目录
一、盘点目的、原理及盘点的原则 (2)
二、盘点的主要步骤 (3)
三、盘点流程 (5)
四、盘点方法 (7)
五、盘点使用的表格 (10)
六、盘点失误的处罚办法 (12)
七、稽核与督察 (13)
八、盘点损溢原因及处理 (14)
第一章盘点目的、原理及盘点原则
一、盘点目的
1、通过定期或不定期地对店商品进行全部或局部的实物清点，了解公司一段时期的盈亏
状况，及时准确掌握公司的每月销售、库存、经营各项指标实施情况，为微机、财务
及公司的决策提供真实可靠的数据；
2、使员工可真实地了解商品的库存情况，便于及时清理滞销、积压、残损商品，并熟悉
商品；
3、通过盘点加强管理，防微杜渐，提早发现与减少盗及相关遗留问题。
二、盘点原理
由于卖场在经营过程中会出现自然破损、消耗、窜码及外盗等原因，造成商品实际库存与电脑系统库存不符，因此通过定期实物盘点，用实际库存数量与系统库存相比较，确定之间差异即损耗，以达到经营管理的目的。
三、盘点原则
1、商品整理原则
●同一货号，同组商品集中摆放；
●单物、卡物、物物对应；
2、销售区的盘点原则
●以BAY为单位，从左至右，从上至下；
●盘点口诀：件件过目箱箱过手依照次序一唱一记
3、稽核原则
●每复、抽盘点表抽查品项比例>30%；
●错误率>50%者，该单作废，所有商品须进行重盘；
第二章盘点的主要步骤
1、确定盘点日
每月下旬由各店店长确定进行不停业的夜间全部或局部盘点的日期，提前10天上报总公司（原则为周二进行盘点）。
2、盘点前各部门的工作准备
●收货部提前七天通告供应商，盘点当日，除生鲜、日配外收货部停止做收退货，
并且生鲜、日配组产生所有票据必须在盘点当日下午15:00以前全部按照流程处
理完毕；
●IT部提前五天制作负库存列表，交由卖场查找核实问题后，第二天交由IT部监督
进行处理；
●盘点前三天各部门人员清理手中各种单据，将手中调、外退、借据、报销单、换
货、报损单、携入携出单等按照制度处理完毕，以免影响月结数据；
●盘店前的工作准备：盘点单据的准备；盘点使用工具的准备；区域、货架的划分
及编号；支援人员的统计及分配；
●盘点前盘点表由卖场各部门经理检查确认盘点表的规后签字，然后在交由收银部
进行盘点表商品核对，收银经理检查无误后签字确认，完成盘点表的准备工作；
●提前三天进行盘点前全体人员的培训；
●盘点前两天卖场在显著位置贴盘点通知，通告顾客，在盘点当日17:00（下午五
点）开始，广播配合告之顾客闭店时间；
3、盘点前的注意事项
●已损坏但与供应商协商未能及时处理的商品，在盘点时进行认损处理，盘点后供
应商来进行换货，通过补损进行库存更正；
●盘点前商品认损未制作退货单，不允许提前放置退换货库区，必须单货同行，在
盘点前进行处理。如果盘点开始后商品认损，在未登帐前不允许进行空退处理；
●收退货因总分店库存不一致而无法处理的情况及早通知IT部共同解决
4、盘点表的准备
●卖场提前两天按照要求制作盘点表（一式两联）；
●盘点表准备好后，统一交至财务部，由稽核人员管理；
5、商品整理准备
●各店库区及销售区商品提前两天开始整理，但必须以不影响销售为原则；
●库房商品按照同一货号、同类商品集中使用栈板码放，原则按照与销售区商品对
应；
●销售区商品集中码放，标签朝外，便于盘点及盘点表的抄写；
●及时回收孤儿商品
●正常商品与退换货及破损商品分开存放；
●小件商品在整理过程中可将他们按照一定组合进行包装、捆扎、装箱，便于当天
加快盘点速度
6、帐面商品处理
●盘点前收货部主管确定验收单是否验收，与实物数量是否相符，做到货单相符，无有
遗漏
●退货商品在盘点前确定是否已打退单，如打印，此笔退货商品不做盘点
●在盘点前两日须将破损商品进行清退处理工作
●在盘点前按正常流程进行商品消耗的录入处理
7、盘点当日上午地库进行封库盘点（包括赠品库、退货库，不包括卖场架顶商品）；
8、盘点当日晚卖场进行全面盘点；
9、盘点人员安排
●盘点分为初盘、复盘，人员以小组为单位，四人一组，两人初盘、两人复盘，其
中初盘人员由本组人员及外组人员组成，复盘人员为其他部门人员及本组人员组
成，复盘时必须由其他部门人员点数，本组人员填写；
●初复盘人员不见面；
