是争夺资源的工具；有些人把预算管理当作升迁的手段，编制的预算讨好上级却不符合实际；一些企业由于预算管理失败就以为预算无用，只是摆设而已，在以后的工作中持消极态度；有些人认为全面预算是财务部门的事情，跟自己不搭
目录 概述 (3) 1.1目的 (3) 1.2背景 (3) 1.3范围 (3) 1.4术语定义 (3) 1.5参考资料 (4) 1.6任务概述 (4) 1.6.1目标 (4) 1.6.2用户的特点 (4) 1.6.3假定和约束 (5) 1.7运行环境 (5) 1.7.1软件环境 (5) 1.7.2硬件环境 (6) 1.7.3接口 (6) 1.7.4控制 (6) 需求规定 (7) 1.8模块流程描述 (7) 1.8.1业务流程总体描述 (7) 1.8.2下订单流程 (9) 1.8.3配送范围管理流程 (9) 1.8.4订单管理流程 (10) 1.8.5报表管理流程 (11) 1.8.6车辆管理流程 (12) 1.8.7路线管理流程 (12) 1.8.8配送点管理流程 (13) 1.9对功能的规定 (14) 1.9.1系统功能层次模块图 (14) 1.9.2各功能描述 (14) 1.9.3价格及收入计算描述 (25) 1.10非功能性需求 (25) 输人输出要求 (25)
1.11数据管理能力要求 (25) 1.12灵活性要求 (26) 1.13故障处理要求 (26) 1.14其他专门要求 (26)
概述 1.1目的 本说明书目的在于明确说明系统需求，界定系统实现功能的范围，指导系统设计以及编码。 本说明书的预期读者为： 客户项目经理、开发项目经理、测试项目经理、系统测试人员、系统开发人员。 1.2背景 a)软件系统的名称：浙江中外运物流配送系统。 b)项目任务的提出单位：浙江中外运有限公司。 c)系统使用者：浙江中外运有限公司及其各地分支机构。 d)系统与财物系统人事系统接口为：WEBSERVICE。 1.3范围 系统包括的范围：物流配送。 1.4术语定义 总公司：公司结构中最高的管理者，负责车辆、车辆、配送点、路线和运输价格的维护。 配送点：公司结构中的业务执行者，负责接收客户订单，并联系总公司车队将货物运送到收货配送点以及货物的配送工作。 发货配送点：接受客户订单，并联系总公司车队将货物运送出去的配送点。 收货配送点：接受来自其他配送点的货物，将货物配送到客户指定配送地址的配送点。
亿利集团全面预算管理制度 全面预算治理制度 第一节总则 第一条为使集团预算打算工作有所遵循，特制定本制度。 预算工作通过各种标准的设定，事前的合理规划，并经由各级治理人员的积极参与，以达到幸免错误、减少白费、鼓舞士气，降低成本和制造利润的目的。 第二条全面预算指在推测与决策的基础上，按照规定的目标将集团以后的销售、成本、现金流入与流出等以打算的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与和谐集团经营活动，完成集团既定的目标。
第三条集团采取年度编制预算，月度进行调整，旬度作打算的预算打算治理方式，从而增强各项经营活动的打算性。 第四条集团成立预算委员会作为推行预算打算的组织，集团财务部为年度全面预算编制、调整、监督执行、考核和评判的主管部门。 财务部要认真进行成本习性分析，合理划分固定性成本、费用和变动性成本、费用，并依照集团实际情形制订明细科目和操纵方法，同时积极指导集团各部门及所属子公司编制预算，并提供必要的技术支持。 集团各部门和集团所属子公司要积极配合财务治理部门工作，按规定和要求保质保量按时报送有关资料，自觉同意监督和指导。 第五条本制度适用于整个集团。 第二节预算委员会组织与职能 第六条集团预算委员会组织： 主任委员：总裁 委员：副总裁、财务部经理、集团总裁办主任、人力资源部经理、审计督察部经理、各子公司总经理 执行委员：财务副总裁 第七条预算委员会的职能： 一、制定和颁布有关预算制度的各项政策；
