华夏矿业关联方资金占用情况调研报告
2011年9月份，由复星集团钢铁事业部牵头，复星审计部组织中介机构对建龙钢铁及矿业板块进行关联方资金往来的调研，复星矿业资源事业部张磊全程参与了对北京华夏建龙矿业科技有限公司（以下简称华夏矿业）2010年至2011年7月份的资金调研（审计）活动，先后走访了华夏矿业总部、双鸭山矿业、吉林钢铁矿业公司、河北承德县建龙矿业、宽城矿业公司，初步调研汇报如下：华夏矿业系2003年09月19日成立，注册资本为人民币10,875万元，目前股权结构为：北京建龙重工集团有限公司出资4525万元，占41.61%股份；上海复星工业技术发展有限公司出资2000万元，占18.39%股份；上海钧能实业有限公司出资2175万元，占20%股份；北京世源众联科技有限公司出资2175万元，占20%股份。法定代表人苑占永。华夏矿业的业务包括：矿山投资开发、矿业技术研发、矿产品采选及购销业务。
一、华夏矿业资金基本情况
华夏矿业在矿石开采、选矿等业务方面资金需求较少，且盈利能力较强，经营性现金流为正数，能为公司提供稳定的资金供给，2011年1-7月份经营性现金净额为2.88亿元。
华夏矿业总公司负责对建龙系统内整个矿业子公司的日常业务活动进行资金调配和运作，从华夏矿业合并层面看，截止2011年7月31日资产负债表如下：
2011年7月31日华夏矿业合并资产负债表
从上表可见，其他应收款数额较大，余额为13.22亿元，而同时华夏矿业短期贷款余额为14.02亿元，可以判断华夏矿业流动资金款项被大股东关联方占用情况比较严重。
二、华夏矿业资金被占用情况调研初步结果
1、调研取证方法：
（1）进行银行对账单和银行明细账双向核对，获取所有银行对账单原件，导出银行存款明细账；抽取发生额较大的银行账户，选取单笔发生额500万以上，进行逐笔核对；是否存在未入账或异常的资金往来。
（2）对各项往来资金分析其业务性质
①获取会计报表、科目余额表、往来余额表；核对余额是否相符；
②选取余额500万以上的复星参股体系外的往来单位，导出明细账，查证款项形成过程和性质；
③根据往来余额表，选取发生额1000万以上的单位，导出明细账，查证款项形成和性质，是否存在无资金划转的多方冲账；
④导出应付票据的明细账，查看应付票据业务实质，是否存在无贸易背景的直接资金支付。
2、对华夏矿业被关联方占用资金状况的初步调研结果
注1：其他应收承德建龙水泥有限责任公司投资款800万元，该公司已经注销，相关款项已无法收回。
注2：北京华夏账面同时记录应付黑龙江建龙钢铁1600万元，经调研，我们认为此往来余额1600万元系账务处理错误所致，事实上并无此项负债。
注3：拆借款系北京建龙重工进行整体调拨及调配形成。
从上表可以看出，华夏矿业被建龙钢铁板块子公司占用资金余额达3.56亿元，经调研华夏矿业被其长期无偿占用的资金超过3亿元。
注：北京华夏账面同时记录应付建龙钢铁控股有限公司8300万元，因此建龙钢铁控股净占用月7.01亿元。
从上表可见，华夏矿业被大股东体系内关联单位的资金占用余额约7亿元。经调研华夏矿业被其长期无偿占用的资金超过7亿元。
以上(1)和(2)合计被大股东关联方净占用资金余额为10.5亿元。
注1：朱日和铜业股东时丕朋和李涛因资金困难，无法及时对朱日和铜业进行增资，北京华夏矿业暂借款项1,192.89万元于两股东，并约定从以后分红中扣除。
注2：以借款名义分红共计7,157.49万元。
从上表可以看出华夏可以被复星参股体系外的大股东关联方占款余额超过
1亿元，经调研华夏矿业被其长期无偿占用的资金超过1亿元。华夏矿业高管（或个人股东关联方）以借款名义实质进行分红资金为7157.49万元，这部分资金已经流出。
(4) 华夏矿业资金被体系外其他单位的可疑占用情况
注1：河北省矾山磷矿有限公司系华夏矿业参股企业，从款项形成来看均系华夏矿业内部资金调拨。
注2：河北省国控矿业开发投资有限公司，系2011年华夏矿业参股（参股比例49%）公司河北国控金石矿业有限公司的母公司，华夏矿业将其股权转让形成对其母公司的应收款项。
从上表看，华夏可以对参股公司资金支持为1934.41万元，应收股权转让款1201万元。
调研初步结论：华夏矿业流向复星参股体系外的资金为1.86亿元，其余资金均流向复星参股建龙体系内单位。
企业经营情况调研报告 篇一：公司经营情况调查报告201410 关于***有限公司经营情况的调查报告 被调查企业：**有限公司 被调查人：** 调查日期：2014年10月 调查人：** 报告人：** 一、企业概况 **公司前身是武鸣县乡镇企业——**县**淀粉厂，原建设单位为**，于1994年经**批准立项、**环评批复而建设淀粉生产线和酒精生产线，2007年8月**公司整体收购了该厂的全部资产。 **公司成立于2006年2月，注册资本人民币1000万元，地址位于**镇**村，是一家专业生产食用酒精和淀粉制品的
企业。法定代表人: **,股东**占公司60%的股份，股东**占公司36%的股份，股东**占公司4%的股份。公司下设人力资源部、财务部、市场部、车间等内部管理机构，总经理**，现有职工**人，其中大中专学历以上占30%。 2009年公司被评为**市农业产业化重点龙头企业，2010年被评为安全生产标准化三级企业，2009年和2010年连续两年被评为纳税超百万元企业；并经**市工信委、**酿酒协会、**局进行产能核定，**号文件《关于**公司食用酒精生产线符合产业政策的函》批准生产。 2013年末公司总资产15137万元，其中固定资产10768万元，占地面积77亩。公司成立之初至2012年期间依靠**镇丰富的木薯资源，引进国内外的工艺技术进行食用淀粉和酒精生产，所产“**”牌食用淀粉及酒精，应用于造纸、粘合剂、纺织、食品、医药、化工等行业，主要销往**、**等地。 几年来，先后投入了大量资金，对
