上海浦东发展银行临沂分行
关于临沂奥星化工有限公司600万元授信业务的
调查报告
前言
申请人（营业执照全称）临沂奥星化工有限公司于 2012 年10月 15 日向我部申请授信业务，我部主办客户经理王寿才与协办客户经理张艳红于2012 年 10月 15日开始对该项申请进行前期调查，通过多次到企业实地调查，约见其法人代表及相关管理、财务和其他业务人员，索取项目资料数据，在对申请人和担保人公司经营情况、财务状况进行了全面调查、核实和分析后，提交《关公司2012临沂奥星化工有限公司年综合授信业务的调查报告》，承诺报告中所涉及到的数据和资料完整、真实、可靠并对其负责，并保证授信业务办理后其相关的资料真实、合法、有效。
申报部门（支行）：
主办客户经理（A角）：（签名）
协办客户经理（B角）： (签名）
部门(支行)负责人： (签名）
申报日期： 2012年11月 1日
授信业务调查报告
第一部分申请人评价（非集团授信选用）
一、申请人简介
1、申请人基本情况：
申请人名称、成立时间、注册地址、实际办公地址、经营范围及实际经营内容、基本账户开户行。
企业发展历史：产权结构、组织形式及经营范围演变，厂区搬迁情况等
临沂奥星化工有限公司成立于2004年7月13日，注册地址罗庄区付庄街道东三冲村，注册资本50万元，由陈子彦出资26万元,徐会星出资24万元；2008年公司增加注册资本340万元，增资后公司注册资本为390万元，其中陈子彦出资366万元，占比93.85%；徐会星出资24万元，占比6.15%。公司占地面积40亩, 拥有国内比较先进的生产线七条，主要生产销售氯化聚乙烯，年产能力1万吨。2011年资产3884万元，负债1003万元，实现销售收入7370万元，利润总额572万元，净利润473万元。
公司经营范围为：前置许可经营项目：无一般经营项目：生产、销售:氯化聚乙烯(按照国家政策规定，需经许可证并经环境管理部门竣工环境保护验收合格后方可正式经营)
2、申请人的股权关系及股权比例示意图（列表）
上级公司直至最终控制人，下级子公司应列出所有重要子公司或者直至无更下一级子公司的单一实体公司，其他有股权关系的重要关联公司也应在图中列出，无股权关系或股权比例很小但实际存在重大影响的关联公司也应列出（列表如下：）
有不良信誉、不良嗜好等）
法定代表人：
企业法人陈子彦：出生于1968年6月，大专学历，1986年至1998年在临沂市付庄造纸化工厂任仓库主任；1999年至2003年临沂安丰化工有限公司任生产副经理；2004年至今，临沂奥星化工有限公司法人代表任总经理；2007年12月至今被评为罗庄区第13-14届政协委员；被评为2011度罗庄区劳动模范，在当地知名度较高、信誉良好，无不良嗜好。
销售总经理徐会星：出生于1968年6月，大专学历，1986参加工作，1986年至1998年在临沂造纸厂任供销科副科长，1998年至2004年在临沂安丰化工有限公司任销售经理；2004年至今在临沂奥星化工有限公司任销售总经理。
侯建彩:分管财务工作，大专学历，1984年10月至2002年7月在临沂矿务局汤庄煤矿财务科工作；2003年1月至2004年5月在临沂安丰化工有限公司财务工作；2004年8月至今在临沂奥星化工有限公司任财务主管。
4、申请人公司治理结构、董事会、监事会成员及其运作情况介绍
公司组织形式：公司组织形式健全，目前内部组织结构设置主要有：财务部、仓储部、办公室、销售部等，各部门各司其职，相互协调。公司严格按照《公司法》制定公司章程，设立董事，并对股东会负责。公司经营决策实际控制者为股东会，负责制定、执行公司重大决策。法人代表陈子彦，长期从事化工生产行业，具备丰富的行业从业经验，与上下游客户关系紧密。
企业内部控制与管理：公司财务管理模式采用集中管理模式，业务方面依据授权有限原则，从市场营销、合同签订、执行等方面皆经过内部严格审批，层层落实，保证了合同履约的有序性。人事控制方面人力资源部严格用人制度，通过招聘、考试、试用、签定劳动合同等层层程序，优中选优，最大限度的堵塞人事漏洞。公司内部实行严格的问责机制和科学的激励机制，公司各部门签定经济责任目标书，并与奖金、工资挂钩，高管人员与年薪挂钩，形成较为科学、完善的激励和约束机制。以上制度的设立，有效的保障了公司的持续、稳健、高效发展。
5、申请人员工素质构成
该公司目前拥有员工110人，管理人员20余人 ,大专以上学历20余人,专业技术骨干10余人.公司建厂初期就建立的严格的用人制度,责任到人,层层落实,同时建立了严格的激励约束机制，合理地进行了人力资源配置，为企业参与市场竞争储备了具有专业知识的人才。
6、企业所处的行业分析：
（1）行业情况，产品情况，行业、产品技术发展状况、产品/原材料供需状况及其变化趋势、价格走势、整体经营状况和前景、存在的主要问题等（利用行业分析成果）
1、氯化聚乙烯工业化历史
20世纪60年代, 德国赫司特(Hoechst)公司在世界上率先投产了CPE(商品名Hostap2ren), 1967年以后相继实现了CPE的工业化生产[6, 7]。2003年世界CPE总生产能力约300kt/ a, 产量约260kt。其中国外以美国杜邦#道弹性体(DDE)公司CPE生产能力最大, 年产能达到77kt。据不完全统计, 目前全世界从事CPE技术开发和研究的机构达120多家。氯化聚乙烯( CPE) 是由高密度聚乙烯HDPE)与氯气进行取代反应制得的一种高分子氯化物。CPE分子链的饱和结构使之具有优良的耐候、耐臭氧、耐化学药品腐蚀及耐老化性能; CPE分子结构中具有的极性和非极性链段使之与各类高分子材料具有良好的相容性; CPE分子链的柔顺性决定了CPE在常温下具有极好的韧性; 此外, 分子中的极性氯原子还赋予CPE良好的耐油性、阻燃性及着色性[1~4]。在实际生产过程中可通过调整氯化反应条件来控制氯化度及其分布状态, 以得到所需性能的材料[5]。CPE 问世起初主要用作聚氯乙烯(PVC)的耐候、抗冲改性剂, 但随着有些国家逐步禁用含氯产品, CPE世界年需求量增长不大, 国外企业十几年来也基本没有扩产, 但CPE的用途与作用在不断地拓宽和升级, CPE作为特种合成橡胶, 在国外许多领域得到应用。北美和韩国市场, CPE成功地取代了氯磺化聚乙烯、氯丁橡胶等产品, 在电线电缆、汽车部件方面的应用呈逐年上升态势[3, 4, 8]。CPE与其他高分子材料共混或接枝共聚开发新型工程塑料合金已成为研究的热点之一。目前国外CPE正在有序的状态下由传统应用领域向高附加值、高技术含量的特殊应用领域方向稳定发展。
2、国内CPE发展现状及分析
我国自20世纪60年代开始对CPE的生产工艺进行研究, 经过几十年的发展, 形成了固相法、溶剂法和水相悬浮法3种主要生产工艺[9]。进入20世纪90年代后, 引进了几套国外先进工艺技术和设备, 极大地促进了国内CPE的生产发展, 产量逐年增加。目前, 我国CPE生产厂家共50余家, 其中生产能力在2kt/ a以上的有20余家, 总生产能力达260kt/ a以上, 已成为最大的CPE生产和消费大国。此外, 每年有部分CPE产品出口。国内主要CPE生产厂家见表1。在国内消费中, 70%~ 80%的CPE用于PVC的改性, 电线、电缆、胶管、胶带及丙烯腈2丁二烯2苯乙烯共聚物(ABS)改性等约占20%;预计到
2010年CPE年均需求增长率为10%。虽然目前我国已经成为了CPE第一生产和消费国, 但与国外相比, CPE产业在生产技术、产品研发、市场使用等多个环节还存在明显差距。在原料方面, 生产CPE的原料HDPE来源渠道少、数量有限, 在质量和数量上, 国产专用料不能很好地满足要求。
3、国内CPE用HDPE原料现状及建议
