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员工手册
2013年6月1日版
本手册的适用范围及说明：
1、本手册是一份制度说明和行为指导守则。它将帮助您了解做为一名合格的XX人应具备的行为准则，使您更快的融入团队，顺利、愉快的开展工作。
2、本手册是公司制度的重要组成部分，公司有权随时根据实际情况对本手册进行修订和完善。员工有责任熟记本手册的内容，并自觉遵照执行。
3、本手册不可能囊括所有的规范与政策，如果您有什么问题，请主动向人力资源部询问；如果您有意见或建议，欢迎提出，以便改善。
4、阅毕本手册或针对本手册开展员工培训后，请员工本人签署确认书，禁止外传泄露。
目录
第一章入职指引
第二章职场纪律
第三章考勤纪律
第四章薪酬福利
第五章奖惩制度
第六章培训晋升
第七章休假制度
第八章离职流程
附 1 公司采购制度
附 2 公司财务制度
附3 公司车辆管理制度
第一章入职指引
一、入职流程
1、根据公司人事部通知员工正式入职报到上班日期为准，填写《员工入职登记表》。
2、为更好的服务员工，办理好入职、档案、保险等事项，新员工入职时需提供以下资料：
1)身份证复印件（正反面）
2)学历证明复印件
3)1寸彩色照片2张
4）原单位解除劳动合同证明
员工应保证以上资料的真实性，如有虚假和隐瞒，公司有权立即解除与员工的劳动关系，而不给予任何经济补偿。
3、人事部安排相应部门主管向新员工详细介绍岗位职责、工作流程、工作内容和要求，安排新员工试用期工作。
二、转正流程
1、新员工的试用期为3个月。
2、试用期满前一个星期，新员工总结试用期内的工作情况，书写一份转正申请交由人力资源部并进行述职。
3、人力资源部组织进行360度考核。
4、新员工的直属部门经理及其他部门主管针对其试用期表现，提出参考评估意见，如员工的工作能力、专业知识及技能、工作态度、团队精神、劳动纪律等。
5、人力资源部结合直属部门经理及其他部门主管的评估和360度考核分析，提出是否转正意见。
6、经副总、总经理审批同意，定岗定级后，方可转正。
一、办公室行为规范
1、办公室里保持安静，特别是在与客户进行电话沟通时，其他人的音量不能高于电话的音量。
2、尽量减少或避免非本公司工作人员进入办公室，如需进入，须在公司设定的接待区域内接洽，非公司人员杜绝在公司办公区内或员工工位上停留。
3、当天值日员工应随时保持办公室的卫生及空气流畅。
4、工作时间公司员工禁止吃任何食物，尤其葱、蒜、韭菜等一切有强烈异味的食品。
5、爱护公司财物，正确操作办公设备，提倡勤俭，节约各类资源。
6、下班离开公司时须将个人使用的电脑及其它用电设备全部关闭，关好门窗，注意防火防盗；每天最后离开办公室的员工须检查办公室所有电源（包括：灯、空调、电脑、打印机等）是否关闭。
7、衣着简洁、大方，适应工作场合，不得穿高跟鞋，钉子鞋等减少木地板寿命的鞋子。
8、保持发型整齐，不蓬乱、不梳怪异发型，注意个人卫生，口气清新。
9、工作时间内不应无故离岗、串岗，不得闲聊、吃零食、大声喧哗，确保办公环境的安静有序。
10、办公区域为无烟区，吸烟职员需在公司指定区域吸烟，吸烟时不允许两人及以上人员一起同往，吸烟时间3-5分钟，结束后尽快回到工作岗位。
二、保密义务
员工应严格保守企业秘密，包括但不限于：
1、不得泄露公司机密或提供任何协助予同业竞争者；
2、不得利用公司的的资源、信息等获得个人利益；
3、公司为密薪制管理，员工不得私下打听传播他人个人收入，扰乱公司正常的管理秩序；
4、公司各级员工因工作而获得的专业和信息技术、研究成果等，权益归公司所有：
5、公司的各种形式的资料、信息所有权归公司所有，并在工作时间提供给员工使用，不经上级批准，不准以任何形式带出公司。
一、工作时间：
类别上班时间午休时间下班时间
正常作息8:30 12:00-13:30 17:30:00
1、公司执行每周四十四小时工作制，每天8：30—12：00，13：30—17:30，周一至周六上午为正常工作时间，公司员工培训和各种管理会议尽量安排在非工作时间进行，避免影响正常业务处理。
2、公司员工必须遵守公司规定的作息时间上下班，不得迟到、早退。
二、考勤管理
（一）公司实行考勤制度，其考勤办法如下：
1、上班前员工本人需进行指纹考勤，上午上班、下午上班和下班三次考勤打卡，必须由本人亲自打卡，不得有他人代替，若有发现舞弊行为者两人均扣除一天工资；
2、员工按时到岗但忘记打卡的，必须在9:00之前到考勤员处填写《未打卡证明》，当月3次以内的计为正常出勤，当月3次以上的按50元/次扣除考勤工资，其它未打卡现象一律按旷工记录。
3、考勤人员必须严格把关，不得徇私舞弊，如有发现扣除当天工资；
三、请假
1、试用期员工一个月内请假不得超过7天，否则公司根据实际情况暂停或终止试用。转正员工一个月内请假超过7天（含），当月无绩效。
2、事假最小计算单位为半天，员工可以通过OA系统申请，事假一天以内的，需经部门主管审批，一天及一天以上的，需经副总审批，两天及两天以上的，需经总经理审批。未经批准以旷工处理，有急事无法提前填写，需提前电话联系相关审批人，同意后方可算作事假，回公司第一时间补填。
3、病假最小计算单位为半天，员工可以通过OA系统申请，病假一天以内的，需经部门主管审批，病假一天及一天以上的，需提供正规医院出具的医生证明或者相关治疗、药物购买发票等凭证，经副总审批，病假两天及两天以上的，需经总经理批准，否则不予批准或按照事假处理。有急事无法提前填写，需提前电话联系相关审批人，同意后方可算作事假，回公司第一时间补填。
4、严禁短信请假。每日9：00之前由部门主管通知人力资源部。
5、周一禁止请事假，病假需提供正规医院出具的休假证明，其他情况一律按照旷工处理。
四、加班补助管理制度
一、补助范围：
1、工作日在公司加班超过22：00的人员。
2、周末及节假日在公司加班超过8小时（以打卡记录为准）。
二、补助标准（在公司加班可享受）：
1、每人15元餐费补助。
2、加班至22:00以后报销打车费（公司至家庭住址间的距离）。
三、实施细则
（一）周一至周六上午
1）市区内加班
1、员工加班需提前在OA系统中提出加班申请并注明加班原因和预计时长，部门主管须陪同并协助其完成工作，完成后审核通过并打卡离开。
2、主管加班需提前在OA系统中提出加班申请并注明加班原因及预计时长，副总须陪同并协助完成工作，完成后审核通过并打卡离开。
3、当日加班超过22:00以后，第二天在提前安排好工作的前提下可晚来2小时，无需填写调休申请，超过2小时按照迟到处理。
4、当日加班超过2:00以后，第二天在提前安排好工作的前提下可晚来半天，无需填写调休申请，超过半天按照迟到处理。
5、当日加班超过5:00以后，第二天在提前安排好工作的前提下可上报副总以上领导酌情安排休息时间（前提条件为不影响第二天本部门本岗位的工作），无需填写调休申请。
6、具体加班时间，人事部按照OA系统审批结果为准，没有通过OA系统申请加班，视为无效，不可享受以上加班倒休政策。
7、自此规定公布之日起，以上规定之外的情况不再给予加班调休和加班费。
2）出差加班
1、出差补助100元/天（具体内容参照财务制度），不再享受餐补及打车费报销。（二）周六下午至周日
1）市区内加班
1、周六下午加班超过5小时，可享受50元加班补贴或半天补休。
2、周日加班超过5小时，可享受50元加班补贴或半天补休。
3、周日加班超过8小时，可享受100元加班补贴或一天补休。
4、除执行部外，其他部门加班，一律到公司打卡，加班时长以OA系统审批结果为准，
无打卡记录，不享受补贴或补休。
5、执行部加班，以OA系统审批结果为准，没有加班申请或审批未通过，不享受补贴或补休。
6、周末加班无需上级领导陪同，不再享受餐补及打车费报销。
2）出差加班
1、周六下午加班超过5小时，可享受75元加班补贴或半天补休。
2、周日加班超过5小时，可享受75元加班补贴或半天补休。
3、周日加班超过8小时，可享受150元加班补贴或一天补休。
4、所有部门加班以OA系统审批结果为准，没有加班申请或审批未通过，不享受补贴或补休。
如周末或节假日外出参加客户活动的，不享受以上加班补贴规定；如因加班产生的补休时间，需要提前获得主管部门领导或副总以上领导的批准才可进行补休调整，并不得影响本部门的正常工作。
五、迟到、早退和旷工
（一）迟到
1、周一至周五员工每天8:30之前、13:30之前、18:00之后各打卡一次；
2、员工迟到三次（含）以下的，一次罚款50元；迟到三次以上，六次（含）以下的，一次罚款100元；迟到六次以上，九次（含）以下的，一次罚款200元；迟到九次以上者，扣除当月全部工资。（迟到次数不再计入）
（二）早退和旷工
1、上班时间无故离岗半小时以上者，按照旷工半天处理。
2、未请假或请假未批准，未到公司上班者，按照旷工处理。
3、用不正当手段骗取、涂改、伪造假条者，按照旷工处理。
4、不服从工作调动，经教育后仍不到岗者，按照旷工处理。
5、当月旷工一天以内按日基本工资200％扣除，超过一天按日基本工资300％扣除。全年（以自然年度为准）累计旷工3次（含）以上者，公司予以辞退，（旷工时间在一日以内为一次）。公司有权根据相关劳动法律法规不经提前通知立即解除劳动合同，且不给予任何经济补偿。
6、国家法定节假日前后请假视为旷工。
六、外出
1、员工上班时间因工作原因外出，需通过OA系统申请，经上级领导批准后，方可离开。
未经批准擅自离开，按照旷工处理。
