[讲解]公司开票流程和规范
公司开票流程和规范
一、目的
为了规范公司开票流程和规范,及时取得责任相关方的确认。提高公司日常业务的运行效率,提高公司管理与执行能力,财务部将开票的流程与规范进行统一发布,以及提供在权限范围内的查询和解释。
二、规范要求
1.开票申请人:经办销售人员
2.开票流程
2.1销售助理每月5日前将销售部门销售人员的上月1-31日销售出库金蝶数据以excel表格形式分别导出,简单页面处理后发送给每个销售人员。
2.2销售人员统一建立一个客户对账汇总EXCEL,每个客户建立三个sheet,分别为客户销售清单(例1.1)、客户对账单(例1.2)、开票清单(例1.3)。依此类
推。
2.3销售人员在接收到销售助理发送的上月销售数据后,将数据整理到各客户
的数据汇总表内(例1.1),制作与客户的对账表(例1.2),将对账表发送客户进行对账(如客户有特殊对账格式要求,则以原先为准)。
2.4待客户与销售对对账表内(例1.2)的对账信息确认后,销售人员将确认后
的对账表复制黏贴到发送财务的开票清单表(例1.3)内,同时将开票清单表(例1.3)内此次需要开票的客户开票信息、品项、规格、数量、金额填写。
2.5遇有新增既定开票品项的情况,销售向主管提交申请,主管向销售经理申请,销售经理同意后通知开票员,开票员请示总经理,经批准后,方可开具。
2.6遇有客户开票信息变更的情况,进行注明。
2.7确认后,销售将开票清单表发送开票员。
2.8开票员在接收到销售人员发送的开票清单表后,按表内信息进行开票,并在开好票后通知销售助理签领。
2.9销售助理签字领取发票后,对领取的发票进行自行登记,登记完成后通知销售人员签领。
2.10销售签领后交达客户,对收款情况进行跟进。
2.11财务收款后,确认收款是否和开出发票金额一致,若一致按开票清单表中的具体单据编号进行核销账款。若不一致,财务需将实际收款情况以书面形式告知销售,销售给予相关情况说明。
2.12现开客户的开票信息由销售人员统一按例1.3格式,提前一天发送开票员。开票员开具后通知销售助理签领,销售助理签领后通知销售签领。
2.13其它临时需开具的发票,可视具体实际情况提报至总经理同意后方可开票。
3.客户开票信息:
3.1包括?客户开票名称、?纳税人识别号?地址、电话?开户行及账号。
其中,开具增值税专用发票的客户需要????项信息,开具增值税普通发票的需要?项信息。
3.2由财务对现有客户开票信息进行整理,登记到客户开票信息表内,发送销售,与销售确认,新客户开票信息由销售补充,无误后,双方进行留档。
3.3客户开票信息有变更,销售在发送开票信息表时进行注明。
4.开票时间
4.1有账期客户的开票时间统一安排在每月27日前。若遇特殊情况必须27日后开具发票,并在27号之前无法提交开票信息的,请相关人员向部门经理提交申请,部门经理向总经理提交申请,经总经理批准,开票员方可进行开票。
4.2现开客户的开票时间截止为月底前2天。若遇特殊情况,同上处理方法。
三、处理意见
签领后的发票退票重开,对相关责任人以1张/5元进行扣除。
制定人: 审批人:
相关方:
销售开票标准流程 Document number:PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998
销售开票流程 1.流程说明 本流程描述因应实际开立销售税务发票的管理需要,于SAP系统中相应的作业处理过程。 本流程根据操作方式的不同,本流程分为公司总部开票和分公司开票两种情形。 公司总部开票流程,由总公司仓储部帐务在SAP系统中开立发票,然后由总公司财务部AR会计进行实际发票的开立。由于公司总部向分公司开立发票采用月底汇总开票方式,此种方式下在月底汇总下载系统开票数据,通过金税系统开具发票,并由系统上载程序自动将金税系统的发票号回写到系统发票的相应栏位;若总公司针对最终顾客开具增值税专用发票,则运用系统与金税系统接口程序单独开立税务发票;若总公司总部开立普通发票或外销发票,则采用手工方式开具发票,并将手工开具的发票号码填写到系统发票的相应栏位。 分公司开票流程,由分公司财务根据开票对象确定是否需要开立增值税发票。如果需要开立增值税发票,且该分公司采用金税系统开票,则从SAP系统下载数据到金税系统开具发票,并将金税系统的增值税发票号码回写到SAP系统发票的相应栏位。如果该分公司不是采用金税系统开票,或应向顾客开具普通发票,则采用手工方式开具发票,并将手工开具的发票号码回写到系统发票的相应栏位。 预开发票业务的开票和清帐流程在” 第14章-FI14_预开发票流程”和” 第15章-FI15_预开发票清帐流程”的具体说明。 各分公司开票业务,如果采用金税系统开票,则由管理金税系统的责任中心财务或区部会计负责开立增值税销售发票,如果手工开立增值税销售发票,则指定分公司所在地某一责任中心财务负责,普通销售发票的开立,则由各责任中心财务负责开立。
有关开具发票相关事宜 为了公司各位销售能更好的与客户沟通,现将开具发票相关注意事项整理如下: 一、发票分类: 1、增值税专用发票 2、普通发票 两者的区别: 对一般纳税人,增值税专用发票可以进行进项抵扣,而普通发票不能进行抵扣。 根据客户需要开票,一般情况下,客户如果是一般纳税人,会需要增值税专用发票,如果对方是小规模纳税人,开普票即可。 如查对方要求开专用发票,需要对方提供的信息有: 公司名称;纳税人识别号;地址、电话;开户行及账号 如果开普票只需提供公司名称即可。 二、按税率分: 1、17% 2、11% 3、6% 4、3% 一般销售货物开17个点的发票。(针对一般纳税人而且) 提供服务类业务(除汽车修理业务)开6个点的发票。(针对一般纳税人而且) 例如:我司销售软件、硬件等都开具17个点的发票。如果是提供维护、二次开发、短信充值等服务开具6个点的发票。(具体是开增值专用发票,还是普通发票,需根据客户要求定)备注:公司销售的软件一律按“集时通讯呼叫中心系统标准版V4.0"的内容来开票。