生产工艺、环保设施进行了全面的升级改造，完成了年产3万吨酒精生产线技改项目建设、年处理108万立方废液量的环保处理站项目建设、年产1200万Nm3/a生物 质燃气的厌氧系统项目建设，25T/h 混烧甲烷的生物质节能锅炉项目建设、年发电量1080万度的蒸汽发电站项目建设、年产1万吨生物有机肥项目建设、1万亩农业示范园项目建设等。但自2012年以后，当地木薯种植锐减，公司木薯淀粉生产线停工。公司于2013年至2014年投入资金八千多万元对食用酒精生产项目进行了技术改造。目前，项目已竣工投入生产。 二、财务及经营状况分析 **公司提供了2012年度、2013年度审计年报（审计意见为无保留意见）和2014年9月份财务报表，财务状况反映见下表： **公司近期财务状况表 （一）财务指标说明
竭诚为您提供优质文档/双击可除 某公司调研报告 篇一：某公司生产调研报告 目录 1、企业基本情况................................................. ................................................... (2) 1.1、企业概况................................................. ................................................... ...21.2、组织结构................................................. ................................................... ...31.3、部门科室职责................................................. ..............................................41.4、重要岗位职责说
......................................62、产品情况................................................. ................................................... .. (8) 2.1、产品类型................................................. ................................................... ...82.2、产品结构................................................. ................................................... ...82.3、产品工艺................................................. ................................................... ...93、业务描述................................................. ................................................... (11) 3.1、部门组织(各部门、车间的功能)................................................ .............113.2、业务流程.................................................
江西江钨硬质合金有限公司 关联交易管理办法 第一章总则 第一条为了进一步规范江西江钨硬质合金有限公司（以下简称“公司”）关联交易的决策管理和信息披露等事项，维护公司股东和债权人的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》、及其他有关规定，特制定本办法。 第二条公司的关联交易应遵循以下基本原则： （一）诚实信用的原则； （二）不损害公司及非关联股东合法权益的原则； （三）关联股东及董事回避的原则； （四）公开、公平、公正的原则。 第三条公司关联交易的决策管理、信息披露等事项，应当遵守本办法。 第二章关联人和关联关系 第一条公司关联人包括关联法人和关联自然人。 第二条具有以下情形之一的法人或其他组织为公司的关联法人： （一）直接或间接地控制公司的法人或其他组织； （二）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及下属控股子公司之外的法人或其他组织； （三）本办法所指关联自然人直接或间接控制的、或者由关联自然人担任董事、高级管理人员的除公司及下属控股子公司以外的法人或其他组织； （四）持有上市公司5%以上股份的法人或其他组织； （五）中国证监会、上海证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的法人或其他组织，包括
持有对公司具有重要影响的控股子公司10%以上股份的法人或其他组织等。 如果公司与前款第（二）项所列法人受同一国有资产管理机构控制而形成第（二）项所述情形的，不因此构成关联关系，但该法人的法定代表人、总经理或者半数以上的董事属于本办法第六条第（二）项所列情形者除外。 第三条具有下列情形之一的自然人为公司的关联自然人： （一）直接或间接持有公司5%以上股份的自然人； （二）公司的董事、监事及高级管理人员； （三）本办法第五条第（一）项所列法人的董事、监事及高级管理人员； （四）本条第（一）项、第（二）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括：配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母； （五）中国证监会、上海证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的自然人，包括持有对上市公司具有重要影响的控股子公司10%以上股份的自然人等。 第四条具有以下情形之一的法人或者自然人，视同为公司的关联人： （一）因与公司或者其关联人签署的协议或者作出的安排，在协议或者安排生效后，或在未来十二个月内，具有本办法第五条或者第六条规定的情形之一； （二）过去十二个月内，曾经具有本办法第五条或者第六条规定的情形之一。 第五条关联关系主要是指在财务和经营决策中，有能力对公司直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联人与公司之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。 第六条公司应结合《上海证券交易所上市规则》从关联人对公司进行控制或影响的具体方式、途径及程度对关联方及关联关系加以判断。 第三章关联交易 第一条公司的关联交易，是指公司及下属控股子公司与公司关联人之间发生的转移资源或义务的事项，包括但不限于下列事项： （一）购买或出售资产；