2、员工因工作需要，次日上班外出不能打卡者，需提前一天通过OA系统申请，经上级领导批准后，方可离开，回到公司后第一时间至人力资源部打卡登记，下班需正常打卡。未经批准擅自离开，按照旷工处理。
第四章薪酬福利
一、薪酬
1、公司在兼顾公平性、激励性、竞争性原则和团队原则的前提下，薪酬分配依据岗位、能力和业绩贡献确定。
2、公司薪酬调整依据公司整体的经济效益和经营业绩、团队和员工个人的业绩以及员工能力与岗位异动等情况确定。
3、员工薪酬由基本工资、补贴、福利保险及绩效组成。
4、公司实行绩效考核制度，旨在创造绩效导向和积极向上的文化氛围，帮助员工持续改进和不断提高工作绩效，充分发挥每位员工的积极性和创造性，确保公司战略目标的实现，实现公司与员工共同改善和进步。
5、员工薪酬的计算时间为每月1日至当月最后一日；每月x日将发放员工上月薪酬，遇节假日或休息日，则在最近的工作日支付。
6、新员工试用期满并经考核合格者，由部门经理和人资部门确定岗位级别，执行所聘岗位级别正式工资标准。
7、公司的工资实行多元化管理，兼职人员及短期聘用人员工资另行确定。
8、员工工资级别调整的依据：
1）公司范围的工资调整，根据经营业绩情况，社会综合物价水平的较大幅度变动相应调整全公司范围员工工资水平。
2）奖励性薪金晋级：其对象为年终绩效考核优秀，在本职岗位工作中表现突出，在促进企业管理，提高经济效益方面成绩突出者。
3）职务变更：员工职务发生变动，相应调整其在该职务级别内的基本工资。
4）员工在公司绩效考核中，长期工作绩效低下者，将被下调岗位薪金。
9、员工工资调整依规定程序报批，总经办终审。
二、福利
1、公司为员工办理养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险及生育保险。
2、文体活动：公司定期或不定期举行各项活动，如郊游、年会等，以促进员工交流、加强团队建设。
第五章奖惩制度
一、奖励
1、在改革、改进公司广告业务流程和管理制度等方面提出合理化建议被采纳后成效显著者。
2、在节能降耗、节约运营成本有具体成效者。
3、保护公司财产、使员工人身安全和公司利益免受更大损失者。
4、维护公司信誉，抵制内部不应有的歪风邪气，事迹突出者。
5、模范执行公司规章制度，关心企业，勇挑重担，出色完成本职工作者。
6、每年按照管理规定民主评选出三名“先进员工”，公司予以奖励。
7、在工作中做出显著成绩，在公司业务开拓中做出较大贡献。
8、坚持服务规范，强烈责任心，受到客户点名表扬。
9、为公司经营出谋划策，创造一定经济效益。
二、惩罚
1、凡有下列情况之一者，每发现一次，扣除当月工资200元/次。
1）在办公室内吸烟。
2）三次以上无故不参加公司组织的会议、培训或集体活动者。
3）两次以上发现上班时间浏览非工作相关的网站者。
4）上班时间发现玩电脑游戏者。
5）上班时间发现用电脑看电影视频者。
6）上班时间使用MSN、QQ等聊天工具，进行与工作无关聊天者。
7）下班后未关闭个人使用电脑、窗户、电灯、空调就离开者。
8）下班最后最后离开公司未关闭公司门窗者。
9）节假日安排值班未值班者。
10）代打卡或委托打卡者。
11）办事拖拉，遇事推卸责任或敷衍了事，造成工作执行难，影响工作效率或进程者。12）在工作时间未经请假批准，擅自离开2小时以内者。
13）包庇他人过失或过错者。
14）因过失造成公司财务、利益损失在500以上1000元以下者。
15）累计两次同性质的警告处分或累计三次不同性质的警告处分者。
16）搬弄是非，引发同事间不良情绪；在办公室引发争吵和不愉快。
2、凡有下列情况之一者，每发现一次，扣发个人工资的20--80%作为惩罚，并须自当月起，承担赔付给公司造成的全部经济损失。
1）接待客户时，态度蛮横，无论任何原因与客户争吵者。
2）由于工作不认真或缺乏责任心造成重大工作失误或公司物品损害，造成公司财务、利益损失在1000元以上者。
3）在公司内部打听议论其他员工的薪酬收入和其他隐私并恶意传播，扰乱公司内部正常工作秩序者。
3、凡有下列情节之一者，可依据劳动法和劳动合同作出解除劳动合同处理。
1）不服从正常的管理，殴打或侮辱管理人员者，或在工作期间发生斗殴、吵骂者。2）故意损坏办公工具、产品或公司内其他物品者。
3）故意泄露公司业务的秘密，使公司利益受损者。
4）利用取权营私舞弊，在承办业务中，向客户索取、收受回扣等影响公司生信誉，致使公司利益蒙受损失者。
5）因工作疏忽，管理监督不力，造成公司或客户利益受损者。
6）借病、事假往他处工作者。
7）窃取公司知识产权或侵占、盗窃公司财物者。
8）一年内旷工累计达三次（含）者。
9）上班酗酒、聚赌或伤风败俗者。
10）非法携带或拥有危险品或违禁品（如枪支、弹药、刀械、毒品等）进入公司者。11）触犯法律被司法机关处理者。
4、停薪在职，解雇两种处罚暂由公司管理层讨论决定。
由奖励和处分最终形成的行政总分是对员工实行有形奖惩的最主要的依据，并且，员工的升职、转职也会很大程度上参考到行政总分这一因素。
第六章培训晋升
一、培训
1、公司重视员工专业能力和整体素质的提升，倡导人才成长与企业进步和谐发展的企业文化。
2、入职培训，旨在帮助新员工全面认识和了解公司，熟悉公司企业文化、各项规章制度以及业务知识，使其尽快融入团队工作之中，包括通用类培训和专业性培训。
3、岗位培训，旨在有针对性地对员工的工作能力、业务水平和职业素质进行培训，最终实现员工素质与岗位技能要求的匹配。
二、调动及晋升
（一）公司注重建设人才后备系统和人才梯队，按专业技术、职能和管理系列开发了多条职业发展渠道，为员工提供广阔的发展空间。
（二）公司任人以能力、态度、业绩为考核维度。员工不论薪酬增加、职位提升或其他奖励与肯定，都与此相挂钩。
（三）调动及晋升流程
1、调动：员工在公司内部调动或职务晋升时，须由原部门经理提出申请，至人力资源部填写《人事变动表》，经公司管理层批准执行后生效。薪资待遇需到新岗位整月起生 1）员工为公司作出特殊贡献或表现非常优秀者，由本人书写一份工作总结，经部门经理审批推荐给人力资源部，再由人力资源部交由副总、总经理审批后，次月方可晋升一级。
第七章休假制度
1、享受国家规定的公休日和法定节假日。
2、婚假：凡在本公司连续工作满12个月（自转正之日起）的正式员工，可凭结婚证书申请婚假，婚假时间为一周。未用之假期不以薪金形式补偿。
3、产假：凡在本公司连续工作满12个月（转正之日起）的正式员工，女员工持医院证明书或准生证可申请产假，女职工生育享受98天产假，其中产前可以休假15天；难产的，增加产假15天；生育多胞胎的，每多生育1个婴儿，增加产假15天。
4、怀孕员工产检时间算作劳动时间。
5、慰唁假：凡试用期满的正式员工，其直系亲属（配偶、子女、父母）不幸去世的，可申请3天有薪慰唁假。
6、病假：
病假是指因疾病或非因公负伤，由员工申请并经相关领导批准的休假。
1）员工请假一天以上的，须向人力资源部提交正规医院出具的休假证明，否则按事假处理；
2）员工在一个月内请病假累计3天以内（含）的，按病假时间扣除30%的工资；
3）一个月内请病假次数累计3天以上的，按病假时间扣除当日工资，员工长期请假的，按国家相关规定执行；
4）试用期员工不享受带薪病假。
7、事假：按实际出勤天数计发当月工资。每月事假天数不得超过3天，一年不得超过20天。否则不享受年终所有奖励。
8、年休假：凡在本公司连续工作满24个月（自转正之日起）的正式员工，每年可有一天的有薪年休假，累计增加。凡有资格享受年假的员工，需当年全年请假累计不超过十天，迟到不超过十次，第二年方可享受带薪年假。年假需提前一周进行申请，部门经理和人事统筹安排方可执行。
9、喂奶假：有不满1周岁婴儿的女职工，其所在单位应当在每班劳动时间内给予其两次喂奶时间（相当于喂奶假），每次30分钟，可合并使用，此假算做劳动时间。
10、陪产假：凡在本公司连续工作满12个月（自转正之日起）的正式员工，公司给予3天带薪陪产假。
第八章离职流程
公司希望每位员工能够长期稳定的在公司发展，当您选择离开时，公司会尽力挽留。如挽留无效，公司会与您办理离职手续。
一、辞职
1、公司员工因故辞职，本人须提前至少30天向人事行政部提出辞职申请并填写《离职申请书》，经部门经理批准并交由财务人员。
2、由财务人员审核完交由人事行政部审核无误后呈报总经办批准。
3、辞职员工须在正式离职前办理好工作移交以及财产清还手续，并有部门经理和人事部审核完毕后，于次月x日由财务人员办理相关手续，领取薪金。
4、员工有下列情行之一，不得辞职。
1）涉及公司重要机密，特殊职位不满解密期的。
2）重要业务尚未处理完毕，且必须由本人处理的。
3）相应职位属公司关键部门重要岗位，未按公司制度要求提出离职申请的。
4）个人负责的客户业务尚有款项未结清的。
二、辞退
1、员工有下列情行之一者，公司有权予以辞退。
1）在试用期内不符合录用条件的。
2）不履行劳动合同的。
3）严重违反公司劳动纪律或公司规章制度的。
4）严重失职，营私舞弊，对公司利益造成重大损害的。
5）连续旷工超过三天或一年累计旷工超过10天（含10天）的。
6）因自身原因被司法机关依法追究刑事责任的。
2、有下列情行之一者，公司有权辞退员工，但应提前一个月以书面形式通知该员工。1）因公司业务紧缩须减少一部分员工时。
2）合同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使原劳动合同无法履行，经双方协商不能就变更合同达成协议的。
三、离职程序