(只有开这个内容,公司才能申请退税,各位在与客户签署合同请注意这点,与客户做好解释工作。 三、科技局委托技术开发合同: 1、在科技局备案通过的技术开发合同,可开免税发票,也就是税率为0点的普票,开票内容:技术开发费。(属于普票,对方不可进行进项抵扣。一般如果对方不是一般纳税人,不会有影响。大家可以尽量向客户推荐签技术开发合同,给予客户一定的优惠。) 2、流程:与客户签技术开发合同(一式三份)-----到科技局备案(大概1周时间)-----审核通过拿回单到税局备案(1天时间)---公司开出发票 四、有关渠道开票情况: 1、直接与渠道结算的,按结算金额开票。如果对方不需要发票的,可让对方打朱总私户。 2、如对客户签,按合同开票给客户的,与渠道结算时,差额部分税金需渠道承担。具体结算方法如下: 例如:客户开票6万,与渠道结算价4万。渠道承担税金:(6-4)*6%=0.12万(我司对公支付渠道18800元,另:对方按打款金额开票给我司)
SAP-FI学习手册-发票开具 功能描述:开具系统发票物理发票流程 事务代码:VF01、VF04、VF11、ZSD004、VF02、VFX3 目录 1功能用途 2 使用的业务流程 3 操作岗位 4 业务过程概述 5 具体操作步骤 5.1 业务场景1:开具系统发票(VF04) 5.1.1 业务描述 5.1.2 操作路径 5.1.3 具体步骤 5.2 业务场景2:取消系统发票(VF11) 5.2.1 业务描述 5.2.2 操作路径 5.2.3 具体步骤 5.3 业务场景3:开具物理发票(ZSD004) 5.3.1 业务描述 5.3.2 操作路径 5.3.3 具体步骤 5.4 业务场景4:取消物理发票(ZSD004)
5.4.1 业务描述 5.4.2 操作路径 5.4.4 具体步骤 5.5 业务场景5:个别生成系统发票(VF01) 5.5.1 业务描述 5.5.2 操作路径 5.5.5 具体步骤 5.6 业务场景6:定期检查系统票是否生成会计凭证(VFX3、VF02)5. 6.1 业务描述 5.6.2 操作路径 5.6.5 具体步骤 5.7 业务场景7:增值税红字专用发票 5.7.1 业务描述 5.7.2 操作路径 5.7.5 具体步骤 5.8 业务场景8:现金折扣 5.8.1 业务描述 5.8.2 操作路径 5.8.5 具体步骤 6.常见问题问答
1功能用途 公司发票相关业务处理。 2 使用的业务流程 适用于公司日常发生的发票相关的业务,在财务部门的处理。 3 操作岗位 应收会计 4 业务过程概述 仓库出货过帐后,系统单据流转至财务模块,财务在VF04事务代码处生成批量生成系统发票,鉴于公司实际情况,需导出文本格式和电子表格两版。把电子表格发给销售内勤进一步确认可以开物理发票的客户名单,根据反馈对文本格式进行删减。再将文本拷入金税桌面的文本文件中。点击进入金税系统,传入桌面的文本文件,初步检查后生成物理发票并打印盖章。最后交给销售内勤,并把发票存根联和签收单归档。 5 具体操作步骤 5.1 业务场景1:开具系统发票(VF04) 5.1.1 业务描述 在SAP系统中查询单据状态并生成系统发票。 5.1.2 操作路径 VF04 - 开票处理-> 处理出具发票到期清单。 5.1.3 具体步骤 按照事务代码VF04操作,进入如下屏幕:
[讲解]公司开票流程和规范 公司开票流程和规范 一、目的 为了规范公司开票流程和规范,及时取得责任相关方的确认。提高公司日常业务的运行效率,提高公司管理与执行能力,财务部将开票的流程与规范进行统一发布,以及提供在权限范围内的查询和解释。 二、规范要求 1.开票申请人:经办销售人员 2.开票流程 2.1销售助理每月5日前将销售部门销售人员的上月1-31日销售出库金蝶数据以excel表格形式分别导出,简单页面处理后发送给每个销售人员。 2.2销售人员统一建立一个客户对账汇总EXCEL,每个客户建立三个sheet,分别为客户销售清单(例1.1)、客户对账单(例1.2)、开票清单(例1.3)。依此类 推。 2.3销售人员在接收到销售助理发送的上月销售数据后,将数据整理到各客户 的数据汇总表内(例1.1),制作与客户的对账表(例1.2),将对账表发送客户进行对账(如客户有特殊对账格式要求,则以原先为准)。 2.4待客户与销售对对账表内(例1.2)的对账信息确认后,销售人员将确认后 的对账表复制黏贴到发送财务的开票清单表(例1.3)内,同时将开票清单表(例1.3)内此次需要开票的客户开票信息、品项、规格、数量、金额填写。 2.5遇有新增既定开票品项的情况,销售向主管提交申请,主管向销售经理申请,销售经理同意后通知开票员,开票员请示总经理,经批准后,方可开具。 2.6遇有客户开票信息变更的情况,进行注明。
2.7确认后,销售将开票清单表发送开票员。 2.8开票员在接收到销售人员发送的开票清单表后,按表内信息进行开票,并在开好票后通知销售助理签领。 2.9销售助理签字领取发票后,对领取的发票进行自行登记,登记完成后通知销售人员签领。 2.10销售签领后交达客户,对收款情况进行跟进。 2.11财务收款后,确认收款是否和开出发票金额一致,若一致按开票清单表中的具体单据编号进行核销账款。若不一致,财务需将实际收款情况以书面形式告知销售,销售给予相关情况说明。 2.12现开客户的开票信息由销售人员统一按例1.3格式,提前一天发送开票员。开票员开具后通知销售助理签领,销售助理签领后通知销售签领。 2.13其它临时需开具的发票,可视具体实际情况提报至总经理同意后方可开票。 3.客户开票信息: 3.1包括?客户开票名称、?纳税人识别号?地址、电话?开户行及账号。 其中,开具增值税专用发票的客户需要????项信息,开具增值税普通发票的需要?项信息。 3.2由财务对现有客户开票信息进行整理,登记到客户开票信息表内,发送销售,与销售确认,新客户开票信息由销售补充,无误后,双方进行留档。 3.3客户开票信息有变更,销售在发送开票信息表时进行注明。 4.开票时间 4.1有账期客户的开票时间统一安排在每月27日前。若遇特殊情况必须27日后开具发票,并在27号之前无法提交开票信息的,请相关人员向部门经理提交申请,部门经理向总经理提交申请,经总经理批准,开票员方可进行开票。