二、研究决定集团各部门、子公司年度工作目标及打 算； 三、审查和和谐各部门、子公司预算申报工作，并讨论 建议修正事项； 四、解决有关方面在编制预算时可能发生的矛盾和争 吵； 五、经营预算的批准与下达； 六、当集团内外环境变化时，修订预算及变更各部门、子公司的经营目标和打算，更好地适用市场需要； 七、经常检查预算的执行情形，促使各有关方面和谐一致地完成预算所规定的目标和任务； 八、同意并讨论分析年度预算执行报告。 第八条预算执行委员的职责： 一、提供各部门、子公司编制预算所需的表单及进度表等，培训和指导各部门、子公司编制预算； 二、提供各部门、子公司所需的成本、费用明细内容等资料供编制预算参考； 三、督促预算编制的进度； 四、汇总各部门、子公司的初步预算，提出建议事项和初步预算报表，提交预算委员会讨论； 五、编报经预算委员会批准后的各类预算报表；
“全面预算管理”案例 案例1: 浙江金鹰股份公司内部资金控制机制 企业内控机制的建立，必须以资金控制为重心。浙江金鹰股份公司（以下简称金鹰股份）在加强内部资金控制机制方面有这样一些好的经验： 一、建立完整的内控管理制度 金鹰股份结合自身行业特点和发展前景，实行集中统一与分级管理相结合的管理体制。公司本部为资金管理中心和投资中心，实行“五个统一”：统一资金调配、统一对外投资、统一购建固定资产、统一利润分配和统一内部结算价格；所属子公司和分公司为利润中心和成本中心，管理目标是降低成本、节约开支、增加收入。 公司以财务管理为主线，建立一套层次分明、责任明确的目标计划体系，制定从材料采购到产品销售、从物流到资金流、从经济核算到内部控制等涉及财务管理和会计核算的管理制度。在划分内控职责时，将管理责任落实到每位员工，员工既是责任者，又是管理者，通过自控、互控和专控形式，布防设卡、环环相扣，形成严密的控制系统。 在制度建设中，公司重点抓好“四查四建”：一是查历史上决策情况，建立科学的决策程序；二是查应收帐款及赊销情况，建立完整的应收帐款（货款）管理办法；三是查存货资金的占用，建立严格的采购、验收、储存管理制度，积极实施ABC管理法。有条件时实行“零点库存”制；四是查各项成本费用的支出水平，建立以标准成本、定额费用为内容的管理办法。 二、实行资金全面预算管理 一定时期的资金预算体现了企业最高权力机关在这一时期的经营思想、经营目标和经营决策。它的核心功能在于对企业的业务流、资金流进行全面的整合和规划，并按照职责范围落实到相应的责任单位或个人。 为了充分发挥预算管理的作用，公司成立单位预算管理委员会。委员会要对整个预算编制、审核的过程，进行认真调查、调整、反复计算分析；围绕总体目标，找差距、提建议、想办法，解决矛盾，制定切实有效的预算编制、执行、调控、考核以及各项预算资料收集运用制度。 全面预算由公司本部综合预算和分公司预算构成。综合预算包括（1）以公司经营成果为核心的盈利预测，（2）以现金流量为基础的财务收支预算，（3）以公司技术改造、固定资产和对外投资为主要内容的投资预算。分公司预算是公司各分公司的生产经营及经营成果的预测和计划。预算编制程序采取“二下一上”的办法，要求细化到可以具体操作，并能定量考核，列出各项财务指标的明细表。例如在销售预算中，要分析预算年度经济形势和市场供求变化，分析竞争对手，
电子商务系统分析与设计 实验指导书 实验一电子商务系统调查分析 一、实验的目的：比较、总结、归纳优秀电子商务平台的特点。 二、实验的内容与要求：网上调查收集不同类型的成功投入运行的电子商务系统案例，分析其主要功能、业务流程、首页设计、页面可视化设计、网站的风格和创意设计、网站的栏目和版块设计、网站的目录结构和链接结构设计的特点。 三、实验范例： 1、系统名称：某在线招聘电子商务系统 2、系统主要功能：第一，登录模块。前台登录系统应该有用户名和密码以及验证码，以保证企业和个人信息的安全性和准确性。作为这样的一个系统，数据的处理都是在后台，所以还要有一个后台管理入口，后台登录系统应该有管理员、密码，确保信息的安全性。第二，注册模块。注册模块分为两类，第一类是企业注册，由于企业是发布招聘信息，并且寻找人才，所以在注册内容中要突出企业背景及企业的基本信息；第二类是个人注册，个人在招聘系统中主要是发布简历进行求职，所以其注册信息的主要内容要突出个人的工作经历及基本信息。第三，后台管理模块。管理员进入后台管理系统，可以管理个人和企业会员注册、企业发布信息、个人发布的简历、新闻快讯、院校信息、企业信息等模块。总的来看可以根据登录身份而行使不同的权限实现了用户注册、登录、验证身份及用户数据的采集、搜索/查看用户信息，站内最新新闻发布。个人用户把简历提交