目前国内CPE用HDPE原料(粉料)主要供应商为中国石油辽阳石化分公司、北京助剂二厂、中国石化扬子石油化工有限公司等。中国石油辽阳石化分公司HDPE装置是国内唯一采用Hoechst 公司专利技术的生产装置, 现生产能力为80kt/ a。1992~ 1993年开发了第1代塑改型CPE专用料L0555P和CM专用料L2053P, 填补了国内CPE专用HDPE树脂空白; 2003年底又推出第2代CPE用HDPE专用料L0860P和L1260P; 2005年又再次研制成功第3代CPE用HDPE专用料L7060P。北京助剂二厂采用釜式淤浆聚合工艺生产CPE专用HDPE树脂, 年生产能力约80kt/ a,主要开发了LD0000, LD0010, LD0020,
LD0030和LD0040等系列专用树脂。中国石化扬子石油化工有限公司采用三井淤浆聚合工艺于2007年使用BCE催化剂成功开发出了CPE专用料YEC25505T, 目前产量20 kt/ a 左右。目前国内CPE年产能已超过260kt, 按照这一产能估算需要HDPE粉料160kt/ a, 原料市场空缺较大, 每年需要进口大量的CPE用HDPE原料。同时, 国内生产的HDPE粉料在粒径分布、颗粒形态等方面与国外进口树脂还有一定的差距, 这也限制了我国开发高性能CPE的技术水平, 因此建议国内HDPE淤浆聚合工艺生产厂进一步扩大生产, 减少进口, 同时提高产品质量, 窄化聚合物粒径分布, 改善聚合物颗粒形态, 生产出高质量的CPE专用HDPE粉料树脂。
（2）申请人在行业内的市场占比、经济实力、技术实力及行业地位等指标，与行业先进水平及竞争对手的比较
公司共现拥有7条较为先进的流水线，年产氯化聚乙烯10000吨。主要销往苏、鲁、豫、皖、沪、浙等全国各地。主要设备有反应罐20台、水洗釜16台、中和釜20台、干燥床6台、离心机3台，根据客户需求生产高中低档氯化聚乙烯，设备技术比较先进，耗能低，产量高。生产工艺流程为：原料选择和购进→氯化→水洗→中和→水洗→离心→干燥→冷却→包装→成品→入库。
供销情况分析（前五位上下游客户）
主要供应商和销售商情况：公司原材料高密度聚乙烯的供应商主要有中国石油天然气股份有限公司华北化工销售分公司、韩国三星物产株式会社、韩国LG化学股份有限公司提供，原材料液氯的主要供应商有山东阳煤恒通化工股份有限公司、济宁中银电化有限公司提供。
（5）集团及其重要子公司贷款分布情况，及对外担保情况
截止日期：2012年10月31日借款、担保明细详见下表：
对外担保情况:
三、申请人评价
1、申请人本部经营情况（主要介绍申请人本部的经营模式、业务特征、业务规模、人财物等各种经济资源、产供销情况等）
（1）、企业土地、固定资产权属情况、存在状态。
该企业占地面积46667平方米，租赁使用，每年缴纳租赁费10万元，使用年限30年，使用期限2004年到2034年。2012年10月份扩建占地面积16667平方米，预计总投资1600万元，现已投资570万元建成厂房。
固定资产明细单位：万元
（2）、〖申请人本部的关键技术及其来源、作用、目前使用情况〗
主要生产工艺是:该企业主要设备有反应罐20台、水洗釜16台、中和釜20台、干燥床6台、离心机3台，根据客户需求生产高中低档氯化聚乙烯，设备技术比较先进，耗能低，产量高。
生产工艺流程为：原料选择和购进→氯化→水洗→中和→水洗→离心→干燥→冷却→包装→成品→入库。
（3）、〖申请人本部主要产品名称、生产能力、实际产量、销售量（集团内、外销售比例）、价格及销售额、占主营业务收入的比例、毛利率、市场占比、产品主要用途等〗
该公司主要产品为氯化聚乙烯，现有生产线7条，年生产氯化聚乙烯10000吨，年产能力1万吨， 2011年实际产量8076吨，销量7916吨，产品主要销往苏、鲁、豫、皖、沪、浙等全国各地，是氯化聚乙烯行业的骨干生产企业。
近年来销售情况单位：万元、吨
3、申请人本部财务分析（必须本部自身报表）
报表类型：自身本部报表；■经审计/□未经审计
审计单位名称：临沂盛大联合会计师事务所
审计意见类型：■无保留□保留□否定□无法发表意见单位：万元
报表项目说明、分析与评价：
●总资产、总负债、少数股东权益、所有者权益等合计数必须列出，分项数据不必全部列出，但列出的分项数据之和应该接近合计数。
●根据不同企业的情况，报表附注及其他情况，上表项目应该适当调整，对于报表的重要项目、异常项目、占比较大的项目、年度间变化较大的项目、相互之间勾稽关系不符的项目必须列出，且需注明其主要内容构成、形成的具体原因、预计的结果等
●如对财务报表的科目进行了调整，需注明调整前的数值，并简要说明原因
●审计报告提出的重要问题，应予以说明。
●重大资产减值、不实资产情况，应予以说明
（1）资产类说明：2011年末公司资产3884万元，比年初增加411万元，其中流动资产增加365万元，在建工程增加92万元。综合看，企业资产结构合理，增减变化符合其经营实际，保持了合理增长。
1、货币资金574万元，其中：现金234万元，银行存款340万元。
2、应收账款期末余额1010万元，比年初增加207万元，主要包括:青岛天通公司109万元、淄博华星公司87万元、东台天盛化工有限公司61万元、无锡秋蓉商贸有限公司60万元、临沂奥东有限公司31万元。
3、其他应收款期末余额90万元，其中：锦海捷亚国际货运公司30万元，李汉如50万元，山东省分析测试中心2万元，应收代交养老金7万元等。
4、预付账款：232.7万元，其中主要预付款客户：预付给中国石化天然股份有限公司华北销售分公司购原材料款。
5、存货：期末余额582万元，比年初增加95万元，其中：原材料426万元；产成品126万元，其他辅助材料30万元。
6、固定资产原值期末余额596万元，比年初无变化，其中：房屋建筑物261万元，机器设备 335元；累计折旧217万元，期末固定资产净值为379万元。
7、在建工程938万元，主要是公司建设项目:房屋建筑物161万元，生产设备777万元。
（2）负债类说明：
1、公司短期借款期末余额240万元，全部为临沂商行罗庄支行短期借款240万元。
2、应付票据期末220万元，比年初增加60万元，主要是临商银行罗庄办理承兑220万元。
3、应付账款余额399万元，比年初减少151万元，均为企业正常往来款项。其中：为进口原材料应付信用证款293万元，淄博至诚塑编公司13万元和淄博长泰塑料制品厂11万元。
4、预收账款36万元，比年初增加30万元。其中：预收新疆威赫化工交款30万元（明细）
5、其它应付款48万元，比年初无变化。
（3）权益类说明
截止2011年公司实收资本390万元；资本公积500万元（其中：法人400万元，股东100万元.）盈余公积73万元；未分配利润1918万元。从上述数据看，公司经营状况健康。
（4）损益类说明
该公司2011年度主营业务收入7370万元；主营业务成本6524万元；主营业务税金及附加：12万元；营业费用15万元；管理费用171万元；财务费用76万元；所得税99万元；净利润473万元，近三年销售收入、净利润稳步增长。
（5）现金流量类说明
经营活动产生的现金流量净额204万元，投资活动产生的现金流量净额 -90万元，筹资活动产生的现金流量净额 -47万元，现金净值为67万元，企业现金流为正值，现金流较为充足。
（6）财务指标（比率）说明
1、从公司偿债指标来看，该企业连续三年的资产负债率分别为2009年32.22%，2010年30.66%，2011年25.82%，资产负债率比较低。企业的权益资本对银行债权人有一定的保障程度。该企业连续三年的流动比率为262.47%、206.72%、255.92%，速动比率为
168.35%、160.92%、197.84%，优于行业平均值，经以上各项分析，该企业短期偿债能力较强。
2、从盈利指标来看，企业近三年销售收入为6992万元、7075万元、7370万元，净利润308万元、428万元、572万元，企业盈利能力较好。
3、从营运能力指标分析，企业近三年应收账款周转率为1250.26%、1038.16%、813.11%；存货周转率为899.04%、916.24%、1219.47%；毛利率为8.00%、8.70%、11.31%；盈利能力较强，企业有较稳定的经营效益.
