2010年理财规划师考试《专业能力》考前预测试卷(2)
总分：100分及格：60分考试时间：120分
一、单项选择题（请从4个备选答案中选择1个正确答案，将正确答案前的字母填到题目中的括号内）
(1)股息、利息、红利所得以（）为应纳税所得额。
(2)人身保险是以人的身体和寿命作为保险标的的一种保险，客户的一张人身保单可根据不同的分类划分归属，下面分类中属于人身保险分类的是（）。
(3)根据我国《民法通则》的有关规定，公民具有民事权利能力，依法享有民事权利承担民事义务的时间是（）。
(4)在为客户做财务状况分析时，一般不采用的分析方法是（）。
(5)纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的．由税务机关责令限期改正，可以处（）元以下的罚款。
(6)张先生在进行证券投资时发现，某公司股票的β系数为2.5，目前无风险收益率为6%，市场上所有股票的平均报酬率为10%，若该股票为固定成长股，成长率为6%，预计1年后的股利为1.5元，那么当该股票的价格为（）元时可买人。
(7)ABC公司2000年1月1日发行债券，面值100元，票面利率为8%，每年付息，到期期限10年。如果债券发行时到期收益率为8%，1年后降为7%，则持有期收益率为（）。
(8)张先生所投资某公司的股权收益率(ROE)为16%，再投资比率为50%。如果预计该公司明年的收益是每股2元，假定市场资本化率为12%，其股价应为（）元。
(9)纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按照4%的征收率（）增值税。
(10)某市场组合的期望收益率为14%，方差为8%，国库券收益率为4%，已知该市场中某只股票与市场组合的协方差为16%，则该只股票的期望收益率为（）。
(11)马先生于3月5日开仓卖出棉花期货合约50手，成交价格为320元/吨，当日结算价格为350元/吨，按3%的保证金比例，3月8日，棉花合约成交价格为330元/吨，则马先生的收益率为（）。
(12)王先生1年前以40元每股的价格买入股票，1年后，每股分红2元，刚分红不久，王先生就将股票以46元的价格卖出，则其投资收益率为（）。
(13)未形成抚养关系的继父母与继子女之间属于（）。
(14)期货合约在一个交易日中交易的价格不得高于或者低于规定的涨跌幅。我国目前各期货品种的涨(跌)停板限额为（）。
(15)当引入无风险借贷后，有效边界的范围为（）。
(16)位于某市的谢某个人承揽一项房屋装修工程．计划3个月完工，按照进度房主第一个月支付12000元，第二个月支付19600元，第三个月支付28400元，按规定缴纳了营业税、城建税以及教育费附加。谢某取得的装修收入应缴纳个人所得税（）元。
(17)理财规划师在为客户进行投资规划时需要慎重。因为投资规划是一个非常复杂的工作，而确定证券投资政策涉及（）。
(18)如果当时的市场利率为10%，则发行价格应为（）
(19)理财规划师在为客户做投资规划建议时，应当让客户明确一些基本的投资常识，其中证券的系统性风险又称为（）。
(20)假如王某在婚前发表了一部书稿，但是婚后才取得这部书稿的稿酬，该稿酬是（）。
(21)在投资组合管理的分析中，我们可以从投资的有效边界得到资本市场线，进而可以得到证券市场线，证券市场线描述的是（）。
(22)根据保险贷款条款，投保人在缴纳保费一定年限后，如有临时性的经济上的需要，可以将保单作为抵押向保险人申请贷款；贷款金额以（）为限。
(23)王某在1998年购买了一房产，每年年初为其投保为期1年、保额30万元的家庭财产险。在2002年年中王某将房产转手卖给李某，没有通知保险公司变更投保人。2002年11月，该房产发生了火灾，推定全损，对于以上情况，李先生咨询理财规划师，最好的处理方式是（）。
(24)居民纳税人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满1年的个人，负有（）义务，应就其来源于中国境内和境外的全部所得缴纳个人所得税。
(25)从20世纪50年代开始，金融学由定性分析逐步演变到定量分析。产生了一系列有重要影响的资产定价模型，其中最具影响和争议的一个是夏普等人提出的（）。