执行情况调研报告 依据省高院下发的《关于开展调解案件进入执行程序后执行情况的调研的通知》要求，我院对xxxx年—xxxx年民事调解结案案件进入执行程序的执行情况进行了全面、详细的登记、收集，对相关数据、资料，进行归纳总结，从而形成调研报告。 一、调解案件进入执行程序情况xxxx年—xxxx年我院共受理调解结案民事案件47件，标的额xxxxxxx元;其中当事人申请强制执行，进入执行程序的x件，标的额xxxxx元;进入执行程序的调解案件结案6件，标的额xxxxx元;调解结案进入执行程序案件与调解结案案件的比例为%，调解案件进入执行程序案件以劳务雇佣合同纠纷居多，此类纠纷案件调解结案后，对于不按调解协议自动履行，进入执行程序后存在难执行的情形。 二、调解结案的执行案件存在的主要问题 1、当事人法律观念存在偏差，诚信度较差。当事人法制观念淡薄，藐视法院的调解，他们虽有履行能力，却不愿意履行，甚者把法院调解与民间协议混为一谈，认为调解协议是双方协商达成的，拖延履行无关紧要，对调解书的法律效力持着无所谓态度;有的当事人藐视调解书的严肃性、权威性，误解只有判决书才对其有法律约束力，假借调解之
名骗取对方当事人作出让步，为其拖延、逃避履行调解书所确定的义务赢得必要的时间。 2、不合理的考核绩效驱使调解异化，调解率成为法院民事审判绩效考评的重要内容，调解工作虽然是法院工作任务的重点，并且调解率关乎工作绩效，但绝不能为了追求高调解率而歪曲了调解的本意，为了达成调解目标，不惜违背调解原则，一味进行调解，就是对当事人权利的一种侵犯，脱离了调解的本意。无原则地调处，表面上解决了纠纷，而实质上是以损害司法尊严为代价的。 三、调解结案的执行案件的建议和意见 1、加强法院队伍建设，提高审判人员自身素质。加强审判人员的大局意识、群众意识、服务意识，改变作风散漫、不遵守纪律、工作不负责等突出问题。法院队伍素质，将影响案件的审判与执行效果，应大力提高队伍的整体素质，提高队伍执行力，法官应当注重自身素质的提高，加强廉政教育和业务教育。 2、加大法制宣传力度。加强舆论宣传的导向作用，通过多种渠道对广大群众进行法律教育，增加其法律知识、增强法律意识。使双方当事人能够正确理解调解的立法本意，正确行使法律赋予的权利，履行法律赋予的义务 3、建立科学、合理的绩效考核机制。针对调解案件执行的问题，应避免过度强调调解率。杜绝一味强调调解率，
规模以上工业企业经营调研报告 为进一步加强对全县工业发展的宏观调控，全面摸清**县规模以上工业企业发展情况，及时了解企业当前面临的困难和问题，6月8日—10日，县统计局深入企业就全县规 模以上重点工业企业发展状况及存在的问题进行了专题调研,现结合1—5月规模以上 工业统计实绩分析报告如下： 一、**县规模以上工业企业发展现状 1、工业生产情况。 XX年，全县规模以上工业企业9户，比去年增加1户。1—5月累计完成工业总产值21910 万元，同比下降25.3% ；累计完成工业增加值8179万元，同比下降4.3%，在9户规模以上的工业企业中，有2户重点矿产业今年以来均未开工，在很大程度上制约 了全县工业生产的发展。目前，亏损企业有 7户，比去年同期增加2户，实现主营业 务收入14488 万元，同比下降18.6 %；利润总额-3623万元，同比增长3.2倍。 2、延伸产业链和循环经济方面取得了新的成绩。南华糖业勐省公司利用榨糖过程中产 生的滤泥、渣灰及酒精废液作为原材料，将有机废弃物转化成环保优质的生物有机肥 生产线已投入试生产，拉长了制糖企业的产业链条，改变了制糖企业产品单一的结构，提高了抗市场风险能力，创造了循环经济效益。 3、大部分企业在对平稳度过金融危机、保生产、稳就业上充满信心。全县9户规模以 上工业企业有7户开工生产，开工生产率77%。在调研所到的7个工业企业，大家对平稳度过金融危机信心十足，都在想方设法保生产,坚持以销定产,维持基本生产经营工 作正常开展。尤其是**云矿锌业有限公司自XX年10月份停产以来,一直积极关注市场 行情走势,目前1吨锌现货价格回升至13500元左右，比去年10月份最低价8500上涨 近60%，月均涨幅7.5%,公司根据市场走势分析，预测四季度锌价能回升到14000元以上，因此,公司积极的在做恢复生产前的资金筹措、原料储备等准备工作,以便能及时 抓住机遇，适时恢复生产。在做好以上各项准备工作的前提下，如果市场没有大的变动，10月份可正式恢复生产。 4、节能降耗工作发展势头良好。在高耗能矿业生产减产，工业结构调整的推动下，一 季度**县单位gdp能耗下降4.3%，为完成全年单位gdp能耗下降4.0%的考核目标奠定 基础。 二、**县规模以上工业企业发展存在的突出问题 1、工业经济形势不容乐观。全球金融危机对实体经济的影响难以在短时期内根本恢复，**金腊云矿锌业有限公司、**地矿资源股份有限公司**金腊铅2个企业在XX年的同期 产值占规模以上工业产值的28.3%，但目前还处于停产状态；莲花塘煤炭有限责任公司也是由于销售市场不畅的影响，新井生产一直处于半停厂状态,老井也因生产系统环节