厦门XXX有限公司 传真/ FAX ---------------------------------------------------------------------------------------- 收件人/To:发件人/From: TEL / Fax:T e l: 抄送/Copy to: F a x:_________________ 题目/Subject:____增值税专用发票规范_ 日期/Date:2018. _____页/page: 1 □紧急■请审阅□请批准□请回复 增值税开票注意事项 增值税专用发票开具友情提示: 一、“购买方”栏填开要求 开具增值税专用发票的,需将购买方的四项信息(“名称”、“纳税人识别号”、“地址、电话”、“开户行及账号”)全部填写完整,并且严格按照我司附送的开票资料开具。 二、“货物或应税劳务、服务名称”栏填开要求 自2018年10月1日起,纳税人应使用升级使用新系统选择相应的税收编码开具增值税发票。纳税人可预先在新系统内对编码进行初始化设置,开出的专用发票必须带有税收编码的对应的中文税收分类名称。 三、“金额”和“价税合计”栏填开要求 纳税人开具增值税发票时“金额”栏应填写不含税金额。纳税人在开具增值税发票时,如不能准确换算不含税金额,可选择“含税金额”选项填入收取的含税收入,开票系统自动换算为不含税金额,“价税合计”栏为系统自动算出,不能人工修改,应等于含税收入。 四、其他栏次填开要求 “商品名称”“规格型号”、“数量”、“单价”栏按均实际业务填写,不可使用其他商品或项目代替,“单位”一栏但必须用中文描述,不可使用其他英文字母简写代替,项目较多附清单时此项目可不 “复核”、填。但所付清单必须从开票系统里开具,不可使用其他EXCEL等格式代替发票清单,“收款人”、 “开票人”栏都是必填项,不可放空白,“销售方(章)”栏应加盖发票专用章,且加盖发票印章时不可覆盖在“金额”,“税额”“价格合计”(小写金额)等字上。 以上各项请遵照执行,不符合要求的发票,恕不接收。 厦门XXX有限公司 财务部 尊敬的客户,以下信息以我司开票资料及银行信息,请按此信息开具: 单位名称: 纳税号码: 地址,电话: 开户行及帐号:
开具红字专用发票的处理流程 企业需要开具红字专用发票时,应先向税务机关提交申请单,税务机关审核并开具通知单后,企业方可开具红字专用发票。根据实际业务需要,可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况,其处理流程不同,具体如下。 ● 购买方申请开具 1、开具情况 当出现以下情况时,应由购买方申请开具红字专用发票: (1)购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣,之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出; (2)购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时: ①专用发票抵扣联、发票联均无法认证; ②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符; ③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符; ④所购货物不属于增值税扣税项目范围。 2、开具流程 购买方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-2所示。 图1-2购买方申请开具流程 (1)购买方提交申请单 若购买方需要申请开具红字专用发票,购买方应向主管税务机关提交申请单。(2)购买方税务机关开具通知单 购买方税务机关根据纳税人提交的申请单,审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。 (3)购买方将通知单交予销售方 购方税务机关开具通知单后,将纸质通知单交给购买方,购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。 (4)销售方开具红字专用发票 销售方接收到由购买方传递的纸质通知单,根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。 ● 销售方申请开具 1、开具情况 当出现以下情况时,应由销售方申请开具红字专用发票: (1)因开票有误购买方拒收; (2)因开票有误等原因尚未交付。 2、开具流程
销售方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-3所示。 图1-3销售方申请开具流程 (1)销售方提交申请单 若销售方需要申请开具红字专用发票,销售方应向主管税务机关提交申请单。(2)销售方税务机关开具通知单 销售方税务机关根据纳税人提交的申请单,审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。 (3)销售方开具红字专用发票 销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票。 ● 红字专用发票填开方式 在发票填开界面中,点击“负数”按钮时,新增两个选择菜单,一项为“直接开具”,另一项为“导入红字发票通知单”,界面如图3-1所示。企业可通过上述这两种方式填开红字专用发票。 图3-1负数发票开具方式 ● 直接开具方式 操作步骤: 【第一步】在发票填开界面,选择“负数”按钮下的“直接开具”菜单项,系统会弹出通知单编号输入窗口,如图3-2所示。