(26)2001年10月，孙某称做生意急需用钱欲向周女士借款8万元，周女士要求孙某夫妻两人共同来借款并提供财产担保，孙某使拿房产证作抵押。前去周女士处借款，孙妻虽未同去，但孙某带来妻子的印章，加盖在其出具的借条上，并签上了自己的姓名。到期后孙某拒不还钱并避而不见，周女士找到孙妻，孙妻却称不知此事，并称房产系她所有，不同意给孙某抵还借款。原因是：在借款之前1年多，即2000年8月，孙某和其妻子周某就夫妻财产进行了内部约定，并到公证处进行了公证，内容为：房产归周妻所有，公证前的债务各自偿还，公证后的债务由各形成人独自偿还。周女士无奈遂向法院提起诉讼，要求被告孙某及其妻子周某共同偿还其借款8万元。在该案例中（）。
(27)股票A每年有一个15%的ROE，每股有3元的期望利润和2元的期望红利。每年市场平均回报率是10%(公司A的增长符合固定股利增长模型要求)。则该股票的市盈率是（）。
(28)（）认为主要有四个因素影响职业的发展：真实需要、教育因素、情感因素和个人价值。
(29)反映客户支出能力强弱的指标是（）。
(30)纳税人实际纳税时适用的税率是（）。
(31)在计算特许权使用费时，如果该次转让取得的收入是分笔支付的j则应将各笔收入相加为（）的收入，计征个人所得税。
(32)无风险资产的特征有：（）。
(33)最优证券组合为（）。
(34)由兄、姐抚养长大的，有负担能力的弟、妹，对（）的兄、姐有抚养义务。
(35)朱先生为自己投保了一份人寿保险，受益人一栏根据我国《保险法》中的规定可以填写（）。
(36)下列（）不属于期货投资的风险控制策略。
(37)林某夫妇生有一子林二，一女林华。两个孩子先后成家。林华嫁给李某。后林某夫妇患
病失去劳动能力，搬到林华家同女儿共同生活。1992年林华因车祸不幸身亡，林二拒绝将林某夫妇接回家，并不给付林某夫妇生活费。李某从此负担全部家务，赡养岳父、岳母。1995年林某夫妇双双离开人世，并未留下遗嘱。在该案例中（）。
(38)安装工程保险中清理费用的保险金额，对大工程一般不超过其工程总价值的（）。
(39)人民法院审理离婚案件，涉及分割夫妻共同财产中以一方名义在有限责任公司的出资额．另一方不是该公司股东的，以下处理方式错误的是（）。
(40)某上市公司今年的每股收益为3元，股利支付率为2/3，并预计会保持10%的增长速度，同期市场必要收益率为15%，则该只股票的合理价格应为（）元。
(41)在（）条件下，边际税率大于平均税率。
(42)离婚时，用于家庭生活的债务，应由（）。
(43)（）是指纳税人在法律允许的范围内，通过对经营、投资、理财等经济活动的事先筹
划和安排，充分利用税法提供的优惠和差别待遇，以减轻税负，达到整体税后收益最大化。
(44)绝对节税是指税收筹划直接使纳税人缴纳税款的绝对额减少。绝对节视原趣是：在各种可供选择的纳税方案中，选择缴纳税款（）的方案。绝对节税可以是直接减少某一个纳税人的缴纳税款的总额，也可以是直接减少某一个纳税人在一定时期缴纳税款的总额．比如。5年的纳税总额。
(45)对于经典的资本资产定价模型所得到的一系列结论中，下列关于风险与收益的说法不正确的是（）。
(46)当事人因同居期间财产分割提起诉讼的（）。
(47)理财规划师为客户做职业规划中的SWOT分析时，不包括（）分析。
(48)某保险是以保险储金的利息收入作为保险费，在保险期满时，不论被保险人在此期间有无获得赔偿，保险人均退还全部保险储金。这种保险是（）。
(49)小王在一次抗洪救灾中不幸牺牲，下列（）不属于遗产。
(50)田先生投保一份健康险，两年后田先生被检查出患了保险范围内的重大疾病，则（）。
(51)按照车辆保险条款的规定，受本车所载货物的撞击损失，从责任归属上属于（）。
(52)保险标的的损失超过规定限度时，保险人只对超过限度的那部分损失予以赔偿的方式，这种免赔方式是（）。
(53)现代投资学最基本的特征是在其所阐述的理论和方法中对投资风险的关注。它们讨论的一系列问题的立足点勰资者的投资决策基于对两个目标——预期收益最大化和不确定性(风险)最小化的权衡。下列结论不正确的有（）。
(54)对个人按市场价格出租的居民住房，暂按（）的税率征收营业税。
(55)在万能寿险中，其各期保险费收入之和扣除各种分摊之后的积累价值是（）