1、离职流程需本人亲自办理，申请离职员工领取《离职审批表》。
2、离职员工填写《离职审批表》，需直属上级、人力资源主管及总经理签字同意。
3、填写《离职审批表》，去任职部门办理各项工作交接，接手人及负责人签字。相关资料、办公设备的丢失或损坏，须赔偿。
4、去人力资源部办理交接，负责人签字。
5、去财务部办理款项结算手续，负责人签字。
6、将各相关部门及领导已签字确认的《离职审批表》交至人力资源部，负责人与离职员工进行面谈，听取员工意见。
7、办完全部离职手续后，人事部可以为有需要的离职员工出具离职证明。
8、财务部凭《离职交接单》核算工资，离职人员薪资于下月发薪日发放，离职手续未办理完毕，公司有权不予发放工资。
四、辞退程序：
1、员工出现被辞退情形之一时，由部门主管向人事行政部提出辞退申请，（部门经理以上人员由总经理提出）。
2、公司依据以上第2点中①②条款规定与员工解除劳动合同时，人事行政部应审核员工工作日，报总经理批准后发给该员工应得工资。
3、经总经理同意后，人事行政部应提前通知员工本人，并向员工下达《离职申请书》，员工填写好后由部门主管、人事行政部分别签注意见报总经理审批。
4、员工在离职前办理好工作的移交以及财产清还手续后，方可在指定日期到财务人员处办理相关手续，领取薪金。
五、离职须知
1、申请离职人员，未经批准之前，应坚守工作岗位，并遵守公司劳动纪律和规章制度，否则公司有权按照相关规定予以处理。
2、员工离职时，待所有离职手续完备后，工资按离职当月员工实际工作天数结算。
3、员工离职后，如发现其在职期间有重大失误或其他经济问题嫌疑的，员工有义务接受公司对当时情况的调查；若对公司利益造成重大损失的，公司有权追究其经济和法律责任。
4、员工如与公司签订有其它合同（如培训协议、保密协议等），按其约定办理。
5、员工离职如发生以下情况，公司将视员工为自动离职，自离职之日起公司与其解除劳动关系，如因此而给公司造成损失，公司有权要求自动离职的员工对公司作出补偿。
1)员工未提出书面申请擅自离职；
2)员工提出书面申请未满三十天且未获公司管理层批准擅自离职；
3)员工离职手续未办理完毕前擅自离职。
附1 公司采购制度
为合理控制办公用品、礼品费用支出；加强采购流程管理；保证采购质量；节省开支、降低成本；特制定本制度。
一、本采购制度所涉及的办公用品、礼品包括：
1、办公室家具，如桌椅、文件柜、饮水机等
2、办公设备和办公用具，如计算机、打印机、复印机等
3、日常办公用品耗材，如笔、打印纸、墨盒等
4、其它，如清洁用品等。
5、商务礼品采购。
二、日常办公用品采购原则
1、日常办公用品耗材等实行按需购买，杜绝浪费的原则。按照部门为单位每月月底前报给人力资源部并由人力资源部负责采购，个人办公用品公司不再统一提供。临时性采购需总经理批准方可购买。按照“产品质优价廉，供货商信誉好售后佳”的标准，由供应商报价和市场调查分析，选择性价比最高的供应商采购。
三、商务礼品采购原则
1、严格执行询价议价程序物品采购，必须有三家以上供应商报价，在权衡质量、
价格、交货时间、售后服务、资信、客户群等因素基础上进行综合评估，并与供应商进一步议价定最终价格，临时性应急采购买的物品除外。
2、由需要商务礼品部门统一汇总到人力资源部，人力资源部进行询价（商务采购原则1执行），最终价格确定，有网络技术部负责购买。
本制度适用于公司内各部门参照执行。
附2 公司财务制度
第一章总则
第一条为了规范公司的财务行为，维护所有者和债权人的合法权益，创造公司最佳经济效益，根据《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》,结合公司实际情况制定本规定。
第二条公司以权责发生制的原则进行财务核算；如实反映经营状况，依法计算和缴纳国家税收，保障所有者和债权人的合法权益。
第三条公司财务管理的指导思想是，以制度规范为基础，通过不断完善财务制度体系，以确保财务目标的实现，逐步建立起适合公司发展需要的科学、规范、系统、高效的财务管理系统。
第四条本制度在执行过程中，如遇与国家政策法规相抵触的，按政策法规执行；本制度其他未尽事宜，依照有关法规执行。
本制度经财务部公布之日起执行；本制度由财务部负责解释。
第二章财务人员权责
第一条会计职责
一、认真贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行记账、算账、报账，严格财经纪律，做到：手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。如实反映公司的财务状况和经营成果。
二、准确、及时地做好帐务结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐。及时正确的编制公司月度、年度会计报表、及编报说明，达到数字真实，整洁清晰，上报及时。
三、按会计档案管理的规定，全面负责会计档案的收集、分类、整理归档及会计数据安
全保密工作。会计档案涵盖内容：
（一）、会计记账凭证；
（二）、原始记账凭证；
（三）、购销合同；
（四）、会计账薄（包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账薄）；
（五）、财务会计报告(报表)；
（六）、纳税申报表；
（七）、财务收据；
（八）、销售发票；
（九）、商业票据领用登记簿；
（十）、支票领用登记簿；
（十一）、装有数据的磁盘。
四、原始凭证的合法性、真实性、完整性、完备性进行稽核。
（一）、审查凭证的合法性。原始凭证反映的经济任务是否合法，是否符合财务预算及合同协议的规定，是否符合财经纪律和财务制度，有无弄虚作假和双重列支等违法问题的发生。
（二）、审查凭证真实性。原始凭证的经济内容是否真实、单位名称是否正确、有无伪造、涂改、大头小尾、上下联之间的数额不符等情况。
（三）、审查凭证完整性。原始凭证的内容是否完整，名称、日期、计量单位、单价、数量、金额等项目是否登记齐全，计算是否正确，大小写金额是否一致。
（四）、入账时审查凭证完备性。原始凭证的手续是否完备，经办人、部门负责人、公司领导、会计等是否签章，财产物资是否有验收等手续，款项收付凭证是否加盖"收讫"或"付讫"章。
五、负责发票的登记，入账；计算、申报和解缴公司税金。
六、核算各客户的应收账款、应付帐款，每月定期与客服人员核对业务明细、回款金额、应付款项。
七、负责工商、税务等外界关系的协调。
八、及时把取得的各种财务信息向总经理汇报，使领导心中有数。
九、完成总经理临时交办的其他业务。
第二条出纳职责
一、认真执行现金、银行管理制度，完成收付手续及银行结算业务。
二、负责各部门的日常报销工作，按照费用报销的有关规定，办理现金收付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。
三、每日清点库存现金，做到日清月结，账实相符。
四、及时的登记现金和银行日记帐，及时核对银行账，编制银行存款余额调节表
五、不准超范围、超限额使用现金、不准坐支现金；不准用白条顶款，不准私自借款更不准私自挪用。
六、严格遵守银行结算办法的规定，严格支票领用和使用登记手续，不准签发空头支票，不准套取银行信用。各项收入票据应及时送存银行；办理银行存款、取款和转帐结算业务。
七、严格按照规定保管和使用现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，银行结算票据应妥善保管，支票遗失要及时声明，到银行办理挂失手续从而确保银行存款的安全。
八、要严格执行银行核定的库存现金限额，如库存金额超出开户银行的核定限额，应于当日交存银行。
九、完成总经理临时交办的其他业务。
第三章资金管理
第一条现金使用范围
按照《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定结合公司业务情况，下列范围内不超过500元金额的支出可以使用现金：
一、员工工资、奖金、津贴、福利费和其他劳务报酬；
二、员工因公借款；
三、差旅费、业务招待费、办公费、通讯费；交通费
四、支付给无银行结算条件的单位和个人的劳务报酬和购买物资的款项；
五、公司领导批准的其他开支。
第二条库存现金管理
一、根据公司实际现金需求情况暂定库存现金限额为30000元/日，超过库存限额的现金由出纳人员下班前送存银行；
二、出纳员应当建立健全的现金账簿，逐笔记载现金收付，每日核对账款是否相符，每月核对账账、账实是否相符，做到日清月结。
三、单位的库存现金不准以个人名义存入银行，不准超范围、超限额使用现金,不准白条抵库,不准挪用现金,不准用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金，不准编造用途套取现金，不准未按审批权限支付现金。
第三条现金支付管理
为了认真执行有关库存现金限额的规定并保证公司费用开支，借款和报销等业务凡一次使用现金在5000元以上的，应提前1-2天通知财务部，以便出纳筹备。出纳人员凭《借款单》、《粘帖单》、《请款单》（表样见附件）按规定程序逐级审批签字后方可支付。并在付款凭证上加盖“付讫”戳记后入帐。
一、现金借款规定
（一）支付借款的规定
1、员工借款时需先归还上笔借款，无借款余额方可预借现金，如有借款未归还者，财务部有权拒绝其借款。做到前账不清，后账不借。做到专款专用
2、借款额度不得超出经办人工资的2倍，如遇特殊情况经总经理批准给予额度外借款。