业务开票流程 一、流程目的 明确签订购销合同、订单岗位核对合同并录入订单、勾对订单生成销售出库单、财务开票岗位开具增值税发票、财务记账、定期将增值税发票寄给客户的整个过程。确保合同有效、货物出库单据齐全、给客户开具增值税发票准确、安全。 二、流程责任人 商务代表、财务部。 三、流程描述 1.商务代表签订购销合同,将合同原件或客户签章确认的传真件财务部。 2.商务代表,确认合同生成销售订单,并开具销售出库单,并打印一式四联销售出库单,将一联(财务联)转财务开票岗人员。 3.商务代表根据客户开票需求,填写开票申请表并转财务开票岗人员。开票申请表需注明开票人名称,地址、联系电话、开户银行及账号、开票货物名称、数量、金额。同时需客户提供营业执照复印件。 4.财务开票岗人员根据商务代表提供的开票申请表、销售出库单。核对客户的信息资料正确后,开具增值税发票。 5.财务开票岗人员将开好的增值税发票,按月保存,将发票(记账联)交财务会计记账,将发票(抵扣联、发票联)和增值税发票客户签收表交商务代表,并做好交接记录。 6.商务代表到财务部领取增值税发票,并负责保管已开具的增值税发票,并定按时将增值税发票(抵扣联、发票联)和增值税发票客户签收表邮寄给客户。并作好快递记录登记所寄的发票号、特快专递号,以方便客户查询。
四、流程表单 《购销合同》、《客户开票需求表》、《增值税发票客户签收表》、《增值税交接记录簿》、《增值税发票快递登记簿》 五、业务风险 1.开具了不符合客户要求的增值税发票 2.增值税发票寄发途中丢失、损坏。 七、附件 1.《客户开票需求表》 2.《增值税发票客户签收表》
新办企业怎样写办理一般纳税人的申请 申请一般纳税人申示报告 **国税局: 我公司成立于200*年**月**日。位于********。主要经营项目有**************。 时代的不断发展,人们生活水平的不断提高,人们对物质的要求也越来越高,我公司经营的项目顺应了时代的发展,满足了人们的要求。随着我公司业务量的不断扩大,我公司的各项规章制度也在不断完善,各种办公设备也比较齐全,有健全的会计制度,聘有专职的会计师,具有会计从业资格,能够独立核算增值税进项税额和销项税额,并可以进行增值税远程申报工作,确保核算准确。由于我公司有稳定的客户和大宗的业务量,目前销售额已达到180 万元以上,所以我公司特申请成为一般纳税人。 此申请妥否请予批示! **有限公司 200*年**月**日 参考资料: 增值税一般纳税人的办理程序 一、认定范围 (一)认定标准 凡具备以下条件之一的企业、企业性单位、个体工商户(以下简称纳税人),均可认定为一般纳税人: 1.从事货物生产或提供增值税应税劳务的纳税人,年应税销售额在100万元(含100万元)以上的。 2.生产货物或提供增值税应税劳务为主、并兼营货物批发或零售的纳税人(除第7点列明的企业外),年应税销售额超过100万元的(本条所称“为主”是指该项行为的销售额占各项应征增值税行为的销售额合计的比重在50%以上)。
3.从事货物批发、零售的纳税人,年应税销售额在180万元(含180万元)以上的。 4.会计核算健全,能够提供准确税务资料,年应税销售额在30-100万元的小规模工业企业。 5.具有进出口经营权的企业。 6.持有盐业批发许可证并从事盐业批发的企业。 7.享受免征增值税政策的国有粮食收储企业及政府储备食用植物油承储企业。 8.实行统一核算的机构,如果总机构属于增值税一般纳税人,而分支机构属于小规模工业企业,该分支机构可以认定为增值税一般纳税人。 9.从2002年1月1日开始,从事成品油零售的加油站无论年销售额是否达到一般纳税人标准,会计核算是否健全,都一律认定为一般纳税人。 会计核算健全是指能按会计制度和税务机关的要求准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。“年应税销售额”包括免税销售额,“年”按累计12个月计算。新办企业年应税销售额为预计销售额。 (二)申请时限 1.新开业的增值税纳税人,若预计增值税年应税销售额能够达到一般纳税人标准的,应在办理税务登记的同时或三个月内申请,逾期不提出申请,将视作已开业的小规模纳税人处理。 2.已开业的小规模企业,在一年内(连续12个月)累计应税销售额达到规定标准的次月申请,办理正式认定。 3.暂认定期最长为一年,商贸企业暂认定期应在半年以上,工业企业暂认定期按实际累计应税销售额达到认定标准的时间计算。暂认定期满提出申请正式认定的一般纳税人,商贸企业在暂认定期超过半年且期内累计应税销售额达到法定标准的次月内申请;工业企业在实际累计应税销售额达到认定标准的次月内申请。 4.全部销售免税货物的纳税人,应自恢复征税之日起三个月内申请。 5.由于销售额未达到标准而被取消一般纳税人资格的,按已开业的企业办理,在取消后,往前计算连续12个月实际累计应税销售额达到规定标准的当月提出申请。 6.注册资本在1000万元(含)以上的新办工业企业,可直接申请正式认定。 (三)提供资料 1.营业执照副本; 2.税务登记证副本;
销售开票流程 TPMK standardization office【 TPMK5AB- TPMK08- TPMK2C- TPMK18】