(56)分析师预计某上市公司一年以后支付现金股利2元，并将保持4%的增长速度，投资者对该股票要求的收益率为14%，在相同条件下，两年后股票的价格应为（）元。
(57)关于霍伦的职业象征论，描述不正确的是（）。
(58)王先生于同一时间购买甲、乙、丙三支不同期限的债券各20万元，其久期分别为9.0、10.4、11.1，若3个月后市场利率下跌15个基点，则王先生购买的债券中，获利最大(或亏损最小)是（）。
(59)某公众责任保险保单规定的每次事故赔偿限额是100万元，累计责任限额是1000万元，免赔额是1万元。如果一次公众责任事故导致受害人损失500万元，且依法全部由被保险人赔偿。则保险人承担的保险赔偿金额是（）万元。
(60)林某和老伴均为70岁的老人，每月各领2000元的退休费。几个月前，儿子林奇因公出差后发生车祸不幸死亡，留下国企工作的妻子和一个未成年的儿子。林其生前单位依照有关政策规定，给与该家庭4万元抚恤金。在该案例中（）。
二、多项选择题（请从5个备选答案中选择1个正确答案，将正确答案前的字母填到题目中的括号内）
(1)个人所得税制度按照课征方法的不同可以分为（）三大类。 href="javascript:;"> (2)在进行遗产计划时通过使用遗产计划工具，可以达到较好的效果，主要包括（）。 (3)不丧失价值选择条款为决定终止现金价值保单的保单所有者提供了集中利用退保现金价值的方式。通常退保现金价值可由以下（）形式获得。 (4)理财规划师为客户进行职业规划的时候进行的SWOT分析包括（）分析。 (5)税率是对征税对象的征收比例或征收额度，分为（）3种。 (6)决定是否买空或卖空期货合约的时候，交易者应该事先为自己确定（）。做好交易前的心理准备。 (7)随着现代经济的发展，各种各样的因素都对期货价格的变化起到越来越大的作用。这就使投资市场变得更加复杂，以下能对期货市场价格产生影响的有（）。 (8)期货市场的基本功能是规避风险和发现价格，在（）的情况下，，买进套期保值者可能得到完全保护并有盈余。 (9)节列车船免征车船使用税的是（）。 (10)股票是反映财牵球的有价证券，它体现的是持券人的财产权，它代表着股东获取股份有限公司按规定分配股息和红利的请求权。影响股票投资价值的内部因素有（）。 (11)定期寿险是指在保单规定的期间内提供死亡保障，期满时无生存给付的人寿保险。定期寿险的特点包括（）。 (12)根据资本资产定价模型，每一证券的期望收益率应等于无风险利率加上该证券由β系数测定的风险溢价，下列有关证券组合风险的表述正确的是（）。 (13)客户的退休生活最终都要以一定的收入来源为基础。一般而言，客户的退休收入包括（）。 (14)愿意承受较高风险的投资者显然希望获得一个更高的收益率。因此需要对证券投资的收益水平加以度量，下列（）变动会直接影响债券到期收益率。 (15)保险合同中部分条款是用以保护保单所有者，其中，年龄或性别误告条款规定（）。 (16)证券市场和期货市场是金融市场的两个重要组成部分。下列关于两者之间关系的说法正确的有（）。 (17)期货是交易双方按约定价格在未来某一期间完成特定资产的交易行为。期货交易的最终目的并不是商品所有权的转移，而是通过买卖期货合约，回避现货价格风险。以下构成跨期套利的有有（）。 (18)下列凭证为印花税应纳税凭证的有（）。 (19)愿意承受较高风险的投资者显然希望获得一个更高的收益率，因此需要对证券投资的收益水平加以度量，证券投资的收益包括（）。 (20)一个人在进行职业选择的时候需要首先分析所有个人信息，这些需要考虑的个人信息包括（）。 三、判断题（请在正确的题目后的括号内画“√”，在错误的题目后的括号内画“×”） (1)利用期货市场进行套期保值，能使生产经营者消除现货市场价格风险，达到锁定生产成本，实现预期利润的目的。（） (2)保险合同成立后，投保人可以解除保险合同，而保险人不得解除保险合同。（） (3)木制一次性筷子的税率为10%。（） (4)信托的受益人由代理入指定。（） (5)套利交易通过对冲，调节期货市场的供求变化，从而有助于合理价格水平的形成。（） (6)城镇土地使用税的征税范围，包括在城市、县城、建制镇和工矿区内的国家所有和集体所有的土地，不包括农村集体所有的土地。 (7)欧洲债券是指A国借款人在B国发行的以B国的货币为计价单位的国际债券。