3、出差借款，须列明预算项目。
（二）借款审批流程
经办人（填写借款单）→部门负责人（审核）→财务（审核）→总经理（审批）→出纳（付款）
归还借款的规定
1、经办人须在业务发生后3日内，凭合规费用结算单，到出纳处办理借款核销。根据单据金额多退少补。如有特殊情况，可到财务说明。超过一个月不还款，借款从借款人工资中抵扣，直至全部扣回。
2、借款核销时，借款人还清借款后，出纳应在核销联联及清帐联注明“已结清”字样，并注明清账时间，出纳签字，借款人签字认可后，将清帐联退还借款人，以此作为清账依据。
3、员工离职、调动等凡在办理手续前，应先清理借款，在借款未归还前，不得办理离职、调岗等人事关系。
日常费用报销规定
（一）支付日常费用的规定
1、报销费用时必须填写“粘帖单”，所有单据按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制。报销单据张数和合计金额必须准确无误填写，不得涂改，粘贴要求整齐、美观。
2、费用报销发票的内容包括日期、项目、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、
大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。
3、财务人员有权对一切报销单据及其所发生的相关经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若有违本制度一律不予报销。
4、费用报销时间:每周一下班前，将需要报销的单据分类黏贴到粘贴单上，有部门经理签字后（招待费需经副总经理签字审批）交到财务部审核，每周四财务部将需付款或者报销的单据，交由总经理汇签，周五出纳付款。特殊情况经总经理批准同意可随时办理。
5、招待费需要写明招待客户的名称、就餐人员及事由，与公司现行业务相关的客户的招待费经审批后给予报销，对于潜在客户的招待费，等与该客户进行实质性合作的时候，方可进行报销。
（二）费用报销审批流程：
经办人（将合规单据按要求粘贴到粘贴单）→部门经理（审核）→财务（审核）→总经理（审批）→出纳（付款）
差旅费报销的规定
差旅费用规定
1、差旅费用，需在出差回来后，一周内报销清帐
2、出差人员的长途交通费用，按票价实报实销。
3、出差人员的住宿费用，凭住宿费发票，在规定标准范围内按实际报销，超过标准的，超出部分自理。（住宿标准：标间，省内、省外一般地区最高150 元/天；xx及其他省会城市最高200元/天。县乡级的住宿费用为100元/天）
4、随同总经理出差，住宿、饮食及交通与总经理无法区分的，随总经理一起报销，不再享有出差补助。
5、公司车辆随行的，路桥费，汽油费等与车辆有关的费用，据实报销，违章罚款自理。
6、公司员工代表公司参加客户活动，因食宿均由主办单位承担，故公司不负担任此类差旅费用，也再不享有出差补助。
出差补助的规定
1、出差补助包含内容：用餐费、当地的交通费、通讯费。
2、补助标准：一般地区均为100元/天，特殊情况必须跟总经理汇报后，财务根据总经理的签字报销具体费用。
（三）出差天数的计算
机关内部财务管理制度 为贯彻执行财务会计制度，遵守国家财经纪律，努力做好增收节支工作，提高资金使用效率，加强财务管理，规范财务行为，保障我县水利（水务）事业健康发展。结合我局实际，制定财务管理制度如下： 一、资金管理职责划分 局财务室统一管理局机关、局属未独立核算事业单位各项经费收支，及时反映资金使用情况，负责财务登记入账；参与拟定本单位年度收支计划、基建计划、投资决策；参与签订重要经济合同（协议），检查分析预算、财务计划执行情况；管理监督省市直拨各项事业费、工程费等；对局系统内其他单位财会工作进行指导和监督。 二、财务预算管理 根据财政管理体制改革的要求，局财务室要认真做好部门预算的编制工作，各业务科室要积极予以配合。部门预算一经确定，即严格遵照执行，要树立“先计划、后支出”的预算概念，确保全年预算顺利执行。对超预算的开支，财务室有权拒付。 三、有关收入规定 局机关科室在开展业务活动和完成工作任务的同时，在国家有关法律、法规和规章制度的范围内，应积极主动地组织收入，以弥补单位公务经费缺口、改善工作条件，提高事业单位职工生活水
平和福利待遇。 (一)已列入水利部门行政事业性收费项目目录的收费项目（水资源费、河道采砂管理费、河道工程修建维护费、水土保持补偿费、水利工程质量监督费），由局财务室依据政策规定的收费标准和工作量或部门年初下达的指标，交有关科室、单位执收，款项缴入财政部门。财务室根据业务需要按月向财政上报用款计划，申拨上述资金。 (二)固定资产变价收入、有偿服务收入及其它收入，由财务室开具收据，所收款项缴入财政，作为单位的其他收入。 (三)水行政执法的罚没收入，局财务室依据水政科作出罚款决定的处罚决定书由水政科应督促当事人到指定的代理银行缴款。按有关规定实行当场收缴罚款的，执法人员应将当场处罚罚款在三日内缴付指定代理银行，同时到财务室科核销当场处罚专用收据。 上述各项收入，由局财务室统一管理，结合预算内财政拨款，统筹安排使用，报局长审批。 四、有关费用报销规定 （一）办公费用 办公费用主要包括:办公用品费用、文印费、报刊杂志订阅费、图书资料购置费、办公设备维护费、物业管理维修费等支出。1、办公用品费用。因工作需要购置办公物品或成批办公用品及耗材，由办公室统一办理，拟定采购计划报局长批准后方可采购。
公司采购与付款流程财务管理制度方案
（2）低值易耗品、固定资产采购： 第一步：请购：按公司规定走釆购流程，部门经理应控制是否超过预算。 第二步：下定单：同上 第三步：收货验收：IQC收货,请购人领货并验收并领货。 第四步：收发票：同上 第五步：请款：釆购按(1)请款 第六步：财务审核付款 四、具体业务的票据操作指南： （一）材料采购：分为国内采购业务、进口采购业务。 （1）国内采购业务： 要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、请款单。 （a）要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全一致。（b）要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得高于PO上的数量。 （c）要求发票上的每个原料的单价与PO上的一致或低于PO单价。如果PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、总金额与发票一致或低于发票。请款人认为以上有差异的应在请款时说明,如不说明的视为同意。 （2）进口采购业务： 要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、报关单、请款单。 具体要求适用国内采购业务要求，拆定单不得低于报关单所列金额，
如高于报关单金额可以填二张请款单一张按报关单金额，另一张用于补付无报关单等特殊情况的付款。 （二）固定资产采购： 业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单PR、CEAR（二千美元及以上的）。具体参见我司《固定资产管理办法》 业务流程：请购、批准、采购下定单、收货、领货（验收）。 要求与材料一致，对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票（在同等价格条件下）。 比材料采购多二张单据。请购单，领货固定资产验收单： （三）低值易耗品及费用： 1、低值易耗品及有实物形态的费用： 业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单PR、PO、发票、收货记录、领用及验收人签字。 业务流程：请购、批准、采购下定单、收货、领用及验收。 要求与材料一致，对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票（在同等价格条件下）。 比材料采购多二张单据。请购单，领货单： 2、无实物形态的费用或服务： 流程特别要求：费用或服务使用单位在合同约定的供应商义务完成后，到IQC填写领货单，并在领货单填写供应商完成合同约定的服务的内容和时间，并签字后，IQC给予做收货记录并将ERP收货号填写上。 五、对单据的要求：（对于不符合要求的单据将退回）
集团有限公司财务管理制度汇编二〇一三年十月
目录 第一章总则................................................ 第二章财务管理机构设立及管理职责.......................... 第三章主要制度与办法及其修订.............................. 第四章对外会计报表的编制 (3) 第五章财务检查与监督...................................... 第六章附则 (4) 附件5 附件1集团有限公司会计核算制度 (6) 第一章总则6 第二章中国会计准则下的主要会计政策6 第三章美国公认会计准则下的主要会计政策7 第四章会计科目的设置12 第五章会计凭证和账簿12 第六章资产14 第七章负债21 第八章所有者权益22 第九章收入23 第十章成本费用管理26 第十一章利润及利润分配28 第十二章财务报告29 第十三章附则30 附件2集团有限公司集团财务人员管理办法 (32) 第一章总则32 第二章财务人员的任命、聘用与培养32 第三章财务人员的培训与考核33 第四章财务人员的轮岗34 第五章财务人员的工作交接34 第六章财务人员业务处理及报表的上报时间安排35 第七章附则38 附件3集团有限公司预算管理及控制办法 (40) 第一章总则40