4、该企业经营性净现金流量连续三年均为正数，说明企业经营性现金流较充足
从企业偿债能力、营运能力及盈利能力分析，企业发展较好，前景广阔。
4、申请人本部授信情况及对外担保情况历史信息
（1）申请人本部在我行首次授信时间、前次授信方案及其执行情况。
申请人本次授信为我行首次。
（2）申请人本部为我行债权担保余额、对应的债务人及具体授信品种、金额、期限、逾期、分类情况等
无
（3）申请人曾经在我行违约记录及其处理情况，为我行担保的债权违约记录及其处理情况。
无
四、各申请人及其集团成员近期重大情况
（1）申请人本部及其集团内近期发生或即将发生的重大融资、投资等财务活动、重大资产重组、重大资产损失、安全事故、兼并、合资、分立、破产等
无
（2）申请人本部及其集团近年的经营计划、预测。
该企业从2011年下半年开始扩建更换生产线，计划投资1600多万元，已完成600多万元。
（3）其他对申请人本部及其集团有重大影响的情况：如诉讼、重大合同等无
（4)目前存在的及近2年内曾经发生过的违约情况。
无
（5）重大人事变动
无
（6）银监会、证监会等监管部门的预警、调查、处罚等情况
无
（7）其他：如媒体、上市公司定期报告披露的情况等
无
第二部分担保措施评价
1、保证人分析（与“第二部分：申请人评价”内容基本相同，可适当简略）
应列明保证人基本情况，详见借款人基本情况，上年度主要产能产量情况，保证人截止到XX年X月XX日，对外担保情况，占其净资产的比例等，是否具有担保能力，并对保证人上年末及近期的资产、负债、净资产、销售收入、净利润、流动比、速动比、资产负债率、毛利率、净利润率等加以说明。
担保人：临沂中特塑业有限公司
临沂中特塑业有限公司，成立于2010年1月29日，注册资本8008万元，法定代表人朱洪图，位于临沂市罗庄区付庄办事处岳旦子村300米，占地面积13万平方米，是租赁土地，期限50年；现有在职职工86人。
该企业在临沂市工商行政管理局颁发营业执照，注册号：371300200016461；临沂市质量技术监督局颁布中华人民共和国组织机构代码证，代码：55091435-X；持有合格的贷款卡，卡号：3713010000481474，经山东省临沂市税务局罗庄分局批准办理税务登记证，税号：鲁税临字37131155091435X，在山东临沂兰山农村合作银行后十支行开立基本存款账户，帐号为9160116028442050000220，上述证件均已年检合格有效。
公司主要产品包括Φ20mm-Φ710mm的HDPE给水管材、管件，HDPE虹吸同层排水管材、管件，HDPE双壁波纹排水管材，HDPE地源热泵管材、管件，HDPE燃气管材，HDPE 矿用管材，PE-RT地暖管，PP-R冷、热水用管材、管件，PP化工企业专用管材，HDPE、MPP高压电力电缆护套管材。该企业设计年产能力为3.8亿元，2011年资产12279万元，年销售收入9737万元，净利润639万元。公司占地面积13万平方米，现有员工86人，其中专业技术人员28人。
企业历史沿革情况：
临沂中特塑业有限公司成立于2010年1月，注册资本508万元,法人代表岳庆民，由岳庆民出资259.08万元、岳龙出资248.92万元成立。公司于2011年7月8日增加注册资本至4008万元，其中岳庆民出资2044.08万元、岳龙出资1963.92万元。2011年7月8日注册资本变更为8008万元；其中岳庆民出资4084.08万元、岳龙出资3923.92
万元；2012年6月18日法定代表人变更为朱洪图；董事会成员、监事会成员、经理情况变更为：朱洪图任执行董事兼总经理，王志丹任监事；股东变更为：朱洪图出资4084.08万元，王志丹出资3923.92万元。其他如公司名称、类型等均未发生变化。
《企业法人营业执照》、《组织机构代码证》、贷款卡、环保证书等主体资格证明文件齐备有效，未存在被吊销、有效期满的情况，具备合规合法的贷款主体资格。公司章程中对股东出资期限、对外融资、对外担保等内容无特殊规定。
（二）生产经营情况
1、设备产能、生产流程情况
公司产品注册商标为“中鲁”。主要产品包括Ф20mm～Ф710mm的HDPE给水管材、管件，HDPE虹吸同层排水管材、管件，HDPE双壁波纹排水管材，HDPE地源热泵管材、管件，HDPE燃气管材，HDPE矿用管材，PE-RT地暖管，PP-R冷、热水用管材、管件，PP 化工企业专用管材，HDPE、MPP高压电力电缆护套管材，各类产品配套齐全，广泛用于城镇居民、农村水网改造给水工程，天然气（液化气、煤气）管道输送系统，市政污水处理工程，环保工程，工矿企业，农用排灌，淡水养殖，给排水和通风排气系统，也可以用于化工、油田、电镀、印染等行业的液体输送和排放以及电力、通讯、电缆的保护套管等。
为满足社会对先进承载管道的需求，公司引进了当前国内最先进的7条HDPE管材、管件生产线，并通过先进的检测设备、过硬的产品质量、完善的售后服务造就了“中鲁”这一知名品牌。
公司是“中国塑料加工工业协会”会员单位、“中国塑料加工工业协会塑料管道专业委员会”会员单位。公司产品已取得了ISO9001体系认证和ISO14001体系认证并通过了国家建筑材料测试中心的检验；公司还取得了“国家建材AAA级示范单位”、“国家建筑工程重点推荐产品”、“中国绿色环保建材产品”、“中国著名品牌”、“临沂市消费者满意单位”等荣誉证书。
公司主要设备为挤出机，七条生产线，工艺流程为：进厂原料检选 -配料混合-加热干燥-加热挤出-真空成型-喷淋冷却-真空成型-牵引-检验-成品-入库
公司产品主要以销订产，以内销为主，公司主导产品为Ф20mm～Ф710mm的HDPE给水管材、管件，HDPE虹吸同层排水管材、管件，HDPE双壁波纹排水管材，HDPE地源热泵管材、管件，HDPE燃气管材，HDPE矿用管材，PE-RT地暖管，主要在国内上海、浙江、江苏、湖南、湖北、江西、安徽、河南、陕西、四川、河北、天津、北京及东北三省等地畅销。
2、原材料供应情况
公司原料主要供应商为:北京中石化集团有限公司，道恩集团有限公司，中农集团通用化工有限公司，佳顺工程塑胶（太仓）有限公司，北京中瑞欣龙经贸有限公司，郓城县金泰塑料有限公司，山东通用塑料有限公司，上海金纬管道设备制造有限公司，南京隆炬化工有限公司，太仓思成塑化有限公司，蚌埠市宏河石化有限公司，宁阳中天橡塑有限公司等。
2011年度企业生产原材料供应情况
3、产品销售情况
企业产品在满足当地需求外，主要在国内上海、浙江、江苏、湖南、湖北、江西、安徽、河南、陕西、四川、河北、天津、北京及东北三省等地畅销。
2011年度企业生产销售情况
（三）法定代表人及主要管理人员情况
企业法人代表朱洪图，董事长兼总经理，男，现年27岁，本科学历，从事本行业工作多年，担任本职务年限1年，具有丰富的经营管理经验，懂管理、善经营。人行个人征信查询，有贷款X万元，对外担保X万元，无不良信用记录。经调查实际有贷款X
万元，对外担保X万元。
财务负责人XX，性别：女，民族：汉，生于1X日X毕业于X校会计电算化专业， 2010年8月至今X有限公司财务负责人。担任本职务年限3年，有较强的财务管理经验。无在其他企业兼职现象。
实际控制人XXXXXXX
三、授信、用信情况
通过调查，截止2012年9月30日，企业贷款600万元（包括哪几个银行分别是多少），五级分类均为正常，无不良信用记录。
企业实际对外提供担保X万元，其中为X公司担保贷款1笔X万元、X司贷款1笔X 万元、X限公司贷款2笔X万元、X限公司贷款2笔X万元、XXXXXXXXXXXX公司贷款1笔500万元，对外担保无逾期情况。自身抵押担保X万元，无质押担保。无不良信用记录和不良担保情况。
报告期对外担保情况单位：万元
财务分析
1、申请人本部财务分析（必须本部自身报表）
报表类型：自身本部报表；□经审计/□未经审计
审计单位名称：
审计意见类型：□无保留□保留□否定□无法发表意见单位：万元
报表项目说明、分析与评价：
●总资产、总负债、少数股东权益、所有者权益等合计数必须列出，分项数据不必全部列出，但列出的分项数据之和应该接近合计数。
●根据不同企业的情况，报表附注及其他情况，上表项目应该适当调整，对于报表的重要项目、异常项目、占比较大的项目、年度间变化较大的项目、相互之间勾稽关系不符的项目必须列出，且需注明其主要内容构成、形成的具体原因、预计的结果等
●如对财务报表的科目进行了调整，需注明调整前的数值，并简要说明原因
●审计报告提出的重要问题，应予以说明。
●重大资产减值、不实资产情况，应予以说明
财务报表情况说明：截止2011年12月
1.资产类科目说明
（1）货币资金余额324万元，其中银行存款X万元、现金X万元。
（2）应收帐款余额768万元，较年处增加671万元，帐龄均在1年以内。余额前五位的分别为: 孙克平X万元、青岛天通X万元，乌鲁木齐唐宋商贸X万元，东台天盛化工X万元，无锡秋蓉商贸X万元等。
（3）其它应收款余额303万元，较年初增加283万元，其中帐龄1年以内的X万元、占比90.3％,帐龄1-2年的X万元、占比8.2％,帐龄2年以上的70万元、占比1.5％。余额前五位的分别为：X万元、XX万元、X万元X万元等。
（4）预付账款余额710万元，较年初增加589万元，帐龄均在1年以内。余额前五位的分别为：X万元、X万元、X万元、X万元、X万元等。
（5）存货2592万元，包括原材料X万元、产成品X万元、半成品X万元
2.负债类科目说明：
（1）短期借款及应付票据项目分析
短期借款余额500万元，较年初增加500元，其中X银行X万元、X万元、X万元（2）应付账款余额580万元，比年初增加380万元，均为企业正常往来款项。其中：为进口原材料应付信用证款293万元，淄博至诚塑编公司13万元和淄博长泰塑料制品厂11万元。（前五名，结算周期是多少，以及增加原因比如与客户长期合作改变结算方式）