第十二章-FI12_销售开票流程 1.流程说明 本流程描述因应实际开立销售税务发票的管理需要,于SAP系统中相应的作业处理过程。本流程根据操作方式的不同,本流程分为公司总部开票和分公司开票两种情形。 公司总部开票流程,由总公司仓储部帐务在SAP系统中开立发票,然后由总公司财务部AR会计进行实际发票的开立。由于公司总部向分公司开立发票采用月底汇总开票方式,此种方式下在月底汇总下载系统开票数据,通过金税系统开具发票,并由系统上载程序自动将金税系统的发票号回写到系统发票的相应栏位;若总公司针对最终顾客开具增值税专用发票,则运用系统与金税系统接口程序单独开立税务发票;若总公司总部开立普通发票或外销发票,则采用手工方式开具发票,并将手工开具的发票号码填写到系统发票的相应栏位。 分公司开票流程,由分公司财务根据开票对象确定是否需要开立增值税发票。如果需要开立增值税发票,且该分公司采用金税系统开票,则从SAP系统下载数据到金税系统开具发票,并将金税系统的增值税发票号码回写到SAP系统发票的相应栏位。如果该分公司不是采用金税系统开票,或应向顾客开具普通发票,则采用手工方式开具发票,并将手工开具的发票号码回写到系统发票的相应栏位。 预开发票业务的开票和清帐流程在”第14章-FI14_预开发票流程”和”第15章-FI15_预开发票清帐流程”的具体说明。 各分公司开票业务,如果采用金税系统开票,则由管理金税系统的责任中心财务或区部会计负责开立增值税销售发票,如果手工开立增值税销售发票,则指定分公司所在地某一责任中心财务负责,普通销售发票的开立,则由各责任中心财务负责开立。 2.流程图
发票开具申请流程 第一章总则 第一条为加强财务工作管理和监督职能,保障公司开具增值税专用发票、增值税普通发票的规范使用,特制定本流程。 第二条本制度主要是对公司的销售合同开具发票申请所规定的特定内容。 第二章发票开具申请流程 开票申请流程一般包括以下主要内容: (一)由公司销售业务人员或商务部助理、经理提出开具发票申请,并由业务员本人或商务部人员代为填写《增值税发票开具申请单》或《普通发票开具申请单》。 (二)《增值税发票开具申请单》,《普通发票开具申请单》中填写的内容应包括: 单位名称、单位联系人、销售货品名称、规格型号、数量等。(详见附件清单)发票要求提 供以下信息:1、开具发票单位的名称(增值税专用发票必须为全名),2、纳税人识别号3、 公司地址及电话,4、开户银行及账号 其中:增值税专用发票需要1-4项信息,增值税普通发票需要1项信息。 第三条申请单填写完整后,业务人员或商务部经理、助理请提前一天将申请单交付行政部出纳处。发票开具后,到出纳处领取发票并签字。 第三章发票开具时间 第四条发票开具时间原则上为每月第一个工作日到每月25日,一般情况时间不会顺延,如遇周末,可适当延长一到二天时间。特殊情况月初公司的发票用完未购票时,待征期内报税完成后,方可再购票正常开具,在此期间可正常接收申请单。 第五条发票领取后,请确保发票安全: 第四章附则 第六条本管理流程适用于北京四方汇嘉科贸有限公司。 第七条本管理流程由总经理、商务部经理审议通过,由行政部会计负责解释与修改。 第八条本管理流程自颁布之日起执行。 北京四方汇嘉科贸有限公司行政部 二零一二年八月十日 1
增值税专用发票开具申请单 单位名称联系人 货品名称规格/型号单位/数量单价总金额(含税)对应合同备注 备注:开票单位为新客户时,请提供开票信息。 普通发票开具申请单 单位名称联系人 货品名称规格/型号单位/数量单价总金额(含税)对应合同备注 2
报税流程~~~留着大有用处啊。。。。 1、地税申报的税金有:营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。 (1)每月7号前,申报个人所得税。 (2)每月15号前,申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。(3)印花税,年底时申报一次(全年的)。 (4)房产税、土地使用税,每年4月15号前、10月15号前申报。但是,各地税务要求不一样,按照单位主管税务局要求的期限进行申报。 (5)车船使用税,每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样,按照单位主管税务局要求的期限进行申报。 (6)如果没有发生税金,也要按时进行零申报。 (7)纳税申报方式:网上申报和上门申报。如果网上申报,直接登陆当地地税局网站,进入纳税申报系统,输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报,填写纳税申报表,报送主管税务局就行了。 2、国税申报的税金主要有:增值税、所得税。 (1)每月15号前申报增值税。 (2)每季度末下月的15号前申报所得税。 (3)国税纳税申报比较复杂,需要安装网上纳税申报系统,一般国税都要对申报单位进行培训的。 抄税报税流程: 一、抄税 [1] 抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡,然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。 抄税和报税是两个流程,统称为抄报税: IC卡是购发票、开发票和抄税用的。 1、购发票时,持IC卡和发票准购证去税务局办理,购买回来后,将IC卡插入读卡器中,读入到防伪税控开票软件中,用以开具发票时所用。 2、开发票时,首先将IC卡插入读卡器,然后进入开票系统中进行开具发票的操作(怎样开发票,你一定会吧?就不详细说明了),需要注意的是,电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。 3、进项发票的认证,如果你单位购货时取得了增值税发票,月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。 4、抄税,月末终了,根据当地税务规定的抄税时限(一般是次月的1-5日),将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中,然后打印出纸质报表并加盖公章,持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。
销售开票标准流程文件编码(008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256)