第二章编制预算的原则40 第三章预算的编制41 第四章预算的内容43 第五章预算的执行和控制44 第六章预算的调整46 第七章预算的反馈、分析和预测47 第八章附则48 附件4集团有限公司销售收款管理办法 (49) 第一章总则49 第二章认筹、退筹49 第三章解筹、下大定、退大定与换定50 第四章现场财务操作流程51 第五章应收款和违约金收取53 第六章退房、换房、合同变更56 第七章销售现场工作管理58 第八章销售合同的管理60 附件5集团有限公司资金调配与管控办法 (62) 第一章银行账户管理62 第二章银行账户管理62 第三章资金调度63 第四章附则66 附件5集团有限公司货币资金管理办法 (67) 第一章总则67 第二章现金的管理和监督67 第三章银行存款的管理和监督69 第四章备用金和业务借支的管理70 第五章监督和考核71 第六章附则71 附件7集团有限公司财务分析管理办法 (72) 第一章总则72 第二章财务分析的内容和方法72 第三章财务分析的上报73 第四章附则74 附件8集团有限公司财务档案管理办法 (75) 第一章总则75 第二章会计档案的分类和归集75 第三章会计档案的整理装订76 第四章会计档案的排列编目77 第五章会计档案的归档79
企业内部财务管理制度的健全与完善 随着市场经济建设的日趋完善，国际资本的大量涌入，越来越多的管理者意识到，健全与完善企业内部财务管理制度是企业生产经营成败的关键。企业内部财务管理制度的健全与完善，是执行会计法规的具体补充，也是一个单位规范会计执法行为最有利的实施。只有在内部财务管理制度健全的情况下，企业才能产生出会计工作规范的效果来，同时也能增强企业抵御风险的能力。 企业内部财务管理制度作用主要表现为：对内有助于企业经营方针目标的实现和资产的安全完整，有利于业务处理的效率和企业自身管理水平的提高；对外有助于国家政策、法律、法规的贯彻执行，有利于社会经济秩序的健康运行和国家整体管理水平的提高。因此，在制定企业内部财务管理制度时，在保证国家政策、法律有效地贯彻执行的同时，应提高财务人员的素质，充分考虑企业内部管理中可能存在的薄弱环节和风险等情况。 一、健全与完善企业内部财务管理制度，增强企业自我调节能力 财务管理制度是企业内部的一项重要制度，也是促进企业提高管理水平的重要措施。因此，在制定企业内部财务管理制度时，应先考虑企
业管理中现存的薄弱环节和可能发生风险的现实问题。在统一会计政策的指导下，根据自身特点从企业内部管理出发，制定适合本企业的内部管理需要的制度。在《会计工作规范》的基础上规定每人在所有可能的情况下应当履行的职责、程序。建立全员岗位责任说明书，描述每个岗位的内容、职责、上下级关系和任职条件等，使每个员工都知道自己在处理业务时所处的地位和流程环节，使财务工作的每一细节都有规范会计人员行为的含义，严格把关，防止各种“细菌”的侵袭。 二、健全与完善企业财务管理制度实施预算控制，达到企业既定目标 编制全面预算是企业财务管理制度的重要组成部分，由内部管理的最高层负责决策、指挥和协调。内部审计部门负责监督预算的执行，是为了达到企业既定目标编制的经营、资本、财务等年度收支总计划。从一定意义上讲，全面预算也是对企业经济业务规划的授权批准，使企业每个员工在所有的生产经营活动中有条理地进行。全面预算对企业经营业务确定了数量化目标，企业根据实际经营状况定期编制财务报告、及时反映企业经营情况，同时再与企业预算的编制进行审核落实，在执行过程中进行监控，找出差异，进行分析与调整来考核企业各部门工作业绩表现。
采购部规章制度 采购部根据生产部、营销部等各部门的采购请求、库存材料的种类、数量，考虑材料供求形势、供应商的交货期和供货率、运输时间等因素，科学确定采购时间、采购批量、采购批次 和报价，确保材料的及时供应，保证生产能够连续进行及采购的最佳经济效益。 一、采购部规章制度 1、制定公司合理的采购政策，对生产及销售用村料、包装物资、五金机械设备采购工作等 实行归口管理。根据公司年度工作计划制定相应的采购供应计划； 2、根据生产计划安排和销售计划，按消耗定额和采购程序，编制每季、每月的采购供应计划 并努力按该计划执行以确保正常生产及经营秩序； 3、按公司的规定签订和履行采购合同，负责及时的订货、运输、质检验收、交料、结算和 储存工作，办好验收交接手续，保证质量达到规定标准； 4、对大宗采购逐步推行招标制，统一采购，加大批量，货比三家选择价廉物美的商品物资，以降低综合采购成本； 5、对长期主要供应商进行资信调查，实行定期登记评估并进行调整； 6、负责供应物资的仓储管理，严格按规定办理入库，出库、储存、报损等手续，保证库存物资完好无损，做到帐务卡相符，加强仓库安全检查保卫工作，防止贵重物资被盗； 7、负责定期或不定期的清理库存，压缩不合理库存量，回收多余剩余材料，做好材料的易物工作，盘活存量，减少浪费、加速资金周转； 8负责推行计算机化的采购与物资管理，运用经济批量采购策略和分类管理办法，降低物资成本； 9、负责与采购、物资相关的资料、帐册、报表的收集、整理和归档工作，及时编制相关的统计报表； 10、积极主动追踪生产资料市场的供求状况，价格走向，提出最佳采购建议。密切关注新材料、新工艺、新技术、新设备动态，并及时反馈到研发、技术、设备部门，为其设计造型、改良和更新,提出参考意见； 11、完成总经理交办的其他任务。 二、采购部管理制度 为加强采购工作的管理，提高采购工作的效率，制定本制度。所有的采购人员及相关人员均应以本制度为依据开展工作。 1、目的作用 1）可作为采购部开展工作的规范依据。 2）可作为公司领导考核采购部工作业绩的衡量依据。 3）可作为采购部人员工作中相互监督与协作配合的依据。 2、采购部人员职责及管理制度 1）热爱本职工作，勤于学习新技术，了解新产品，注意市场信息的积累。 2）廉洁奉公，不徇私舞弊，不违法乱纪，勤俭节约，讲究职业道德。 3）编制采购计划。负责根据生产、总务、设备及检验等各部室物品需求计划，编制与之相配套的采购计划，并组织具体的实施，保证经营过程中的物资供应。 4）负责公司生产所需材料的采购工作。负责原辅材料、包装材料、备品、备件、办公用品、检验用品及燃料等的采购供应工作。 5）负责供应商的开发、管理及维护工作。
有限公司会计制度 第 1 章总则 第1条根据“企业会计制度”以及其他相关法律法规的规定，参考[国别] 投资方的经营管理制度、会计制度，以及本公司的具体情况，制定本制度。 第2条本制度仅适用于本公司。 第3条本制度应当提交给上海市相关的财政、税务部门，以及企业的主管部门。 第 2 章会计部门以及会计要员 第4条本公司设立会计主管以及会计主管助理各1名，负责本公司的财务会计事务。 第5条公司设立专门的财务会计部门。该财务会计部门需要配备具有一定水平的会计专业人员，并进行本公司的会计工作。 第6条本公司根据中国的相关法律、法规的规定，以及外国投资方的管理规定，制定内部的实施细则(会计规定)。 第7条本公司的会计部门以及会计要员必须诚实履行自己的职责，正确进行计算，真实地反映各项经济业务的情况，严格监督，以维护各投资方的正当权益。 第8条财务会计人员离职时必须进行业务交接手续，会计人员在进行业务的交接的时候，由会计主管助理或者会计主管负责监督业务的交接。会计主管助理进行业务交接的时候，由会计主管负责监督交接过程。会计主管进行业务交接的时候，要在总经理的监督下进行。 第 3 章会计计算的一般原则 第9条本公司的会计计算必须遵守中华人民共和国的法律、法规的有关规定。 第10条本公司的会计年度为阳历的1月1日至12月31日。 第11条本公司采用复式记账法。 第12条本公司的会计凭证、会计帐簿、各类财务报表等的各种会计记录都根据实际发生的经济业务进行记录，必须保证手续的完备性、内容的完整性、正确性、及时性。 第13条本公司自己制作的所有的单据、账簿、各类财务报表等都以中文书写，主要使用的单据，账簿，各类财务报表等可以同时以日文书写，月度、季度、年度的各类财务报表则同时用日文和中文书写。 第14条本公司采用人民币为记账本位币，以外国币种实际进行的出纳业务按照实际出纳的货币进行记账。 第15条本公司根据权责发生制的原则进行记账。
如何完善财务管理制度小技巧 ----WORD文档，下载后可编辑修改---- 下面是小编收集整理的范本，欢迎您借鉴参考阅读和下载，侵删。您的努力学习是为了更美好的未来！ 公司怎么完善财务管理制度1、公司财务管理制度的核心是什么? (1)如何有效解读财务报告。有人把财务报告比作一种通用的商业语言，这些用财务术语写成的报告，已经成为公司、股东、管理层之间进行信息沟通的最标准、最常用的语言，关系着一个公司的发展兴衰。无论你的母语是什么，有了财务报告，大家就有了讨论的基础，因为这是商界的通用语言。但是在国内，仍有很多企业的总裁、高管看不懂财务报表，不了解财务指标的真正含义，这使得许多战略的计划、执行、检查和修正变成了一纸空文。最终影响的是企业制定战略和执行战略的能力。 (2)有效成本管理和控制的策略。企业在进行产品定价时，通常的做法是在成本的基础上加上利润。这样做固然合情合理，但是否能换一种思考的角度，以市场价为基准，在此基础上找出突破口，使自己的产品在同类商品中既有较强的竞争力，又能留有一定的利润空间?宜家的做法似乎可以给些启示。宜家家居依靠其新颖而低耗材的设计，使高品质和低价格变为可能。先有成本还是先有利润?这个类似于鸡和蛋的理论也许值得探讨。作为企业高管，怎样做好成本管理与控制?把握成本与企业商业模式之间的关系?如何搭配合理的产品线?如何从成本的角度制定价格策略?这都是需要反复推敲的。 (3)如何完善预算管理方法，建立健全预算编制体系。全面预算管理，是一个企业由小到大必须学会的一种计划管理手段。许多时候当资源的表现形式众多时，就需要进行均衡协调，使各项的投入产出保持相对平衡。所谓“凡事预则立，不预则废”，有了全面完善的预算体系，就如同给企业发展奠定了牢固的地基，使企业经营的各项风险得到有效的控制。同时也让企业内部各部门之间的经济活动有机、合理地联结在一起，从而提高分工协作的效率。同样，预算的执行结果还为绩效评价提供了量化依据，从而可使企业更加完善稳定。 2、企业可以从哪些方面着手完善财务管理制度?