（3）预收账款713万元，比年初增加441万元。其中：X预交款30万元（前五名明细以及增加原因）
（4）其它应付款587万元，比年初增加138万元，主要包括（哪些款项明细）。3.权益类说明
截止2011年公司实收资本8008万元，比年初增加7500万元，资本公积比年初减少280万元，是否转增资本，未分配利润1311万元。从上述数据看，公司经营状况健康。
4.损益类说明
该公司2011年度主营业务收入10516万元；主营业务成本9003万元；主营业务税金及附加18万元；营业费用43万元；管理费用215万元；财务费用57万元；所得税295万元；净利润885万元，公司处于发展阶段，销售收入、净利润稳步增长。
5.现金流量类说明
经营活动产生的现金流量净额-1504万元，投资活动产生的现金流量净额 -5940万元，筹资活动产生的现金流量净额 7689万元，现金净值为245万元，企业现金流为正值，现金流较为充足。
6.财务指标（比率）说明
（1）从公司偿债指标来看，该企业近二年的资产负债率分别为2010年43.51%，2011年20.67%，资产负债率比较低。企业的权益资本对银行债权人有一定的保障程度。该企业连续二年的流动比率为112.60%、204.30%，速动比率为33.82%、97.55%，略低于行业
浦发银行资产负债表分 析 文件管理序列号：[K8UY-K9IO69-O6M243-OL889-F88688]
浦发银行财务分析报告 第一部分：公司简介 上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称:浦发银行)是1992年8月28日经中国人民银行批准设立、1993年1月9日开业、1999年在上海证券交易所挂牌上市(股票交易代码:600000)的国有控股全国性股份制商业银行，总行设在上海。 公司秉承"笃守诚信、创造卓越"的经营理念，浦发银行积极探索金融创新，资产规模持续扩大，经营实力不断增强。2010年12月底，公司总资产规模高达21,621亿元，本外币贷款余额11,465亿元，各项存款余额16,387亿元，实现税后利润190.76亿元。浦发银行将继续推进金融创新，努力建设成为具有核心竞争优势的现代金融服务企业。上市以来，浦发银行连续多年被《亚洲周刊》评为"中国上市公司100强"。 主营业务包括：吸收公众存款、发放短期、中期和长期贷款、办理结算、办理票据贴现、发行金融债券、代理发行、代理兑付、承销政府债券、买卖政府债券、同业拆借、提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务。外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外汇兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；代客外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；人民币和外币信用卡业务；离岸金融业务；经中国人民银行批准的其他业务。 第二部分：财务分析 浦发银行资产负债表
1、偿债能力分析 短期： 长期：
分析：2014年度浦发银行资产负债率为94.37%，这一比率较大，表明浦发银行的债务负担重，企业资金实力不强，不仅对债权人不利，而且企业有濒临倒闭的危险。经营者应该充分利用借入资金的好处，降低财务风险。 2、运营能力分析
浦发银行面试技巧和注意事项浦发银行面试技巧 [浦发面试技巧]到，可能每个所的方式都不一样，所以要有不同的，以下是经验者的，可供参考。从交到通过两轮，我觉得收获多，尽管离最后成功还有距离，但我想就我的谈谈，也算给别人一点提示吧！交是在招聘会上，我觉得的重要性我就不必复述了，只是要强调突出优势，（有很多人意识到但做不到），我想每个人的优势其实差别很大，...... 从交简历到通过两轮面试，我觉得收获许多，尽管离最后成功还有距离，但我想就我的经历谈谈，也算给别人一点提示吧! 交简历是在招聘会上，我觉得简历的重要性我就不必复述了，只是要强调突出优势，(有很多人意识到但做不到)，我想每个人的优势其实差别很大，写的具体，不仅能使你的叙述更生动、可信，更是区别于他人的关键。比如业余爱好，写烹饪就太泛泛了，不如写喜欢烤小点心。写自己真实的一面，其实不仅是对看简历者的诚恳，也是为下一步面试准备(重要性我下面一说你就明白了)。一轮面试其实隔了蛮久，接到通知后就开始着手准备，要了解浦发，了解面试形式，这里就不禁要夸一夸过来人，你要了解前人经验就来看看，一定有收获!另外，就是专业知识了，作为金融专业，宏微观、金融学都是最基础的，会计、计算机、经济法的常识一样不可少。我想说，面试时的面试自我介绍，一定要好好准备，不要平述基本信息，你说的还不如对方自己看的清楚，优势的表现更重要。首先，
不要认为我和绝大多数面试人差不了多少，要相信我不同于别人，我有优势可谈，谈自己的优势时，一定要自信满满，先说服自己，才能打动别人。二面专业性更强，充分准备很关键，我有个同学一样进二面，但没好好准备就被刷下了。金融专业的多看看《商业银行经营与管理》，《公司金融》，《货币银行学》，《中央银行学》很有好处，我二面结束后把参加二面里认识的人都问了(同学和面试时认识的人)，关于这几科的问题问的很多。另外，专业问题都与时政有关，比如民生问题，扩大内需中商业银行的作用，风险防范，国家鼓励中小企业发展商业银行如何做，考察公司财务状况时用何指标，适度宽松的货币政策等。最后，补充些注意事项。第一，仪表，穿正装是个不错选择，抬头挺胸，(时时不忘，因为在等候时也有录像)。第二，不要因为紧张在桌下有小动作，我们面试是录像上海总行同步收看打分，录像头不是正对面而是斜侧面。第三，问到在校业余活动或兴趣爱好时认真想好，不要胡夸，比如我简历上写我参加过羽毛球社，面试官就问代表社团或学校参赛过吗?得的什么奖?如果说喜欢读人物传记，就问道读过什么?如果你列举的恰好有面试官读过的，那好，两个极端，真读过又有感想(感想和面试官恰好不谋而合那就更是幸运了)会给面试官突出鲜明的印象;没读过甚至没了解，尴尬和不诚实就是你的面试结果。这就是我上面讲简历时说到的真实。第四，礼貌和微笑很重要上次说过签了三方就来发笔面经，之所以拖到今天，实在是因为没什么好说的。相比起长达4个月的求职旅程，浦发占用的仅仅是不到2个月的跨
浦发银行股票分析报告（6００0００） 班级：姓名: 学号：得分： 一、股票的基本面分析 (一)宏观经济分析 1.我国宏观经济形势与政策分析 １.1国民经济运行平稳。 中国经济保持中高速发展,缓中趋稳、稳中有进,结构持续优化，新经济快速发展。2016一季度国内生产总值158５26亿元，按可比价格计算，同比增长6．７％。分产业看,结构调整加快，向服务业和中高端制造业提升趋势明显。２01６一季度,第一产业增加值8803亿元，同比增长2.９%；第二产业增加值５95１0亿元，增长５．8%;第三产业增加值9０２１４亿元，增长7.6%，较第二产业高出1.8个百分点，占GＤＰ的比重升至56．９%,比201５年同期提升2个百分点,高出第二产业１9.4个百分点。新经济、新动能持续快速增长,２016一季度战略性新兴产业增长１0%,高技术产业增长9.2%。节能降耗持续推进,20１6一季度，单位国内生产总值能耗同比下降５.３%。 1.2城乡居民消费平稳增长。 ２016一季度,社会消费品零售总额78024亿元,同比名义增长10.３%(扣除价格因素实际增长9.７%),比2０15年全年回落0.４个百分点，比今年1-2月份加快0．１个百分点。其中，城镇消费品零售额6692０亿元,同比增长１０.2%,乡村消费品零售额１1１05亿元,增长11．0％。按消费类型分,餐饮收入83０2亿元,同比增长11．3%，商品零售69７22亿元，增长10.２%,较2015年同期回落0．3个百分点,其中限额以上单位商品零售增长8.０%。新业态持续快速发展,网上零售额增长27．8%，占社会消费品零售总额的比重为1０．6%,较2015年同期提升１.7个百分点。。 今年以来,中国政府稳定和完善宏观经济政策,积极的财政政策持续发力，稳健的货币政策灵活适度，加大对实体经济支持力度。20１6一季度，一般公共预算收入同口径增长６．5%，增幅同比扩大2．6个百分点;支出增长1５．4%，同比扩大7.6个百分点。３月末,广义货币(M2)余额144．62万亿元,同比增长1３.4％,增速比2015年同期高出1.８个百分点；狭义货币(M1)余额４１．１６万亿元,同比增长22.1%，增速比2０15年同期高出１9.2个百分点;流通中货币(M0)余额6.4７万亿元，同比增长４.4%。2016一季度新增人民币贷款4.6１万亿
2019年浦发银行介绍范文 篇一：浦发银行企业文化介绍 浦发银行即上海浦东发展银行。 上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称：浦发银行)是1992年8月28日经中国人民银行批准设立、1993年1月9日开业、1999年在上海证券交易所挂牌上市(股票交易代码：600000)的股份制商业银行，总行设在上海。秉承“笃守诚信、创造卓越”的经营理念，浦发银行积极探索金融创新，资产规模持续扩大，经营实力不断增强。至20XX年12月底，公司总资产规模达21,621亿元，本外币贷款余额11,465亿元，各项存款余额16,387亿元，实现税后利润190.76亿元。浦发银行将继续推进金融创新，努力建设成为具有核心竞争优势的现代金融服务企业。上市以来，浦发银行连续多年被《亚洲周刊》评为“中国上市公司100强”。 企业文化 文化建设总目标 勇创新路，树立独特企业理念 以人为本，培育高素质员工队伍 服务卓越，塑造一流企业形象 发展自我，争创行业最佳效益 浦发经营理念 笃守诚信创造卓越 浦发价值观