企业调查报告范文某公司调查报告 导读：篇一：某公司管理调查报告，通过这两天与公司高中层管理人员及各班组长的初步交流及现场调查，xx公司的管理状况初步调查结果如下：，一、公司基本情况简介，该公司是一劳动密集型公司，公司希望其平均人力成本在700元/人/月左右，公司希望通过改进生产流程、加强内部管理、调整考勤机制等措施来改变目前这种状况，仅从公司生产流程的技术控制来看，从初步调查的情况来看，而是公司淘汰辞退），按照公司管理输出，首先公 篇一：某公司管理调查报告 某公司管理调查报告 通过这两天与公司高中层管理人员及各班组长的初步交流及现场调查，xx公司的管理状况初步调查结果如下： 一、公司基本情况简介 该公司是一劳动密集型公司，生产人员较多，有180来人，大都为初高中水平的技工，年龄也大都在20岁左右。素质不高，社会经验缺乏，甚至独立生活能力也不强。生产经理管理他们就象父母管理孩子一样，生活、工作、学习，各个方面都需要细心照顾。但在编制上这却只是一个部门，这些工作全部需要由生产经理来管理。导致生产经理管理压力很大，也很辛苦，管理效率却不高。总的结果就是产量上不去、成本下不来。公司希望其平均人力成本在700元/人/月左右，而实际情况可能翻了一番。而生产能力却达不到预期的要求。公
司希望通过改进生产流程、加强内部管理、调整考勤机制等措施来改变目前这种状况。 二、主要问题及初步建议 仅从公司生产流程的技术控制来看，流程是封闭和可控的，并没有很明显的大漏洞。但从整个体系来看，影响生产成本和管理效益的因素还是不少。从初步调查的情况来看，至少有以下几个方面。 1、受人员整体素质和年龄限制，和主动性不足，特别是班组长的积极性和主动性不高，导致员工管理困难，整体员工生产能力发挥不足。 解决方案建议： b) 建立建全各项规章管理制度（包括宿舍管理制度等），通过和管理人的行为。 c) 适当调整，降低一线工人工资水平（需要重新确定单位工资定价），相对提高班组长的工资水平，并与一线工人的产量、质量、管理绩效挂钩。达到整体工资水平下降，而关键岗位人员积极性提高的效果。有效发挥班组长的作用。 d) 建立合理的机制，并严格执行。 e) 保持适当的员工（当然不是员工辞职，而是公司淘汰辞退），形成竞争压力，优化员工队伍。 f) 与有关技校、职业培训机构建立长期合作关系，通过为他们提供实习场地和培训，招收适量实习生(不用付工资)，建立良好的劳动力补充机制。 2、设备陈旧，故障频繁，导致生产效率受损
上市公司关联方交易信息披露的规范 上市公司关联方交易信息披露的规范 售网点销售，仅占公司全部销售量的1.9%.可见，蓝田股份利用集团公司分摊不合理的高额广告费用支出的方法，虚增了利润。⑤通过股权转让，资产置换等方式来美化财务状况和经营业绩。我国2000年修订的《非货币性交易会计准则》中规定以换出资产的'账面价值入账，同时规定只对发生补价的非货币性交易确认收益，并且收益的大小不会超过补价金额。尽管新准则对上市公司利用“数字游戏”来粉饰经营业绩起到了重要的作用，但是它并不能最大程度地防止资产重组中不公平的关联交易的发生。例如，由于我国缺少对无形资产价值评估程序和方法的统一规定，股权转让过程中定价方式的合理性和真实性仍令人质疑。另外，一些上市公司还通过向下属公司注入资金，增持股份或转让股权，减少持股比例，运用长期投资中成本法与权益法核算上的差异来实现报表中利润反映的操纵目标。⑥采用托管经营的手段来操纵利润【3】.由于法规制度尚未对资产托管经营形成有效的规范，导致一些控股股东与上市公司之间进行的托管经营有很大的随意性，成为调节利润的一种手段。具体表现形式是：上市公司将不良资产委托给母公司经营，定额收取回报，在避免不良资产亏损的同时，凭空获得一块利润；母公司将稳定、获利能力高的资产以较低的托管费用委托上市公司经营，虚构上市公司的经营业绩等。⑦通过资金往来粉饰会计报表。在我国，企业之间相互拆借资金是有关法规所不允许的，但从实际情况看，上市公司同关联公司之间进行资金拆借的现象比比皆是，一些上市公司往往就利用计收资金占用费来粉饰会计报表。通常，一些上市公司将募集到的资金借给母公司使用，由母公司向上市公司支付一定的资金占用费。如浦东不锈在1998年中期实现的利润2837.04万元中，应收母公司的资金占用费就高达559.73万元（母公司报告期期末上市公司的款项为2916.52万元）。也有公司通过向那些不纳入合并会计报表范围的被投资公司拆借资金以收取资金占用费来粉饰会计报表的情况。3、不充分披露的动机和危害 3.1关联方交易的动机关联方交易的动机与目的具体表现为：①粉饰业绩。为了取得配股资格，避免被ST、PT、摘牌下市，实现预定的盈利指标，以及其他经济和政治原因，上市公司往往通过有利的转让价格和虚假销售来实现收入的增长或成本的降低，提高特定关联企业的利润率和竞争力；或是通过资产重组等方式，以低价将优质资产转让给关联企业，剥离其不良资产，增强其获利能力，改善其财务状况。②降低税负。利用关联交易避税，一方面是利用不同企业、不同地区税率及免税条件的差异，将利润转移到税率低或可以免税的关联企业；另一方面是将盈利企业的利润转移到亏损企业，从而实现整个集团的税负最小化。尽管我国在税制改革以后，国内企业之间税率差别变小，但是，不同地区不同企业的税收政策仍然不同，如特区的企业、高新技术企业与一般企业在税率的免税优惠上，仍存在相当大的差别。企业集团经常通过在关联企业间人为地抬高或降低交易价格来调节各关联企业的成本和利润，以达到其减轻税负，使各关联企业的共同体获取最大利润的目的。③转移资金。许多国家在国内资金和外汇相对短缺的情况下，大都采取一些闲置资金转移的措施。此
横店集团东磁股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项审计说明 目录 一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明………第1—2页 二、控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表…………………第3—4页