采购部规章制度 一、概述 采购部在公司的统一管理下，根据实际工作要求，适时、适量、适价、经济合理的采购各部门所需的物料。确保公司经营正常运行及项目按时顺利完成。 二、组织结构 三、采购部管理制度 （一）总则 为加强采购工作的管理，提高采购工作效率，所有采购人员及相关人员均应以本制度为依据开展工作。 （二）采购部职责及管理制度： 一、采购部工作职能：
二、采购部工作职责：
四、采购工作制度及流程： 需求申请——需求单审批——接收——询价比价议价——商务谈判——确定供应商——合同审批——合同签订——合同执行——物料接收——交验——入库(附：采购流程图改.docx) 1、物料需求申请： （流程：申请人—需求部门审核—采购部）相关表格：《项目用需求单》《库存采购申请单》 1.各部门所需物料请购均必须填写项目用需求单，并按流程完成审批，如只通过电话或纸条形式提出，采购部可拒绝采购。 2.需求单内容须填写完整，若信息不全无法采购的，采购部可拒收需求单。（如：项目部提需求单，项目经理须对需求物料的品名、规格、品牌、单位、需求数量、要求到货时间进行详细填写；并对此项目的客户名称、施工地点、开工日期、竣工日期、项目方案简介（施工内容）、对物料的使用、质量、包装等要求、付款方式、与甲方账期等详细说明，以此作为采购与供应商谈判依据）。 3.所有需求单均应有需求部门审核和采购部审核后，采购人员方能接收。如因特殊情况有紧急采购的，需求人不能按流程审批，可先发邮件给采购部。先安排采购，后尽快补完手续。（发起人在发送邮件时应同时抄送需求部门经理、采购主管、采购专员、库管4人）。 4.需求部门负责人要对需求单中物料内容和项目概述进行确认，并保证信息的完整性。对所提需求物料的准确性、项目概述内容的真实性负责。 5.库管常用物料建立最低库存量。低于库存量时产生需求，由库管按《库存采购申请单》格式填写，经采购主管审核后采购。
财务管理制度 第一章总则 第一条为了规范公司的财务行为，加强财务管理，根据财政部新近颁布的《会计基础 工作规范》和《中华人民共和国会计法》的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条公司财务部及会计人员必须严格执行《中华人民共和国会计法》，根据《企业 会计制度》组织本单位会计核算及财务管理工作。 第三条财务人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。具体包括：（1）将本人经营的经济业务收入全部入帐，并结算出所有帐户的余额。（2）对移交时未尽的事 项和应说明的问题予以交代和解释。 第四条公司各经营、管理部门以及相关人员必须加强财务意识，严格执行本公司制定 的财务管理制度并自觉地接受领导的监督。 第五条公司的会计年度自上年公历12月26日起至本年12月25日止。每月25日为月结算日期，经营部门或个人不得提前或延期办理结算，若遇特殊情况由公司财务部统一安 排。 第二章会计核算 第六条财务部组织公司的会计核算时，本制度未涉及的部分参照财政部近期颁发的《企业会计制度》执行。 第七条实收资本以工商行政管理局核准的注册资本登记入账。 第八条固定资产是指使用期限超过1年的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与经营有关的设备、器具、工具等。不属于经营性的主要设备、工具，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的也应视为固定资产。 第九条固定资产折旧方法采用平均年限法，按月计提折旧，净残值率为5%当月增 加的固定资产，下月计提折旧；当月减少的固定资产，下月起不再提折旧。不需用的、未使用的和已提足折旧继续使用的固定资产不提折旧。 第十条低值易耗品是指未作为固定资产管理的工具、器具和以实物形态存在的各种耐用物品和用具。低值易耗品采用一次摊销的方法进行核算。 第十一条公司的应收款项、资产、投资均按规定计提坏帐准备、减值或跌价准备，实际发生时采用备抵法核算。 第十二条存货是指在日常生产过程中持有各种原材料和机零配件。存货的购进采用实 际成本法核算；领用和发出采用加权平均法。 第十三条无形资产以现有帐面价值，按10年标准摊销。 第十四条公司的主营业务收入为销售商品混凝土收入；废旧物资出售收入通过其他业 务收入核算；资产处置、废品处置、罚款等非经营性项目收入通过营业外收入核算；对外投资取得的收益通过投资收益科目进行核算。 第十五条公司的主营业务成本是指商品混凝土的销售成本。 第十六条工资总额包括：基本工资、交通补贴、加班工资、职务（岗位）津贴等，每月按工资总额的14%十提福利费，按工资总额的2%十提工会经费，按工资总额的 1.5%计提职工教育经费。工资和计提的福利费属于行政后勤的计入管理费用，属于营销部的计入经营 费用，属于生产部门的记入产品生产成本；计提的工会经费和职工教育经费计入管理费第十七条业务招待费，实际发生时属于行政后勤部门的记入管理费用；属于销售部门的记入营业费用；属于生产部门的记入制造费用。广告宣传、策划等发生的费用记入营业费 用。
一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。 财务管理细则 二、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 三、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、负责对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理 制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 （二）财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 10、完成领导交办的其他工作。 （三）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
仓库管理制度 一、物品入库 （一）物品采购回来后必须办理入库手续，由采购人员向仓库管理员（暂由店面人员负责）逐件交接。仓库管理员根据采购计划单的项目清点所要入库 的物品，并检查物品的规格、质量，做到数量、规格、品种、价格准确 无误，质量完好，配套齐全。然后开具《入库单》，写清商品品名、型 号、厂家、数量、金额，采购人员与仓库管理员要在《入库单》中共同 签字确认，仓库管理员负责将货品登入电子系统。 （二）物品入库，要按照不同的型号、材质、规格、功能和要求，分类、分别放入货架的相应位置储存，在 储存时注意做好防锈，防潮处理，保证货物的安全。 （三）物品数量准确、价格不串。做到帐、物相符。发生问题不能随意更改，应查明原因，是否有漏入库或 多入库。 （四）精密、易碎及贵重货物要轻拿轻放。严禁挤压、碰撞、倒置，要做到妥善保存。 （五）做好防火、防盗、防潮工作，非因工作需要严禁进入仓库。 （六）仓库保持通风和室内整洁，货物的摆放应整齐紧凑，作到无遮掩，标牌要醒目，便于识别辨认。 （七）违反以上事项者，给予警告处分。 二、物品出库 （一）员工借用仓库物品必须经管理员同意，并在《物品借用登记表》上登记，方可取走相应物品，未经登记强行取走物品者，给予警告处分。 （二）在仓库中借用的工具物品必须在24小时内归还，逾期不还给予严重警告处分，如有丢失，按物品原价 赔偿，并给予记过处分。 （三）物品出库数量要准确，《物品借用登记表》要和实际出库数量相符合，做到帐、标牌、货物相符合。 发生问题不能随意更改，应查明原因，是否有漏出库，多出库。违反以上规定者给予警告处分。 （四）仓库保管员要做好出库登记，并定期向主管部门做出入库报告。 （五）为了防止出现出库货物差错，要严格遵守出库制度。 （六）仓库管理员在下班时必须将仓库上锁，若因不锁门而造成物品的丢失，由仓库管理员承担全部损失。 三、调拨商品 由发货方开具“调拨单”，写清发货方名称、收货方名称、商品型号、数量、金额，单据注明“调拨”字样，收发货均需经手人签字，否则造成月末帐不对的情况，所缺物品需按原价赔偿，并给予相关责任人警告处分。调拨单填写清楚，收银员方可在系统做减帐处理。 四、仓库盘点 仓库每月盘点一次，若出现货品缺失，由相应仓库责任人承担所有损失，并予以警告处分。