勇创新路，稳健高效(发展观) 以人为本，优化机制(管理观) 求贤若渴，人尽其才(人才观) 超越自我，以优取胜(竞争观) 客户至上，集约经营(经营观) 满意服务，奉献社会(服务观) 绩效为先，公平公正(分配观) 团结敬业，廉正守信(道德观) 浦发人座右铭 智慧奉献社会，敬业实现理想 浦发社会责任 (一)浦发银行的社会责任观 通过对股东、客户、员工、商业伙伴、社区、自然资源、环境等利益相关者承担责任和义务，维护和增进社会利益，实现企业和社会协调发展。 (二)浦发银行社会责任观的价值体系 “行之以礼，出之以仁，成之以信，守之以诚”是浦发银行承担社会责任的文化内涵。 “奉献社会，服务大众，协同发展，共建和谐”是浦发银行承担社会责任的行动目标。 (三)浦发银行对利益相关者的责任定位 浦发银行对股东承担价值最大化、可持续发展的责任。
浦发银行财务分析报告 第一部分：公司简介 上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称:浦发银行）是1992年8月28日经中国人民银行批准设立、1993年1月9日开业、1999年在上海证券交易所挂牌上市（股票交易代码:600000）的国有控股全国性股份制商业银行，总行设在上海。 公司秉承"笃守诚信、创造卓越"的经营理念，浦发银行积极探索金融创新，资产规模持续扩大，经营实力不断增强。2010年12 月底，公司总资产规模高达21,621亿元，本外币贷款余额11,465亿元，各项存款余额16,387亿元，实现税后利润190.76亿元。浦发银行将继续推进金融创新，努力建设成为具有核心竞争优势的现代金融服务企业。上市以来，浦发银行连续多年被《亚洲周刊》评为"中 国上市公司100强"。 主营业务包括：吸收公众存款、发放短期、中期和长期贷款、办理结算、办理票据贴现、发行金融债券、代理发行、代理兑付、承销政府债券、买卖政府债券、同业拆借、提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务。外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外汇兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；代客外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；人民币和外币信用卡业务；离岸金融业务；经中国人民银行批准的其他业务。 第二部分：财务分析 浦发银行资产负债表
1、偿债能力分析 短期： 长期:
浦发银行2013-2015年度资产负债率表 分析：2014年度浦发银行资产负债率为94.37%这一比率较大，表明浦发银行的债务负担重，企业资金实力不强，不仅对债权人不利，而且企业有濒临倒闭的危险。经营者应该充分利用借入资金的好处，降低财务风险。 2、运营能力分析
银行面试两分钟自我介绍 银行面试两分钟自我介绍范文 我叫张峰，江苏省徐州人，毕业于xx大学金融学专业。除了简历上您看到的内容，我愿意特别说一下我来贵银行应聘这份职位的原因： 首先，我最大的特点是有比较强的沟通能力和良好的团队精神。在与人合作工作中，我会非常认真的聆听和分析别人的意见，也不会没有原则的轻易放弃自己的意见。 其次，我觉得自己有较强的学习和实践能力，在遇到困难的时候会冷静分析事情所处的状态，和各种可能发生的结果，并努力做到最好承担自己的责任。正是基于对自己这方面的自信，使我有勇气来应聘贵银行这一职位。 另外，银行职员这个职业是神圣而伟大的，他要求我不仅要有丰富的专业知识，还要有高尚的情操。因此，在读书时，我就十分注重自身的全面发展，广泛地培养自己的兴趣爱好，并学有专长，做到有专业和专长(历数自己的专长)，还能会唱、会说、会讲。在注重知识学习的同时我还注意培养自己高尚的道德情操，自觉遵纪守法，遵守社会公德和职业道德，没有不良嗜好和行为。我想这些都是一名金融工作者应该具备的最起码的素养。 假如，我通过了面试，成为众多银行职员队伍中的成员，我将不断努力学习，努力工作，为家乡的教育事业贡献自己的力量，决不辜负银行工作者这一职业。 银行面试自我介绍技巧： 【技巧一】 在面试时，大多数面试考官会要求应聘者做一个自我介绍，一方面以此了解应聘者的大概情况，另一方面考察应聘者的口才、应变和心理承受、逻辑思维等能力。千万不要小视这个自我介绍，他既是打动面试考官的敲门砖，也是推销自己的极好机会，因此一定要好好把握。应聘者具体应注意以下几点： 一、接到面试通知后，最好在家打个自我介绍的草稿，然后试着讲述几次，感觉一下。 二、自我介绍时首先应礼貌地做一个极简短的开场白，并向所有的面试人员(如果有多个面试考官的话)示意，如果面试考官正在注意别的东西，可以稍微等一下，等他注意转过来后才开始。 三、注意掌握时间，如果面试考官规定了时间，一定要注意时间的掌握，既不能超时太长，也不能过于简短。 四、介绍的内容不宜太多的停留在诸如姓名、工作经历、时间等东西上，因为这些在你的简历表上已经有了，你应该更多的谈一些跟你所应聘职位有关的工作经历和所取得的成绩，以证明你确实有能力胜任你所应聘的工作职位。 五、在作自我简介时，眼睛千万不要东张西望，四处游离，显得漫不经心的样子，这会给人做事随便、注意力不集中的感觉。眼睛最好要多注视面试考官，但也不能长久注视目不转睛。再就是尽量少加一些手的辅助动作，因为这毕竟不是在作讲演，保持一种得体的姿态也是很重要的。 六、在自我介绍完后不要忘了道声谢谢，有时往往会因此影响考官对你的印象。 在面试时，我们经常会被要求自我介绍，所谓自我介绍，就是把自已介绍给出别人，以使别人认识自已，所以恰到好处的自我介绍，可以大大提高面试的好感。 【技巧二】 1.掌握面试自我介绍的分寸想要自我介绍恰到好处、不失分寸，就必须高度重视下述几个方面的问题：
浦发银行财务分析报告 目录 一、上海浦东发展银行股份有限公司基本情况介绍 1、浦发概况 2、主营业务 3、行徽释义 4、企业文化 5、社会责任 6、社会荣誉 二、上海浦东发展银行股份有限公司偿债能力分析 1、短期偿债能力分析 2、长期偿债能力分析 三、上海浦东发展银行股份有限公司资产运用效率分析 1、浦发银行总资产周转率 2、浦发银行流动资产周转 3、应收账款周转率 4、存货周转率
5、营业周期 6、固定资产周转率 四、上海浦东发展银行股份有限公司盈利能力分析 1、销售毛利率 2、资产收益率 3、成本费用利润率 4、资本保值增值率 五、上市公司的几个特有指标分析 1、每股收益 2、每股股利 3、每股净资产 4、市盈率 六、上海浦东发展银行股份有限公司杜邦财务分析 1、记录数据计算 2、财务状况分析 3、经济效益分析 4、总结 七、附表 1、资产负债表
2、利润表 上海浦东发展银行股份有限公司财务分析报告 一、上海浦东发展银行股份有限公司基本情况介绍浦发概况 上海浦东发展银行（简称浦发银行）是1992年8月28日经中国 人民银行批准设立、于1993年1月9日正式开业的股份制商业银行, 总行设在上海。 经中国人民银行、中国证监会正式批准，上海浦东发展银行于 1999年获准公开发行A股股票，并在上海证券交易所正式挂牌上市 （股票简称：浦发银行；股票交易代码：600000）o 截至20XX年6月底, 注册资本金达79. 3亿元。 秉承“笃守诚信、创造卓越”的经营理念，浦发银行积极探索 金融创新，资产规模持续扩大，经营实力不断增强。
至20XX年12月 底，公司总资产规模达21,621亿元，本外币贷款余额11,465亿元, 各项存款余额16, 387亿元，实现税后利润190. 76亿元。目前，在全 国27个省、市、自治区，106座重点城市，设立了34家直属分行, 655个营业机构，在香港设立了代表处，员工达24674名，架构起全 国性商业银行的经营服务格局。 主营业务 吸收公众存款、发放短期、中期和长期贷款、办理结算、办理 票据贴现、发行金融债券、代理发行、代理兑付、承销政府债券、买 卖政府债券、同业拆借、提供信用证服务及担保 代理收付款项及代理保险业务离岸银行业务 提供保管箱服务外汇存款;外汇贷款;外汇汇款;外汇兑换
信用卡收入证明范本 信用卡收入证明范本1 收入证明 兹证明同志现从事工作，累满年。特此证明! 单位名称(公章)盖章经办人： 收入证明 ________________: 兹证明________是我公司员工，在________部门任________职务。至今为止，一年以来总收入约为__________元。特此证明。 本证明仅用于证明我公司员工的工作及在我公司的工资收入，不作为我公司对该员工任何形势的担保文件。 盖章：日期：_____年___月___日 收入证明 兹证明我公司( 公司)员工在我司工作年，任职部门经理(职位)，每月总收入元，为税后(或税前)薪金。 公司 20xx年月日 信用卡收入证明范本2 中信信用卡中心： 兹证明书______为本______职工，固定月收入______，年收入为______本证明仅限用于申请中信信用卡，且不员工的信用卡法律及欠款责任。 盖章：
日期：______年___月___日 信用卡收入证明范本3 xx银行： 兹证明先生(女士)是我单位职工，工作年限年，在我单位工作年，职务为: xx。岗位为: xx。工作性质为(正式制__ ;合同制__ ;临时制__ ;其他__ ) 职称为：__。 该员工是否有违规违纪行为(有__ ;无__ )。其身份证号码为：xxxxxxx。其平均月收入为人民币(大写) xx元。 填表人签字： 证明单位(盖公章) 单位联系电话： 单位营业执照编号： 单位办公地址： 本单位承诺该职工的收入证明真实。 本收入证明仅限于该职工办理贷记卡用途，我公司并不对该职工使用贷记卡可能造成的欠款承担任何责任。 填表日期：年月 信用卡收入证明范本4 银行： 兹证明先生(女士)是我单位职工，工作年限年，在我单位工作年，写作模板 职务为:
浦发银行面试技巧 从交简历到通过两轮面试，我觉得收获很多，即使离最后成功还 有距离，但我想就我的经历谈谈，也算给别人一点提示吧！ 交简历是在招聘会上，我觉得简历的重要性我就不必复述了，仅 仅要强调突出优势，（有很多人意识到但做不到），我想每个人的优 势其实差别很大，写的具体，不但能使你的叙述更生动、可信，更是 区别于他人的关键。比如业余爱好，写烹饪就太泛泛了，不如写喜欢 烤小点心。写自己真实的一面，其实不但是对看简历者的诚恳，也是 为下一步面试准备（重要性我下面一说你就明白了）。 一轮面试其实隔了蛮久，接到通知后就开始着手准备，要了解浦发，了解面试形式，这里就不禁要夸一夸“过来人”，你要了解前人 经验就来看看，一定有收获！另外，就是专业知识了，作为金融专业，宏微观、金融学都是最基础的，会计、计算机、经济法的常识一样不 可少。 我想说，面试时的面试自我介绍，一定要好好准备，不要平述基 本信息，你说的还不如对方自己看的清楚，优势的表现更重要。首先，不要认为我和绝绝大部分面试人差不了多少，要相信我不同于别人， 我有优势可谈，谈自己的优势时，一定要自信满满，先说服自己，才 能打动别人。 二面专业性更强，充分准备很关键，我有个同学一样进二面，但 没好好准备就被刷下了。金融专业的多看看《商业银行经营与管理》，《公司金融》，《货币银行学》，《中央银行学》很有好处，我二面 结束后把参加二面里理解的人都问了（同学和面试时理解的人），关 于这几科的问题问的很多。另外，专业问题都与时政相关，比如民生 问题，扩大内需中商业银行的作用，风险防范，国家鼓励中小企业发 展商业银行如何做，考察公司财务状况时用何指标，适度宽松的货币 政策等。
浦发银行投资分析报告 金融6 201310814601 胡晓续 本学期以来，我一直关注了600000浦发银行的股价表现，并对公司的基本情况和经营效果进行了持续的关注，经过细致的分析。我认为，该公司具有较好的投资价值，股价有着较强的上涨潜力。具体分析如下: 一、浦发银行的基本情况 （一）浦发银行的发展历史 上海浦东发展银行股份有限公司为1992年8月28日经中国人民银行以银复(1992)350号文批准设立的股份制商业银行，注册地为中华人民共和国上海市。1992年10月19日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照，1993年1月9日正式开业。1999年03月18日，公司人民币普通股在上海证券交易所上市交易。于2016年6月30日，浦发银行总股本196.53亿股,限售股份10.00亿，流通A股186.53亿(二)浦发银行的品牌现状 上海浦东发展银行股份有限公司是一家全国性股份制商业银行,主营业务是经有关监管机构批准的各项商业银行业务,总行设在上海.目前,在全国28个省、市、自治区、特别行政区,144个城市,设立了36家直属分行,668个营业机构,在香港设立了分行,员工达29036名,架构起全国性商业银行的经营服务格局.公司向法人客户和个人客户提供包括公司银行、个人银行、资金营运、电子银行和国际业务在内的本外币全方位金融服务.浦发银行连续多年被《亚洲周刊》评为"中国上市公司100强";2010年3月,浦发银行荣膺《亚洲银行家》"2005-2009亚洲地区最佳上市银行",4月荣膺"2010年度中国最强银行";2011年2月,英国《银行家》杂志发布"全球金融品牌500强"榜单.2008年6月评级研究机构Reputex(崇德)公布"中国十佳可持续发展企业",浦发银行作为中国金融业唯一企业入选;10月浦发银行继2006-2007年蝉联上海美国商会"企业社会责任实践奖",再度获评"2006-2008年度CSR持续成就特别奖";2009年12月在"第六届中国最佳企业公民评选"活动中获得"2009年度中国最佳企业公民"大奖等 二、银行行业分析 通过银行行业比较发现，浦发银行在银行行业的综合排名靠前。 表一 2016年5月27日几大银行综合排名情况
浦发银行收入证明范本（精简版）浦发银行收入证明范本 浦发银行收入证明范本 浦发银行收入证明范本是公司向浦发银行开出的条据证明，证明本职员在银行工作，以及在银行工作的岗位和月收入，下面是这篇浦发银行收入证明范本浦发银行收入证明范本一 收入证明 上海浦东发展银行XX支行: 兹有我单位XXX有限公司XXX部XXX先生向贵行申请个人贷款，应贵行要求，特证明: XXX先生在我公司XX部任XXXX。其在我公司签订的聘用合同期限至 201X年XX月XX日截止。聘用期间，其月工资收入为人民币XXXXX元;其他收入月收入为人民币XX元。 本公司兹证明上述情况的真实性，并愿意就此承担责任。特此证明 联系人: XX部XXX 联系电话: XXX-XXXXXX 公司公章: 日期: 浦发银行收入证明范本二 致浦发银行: 兹证明__________为本单位职工，已连续在我单位工作_____年。目前在单位担任__________________职务。
兹证明该职工目前一年总收入为______________元。 本单位谨此承诺: 上述薪资是真实的，如该职工无实际还款能力，导致不能归还贵行借款本息，本单位不承担连带赔偿责任。 特此证明! 单位公章: _____年_____月_____日 单位全称: ______________________________________________ 单位地址: ______________________________________________ 单位电话: ______________________________________________ 联系人: ________________________________________________
艺术专业自我介绍 尊敬的各位考官、各位评委老师： 通过考试，今天，我以本岗位笔试第一的成绩进入了面试。对我来说，这次机会显得尤为珍贵。 我叫***，今年27岁。19XX年7月我从**师范学校艺师美术专业计划内自费毕业。由于从97年起国家不再对自费生包分配，使我与“太阳底下最光辉的职业”失之交臂。幸好，当时河西马厂完小师资不足，经人介绍，我在该完小担任了一年的临时代课教师。回想起那段时光真是既甜蜜又美好，虽然代课工资很低，但听着同学们围在身旁“老师”、“老师”的叫个不停，看着那一双双充满信任的眼睛，那一张张稚气的小脸，生活中的所有不快都顿时烟消云散了。我原想，即使不能转正，只要学校需要，就是当一辈子代课教师我也心甘情愿。不料，19XX年起国家开始清退临时工和代课教师，接到了学校的口头通知后，我怀着恋恋不舍的心情，悄悄地离开了学校。 今天，我想通过此次考试重新走上讲坛的愿望是那样迫切！我家共有三姊妹，两个姐姐在外打工，为了照顾已上了年纪的父母，我一直留在他们身边。我曾开过铺子，先是经营工艺品，后又经营服装。但不论生意做得如何得心应手，当一名光荣的人民教师始终是我心向往之并愿倾尽毕生心血去追求的事业。我曾多
次参加考试，但都由于各种原因而未能实现梦想，但我暗下决心，只要有机会，我就一直考下去，直到理想实现为止。 如今的我，历经生活的考验，比起我的竞争对手在年龄上我 已不再有优势，但是我比他们更多了一份对孩子的爱心、耐心和 责任心，更多了一份成熟和自信。教师这个职业是神圣而伟大的，他要求教师不仅要有丰富的知识，还要有高尚的情操。因此，在 读师范时，我就十分注重自身的全面发展，广泛地培养自己的兴 趣爱好，并学有专长，做到除擅长绘画和书法外，还能会唱、会说、会讲。“学高仅能为师，身正方能为范”，在注重知识学习 的同时我还注意培养自己高尚的道德情操，自觉遵纪守法，遵守 社会公德，没有不良嗜好和行为。我想这些都是一名教育工作者 应该具备的最起码的素养。您现在阅读的文章来自“中国人才指 南网”，请记住我们的永久域名： 假如，我通过了面试，成为众多教师队伍中的成员，我将不 断努力学习，努力工作，为家乡的教育事业贡献自己的力量，决 不辜负“人类灵魂的工程师”这个光荣的称号。 相关阅读：找工作自我介绍浦发银行面试自我介绍
交行面试自我介绍 交行创建于1920xx年，是近代中国成立最早并存续至今的商业银行之一。今天WTT小雅就来告诉你交行面试自我介绍，欢迎阅读。 交行面试自我介绍篇【1】 我叫xx，是南京财经大学金融系金融专业20xx届毕业生，在求学生涯的四年大学学习过程中，经历过失败和挫折，经历过成功与幸福，我孜孜以求，不惜奋斗，而正所谓“一份耕耘，一份收获”，我的付出有了回报。 通过大学四年专业课的学习，能掌握并熟练运用国际金融、货币银行学、中央银行、保险学、财产保险、人寿保险、西方金融理论、金融市场学、金融营销学业、银行会计、商业银行、西方经济学等专业知识和技能，并掌握了计算机初级，中级知识，能熟练运用windows操作系统，熟练掌握internet，能用wps、microsoft word等进行文档编辑及操作，并能运用photoshop等工具软件进行图像设计，掌握了microsoft visual foxpro数据库的制作。 在学习上刻苦认真，渴望上进，努力学习每一门课程，并通过了国家二级计算机考试，在实践生活中，我把自己放在现实社会中学习社会知识，参与了很多社会实践活动，极大的丰富了自己的社会知识。