给自己合意的公司，企业用户通过简历提取自己合意人员的联系方式，管理员管理整个网站。 3、招聘系统的前台功能结构图： 前台功能详细描述：整个前台功能提供企业和个人的注册登陆功能，个人注册成功登陆后完善个人信息，通过发布简历，然后查找合适的职位，并将自己的简历发布到该企业下。企业注册成功后完善基本信息，并且可发布职位招聘信息，然后可进行人才搜索，收藏合适的人才。 4、招聘系统的后台功能结构图 后台功能详细描述：整个后台功能给管理员提供管理整个系统的权力，可通过后台对企业基本信息、企业发布的招聘职位信息、企业的注册信息、个人的注册信息、个人简历、个人基本信息的管理，以及新闻咨询的管理。后台详细功能如下：
物流配送公司管理信息系统分析与设计 一、引言 随着全球市场的形成、知识经济的出现及企业管理方式的转变,企业面临着日益激烈的竞争环境,“变化”成了当今市场的主旋律,如何提高物流管理信息系统在变化环境中的生存能力成了企业成功的关键。本文用“柔性”这一术语描述物流管理信息系统的应变能力,逐步引申到企业柔性物流管理信息系统的研究。 企业柔性物流管理信息系统可定义为:企业物流信息系统对组织内部和外部环境变化的抗变能力与反应能力以及企业与企业之间的信息系统的衔接能力。它包括两方面的内容:一是企业组织的柔性和管理;二是柔性化信息处理系统。笔者试从上述两方面内容来阐述企业柔性物流信息系统的构建。 二、柔性管理内涵与实施途径 1.柔性管理的基本内涵 柔性管理指的是企业在市场机会和变化不断变化、竞争环境难以预测的情况下,快速反应,不断重组其人力和技术资源,获得竞争优势和利润的管理模式。柔性管理以“人性化”为标志,注重平等和尊重、创造和直觉、主动和企业精神、远见和价值控制。它能够依据信息共享、虚拟整合、竞争性合作、差异性互补、虚拟实践社团等,实现知识有潜到显得转化。 2.柔性管理的实施途径 面对复杂多变的内、外部环境,企业必须对生产和经营过程进行重新审视和反思,不断提高决策效率,从以下三个方面实施柔性化管理。 (1树立“以人为本”的管理思想。从员工内心生出激发起主动性、内在潜力和创造精神是实施企业物流柔性管理的核心资源。因此企业应重视人文管理,加大对员工知识学习培训的投入,提高其责任感、主动性、挑战性、纪律性和合作精神。
(2以企业内部组织的柔性化和企业之间的动态联盟为其组织特征,改革传统的金字塔型组织结构,代之以少层次的网络型的扁平化组织结构。网络型的扁平化的组织提高了信息传递的效率,加强了部门之间的相互沟通,提高了企业整体的反应灵敏度。 (3通过建立虚拟组织,实现“强-强”合作。每个企业都具备自身的核心能力,虚拟组织之间通过集成企业的核心能力和资源,从而在管理技术、资源等方面取得得天独厚的竞争优势,最终实现共赢。 三、基于SOA的柔性物流管理信息系统构架简单设计 在传统的系统构架下,物流信息系统很难实现通畅的业务运作(只有在ERP环境下能够部分实现,企业遗留的业务应用系统之间很难实现无缝连接。由于系统缺乏柔性,企业也不能随着商业环境的变化迅速改变业务流程。而位于一体化物流体系中的供应商和物流公司等实体,在进行物流业务时,需要将交互产生的业务数据输入到各自的信息系统中。在常见的实现方式中,使用接口系统或接口模块来完成这种要求信息自流时,由于接口处数据紧密耦合,且难以修改或升级。通过采用SOA框架,企业可以最大限度的减少系统间的耦合,从而提高可重用性,提高业务的敏捷性、客户满意度以及企业之间的无缝连接,也就是企业 物流系统的“柔性”。 SOA的技术特点 SOA是英文Service—oriented Architecture,即面向服务构架的缩写。本质上说SOA体现的是一种新的系统构架,在基于SOA架构的系统中,具体应用程序的功能是由一些松耦合并具有同一接口方式的组件(也就是Service组合构建起来的。 SOA服务具有平台独立的自我描述XML文档。Web服务描述语言(WSDL,Web Services Description Language是用于描述服务的标准语言。SOA服务用消息进行通信,该消息通常使用XML Schema来定义(也叫做XSD,XML Schema Definition。SOA基于标准化传输方式(HTTP和JMS,采用标准化协议(SOAP进行调