（） (8)广发稳毽增长基金是封闭式基金。（） (9)边际税率指在征税对象的一定数量水平上，征税对象的增加导致的所纳税额的增量与征税对象的增量之间的比例。（） (10)在我国，男性员工一般在60岁左右退休．女性员工在55岁左右退休。（） 答案和解析 一、单项选择题（请从4个备选答案中选择1个正确答案，将正确答案前的字母填到题目中的括号内） (1) :A (2) :D (3) :A (4) :B (5) :A (6) :B (8) :B g=ROE×b=16%×50%=8% D1=2×(1-b)=2×(1-0.5)=1(元) P0=D1/(k-g)=1/(0.12-0.08)=25(9) :B (10) :A (11) :C (12) :B (13) :C (14) :B (15) :D (16) :D 谢某承揽的房屋装修工程，虽然分三次收款，但仍然属于一次性劳务报酬所得。谢某取得的装修收入应缴纳个人所得税额=[(12 000+19 600+28 400)-(12 000 4-19 600+28 400)×3%×(1＋7%+3%)]×(1-20%)×30%-2 000=1 192 480(元)(17) :A (18) :C (19) :C (20) :C (21) :A (23) :A (24) :B (25) :B (26) :C (27) :B (29) :D (30) :A (31) :A (32) :D (33) :D (34) :D (35) :D 我国《保险法》对投保人与被保险人的关系进行了规定，但对投保人与受益人、被保险人与受益人的关系没有作明确规定。(36) :A (37) :A (38) :B (39) :D (40) :D (41) :B (42) :C (43) :C (44) :C (45) :A 具有较大β系数的证券具有较大的系统风险。(46) :C (47) :A (48) :B 本题考查了家庭财产两全保险的概念。家庭财产两全保险是一种兼具经济补偿和到期还本性质的险种，它所交纳的是保险储金，仅将利息作为保险费，保险期满后，保险人如数退还保险储金。投资保障型家庭财产保险具有保障功能和投资功能。投保人所交付的是保险投资金(必须按份购买)。被保险人除了可得到保险金额的保险保障外，保险期满后，还可领取保险投资金本金及一定的投资收益。(49) :C (50) :A (51) :B (52) :B (53) :C (54) :A (55) :A (56) :D (57) :D (59) :C (60) :B 二、多项选择题（请从5个备选答案中选择1个正确答案，将正确答案前的字母填到题目中的括号内） (1) :A,B,C (2) :A, B, C, D (3) :A, B, C (4) :B, C, D, E (5) :A, B, C (6) :B, C (7) :A, B, C, D, E (8) :A, D (9) :A, B, C, D, E (10) :B, D, E (11) :A, B, C (12) :A, B, C, D, E (13) :A, B, C, D, E (14) :A, B, D 解析：债券的到期收益率指的是以特定价格购买债券并持有至到期日所能获得的收益率，它是使未来现金流入量现值等于债券购入价格的折现率，未来现金流入量包括本金和利息，债券面值和票面利率的变动对利息产生影响。(15) :B, D (16) :A, B (17) :B, D (18) :A, B, C, D, E (19) :A, B, D 证券投资的收益包括两部分，一是证券的买卖价差收益即资本利得收益。另一部分是股利或(利息)收益。(20) :B, D, E 三、判断题（请在正确的题目后的括号内画“√”，在错误的题目后的括号内画“×”） (1) :0 利用期货市场进行套期保值，能使生产经营者转移现货市场价格风险，达到锁定生产成本，实现预期利润的目的。(2) :0 (3) :0 木制一次性筷子的税率为5%。(4) :0 (5) :1 (6) :1 (7) :0 (8) :0 (9) :1 (10) :1
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