这就是我，一个具有扎实专业基础，较高综合素质，小事细作，大事敢为，率直开朗，谦恭乐为的金融系学生。当然，在学识渊博，阅历丰富的前辈面前，我还只是懵懂的后来者，但在您赐予的人生蓝图和事业空间里，经过勤修苦炼，明天的我也不是庸庸之辈。 交行面试自我介绍篇【2】 尊敬的各位领导、评委： 大家好!我叫__________，来自上海，20xx年毕业于上海财经大学金融学院，我的专业是信用管理学，硕士研究生学历。毕业后在招商银行上海分行________支行担任客户经理。我手中有很多客户资源，工作业绩非常突出。 我有丰富的银行产品营销、客户管理、信贷管理、风险管理经验;精通银行信贷管理、风险控制、银行会计等相关业务，具有很强的业务拓展能力。 我今天应聘________银行上海分行的__________职位，相信我的加盟，________银行在上海的业务将发展得更好! 谢谢大家! 交行面试自我介绍要点 1、银行工作特别烦忙，所以，相对与每一个人来说，面试时间是比较短的。太原浦发连续两界的面试都是以自我介绍为主要内容。
浦发银行收入证明 （身份证件名称及号码系我单位员工，自年月日进入我单位并工作至今，现在部门担任职务。近一年度该员工税后月均收入人民币（大写）元，年工资总收入（大写）元（含税后的工资、奖金、津贴、住房公积金、股份分红及其他收入），且工作状况稳定。本单位保证上述证明真实、有效。 （单位公章） 月日 单位地址 单位人事部门联系人（签字） 单位人事部门固定电话 浦发银行收入证明[篇2] 在我公司（部门）任（职务）。其在我公司签订的聘用合同期限自年月日至年月日。聘用期间，其月工资收入为人民币元（小写￥元）；其他收入（奖金、分红等）月收入为人民币元（小写￥元）。 本公司兹证明上述情况的真实性，并愿意就此承担责任。 特此证明 （公司签章） 年月日 浦发银行收入证明[篇3] 上海浦东发展银行股份有限公司河南分行：
（先生/女士）在我公司（部门）任（职务）。其在我公司签订的聘用合同期限自年月日至年月日。聘用期间，其月工资收入为人民币：元(大写：____万____仟____佰____拾____元整）；其他收入（奖金、分红等）月收入为人民币：元(大写：____万____仟____佰____拾____元整）。 本公司兹证明上述情况的真实性，并愿意就此承担责任。 特此证明 （公司签章） 年月日 浦发银行收入证明[篇4] 浦发银行信用卡中心： 兹证明＿＿＿＿先生/女士为我公司正式员工，身份证号＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿，目前在我公司＿＿＿＿＿部门担任＿＿＿＿＿职务。该员工已过试用期，在我公司平均税后年薪为人民币＿＿＿＿＿万元。 本部谨此承诺上述信息真实有效，仅为你中心作信用卡审批使用，对于员工与你行之间的经济行为，本公司并不承担担保责任。 单位联系人： 单位办公固定电话： 年月日 浦发银行收入证明[篇5] 上海浦东发展银行XX支行：
上海浦东发展银行股份有限公司财务分析 报告 小组成员1：黄永彬 小组成员2：沈兴成 小组成员3：张金辉 小组成员4：吴澄琛 2011年6月
目录 一、上海浦东发展银行股份有限公司基本情况介绍 1、浦发概况 2、主营业务 3、行徽释义 4、企业文化 5、社会责任 6、社会荣誉 二、上海浦东发展银行股份有限公司偿债能力分析 1、短期偿债能力分析 2、长期偿债能力分析 三、上海浦东发展银行股份有限公司资产运用效率分析 1、浦发银行总资产周转率 2、浦发银行流动资产周转 3、应收账款周转率 4、存货周转率 5、营业周期 6、固定资产周转率 四、上海浦东发展银行股份有限公司盈利能力分析 1、销售毛利率 2、资产收益率 3、成本费用利润率 4、资本保值增值率 五、上市公司的几个特有指标分析 1、每股收益 2、每股股利 3、每股净资产 4、市盈率 六、上海浦东发展银行股份有限公司杜邦财务分析 1、记录数据计算 2、财务状况分析 3、经济效益分析 4、总结 七、附表 1、资产负债表 2、利润表
哈尔滨德强商务学院财务管理课程期末考核 上海浦东发展银行股份有限公司财务分析 报告 一、上海浦东发展银行股份有限公司基本情况介绍 浦发概况 上海浦东发展银行（简称浦发银行）是1992年8月28日经中国人民银行批准设立、于1993 年1月9日正式开业的股份制商业银行，总行设在上海。 经中国人民银行、中国证监会正式批准，上海浦东发展银行于1999年获准公开发行A股股票，并在上海证券交易所正式挂牌上市（股票简称：浦发银行；股票交易代码：）。截至2009年6月底，注册资本金达79.3亿元。 秉承“笃守诚信、创造卓越”的经营理念，浦发银行积极探索金融创新，资产规模持续扩大，经营实力不断增强。至2010年12月底，公司总资产规模达21,621亿元，本外币贷款余额11,465亿元，各项存款余额16,387亿元，实现税后利润190.76亿元。目前，在全国27个省、市、自治区，106座重点城市，设立了34家直属分行，655个营业机构，在香港设立了代表处，员工达24674名，架构起全国性商业银行的经营服务格局。 会计系财务管理教研室2010—2011学年度第二学期
浦发银行面试自我介绍 关于浦发的面试，在简历那关，事实上我是自认为可不能浮现什么意外的。 可是，意外依然发生了，简历居然被刷，当时自己自信满满得坐在报告厅，结果梅花从头读到尾，依然没有听见自己的名字，我开始为自己寻理由了。。。是别是发的太晚?是因为没有贴照片? 事实上那时候并别是有特别大的欲望要进浦发，知识觉得我来了，我坐再这个地方了，我应该有资格面试，自信甚至有点自大，尽管时候觉得这种心态很很不行。我和翠去寻了傅老师，去争取属于自己的机会。因为那时候，假如揣着自己的简历离开，那会让我觉得是确实不好，确实别够格，我需要证明自己。 傅老师收了简历，给了我们机会，随后浦发的人又叫到了我，恐怕是看了我的简历让我预备面试。舒坦不少了 争取才是王道 首先我要道歉，我要道两个歉第一是为我今天来参加这次面试的着装别尊重而道歉，第二则是因为我有些咳嗽，在其他同学自我介绍的时候对他们造成的干扰而道歉。 浦发银行创新的治理理念，团队化的合作方式，大胆中而带有保守的斩降模式和他现代化的人力资源治理是吸引我来这次宣说会，参加这次面试的原因。我叫张晓杭，工商治理（技术经济）专业的学生。性格自信开朗，充满激情！在过去的大学三年中，我向来别断的挑战自我，尝试各种新事物。我自认为自己是一具比较忧患意识的人，我也认为人和企业一样，需要有一具比较长远的战略规划。所以在我刚进入大学的时候，我就给自己制定了四步走战略规划大一，刚进入大学，要紧任务是习惯，认识别同的人和事；大二则是在学生工作中锻炼自己的领导能力，活动组织策划、协调能力；大三则是抓住尽可能多的机会参加各种社会实习，有些东西是我们在校园内所吧能学倒的这算是社会经验；大四则是完全得走出去。前两步我觉得走依然比较顺利，我曾经以活动领导者、参与者的身份组织策划了三校十佳歌手大赛、新生才艺大赛、和留下镇政府合作彩虹共建关注外来务工人员等活动；曾经以新闻中心记者的身份浮现在国际会议中心和运动会场上；也曾以志愿者的身份浮现在2007FIFA 女脚世界杯的赛场上！如今我的第三步已步入尾声，之前我差不多在两家彻底别同的公司实习过，一家是广告公司，我在那学习会展的操作，招商的流程；另一家是投行，我学会了数据的采集和更新，配合项目做proposal，数据库的定时更新等。如今我挑选浦发，我希翼以浦发作为我第三步的终点。假如要谈谈对浦发的了解，我了解的并别多，也仅局限于页上那些资料，若要说倒战略上的见解可能更难，但是黄经理之前说实习页是认识企业的过程。我希翼，经过实习一些基层务实的工作，对浦发有深入二全面的了解，至少在实习期后能成为半个浦发人，我页希翼在来年的春天，可以成为以各真正的浦发人！ 那天因为疑惑宣说会后就有面试，因此着装上我没有注意；另外，因为买别到水，半天喉咙都干干的，痒痒的，加上有一点晓紧张，在面试的时候就有点咳嗽。但是我觉得任何时候，只要有心，我们能够努力将劣势转化为优势的，因此我再面试的时候加上了两个道歉，兴许会给面试者留下印象。 面试的开场很重要，不少人基本上大伙儿好，我是***大伙儿别妨好好预备几个面试自我介绍，和人家别同的适合自己的！如此就可以幸免千篇一律，也可以给面试官留下好的印象吧。
浦发银行财产证明书 篇一：个人财产证明收入证明 收入证明 致：浦发银行股份有限公司太原分行： 兹有我单位部门职工先生/女士向贵行申请个人贷款，应贵行要求， 特证明： 先生/女士目前在我单位已实际工作表现良好，身体健康，固定月收入，其他年收入元（大写）。 特此证明 我单位对本收入证明内容的真实性承担法律责任。 单位公章或人事（劳务）部门盖章 年月日 单位全称：单位地址：邮政编码：联系电话：人事（劳资）部门负责人姓名： 篇二：浦发银行个人收入证明 收入证明开立告知： 贵单位在开立收入证明的过程中需遵守诚信原则。贵单位确认 已按诚信原则出具真实的收入证明，凡查实出具虚假收入证明的，我行将不采信贵单位的证明，并将按规定向有关
部门报告，由相关部门负责收集上述信息并予以通报，由此产生的一切后果由贵单位自行承担。 个人收入证明 上海浦东发展银行青岛分行_________： 兹有我单位_________先生（女士）向贵行申请个人_____贷款，应贵行要求，特证明： 该同志在__________部门，职务__________，学历__________， 职称__________，目前在我单位已实际工作_______年，累计工作年限__________年，固定月收入_________________元（大写）,其他年收入____________________元（大写）。 经办人签名： XXX 联系电话：XXX 单位公章或人事部门公章：XXX 日期： 单位地址：__________省__________市 __________区__________ 路__________号 银行核实记录：□电话方式□上门方式□其他方式____________