控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项审计说明 天健审〔2014〕861号 横店集团东磁股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了横店集团东磁股份有限公司（以下简称横店东磁公司）2013年度财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。在此基础上，我们审计了后附的横店东磁公司管理层编制的2013年度《控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称汇总表）。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供横店东磁公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为横店东磁公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。 为了更好地理解横店东磁公司2013年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。 二、管理层的责任 管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对横店东磁公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
根据集团公司、矿党委深入学习实践科学发展观活动的指导思想、目标要求和基本原则，为扎实推进活动开展，使学习实践活动真正取得实效,我们围绕我矿管理制度落实执行情况，深入基层进行了调研，认真分析管理制度在执行过程中存在的问题，提出修订、完善我矿管理制度建议，使之更符合科学发展观以人为本的要求，更好地促进企业管理上台阶，打造本质安全、文明和谐矿山。现将调研情况作如下汇报： 一、我矿管理制度建设状况 1、我矿自78年建以来，通过几代领导的努力，形成比较完善的企业内部管理制度，特别是在89年企业开展的标准化作业活动，形成了一套《企业工作标准》丛书，在管理制度、岗位工作内容和要求、技术管理、质量管理等进行了总结归纳，内容涵盖了企业管理工作中众多方面，为企业管理、班组升级起到了积极促进作用，管理工作有章可循。 2、90年代未，随着我矿深入开展劳动、人事、工资“三项制度”改革，管理制度有了新的发展，新的管理理念的创新，推进了企业制度的更新，《铜坑矿全员全额浮动工资发放暂行办法》、《关于推行矿务公开、民主监督制度的实施办法》《铜坑矿采购管理办法（试行）》等，以企业内部“工资二次分配”管理制度为核心的一系列新的管理制度的相继形成，劳动、人事、工资“三项制度”得以创新发展，职工劳动的思想观念、价值观念发生变化，企业生产规模、经济效益上了新的台阶。 3、目前，以创建一流矿山，打造本质安全和文明和谐型企业为主题的矿山制度建设如火如荼开展，在继承和发展我矿管理制度下，相继出制订和完善《铜坑矿中层领导班干部辞职办法》、《铜坑矿人事选拔任免办法》、《铜坑矿固定资产管理规定》、《铜坑矿职工带薪休假规定》、《铜坑矿矿外获奖嘉奖规定》、《反偷矿，保护矿产资源管理规定》、内部《财务管理制度》、《关于服务性车辆集中管理调配使用》、《车辆使用、加油、维修管理规定》、《大厂宾馆住宿、接待管理规定》、《井下溜矿设施设计、使用、维护管理规定》、《铜坑矿关于规范井下风水电线路有关规定》、《华锡集团铜坑矿事故应急处置工作预案》、《安全确认管理规定》等规章制度。11年集中人力对我矿现行管理制度进行总结、修订汇编，形成了《铜坑矿管理制度汇编》一书，较为系统、完整归纳了我矿现行管理制度。 我矿的管理制度在三十年的探索、创新和完善中，为企业的生产经营起到了积极的促进作用，企业生产规模由年供矿量几十万吨发展到如今达二百多万吨，锡、锌、铅等多种金属产量名列广西众多企业前茅，成为广西有色金属的支柱。 二、存在的问题及分析
企业公司管理情况的调查报告模板 我于暑假期间在xx有限公司进行了为期一个月的实践活动，在活动期间我对这家公司的经营和管理进行了较深入的调查，了解了其日常的运作状况及近几年的发展情况。这次调查以问卷、访谈、查阅资料等方式进行。共下发了35份问卷，回收有效问卷35份;采访了包括销售部经理在内的管理人员共5人;查阅了该公司最近三年产品开发与销售、人力资源管理等方面的档案资料。 南京xx公司成立于2005年，该公司系高科技民营企业专业从事制冷机电设备的研究与生产;各类冷库、暖通工程以及净化室的设计安装;中央空调及末端设备的维护保养。同时，可根据客户要求定制各种工作台、清洗箱、推车等不锈钢制品。 通过多年的经营，已建立了较为完善的供销体系，拥有了较为稳定的顾客群体，树立了良好的商业信誉。这些成功与其经营者的管理方式及理念是分不开的。根据该公司的管理情况，现将调查报告如下： 一、xx有限公司的基本情况 (一)产品开发情况 1、拥有自己的制冷产品。xx有限公司拥有自己独立的产品，品种有12大类，大小型号有25种。主要有医药冷库、恒温冷库、速冻冷库、冷藏冷库、冰冻冷库、低温冷库、等
几大类。品种齐全，各种冷库设备体系完整。在开发和销售方面渠道流通大，消费者选择层面广，产品性能、价格合理。 2.开创、研发新产品。xx有限公司每三年更新研发新产品，在老产品的基础上开创、研发产品新的性能和使用价值。该公司在产品的开创和研发方面尤其重视，每年收益的40%会拿来研发新的制冷产品。这不仅提高了该公司产品的性能，更能跟进科技增长的步伐，增加公司产品销售的宽度，从而用研发的新产品赢得广大消费者的认可。 (二)产品销售情况 1、以优质的商品、专业的服务，提高销售。该公司具有领先的技术、先进的设备、专业的人才、严格的管理、良好的服务;公司产品在产品性能、细致精确、高效节能、灵活设计、环境保护等方面具有一定优势;奉行“恪守诚信、致 1 富思源;创造组织目标与人人目标双实现的企业文化”的企业宗旨。xx有限公司通过其专业人员队伍，根据不同的顾客需求，提供相应的商品，并给予详尽的使用方法的指导，在顾客中树立起了良好的企业形象，赢得了商家和厂家的好评。有的厂家直接要求xx有限公司作在南京的独家代理，全权负责其产品的销售及安装。而有长期业务关系的商家与xx有限公司签定了供销合同，由xx有限公司提供其所需的全部制冷商品。 2、供销一体化，由此减少了库存，较低了成本。xx有限