销售开票流程 1.流程说明 本流程描述因应实际开立销售税务发票的管理需要,于SAP系统中相应的作业处理过程。本流程根据操作方式的不同,本流程分为公司总部开票和分公司开票两种情形。 公司总部开票流程,由总公司仓储部帐务在SAP系统中开立发票,然后由总公司财务部AR会计进行实际发票的开立。由于公司总部向分公司开立发票采用月底汇总开票方式,此种方式下在月底汇总下载系统开票数据,通过金税系统开具发票,并由系统上载程序自动将金税系统的发票号回写到系统发票的相应栏位;若总公司针对最终顾客开具增值税专用发票,则运用系统与金税系统接口程序单独开立税务发票;若总公司总部开立普通发票或外销发票,则采用手工方式开具发票,并将手工开具的发票号码填写到系统发票的相应栏位。 分公司开票流程,由分公司财务根据开票对象确定是否需要开立增值税发票。如果需要开立增值税发票,且该分公司采用金税系统开票,则从SAP系统下载数据到金税系统开具发票,并将金税系统的增值税发票号码回写到SAP系统发票的相应栏位。如果该分公司不是采用金税系统开票,或应向顾客开具普通发票,则采用手工方式开具发票,并将手工开具的发票号码回写到系统发票的相应栏位。 预开发票业务的开票和清帐流程在”第14章-FI14_预开发票流程” 和”第15章-FI15_预开发票清帐流程”的具体说明。
各分公司开票业务,如果采用金税系统开票,则由管理金税系统的责任中心财务或区部会计负责开立增值税销售发票,如果手工开立增值税销售发票,则指定分公司所在地某一责任中心财务负责,普通销售发票的开立,则由各责任中心财务负责开立。 2.流程图 3.系统操作 3.1.操作范例 参见金税系统接口程序操作说明 3.2.系统菜单及交易代码 参见金税系统接口程序操作说明
开发票流程
文档变更记录
目录 1.概述 (4) 2.适用范围 (4) 3.名称解释 (4) 4.主要人员职责描述 (4) 5.进入准则 (4) 6.输入文档 (4) 7.退出准则 (4) 8.输出文档 (4) 9.流程图 (5)
概述 本流程阐述北京泛鹏天地科技有限公司开发票流程。 适用范围 适用于公司内部部门。 名称解释 无 主要人员职责描述 流程责任人为财务总监,参与人为公司财务部财务经理和开票会计以及销售代表、合同部专员。 进入准则 合同付款条件成立。 输入文档 《开票联系单》 退出准则 发票送交客户。 输出文档 《发票》
开/作废发票流程(请详见附件) (一)关键点和规则 1、提出开发票申请:销售代表填写《开票联系单》 a)开票联系单填写信息:开票公司、申请日期、合同号、项目号、付款单位全称、 发票具体内容、开票金额、发票类型、申请人等信息 b)对于部分客户需求提供《付款申请书》,销售代表可进行自行填写。 2、审核开/作废发票申请单:合同专员审核开/作废发票申请。审核内容:开票公司、付款 单位全称、申请日期、合同号、项目号、发票内容、开票金额、申请人、是否已开票及 已开票的款项是否收回。 3、复核开/作废发票申请单:财务部复核开/作废发票申请单。审核内容:是否开票金额超 过合同金额、合同对应项目是否相符、发票内容、发票类型。 4、开发票:财务部根据《开票联系单》信息进行开发票。本地销售自行到财务部领取,对 于外地销售可通过合同部进行统一配送。 5、审核发票:销售代表拿到发票后,审核发票信息,对于存在问题的发票,可向销售部门 负责人提出作废发票申请。 (二)工作流程和内容
天津东方雨虹施工项目建安票开具管理制度 一、目的: 为满足客户开发票的要求,保证开具建安发票的真实性准确性,确保公司开发票流程的规范性,特明确以下开建安发票管理制度。 二、开具建安发票的管理要求: 1、施工合同开具建安发票需要业务员分清合同是与业主签订的还是总包签订,若是业主,我方直接根据双方签订的施工合同去地税局备案开具发票;若为总包方,需要业务员和总包沟通,确认建安号并提供由总包加盖公章的《建筑业工程项目情况(登记变更注销)表附表,我方才可以去项目所在地地税局做分包启动,然后开具发票。 2、实际工程量超合同工程量的施工项目须事先提供补充协议(或双方加盖公章的签证单原件)及加盖客户公章的《建筑业工程项目情况(登记变更注销)表附表。 3、申请开具建安票前本地项目须提前一天、外地项目提前两天通知财务做项目备案。签北京工程公司合同的施工项目,需提前一周告知财务,财务根据进津备案的程序在北京公司地税局开具外管证,方可开具建安发票。 三、开发票流程: 1、开发票前,业务员根据与客户签订的合同,填写开发票申请表,包括项目名称,项目地址,客户名称,项目登记单号(JA号),金额。 2、部门经理审批。 3、工程会计审核开发票申请表的相关信息,确认能否开具。
4、开票会计开票。 5、工程会计加盖发票专用章,业务员领取并登记,按期返回客户签收的发票复印件。 6、工程会计进行归档。 四、本制度适用天津东方雨虹防水工程有限公司有开具建安发票需求的人员。 五、附则 1、本制度涉及的流程及表单包括:建安票开具流程、《建安票开票申请单》 2、本制度由财务部负责管理和解释 3、本制度2014年2月10日首次建立,建立后的版本自2014年2月10日起执行。附件:
税控盘操作流程 1.发票开具(每一联都要盖发票专用章,开完发票后需登记在“08年开票记录”的表格里面) (1)发票开具“发票管理”---“发票填开”---“选择开票类型”---“确定”---根据实际情况,输入发票内容---点“打印” 注意事项:先把发票放置打印机,后再点打印 (2)增值税普通发票跨月作废冲红 “发票管理”---“发票填开管理”---“选择开票类型”---“确定”---点主菜单上“负数”---根据提示输入发票号码与发票代码--- ---点“打印”即可。 (3)增值税专用发票跨月作废申请及开具 “发票管理”---“红字发票管理”---增值税专用发票红字信息表填开---选择销售方申请—输入发票代码和号码----点击下一步----核对信息之后---点击保存----点上传----等待之后-----再进 增值税专用发票红字信息表审核下载----选择保存路径----保存到文件夹中----发票管理”---“发票填开管理”---“选择开票类型”---“确定”---点主菜单上“负数”----导入开具----把下载的文件导入----核对开具即可. (4)发票当月作废“发票管理”---“发票作废管理”---“已开发票作废”---输入查询条件---查询---选择要作废的发票---点“查看原票”---点“作废”即可。