银行面试自我介绍说「」 银行面试自我介绍怎么说「推荐」 想要进入银行工作，是少不了的，而又是面试中的首要部分，因此备受面试者重视。下面是收集的银行怎么说，欢迎阅读借鉴，更多资讯自我介绍栏目。 要去浦发银行做面试自我介绍的朋友，以下有几点在做银行面试自我介绍时的注意点，请注意好将对你去浦发银行面试自我介绍大有帮助。 1、银行工作特别烦忙，所以，相对与每一个人来说，面试时间是比较短的。太原浦发连续两界的面试都是以自我介绍为主要内容。 2、面试前要准备一个比较好的应聘自我介绍，并且反复熟练。注意一定不要把自我介绍内容搞成操行，那样是最糟糕的，要能够突出自己的特点和优势，可以在面试前好好分析一下自己，找出自己应聘这个岗位(金融产品营销)的优势。但是，我个人建议，不要生硬的编造一些东西来使自己“适合”这个工作，要让真实的自己，真实的最好的自己展现在面试官面前。个人建议，再去面试前可以找人坐在对面练习一下“自我介绍”，可以发现问题。我在面试时，就因为自我介绍太“官方化”而感觉自我介绍像中学时老师的
评语。呵呵。还好，及时改正，开讲我的优点什么的，不然肯定没戏了。所以，提前演练一下是很有益的。 3、表达能力很重要，因为这个岗位是营销中心的，所以，良好的沟通能力是非常重要的。 4、自信是最重要的，但是要适当自信，过分自信或夸大其辞的表现自己是个忌讳。因为，我们一界有这样的例子，自认为很能力很强，在学校甚至是风云人物，都没有被选中，可想，是自信过度了。 5、要注意细节，比如进屋要敲门，面试官示意坐了再坐，不要将椅子拖出声音，离开时轻放回椅子，把门关好，记得说“上午好”/“下午好”和“再见”。不要表现的太激动，最好不要主动和对面的面试官握手。还有，衣着要得体，至少要干净利落。奇装异服绝对不行，个人建议，也不要太学生气和孩子气。 6、再等待面试时也要注意，浦发银行很注意自己形象，其客户群也都素质较高，所以，一定不要喧哗。 以上很多看似废话，但都是比较容易忽视的，希望你们都能如愿进入浦发，而不是因为细节败北。
第一部分：单选 浦发银行笔试1.让你把一个数字金额转换成票面写法。 浦发银行笔试2.2，12，36，80，(150) 浦发银行笔试3.浦发银行是1993年1月(9日)正式开业的。 浦发银行笔试4.利率上升，你应该(抛出债券，多买货币)。 浦发银行笔试5.还有一道古诗词的题，是在记不清那句是什么了，就记得选项A.秦观B.宋祁C.苏轼D.欧阳修。 浦发银行笔试6.国富论的作者是(亚当·斯密)。 浦发银行笔试7.找出以下不同的一项(C)A.化妆师B.排球运动员C.播音员D.画家 浦发银行笔试8.通货紧缩会造成(经济发展放缓)。 浦发银行笔试9.不断地增加某一种商品的购买量会造成(消费者的边际效用下降)。 浦发银行笔试10.支票的日期是3月6号，120天的有效期，到期日是哪天( )A.7月5号B.7月6号C.7月7号D.7月8号。 浦发银行笔试11.还有几道行测的逻辑题，比如选绝对反义词(貌似应选B)A.高兴-悲痛B.温暖-寒冷 第二部分：多选 浦发银行笔试1.浦东发展银行是第一家( )A.上市公司B.与花旗银行合作的银行C.上市股份公司。 浦发银行笔试2.下列违反公司法的是( ) 浦发银行笔试3.下行文的种类( )A.命令B.请示C.批复D.报告 第三部分：判断 浦发银行笔试1.国内贸易信用证可以兑换现金，并且是不可撤销，保兑的( ) 浦发银行笔试2.有8分，1角，2角，要凑成1元2角2分最少要使用9张( ) 浦发银行笔试3.法律题 第四部分：应用 浦发银行笔试1.是让翻译一段英文中的两句话，大概说的是[被过滤]对社会造成的压力(8分) 浦发银行笔试2.各家银行都对银行个人业务进行了改革，让你用自己拟定的主题为浦发银行设计一个节日推广银行个人业务的方案。 浦发银行笔试3.谈谈你对浦发银行的认识，你为什么要应聘银行业，为此你已经做了哪些准备? 终于考完了，本来投了简历就没抱什么希望，不是学这个的，经济、金融的什么都没学过。结果还通知我去笔试。也没怎么复习，只能硬着头皮去考试了。下面是我记住的一些考题，希望对其他人有用。 一、单选题45道 这个题里面涵盖内容特别广泛。金融，营销，还有什么文学等等。下面是勉强记住的几道题：1、有一个父亲，临死前把自己的财产分为若干份，第一个儿子拿其中的一份和剩余的十分之一，第二个儿子拿其中的两份和剩余的十分之一，以此类推，最后，每个儿子的财产都是一样的，问一共几个儿子（）A：8 B：9 C：10 D：11 2、1200元钱存银行，利息是0.9%，存期2年，问两年后本息一共多少钱（） 3、一块地本来是种普通水稻，若将其中的三分之一该种为高产水稻，这块地总产是原来的1.5倍，如果普通水稻产量不变的话，相同一块地的高产水稻和普通水稻的产量之比为多少（）
证券投资学课程论文 浦发银行（600000） 个股分析报告 院系名称：经济管理系 小组成员： ------------------ 完成时间： 2011年12月
报告目录 一．银行业板块行业分析 1.1 银行行业现状分析 (3) 1.2银行行业的基本特征分析 (3) 1.3 银行行业的前景分析 (5) 二. 浦发银行的基本面分析 2.1 浦发银行在行业中的地位 (6) 2.2 浦发银行的区位分析 (7) 2.3 国家政策的扶植 (7) 三．浦发银行的股利政策分析 3.1 浦发银行历年的股利政策 (7) 3.2 浦发银行收益面分析 (8) 3.3 浦发银行留存收益比例分析 (9) 四．浦发银行的管理模式分析 4.1浦发银行经营模式分析 (9) 4.2 浦发银行的财务政策分析 (10) 4.3 浦发银行的产业结构分析 (10) 五. 浦发银行的技术分析 5.1 浦发银行技术分析指标 (11) 5.2 浦发银行股票形态分析 (12) 5.3 浦发银行股票成交量分析 (14) 六. 公司财务状况分析 6.1 盈利能力分析 6.1.1净资产收益率分析 (16) 6.1.2每股收益分析 (17) 6.2偿债能力分析 (17) 6.3营运能力分析 (18) 6.4行业特殊指标 6.4.1资本充足率 (18) 6.4.2不良贷款率 (18) 七浦发银行的投资分析 7.1 浦发银行的公司经营状况 (19) 7.2 浦发银行的经营优势 (19) 7.3 对未来的投资分析 (20)
一．银行业板块行业分析 1.1银行行业现状分析 银行业在中国金融业中处于主体地位。按照银行的性质和职能划分，中国现阶段的银行可以分为三类：中央银行、商业银行、政策性银行。 近年来，中国银行业改革创新取得了显著的成绩，整个银行业发生了历史性变化，在经济社会发展中发挥了重要的支撑和促进作用，有力的支持中国国民经济又好又快的发展。 截至2010年底，我国银行业金融机构资产总额95.3万亿元，比上年增长19.9%；负债总额89.5万亿元，比上年增长19.2%；所有者权益5.8万亿元，比上年增长31.2%。银行业金融机构资产规模市场份额进一步发生变化。从机构类型看，资产规模较大的依次为：大型商业银行、股份制商业银行、农村中小金融机构和邮政储蓄银行，占银行业金融机构资产的份额分别为49.2%、15.6%、14.9%。城市商业银行和城市信用社、股份制商业银行、农村中小金融机构和邮政储蓄银行、非银行金融机构、外资银行资产份额比上年分别上升1.06、0.78、0.60、0.24、0.13个百分点，大型商业银行、政策性银行及国家开发银行资产份额分别下降2.11、0.71个百分点。 但是不可否认，中国许多银行还背着沉重的历史包袱，不良资产情况仍十分严重。据银监会统计，到2010 年底，中国银行业金融机构不良贷款合计为2.4 万亿元，占全部贷款的15.19%。其中，国有独资商业银行不良贷款为1.59 万亿元，不良率达16.86%；股份制商业银行不良贷款也有1540 亿元，不良率为6.50%。[5]而且上述不良率的水平，已经包含了近几年各银行贷款高速增长所带来的稀释作用。在这种情况下，中国银行的资产充足率普遍较低。 中国银行在内部管理、资信评估能力和授信体制、风险控制能力等各方面都还有很多缺陷，员工队伍素质和知识技能结构有待提高，管理信息系统也还远未完善。而且，中国银行在信贷工作中还往往受到种种外在压力和行政干扰，授信决策并不完全建立在资信因素上。扶持地方经济、帮助国营企业脱困、发展重点产业等等还经常是影响授信决策的重要因素。 1.2银行行业的基本特征分析 （1）银行体系对风险的缓冲并不主要依靠资本机制，而主要依靠政府信用。 从根本上改变以政府信用为依托的风险缓冲机制。国家继续持有国有大银行绝大部分股权以及实际控制权。另外，由于没有存款保险制度，缺乏制度化的清算退出机制，中国的银行监管实际上不能允许出现任何形式的银行倒闭。这种事实上的政府保险背后所依托的仍然是政府信用。 如果说有限责任下的道德风险更多停留于所有者对债务人的掠夺，并且一定程度上可以通过资本要求加以抑制的话，政府信用导致的道德风险实际上是一种范围更大、更加制度化的预算软约束。次贷危机期间，纳税人之所以对动用公共资源救助问题银行耿耿于怀，声讨大而不倒（Too Big to Fail），恰恰说明，在完全市场化条件下，将金融危机的成本从金融体系转嫁给社会并不是随心所欲的。但在政府信用提供的预算软约束中，将危机和成本转嫁全社会则是隐蔽和顺畅的。赢了归银行，亏了归国家，这实际上是制度化的道德风险。 （2）中国的信贷周期主要是由政府驱动，而非商业银行。 改革开放以来经历了三次大的信贷周期，1984年－1986，1992年－1994年，以及2008年－2010年，都是由政府推动完成的。数据分析发现，在这三轮信贷扩张中，国有部门的净值（或所有者权益）的波动幅度远小于固定资产投资和银行贷款的波动幅度，且基本上独立于前两者。相比之下，各级政府的财政预算内投