企业会计准则第36号——关联方披露 第一章总则 第一条为了规范关联方及其交易的信息披露，根据《企业会计准则——基本准则》，制定本准则。 第二条企业财务报表中应当披露所有关联方关系及其交易的相关信息。对外提供合并财务报表的，对于已经包括在合并范围内各企业之间的交易不予披露，但应当披露与合并范围外各关联方的关系及其交易。 第二章关联方 第三条一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 第四条下列各方构成企业的关联方： （一）该企业的母公司。 （二）该企业的子公司。 （三）与该企业受同一母公司控制的其他企业。 （四）对该企业实施共同控制的投资方。 （五）对该企业施加重大影响的投资方。 （六）该企业的合营企业。 （七）该企业的联营企业。 （八）该企业的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资
者。 （九）该企业或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。 （十）该企业主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。 第五条仅与企业存在下列关系的各方，不构成企业的关联方： （一）与该企业发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构。 （二）与该企业发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销商或代理商。 （三）与该企业共同控制合营企业的合营者。 第六条仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。 第三章关联方交易 第七条关联方交易，是指关联方之间转移资源、劳务或义务的行为，而不论是否收取价款。 第八条关联方交易的类型通常包括下列各项： （一）购买或销售商品。 （二）购买或销售商品以外的其他资产。 （三）提供或接受劳务。 （四）担保。 （五）提供资金（贷款或股权投资）。 （六）租赁。 （七）代理。 （八）研究与开发项目的转移。 （九）许可协议。 （十）代表企业或由企业代表另一方进行债务结算。
防止大股东及关联方占用公司资金的管理办法 第一章 总 则 第一条 为进一步健全公司内部控制制度，规范关联交易，建立防止大股东及其附属企业、关联方占用公司资金的长效机制，杜绝大股东及关联方资金占用行为的发生，根据《公司法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）、《关于进一步加快推进清欠工作的通知》（证监公司字[2006]92 号）、《关于进一步做好清理大股东占用上市公司资金工作的通知》（证监发[2006]128 号）、《关于防止大股东占用上市公司资金问题复发的通知》（上市部函[2008]101 号）、《公司章程》以及相关法律法规，特制定本规定。 第二条 资金占用包括经营性资金占用和非经营性资金占用： 经营性资金占用是指大股东及关联方通过采购、销售等生产经营环节的关联交易产生的资金占用； 非经营性资金占用是指为大股东及关联方垫付的工资、福利、保险、广告等费用和其他支出，代大股东及关联方偿还债务而支付资金，有偿或无偿、直接或间接拆借给大股东及关联方资金，为大股东及关联方承担担保责任而形成的债权，其他在没有商品和劳务提供情况下给大股东及关联方使用的资金。 第三条 公司控股子公司应参照本管理办法执行，控股子公司是指公司持有其50％以上股份，或者能够决定其董事会半数以上成员组成，或者通过协议或其他安排能够实际控制的公司。
第二章 防范大股东及关联方资金占用的原则 第四条 公司在与大股东及其实际控制人、关联方发生业务和资金往来时，应严格监控资金流向，防止资金被占用。公司不得为大股东及其实际控制人、关联方垫付工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出；凡是与大股东及其实际控制人、关联方的销售行为，不得采取赊销方式。 第五条 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给大股东及其实际控制人、关联方使用： （一）有偿或无偿地拆借公司的资金给大股东及其实际控制人、关联方使用； （二）通过银行或非银行金融机构向大股东及其实际控制人、关联方提供委托贷款； （三）委托大股东及其实际控制人、关联方进行投资活动； （四）为大股东及其实际控制人、关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； （五）代大股东及其实际控制人、关联方偿还债务； （六）其他方式。 第六条 公司与控股股东及关联方发生的关联交易必须严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和《关联交易管理制度》中关于关联交易的规定进行决策和实施，资金审批和支付流程必须严格执行关联交易协议和资金管理有关规定。 第七条 公司应严格遵守《公司章程》中关于对外担保的规定，
内部编号：AN-QP-HT262 版本/ 修改状态：01 / 00 In Order T o Standardize The Management, Let All Personnel Enhance The Executive Power, Avoid Self- Development And Collective Work Planning Violation, According To The Fixed Mode To Form Daily Report To Hand In, Finally Realize The Effect Of Timely Update Progress, Quickly Grasp The Required Situation. 编辑：__________________ 审核：__________________ 单位：__________________ 执行情况调研报告通用范本