(5)未开发票作废:“发票管理”---“发票作废管理”---选择发票类型---“未开发票作废”---一张张作废即可。 2.打印的格式调整 发票管理——发票填开管理——发票格式设计---发票打印格式设计 --选择发票类型---点查看---设置---选择打印机,调 节左边距,上边距。格式即可 3.发票汇总表打印 (1)打印专用发票汇总表 报税处理------发票资料-----选择增值税专用发票---选择上月日期—打 印 (2)打印普通发票汇总表 报税处理------发票资料-----选择增值税普通发票---选择上月日期—打 印 领购发票资料 1.税控盘 2.发票领购本 3.作废发票共三联 4.公章 5.增值税专用发票跨月作废申请表 部分外账提供资料(交张军)
1、增值税发票如何开具(整个流程,购买发票、发 票增量、销发票及认证发票等) 增值税专用发票一般有3联: 第1联记账联(销货方记账) 第2联抵扣联(购货方抵扣) 第3联记账联(购货方记账) 开发票时,首先将IC卡插入读卡器,然后进入开票系统中进行开具发票的操作需要注意的是,电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。, 一张发票票面商品行数最多为8行。 一张发票票面不含税价不能超过开票限额。 一张发票只能开具一种税率的商品,由第一行商品决定。 发票的税额根据税率自动计算,无法修改。 注意:清单必须在发票查询中打印
抄税处理:每月1日之后,在报税期之内执行,报税处理----抄税处理”菜单项或导航图中的“抄税处理”,之后点击“确
定”按钮,系统自动将本期税额抄写到IC卡上,并提示“发票抄税处理成功”。 一般每月15日之前必须去国税局刷卡报税,否则金税卡锁死。刷卡成功后,进入开票系统,把报税成功标志读入系统。 选择抄税期对话框(征期抄税) 注意 抄本期税前,必须确保上期报税成功,并且IC卡上无购票或退票信息。 IC卡是购发票、开发票和抄税用的。 购发票时,持IC卡和发票领购本去税务局办理,购买回来后,将IC卡插入读卡器中,读入到防伪税控开票软件中,用以开具发票时所用。 2、购发票需要材料 发票领购本、IC卡、发票验旧清单(以前月份的可用自主卡验旧,本月的填写验旧清单表)。(任城区需打
印月度统计表加盖公章。) 3、发票增量月发票份数不够用可向税务机关申请发票增量,在发票原有数量的基础上增加到多少份。 发票增量有两种方式,长期增加、当月增加。 需要材料:到税务局要发票增量申请表填写完以后到税管员那里审批。(商品购销合同、付款方式)。 4、认证发票 月底之前。 认证时携带当月要抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理(或自助机认证)即可. 增值税专用发票开出180天内认证有效。正式一般纳税人当月认证的必须在当月抵扣,辅导期当月认证下月抵扣。 例如某公司发票最大开票限额为10万元版的,单月需开具发票价税合计455681.25。问需开具几张发票? 例如我公司已开票价税合计11700,问我公司要认证多少发票合适? 1、已开票税额:11700/1.17=10000*0.17=1700
百旺的简易开票流程注意事项: (1)进入开票软件前,一定要链接税控盘; (2)在打印第一张发票时,一定要进行打印位置的调试(在发票管理--打印格式设计--发票打印格式设计,当中进行设置); (3)税控发票开票软件仅涉及两个密码:如提示“请输入税控盘密码”--密码为8个8(88888888),如提示“输入税务数字证书密码”或“输入网上抄报密码”--密码为123456; (4)服务器地址;https://www.doczj.com/doc/115241199.html, 服务器端口:17001 ; (5)在开具发票进入税控开票软件过程中,应当在“ 操作员”一栏选择开票人员姓名进入软件,不要使用开票员进入软件;(选择完“操作员”,不需要输入密码,直接点“登陆”即可进入开票软件; 一、如第一次进入开票软件,“操作员”用--管理员进入,(进行开票员姓名的添加); 二、点击“系统维护”--“操作员管理” 三、在操作员管理界面单击选中管理员,然后点击右上角“增加”键,进行开票员姓名的填写,操作身份选择“开票员”,界面风格选择“快捷风格”,勾选有效标志,最后点击右上角“保存”键。) (6)双击蓝底白字税字图标,进入软件; 一、企业用户基本信息更改: 登录软件--系统设置--系统参数设置--参数设置(基本信息及网络配置); 二、增值税发票开具方法: 第一步、点击“发票管理”--“发票填开管理”--“增值税普通发票填开”,进入发票填开界面; 第二步、发票填界面正确输入购货单位名称、纳税人识别号、企业地址、电话、开户行及银行账号、货物或应税劳务名称、金额、税率和税额,(其中购货单位名称、货物或应税劳务名称、金额、税率和税额为必填项) 第三步、当发票内容填写完成后,点击左上角“打印”按钮(完成发票开具) 注:在点击“打印”之前,确认发票内输入的信息准确,如已点击“打印”将无法更改票面内信息 三、月初进行网上抄报方法:(在进行网上抄报前,进入“发票填开管理”--“未上传发票查询”,如查询过程中无发票,则表明所开发票已通过网络上传到国税局;如查询过程中有发票显示,则表明有发票未传到国税局,需点击“上传”,进行手工上传。)注:点击上传后,不要连续点击“上传”,间隔15分钟后,点击“查询”,进行查看。 第一步、点击“报税管理”--“抄税管理”--“网上抄报”