10、盘点完毕后，由收银员录入系统；
11、次日由ALC部9:00前打印盘点差异表，部组根据盘点差异表进行核查，再到ALC
部修正（5日完成，3日进行第一次差异核查，后2日进行第二次核查，打印一次差异表）；
12、确认盘点生效后，由总经理、财务签批，IT部更新库存；
13、盘点负责人及IT部写盘点报告进行盘点总结。
第三章盘点流程1．盘点流程
2．盘点修正流程
第四章盘点方法
一、盘点方法
1、盘点表的制作
●店所有商品都使用统一制作的盘点表，包括库房、架顶商品；
●在盘点表上必须分清“库存区盘点表”和“卖场盘点表”；
●在盘点表右上方要标明货架号，必须在初盘人或复盘人处签字，并填写工卡号及
盘点日期，稽核人员签字确认；
●货架号名称规则：货架区域编号由部门、组别、货架编号各两位数组成。生鲜部
用01表示；食品部用02表示；百货部用03表示；地库食品部用04表示；地
库百货部用05表示；
●小组对应编号：蔬果01；水产02；肉品03；日配04；熟食05；酒饮06；休闲
07；冲调08；粮油09；日化10，服饰11；家纺12；文体13；精品14；家居
15；黑家电16；白家电17；柯达店18；
●各部主管根据每个背板根据规定抄写盘点表，盘点表上须写清商品代码、商品名
称及规格货号；
●商品代码为六位码（000345）
2、盘点安排
●盘点负责人设盘点总指挥及稽核总负责各一人，稽核总负责由财务部人员担任；
●四人小组按照盘点流程进行盘点
●盘点人员持盘点表至收银台录入盘点表，部组其余人员整理货架及地堆、端架商
品，并打扫卫生
●每个盘点表录入完毕后，盘点组的复盘记录人员将打印的流水单与盘点表进行核
对，确认无误后，收银员在流水单上签字，与盘点表核对保存
●每盘点表在收银台录入时，商品录入<30条
●在收银员录入过程中，不允许中途将一盘点表分台录入；各组主管将本组的盘点
表统一集中，按序号检查有无漏单
●盘点当日店长及IT部人员的办公地点设在店面服务区，各部门经理在各自区域组
织，检查本部门的盘点情况
●盘点表录入完毕后，所有人员撤离卖场
3、赠品库盘点方法
收货部赠品库管理员在盘点前将赠品归类整理后，盘点当日进行初盘，客服主管进行稽核，与赠品帐核对，帐货相符后，双方签字确认。
4、退货库盘点方法
索赔组人员验证退货库的商品是否打印退单，若未打印退单，通知部组在盘点前，将其盘入，如已打退单，检查退单是否与实物相符，无误后签字确认。
5、破损商品处理
破损商品分为可退换的情况或不允许退换的情况。
允许退换货的商品必须在盘点前处理完毕，特殊情况则盘点认损，供应商将货送到，则按照补损流程执行；不允许退换的商品，必须填写相关损溢单据，统一由部组保存，作为商品损溢原因的依据，但不能作为正常商品进行盘点，否则一经发现按照规定进行处理；
二、盘点过程中的注意事项
1、盘点注意事项
（1）盘点为门店的重要工作，故要求公司所有行政人员、后勤全部人员由人力资源部统一安排支援卖场
（2）门店各部经理具体负责全体员工的培训工作，务必保证所有人员都接受培训
（3）盘点所用的文具由卖场提前安排做好准备（油笔、红笔、大头针等）
（4）在盘点过程中出现有货无签现象时，临时采取替代价签，将商品名称、价格、商品代码写上，便于稽核人员进行稽核
（5）精品商品不允许按照平时手工台帐记录在盘点表上直接抄写数据，必须进行实物盘点
（6）在盘点当日出现已售完的商品时，需要保留商品的一定列位置，盘点表上有商品代码，此记录为零
（7）复盘率要求为100%
（8）在复盘过程中，相关人员不允许把初盘数字告诉点数人，以达到复盘的目的
（9）盘点表容必须填写完整，包括盘点人、复盘人、稽核人等
（10）商品在收银台录入最高记录笔数为30条
（11）盘点日为保证库存稽核的准确性，原则上不允许当天做排面排货的补货动作，但不能因盘点而影响业绩，因此必须在盘点前，将货补齐，特殊情况由
部门经理开具补货证明按单据处理
（12）收货区、库房、团购未结帐的商品，退货未录入商品皆须盘入；
（13）盘点日收孤工作由各部门统一派专人负责，每小时由广播通知进行一次
（14）数字填写工整明确，避免造成电脑录入错误
（15）各组主管于盘点前要对支援人员及本组员工进行盘点的要点讲解