外贸公司采购管理制度与工作流程 一、目的： 为规采购流程，提高采购工作的效率，特制定本制度。 二、适用围： 适用于本公司采购管理。 三、容： 1、总则 为加强采购工作的管理，提高采购工作的效率，制定本制度。所有的采购人员及相关人员均应以本制度为依据开展工作。 2、采购基本流程 采购需求---采购计划---寻找供货商----询价、比价、议价----采购洽谈----合同的签订（确定付款条件、配送方式、售后服务）----交货验收（仓管）---质检（不合格退货）---入库---计划对账---财务结算
采购流程图如下图所示：
1）采购计划：采购员应根据请购单和公司销售计划制订采购计划。 2）供应商的选择和考核： 供应商的选择与考核，一般从经营情况、供应能力、品质能力等方面评定，并定期从质量、运货、价格、逾期率、是否配合等方面综合打分。 3）询价、比价、议价。 4）合同的签订：买卖双方经过询价、报价、议价、比价及其它过程，最后双方签订有关协议，合约即告成立。采购合同的签订要根据采购商品的要求、供应商的情况、企业本身的管理要求、采购方针等要求的不同而各不相同。需与财务部核实确定付款条件、货运方式、售后服务等情况。 5）交货验收：采购员必须确定货物品种、数量、质量、交货期的正确无误。以采购员的确定和合同为验收数据。 6）质检：货物质检合格则入库，不合格的，需安排补救和退货。 7）财务结算：货物入库后，财务结算
3、申请商品采购流程图 1）销售部提出采购需求， 2）采购部制定采购计划，由采购部负责人报总经理、财务审批； 3）审批通过后，由采购主管下单。 4、申请付款流程图 5、商品到货验收流程 6、退货流程 四、 采购管理制度： 1) 建立供应商资料管理（表）册，售后服务管理表。 2) 建立、建全比价制度，保证采购产品的质优价廉。
商贸有限公司财务管理制度 总 则 1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于 本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！ 【最新资料 Word 版 可自由编辑！！】
公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属于总经理审批的计划内的支付，由相关事业部门经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 5、负责管理公司的日常财务工作。 6、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 7、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 8、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 9、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 10、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 11、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 12、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 13、完成领导交办的其他工作。 （二）会计职责
公司内部财务管理制度 为适应公司管理要求，规范财务操作，指导各部门办理涉及财务方面的日常工作原则，根据公司有关财务制度与规定，以及财务工作现状，并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下内部财务管理制度。 一、公司各项财务收支管理原则 公司全体员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支。鉴于公司统一管理需要，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。在此基础上，公司的各项开支，采取有计划性管理和日常性管理相结合的具体管理方式。 二、用款制度 1、日常性采购及其他正常开支项目按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，按照规定一律先挂记经办人的个人往来，经办人员应及时向对方索取合法的报销凭证并及时报销冲帐。 2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批意见执行。 3、大额现金需求，按照银行现金管理要求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门准备。 三、借款制度 1、借款要求按照用款规定办理有关手续。由借款人按规定在《借款单》上填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及预计报账日期。 2、借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。 3、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。特殊情况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。 4、前款不清，后帐不借。 5、确因工作需要，由本人申请，财务审核，总经理批准，可借给一定额度的备用金。 四、差旅费制度 1、差旅费的报销标准依据《差旅费报销开支规定》有关规定执行。出差人员需填写《差旅费报销单》，经部门负责人确认，财务部门审核，报公司总经理签字报销。差旅费实行按章办理、超支不补的原则。 2、有关差旅费开支的具体标准参见《差旅费报销开支规定》。 五、材料及设备采购的规定 1、良好的采购计划是反映工作计划性的重要方面，各部门应根据需要作好采购申请，按计划提出采购申请，尽量避免紧急采购，以降低采购成本，提高采购效率。 2、长期、大宗原辅材料的购买申请，需依照正常的生产进度情况及供货周期提出并签订供货合同；其它物资、材料的采购申请，应根据生产、销售情况，在核实仓库现有存量的基础上，一般每周或每月可提出一次。 3、非长期性的采购，由有关部门人员提出并填写采购申请单(《工作请示单》)，经所属部门负责人审核后，报总经理或分管副总审批签字同意后方可采购。采购时应对多家供应商进行比较，尽量获得供应商的书面报价，使决策者有据可依。 4、审批权限。所有采购均须经总经理批准，如遇总经理不在岗，采购任务又急迫的情况下，副总经理或分管经理可以决定500元以下的采购，但事后须报请总经理
采购管理制度 第一条为规范山谷蓝/泰科曼公司的采购管理，保证销售所需商品的及时、合理采购，特制定本制度。 第二条采购计划的制定： 采购活动必须有计划地进行，采购计划的制定须遵从公司总体战略性目标，并应根据生产厂家的进货要求、根据公司总体的销售业务计划及策略产品的销售计划来确定公司总体的采购计划。 采购计划分为年度采购计划、季度采购计划和月度采购计划。 （一）年度采购计划的制定： 总经理将厂家的年度进货任务交商务部，同时销售总监助理将经过总经理办公会讨论通过的年度业务计划交商务部，库存管理员上报库存状况统计表，商务经理根据业务计划、厂家任务、历史数据和库存情况制定年度采购计划，由财务总监审核后报总经理审批。 （二）季度采购计划的制定： 每季度末，商务部必须制定下个季度的采购计划，季度采购计划主要适用于采购周期较长的商品。制定采购计划之前，商务部须取得如下资料： 1．各地区办事处每季度末上报下个季度的商品订货预估。订货预估应包括商品种类、数量、规格型号等信息，并注明需到货日期，各地区由地区经理审核签字后，交销售总监助理，由销售总监审核后交商务部。（商品订货预估表见附表） 2．市场部每季度末上报策略产品或重点产品的订货预估。订货预估应包括策略产品种类、数量、规格型号等信息，并注明需到货日期，由产品经理审核签字后，交市场总监审核后交商务部。 3．商务经理根据销售部、市场部上报的产品订货预估，并结合库存情况、历史数据及厂家任务的完成情况，制定下个季度的采购计划，报财务总监审核后交总经理审批。 （三）月度采购计划的制定 季度采购计划不足的部分应以月度采购计划作为补充，月度采购计划的制定程序同季度采购计划，月度采购计划主要适用于采购周期较短的商品。 （四）山谷蓝主机设备类产品的采购采取预订方式进行，销售订单签定并经审核后，
宁波朗格美家家居用品有限公司 采购部门管理规章制度 一、总则 为加强采购工作的管理，提高采购工作的效率，制定本制度。所有的采购人员及相关人员均应以本制度为依据开展工作。 采购部应该根据公司的采购请求、库存原材料的种类、数量，考虑物资材料供求形势、供应商的交货期和供货率、运输时间等因素，科学确定采购时间、采购批量、采购批次和报价，确保物资材料的及时供应，保证公司经营能够连续进行及采购的最佳经济效益。 二、目的作用 1、作为采购部开展工作的规范依据。 2、作为公司领导考核采购部工作业绩的衡量依据。 3、作为采购部人员工作中相互监督与协作配合的依据 三、采购部人员职责及管理制度 1、廉洁奉公，不徇私舞弊，不违法乱纪，勤俭节约，讲究职业道德。 2、建立完善的采购管理制度，对供应商进行合格供方评定工作； 3、编写统一格式的采购计划，内容包含数量、质量、价格等采购要求； 4、与供应商的比价、议价、谈判工作； 5、经与供应商谈判后，签订采购合同，合同归档，来料及协助检验部做好进货以及检验事宜； 6、负责物料订购及交期控制，积极追踪未完成采购料件，及时处理各种异常情况，确保采购计划能如 期、如质、如量的完成； 7、负责新产品、新材料供应商的寻找、资料收集及开发工作； 8、每年度对原有合格供方进行复审，淘汰不合格的供应商； 10、及时跟踪掌握原材料市场价格行情变化及品质情况，以提升产品品质及降低采购成本。 11、执行公司质量方针，质量目标的落实； 12、负责与供应商以及其他部门的协调工作； 13、积极参与紧急的、临时的采购工作； 四、标准采购作业程序 （一）请购单的开立、递送 1、请购经办人员应依存量管理基准、用料预算，参酌库存情况开立请购单,并注明物资、商品的品名、规格、 数量、需求日期及注意事项经主管审核后依请购核决权限呈核并编号。