执行情况调研报告通用范本 使用指引：本报告文件可用于为规范管理，让所有人员增强自身的执行力，避免自身发展与集体的工作规划相违背，按固定模式形成日常报告进行上交最终实现及时更新进度，快速掌握所需了解情况的效果。资料下载后可以进行自定义修改，可按照所需进行删减和使用。 依据省高院下发的《关于开展调解案件进入执行程序后执行情况的调研的通知》要求，我院对xxxx年—xxxx年民事调解结案案件进入执行程序的执行情况进行了全面、详细的登记、收集，对相关数据、资料，进行归纳总结，从而形成调研报告。 一、调解案件进入执行程序情况xxxx年—xxxx年我院共受理调解结案民事案件47件，标的额xxxxxxx元;其中当事人申请强制执行，进入执行程序的x件，标的额xxxxx元;进入执行程序的调解案件结案6件，标的额xxxxx元;调解结案进入执行程序案件与调解结案案件的
生产经营调研报告 **发电有限责任公司是我州实行电力体制改革后，由原州电力有限责任公司进行厂网分离后而成立的。公司成立后具有独立法人资格的全资子公司。厂网分开后，由于发电公司定位、体制、电价等问题的改革不到位。**发电有限责任公司从XX年6月成立至XX年4月起五年的时间已累计亏损达1310万元。根据这样一个现实状况，公司结合深入学习实践科学发展观活动，对公司成立五年来来基本情况、生产经营状况、资产结构、存在的问题作了深入的调查研究，并就公司体制机制和如何走出困境，更加符合科学发展观提出几点建议。 一、我州电力建设情况 我州已投产运行的电站有73座，全州累计总装机达58.97万kw，发电量9.5亿度；已签订协议、正在开工建设的有22座电站；已完成河流规划，但未签订开发协议的有2条为进一步加强对全县工业发展的宏观调控，全面摸清**县规模以上工业企业发展情况，及时了解企业当前面临的困难和问题，6月8日—10日，县统计局深入企业就全县规模以上重点工业企业发展状况及存在的问题进行了专题调研,现结合1—5月规模以上工业统计实绩分析报告如下： 一、**县规模以上工业企业发展现状
1、工业生产情况。XX年，全县规模以上工业企业9户，比去年增加1户。1—5月累计完成工业总产值 21910 万元，同比下降25.3% ；累计完成工业增加值8179万元，同比下降4.3%，在9户规模以上的工业企业中，有2户重点矿产业今年以来均未开工，在很大程度上制约了全县工业生产的发展。目前，亏损企业有 7户，比去年同期增加2户，实现主营业务收入14488 万元，同比下降18.6 %；利润总额-3623万元，同比增长3.2倍。 2、延伸产业链和循环经济方面取得了新的成绩。南华糖业勐省公司利用榨糖过程中产生的滤泥、渣灰及酒精废液作为原材料，将有机废弃物转化成环保优质的生物有机肥生产线已投入试生产，拉长了制糖企业的产业链条，改变了制糖企业产品单一的结构，提高了抗市场风险能力，创造了循环经济效益。 3、大部分企业在对平稳度过金融危机、保生产、稳就业上充满信心。全县9户规模以上工业企业有7户开工生产，开工生产率77%。在调研所到的7个工业企业，大家对平稳度过金融危机信心十足，都在想方设法保生产,坚持以销定产,维持基本生产经营工作正常开展。尤其是**云矿锌业有限公司自XX年10月份停产以来,一直积极关注市场行情走势,目前1吨锌现货价格回升至13500元左右，比去年10月份最低价8500上涨近60%，月均涨幅7.5%,公司根据市场走
上市公司关联方交易信息披露问题探讨 摘要 关联方交易是一种特殊的交易形式，已为社会广泛关注。关联交易是经济生活中不可回避的一种经济现象。随着我国社会主义市场经济体制的全面推进和资本市场的发展，上市公司的关联交易对公司信息披露、公司行为、公司治理结构产生的影响越来越深刻，其信息披露问题引起了广大投资者的广泛关注。通过分析目前我国上市公司在关联关系及其交易信息披露方面存在的问题，揭示了不充分披露关联交易信息的危害，进一步从完善信息披露制度、制定关联交易定价政策、加大关联交易审计力度等方面提出了规X上市公司关联交易及其信息披露的建议。正当的关联交易无可厚非，但不正当的关联交易产生的负面影响，必须引起重视。 关键词：关联方关系；交易；信息披露
目录 前言 (6) 1.关联交易的信息披露 1.1关联交易的信息披露原则 (7) 1.2关联交易信息披露的现有规X (7) 1.2.1新旧准则比较 (7) 1.2.2关联交易信息披露的国际比较 (8) 1.3不充分披露的动机和危害 (9) 1.3.1关联方交易的动机与目的的具体表现 (9) 1.3.2信息披露不充分给关联方关系及其交易带来危害的主要表现··10 2.我国上市公司关联方交易披露存在的问题及原因 2.1 我国上市公司关联方交易披露的总体状态 (10) 2.2 我国上市公司关联方交易披露存在的问题 (10) 2.2.1利用政策法规的不完善,掩饰非正常关联交易 (11) 2.2.2信息披露不及时、不准 确·····························112.2.3 对关联交易的内容披露 含糊不清 (11) 2.2.4通过关联企业分摊费用、向上市公司转移利润 (11) 2.2.5采用托管经营的手段来操纵利润 (12) 2.3 我国上市公司关联方交易披露不规X的原因 (12) 2.3.1 上市公司的股权结构过于集中 (12) 2.3.2 公司内部法人治理结构不理想 (12) 2.3．3 公司的外部治理结构有缺陷 (13) 2.3.4我国上市公司关联交易制度的缺陷 (13) 2.3.4.1 我国现行立法层次低，法律效力低 (13) 2.3.4.2 我国现有规X体系不和谐，存在诸多法律冲突 (14)
公司年报审计关联方占用 情况专项说明 Revised by BLUE on the afternoon of December 12,2020.