淄博**有限公司发票开具管理办法 1 范围该办法适用于公司各业务部门。 2 目的为了进一步规范发票流程,加强发票流程的监督和管理,结合我公司实际情况,特制定本办法。 3 发票的领购、保管、缴销 3.1 公司所用发票由财务开票员按规定统一向税务部门购买,并按税务部门要求对发票进行管理。 3.2 公司所用发票由财务开票员保管并建立完整的发票登记簿,详细登记各种发票购买、领用和结存情况。 3.3 已缴销或使用完毕的发票,按会计档案管理规定进行保管。保存期满,报经税务机关查验后销毁。 4 发票的开具、领取。 4.1 各部门需要开具发票(增值税专用发票),由各部门结算人员凭结算单或发票开具申请单(见附件)由部门分管领导签字确认后,连同相应的购货单位开票信息(必须加盖企业公章或者财务专用章),提交财务开票人员开具发票。 4.2 发票需加盖发票专用章方能有效;各项目内容应清晰、真实、完整,包括客户名称、产品名称、数量、单位、金额;已开具的发票不得修改,如果填开有误,应录入税控机确认发票作废的号码后整套加盖“作废”印章。作废的发票应整份保存,并注明“作废”字样(或依照税务当前规定进行处理);严禁超范围或携往外市使用发票;严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。 4.3 已开好的发票,经业务人员复核无误后,在发票登记簿上签字领取发
票相应联次;财务人员依据记账联登记入账。 4.4 各部门结算人员在核对记帐联和抵扣联的纸质凭据时,必须同时对该单位的销售记录进行核对,如有冲票,冲差和退货,必须把此部分金额抵减后才能开票。 其它未尽事宜依据公司财务和税务相关制度执行。 本管理制度自2014年7月1日执行 附件: 发票开具申请单 财务 2014-06-09
销售及销售结算 普通销售(先结后配) 一、业务说明: 销售业务的主体过程是一笔交易的确定过程,在大多数的企业中销售业务的主体过程常常细化为很多的步骤,一般会细分为销售合同的确定过程、销售开票过程、销售结算过程、销售收款过程。本部分我们介绍结算前的步骤,其涉及的岗位有:业务员、合同管理员、开票员、业务经理等 销售业务一般起始于销售合同,销售合同从作用期可以分为以下三类 A.正常合同:其有效期通常为一个季度,主要用于省外的商品调拨。这种合同市级批发公司使用较多。合同的约束非常严格,对商品、数量、价格、发货方式、运输方式、交货时间都有明确的规定。销售合同由公司业务员 或业务经理同客户签订,并要由专门的合同管理员进行管理,且在销售开 票时,开票员必须按合同的规定开票。 B.临时合同:其从来源形式上比较多,如电话记录、电报、传真、便条等。 该类合同马上就执行开票,无正式的纸面合同,但一般存在纸面的要货计 划。该类合同一般不录入计算机。 C.销售协议:其通常是比较长期的合同,一般为一年。它一般约束总销售额或品种的销售额、销售数量,并规定返利形式。它以总量返利为主,它 并不对销售开票业务进行严格的约束。销售协议也由公司业务员或业务经 理同客户签订,并由专人进行存档管理。这类合同一般不直接影响销售开 票,而是对相关统计提供基础参数 依据合同或要货计划开票员进行销售开票。销售开票时开票员需确保以下事项: A.销售开票必须同合同或要货计划内容一致 B.库存数量可以满足开票数量 C.客户的欠款天数未超过公司制定的信誉天数 D.客户的欠款金额未超过公司制定的信誉额度 E.当本人的权限不足不能开票时,需向业务经理反映
开票管理流程 The manuscript was revised on the evening of 2021
1 目的 为了加强战略业务部全体人员对开票流程管理与规范,明确对业务人员开票申请表相关责任制度,确保开票信息无失误操作流程,特制定本制度; 2 范围 本制度适用于战略业务部员全体成员。 3 含义 本制度所指的业务人员开单申请发票包括产品型号、数量、单价核实之后进行财务部门提供客户对我公司出纳采购合法凭证票据,并且本公司财务部负责开票审核,实施履行对客户申请销售信息出此收款凭证发票,该票据有效合法。 4 内容 业务人员申请前必须了解客户开票款项,普通发票的基本内容包括,客户企业名称、产品型号、数量、单价、开票日期。增值税专用发票必须按照本公司财务增值税率、税务号、税额、帐号进行开票。 5 职责 配套部业务人员 1、业务人员《开票申请表》必须提供准确信息; 2、提供《开票申请表》内容数据信息填写失误,并对本次开票负全责; 3、核实确认客户开普通发票或者增值税发票; 4、申请开票过程中按照部门规章流程进行申请,并内勤进行协助经办;
5、业务员确认客户传达开票信息核实准确,并采取短信发送方式进行操作依据,得到核 实确认后并认真填写开票申请表流程进行申请; 6、业务人员《申请开票单》过程中必须认真填写产品内容包括,型号、数量、单价、税 务号、帐号、税额及客户单位名称; 7、发邮件时告知客户发件时间与到达时间,邮寄运途中,业务员必须监督跟踪邮件,审 核邮件是否达到; 8、业务员确认收件人接收,并及时与财务进行挂账核对; 配套部内勤 1、配套内勤得到业务人员《申请开票表》必须核对申请开票信息; 2、配套内勤经办《联络单》与《申请开票单》必须按照规章制度流程经部门经理进行 审批; 3、配套内勤提交《联络单》与《申请开票单》到财务进行申报,并且内勤把《申请开 票单》进行存档; 4、配套内勤财务领取到发票单,必须告知业务人员; 5、配套内勤负责进行邮件寄出时,并告知业务人员发件时间与到达时间; 6 发票责任管理 1、内勤领取到发票遗失、寄错地点并负全部责任; 2、业务人员《申请开票单》数据错误,并负全责任; 3、财务部没有履行《联络单》数据进行开票,造成开票失误并负全责; 4、配套内勤移交邮件快递工作人员时,必须保存快递凭据,若是在寄运过程中,快递 遗失邮件,并且追究快递公司负全部责任理赔;