XXX有限公司 财务管理制度 公司发展日益壮大，为满足公司发展需求，规范公司日常财务行为，加强公司财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，特制定本财务管理制度。 第一部分：财务部门的职能 一、认真贯彻执行国家有关财务管理制度和税收管理规定。 二、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。 三、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据，促进公司取得较好的经济效益。 四、厉行节约，合理使用资金;加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 第二部分：财务机构和人员管理 一、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。 二、财务人员具体工作中必须坚持原则，照章办事。 三、记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。财务记账采用电子记账方式。 四、记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、摘要清晰、账目清楚、日清月结、近期报账。 五、由于财务人员的岗位特殊性，对于调动工作或因故离职，须至少提前30天办理调动或离职手续，财务人员离职管理不执行公司管理制度规定。必须与接交人员完整交接工作资料及其他手续，没有办理完毕移交手续的，不得中断财务工作。移交包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、财务专用章、发票专用章、法人章、相关实物、电子资料及其他纸质原始资料、未了事项、其他需特殊交代事项等。移交工作必须由部门负责人监督执行。 第三部分：资金管理制度 一、现金管理制度 (一)账务处理规定 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符。 4、出纳人员应根据现金收支情况，及时登记现金流水账，并与会计核对是否与现金日记账余额相符，保证账账相符。 (二)现金收款规定 1、现金收款时，出纳人员应监督交款人登记《现金收款登记明细表》;非我司人员直接交款的，出纳人员自行登记《现金收款登记明细表》。 2、出纳人员应根据现金收款信息开具现金收据，并及时将收据记账联转交会计记账。 (三)现金付款规定 1、因出差、调货需事先借支现金的，须由经手人填写《借款单》，经部门负责人签字，并经总经理或分管副总经理审批后，方可到财务出纳处支款。财务
国企内部财务管理体制 1 总则 本公司内部财务管理实行总经理统一领导下，各级职能部门分级管理、权责明确、科学管理、激励和约束相结合的管理体制。 2 总经理在财务管理中的权责 2.1 遵守国家法律、法规，按市场经济规律的要求，根据公司股东大会和公司董事会的决议和规定，领导审定公司发展规划和与之相适应的公司财务目标和预算方案，并为实现该目标和预算方案对公司生产经营全过程进行组织和管理，并确保公司资产的保值、增值。 2.2 根据公司的规划及生产经营需要，提请公司董事会批准确定公司财务管理机构的设置和变更；提请聘任或解聘公司财务负责人。 2.3 按照国家《公司法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和《股份制试点企业财务管理若干问题的暂行规定》的规定，结合本公司实际情况，组织拟订公司内部财务管理办法，并报请公司董事会批准。 2.4 在执行国家政策、法令和公司股东大会和董事会决议规定的前提下，按照正确处理国家、公司和职工(含股东) 三者之间利益关系、正确处理投资者和被投资者之间的关系、正确处理局部和整体之间的关系、正确处理眼前利益和长远利益之间的关系的原则，拟订职工报酬和利润分配方案。 2.5 支持公司监事会和公司审计机构对公司生产经营全过程进行财务监督。定期向职工代表大会和股东大会汇报公司财务运行状况，接受财政、税务、审计部门对公司生产经营活动的监督和检查。 3 分管财务副总在财务管理中的权责 3.1 宣传、贯彻、执行国家和各级政府的各项财税法规和制度，审核公司的重要财务事项，使公司的各项财务活动在国家的有关规定和公司有关制度内进行。 3.2 建立、健全公司内部财务管理制度和会计核算制度，使公司各项主要财务活动处于有法可依、有章可循、有据可查、有错可究的规范之中。 3.3 协调、监督公司生产经营活动中各职能部门、基层部门、被投资企业与公司财务部门的关系；协调、监督采购、储备、生产、流通各环节资金的合理使用；协调、监督公司经济效益与国家各项经济政策、财政纪律在执行中的矛盾和问题，确保财务预算如期完成。
股份公司物资采购财务管理制度 1 总则 为了进一步规范物资采购行为，加强物资采购监督管理，根据国家要求，为提高公司经济效益，特制订本制度。本制度是对公司购买原材料、燃料、辅料、备品备件（含进口）、工具（含进口）、油化、包装、产配件、外购外协件、五金电器、劳保用品、办公用品等物资及劳务协作过程中所发生的财务行为的基本规范。 2 采购原则 2.1 物资采购按照采购金额的大小，实行分级分权管理。 2.2 除公司生产经营有特殊要求或仅有唯一供货单位外，其余每一物资采购均应选择两个以上的供货单位实行比质比价，同等产品比质量，同等质量比价格，同等价格比信誉，严格价格和质量监督。 供货单位选择和采购价格的确定，应做到公开、公平、公正，不搞个人特权和人情交易3 物资采购价格管理 3.1 公司对大宗原辅材料、定点采购材料应逐步实行招标采购管理。选点定点原则及具体做法按TS16949“采购控制程序”文件执行。 公司对非定点采购材料、零星采购材料，年累计采购金额较大的，也应尽量实行招标采购3.2 公司成立专门的招标评审工作机构，由采购、质量、技术、财务部门及相应的副总经理共同负责招标工作。各部门在招标管理中的职责如下： 3.2.1 采购部门（包括物资供应、工程部门、工具部门、设备制造部门）负责提供招标单位资料，拟定招标方案。 3.2.2 技术、质量部门依据采购部门提供的招标单位资料，从技术、质量角度对招标单位的物资（产品）能否符合公司要求进行论证，并做出鉴定意见3.2.3 财务部门着重进行价格论证，在满足技术、质量要求的前提下，选择最低价位的供应商。3.3 经相应部门论证后，招标金额在100万元以下的物资采购，由招标评审机构集体讨论确定中标单位，招标金额在100万元以上的，由招标评审机构提议交总经理办公会议批准实施。
公司采购部规章制度 【篇一：采购部管理制度与工作流程】 采购管理制度与工作流程 一、目的： 为规范采购流程，提高采购工作的效率，特制定本制度。二、适用 范围：适用于本公司采购管理。三、内容： 1、总则 为加强采购工作的管理，提高采购工作的效率，制定本制度。所有 的采购人员及相关人员均应以本制度为依据开展工作。 2、采购基 本流程 采购需求---采购计划---寻找供货商----询价、比价、议价----采购洽谈----合同的签订（确定付款条件、配送方式、售后服务）----交货验收（仓管）---质检（不合格退货）---入库---计划对账---财务结算 采购流程图如下图所示： 1）采购计划：采购员应根据请购单和公司销售计划制订采购计划。2）供应商的选择和考核： 供应商的选择与考核，一般从经营情况、供应能力、品质能力等方 面评定，并定期从质量、运货、价格、逾期率、是否配合等方面综 合打分。 3）询价、比价、议价。 4）合同的签订：买卖双方经过询价、报价、议价、比价及其它过程，最后双方签订有关协议，合约即告成立。采购合同的签订要根据采 购商品的要求、供应商的情况、企业本身的管理要求、采购方针等 要求的不同而各不相同。需与财务部核实确定付款条件、货运方式、售后服务等情况。 5）交货验收：采购员必须确定货物品种、数量、 质量、交货期的正确无误。以采购员的确定和合同为验收数据。 6）质检：货物质检合格则入库，不合格的，需安排补救和退货。7）财务结算：货物入库后，财务结算 3、申请商品采购流程图 1）销售部提出采购需求， 2）采购部制定采购计划，由采购部负责人报总经理、财务审批；3）审批通过后，由采购主管下单。 4、申请付款流程图 1） 2） 3） 4） 采购商品入仓后，做应付款计划 计划主管根据供应商账期核对成本金额和付款金额是否一致，不一 致的找出原因，调整成本金额直至与付款金额一致后做应付款；采 购部审批到期应付款总经理批准付款