关于××股份有限公司 200×年度控股股东及其他关联方 资金占用情况的专项说明 天职京审字[200×]第××号××股份有限公司董事会： 我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了××股份有限公司（以下简称“××公司”）于20×0 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、20×0年度的利润表和合并利润表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及现金流量表和合并现金流量表(以下简称“财务报表”)，并于20×1年×月×日签发了××意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，××公司编制了本专项说明所附的20×0年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。 编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是××公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计××公司20×0年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对××公司实施于20×0年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。 为了更好地理解××公司20×0年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。 [此页无正文]
中国·北京 二○○×年×月×日 中国注册会计师： 中国注册会计师：
彭真民主法制思想研究与教育基金 执行情况报告 彭真同志是伟大的无产阶级革命家、政治家，杰出的国务活动家，坚定的马克思主义者，新中国社会主义法制的主要奠基人，党和国家的卓越领导人。十一届三中全会后他担任党和国家重要领导职务，长期领导和主持民主法制建设工作，改革和完善了立法体制、立法程序，大力推进了立法工作，为形成以宪法为核心的中国特色社会主义法律体系，奠定了重要基础。 为纪念彭真同志诞辰110周年和1982年宪法公布施行30周年，2012年11月，付洋先生通过北京市康达律师事务所捐赠设立“彭真民主法制思想研究与教育基金”（以下简称“彭真基金”），旨在继承彭真同志的革命精神和崇高品德，弘扬彭真民主法制思想，促进我国社会主义民主法制建设。 现将执行情况汇报如下。 一、项目管理 为加强“彭真基金”的管理工作，项目执行单位严格按照《北京市中国人民大学教育基金会章程》和《彭真法制思想研究与教育基金（会）理事会章程》的有关规定，“彭真基金”设立理事会做为基金的最高决策机构；同时，还成立了管理委员会以及学术委员会，在理事长会议领导下分别负
责基金日常管理工作和学术工作。“彭真基金”的管理和使用接受社会监督，接受捐赠人对基金的使用和管理情况进行查询监督，基金财务状况接受审计部门的专项审计等，制定了《彭真法制工作成就奖评选办法》与《彭真法制思想研究成果奖评选办法》，基金管理委员会依据理事会章程和评选办法，每年编制年度的奖励资助计划，经基金理事会会议讨论通过后按计划实施，并按计划向全社会公布奖励资助计划、接受申报，评选完成后，并进行公示，接受监督。 通过彭真民主法制思想有关活动的开展，使彭真民主法制思想的研究成果更加丰富；同时也激励了人大法学专业师生及社会各界对彭真民主法制思想的学习和研究，扩大了基金的社会影响力。 二、项目执行 “彭真基金”资助开展了彭真民主法制思想的学术研究活动；支持与国家立法、执法、司法相关方面的研究；支持我国法学、教育相关方面的研究；表彰在我国社会主义法制建设和法律工作岗位上做出重大学术贡献人员，评选并奖励在法学教育和研究领域取得突出研究成果者；鼓励、扶持有志于进行社会主义法治理论研究并符合条件的研究者；评选并奖励、资助优秀法学学子，帮助学生顺利完成学业；以及开展符合“彭真基金”宗旨的其他活动。 “彭真基金”成立以来，基金理事会率同管理委员会、
****有限责任公司 生产经营现状调研报告 一、企业概况 ***硫铁矿矿区位于***县**煤矿区***矿段，始建于1983年12月，1987年5月正式投产，设计生产能力为原矿9万吨/年，于2004年11月换领由**省国土资源厅颁发的新采矿证，证号为*******，登记开采硫铁矿，设计年生产规模为9万吨，主要产品为硫铁矿石。矿石采出后，运至选场经机械破碎后，采用重选方法进行选矿，生产硫精砂。 该矿主井口坐标为：X：3124134.394，Y：354965879.023，Z：806.266。采用平硐暗斜井开拓，前进式布置工作面，区内后退式开采，采矿方法为房柱式采矿法，放炮采矿，电瓶照明，电力机车运输。矿山通风方式为抽出式通风，局部掘进工作面为局扇通风。矿井主要进风断面为6.98m2，总进风量为921m2/min，矿井总回风断面为4.68m2，总回风量为1050m2/min,已形成了完整的通风系统。风井口坐标为：X：3124705.626，Y：35496108.730，
Z：874.125。 矿山工业场地约1200m2，在工业广场旁修建有800 m2厂房。矸石和经洗选后的尾矿，排放于团结村沟峡谷中尾矿库中。井下矿坑水沿井口流至废水处理站，经处理后达标的水进入选矿作生产用水。 2009年，由于市场因素的影响，***矿业公司一度生产经营处于低迷状况，2010年，通过集团公司的战略调整及集约化经营，公司逐渐恢复正常。 二、生产经营状况 矿业公司注资本500万元，现有总资产18673396元，其中固定资产合计8045397元，流动资产1226287元，流动负债合计11773493元。2010年生产硫铁矿93000吨，硫精砂62000吨，产值2790万元，利润682万元，税费251万元。2011年上半年生产硫铁矿50000吨，硫精砂34000吨，产值1540万元，利润408万元，税费138万元。 三、当前存在的主要问题 ***硫铁矿现有的生产系统和技术装备不符合安全标准