XXX公司内部培训教材
【破冰活动】管理小品心得分享
◎分组与团队建立
?小组命名：
?精神口号：
◎「管理小品」梅瑞特饭店心得分享
思考方向……
1.从客户关系管理及变革角度看本个案您的体会有些什
么？
2.依您工作岗位现状是否也有类似经验可供分享？
※【管理小品】─梅瑞特饭店
1989年11月的某天晚上，伊丽莎白?莫瑞斯正在《梅瑞特饭店》的客房服务组值班。
傍晚时，伊丽莎白接到一通住在饭店内，一位到城里来出差的女房客电话。她因为不想到餐厅用膳，所以打电话来点餐。伊丽莎白依言登记下来，然后交待处理。过了几分钟，这位女房客又打内线电话进来了。这次是要取消订餐。一般说来，客户取消订餐是很常见的事情，但是这一次，伊丽莎白总觉得有什么事情不太对劲。
《梅瑞特饭店》多年来一直致力于文化的改革，主要目的就是为了鼓励员工在面对问题时，能够独当一面，以客为尊。
由于受过这种专业的训练，所以在接到这通电话后，伊丽莎白考虑的不仅是商业上的观点，她甚至担心背后是不是还另有隐情。所以她立即连络服务生领
班来代她的班，然后亲自去拜访这位女房客。敲开门后，她简短地介绍自己，以及来这里的目的，然后聆听房客的回答。结果才发现，原来这位房客在点餐完后打电话回家，得知她母亲患了重病住在医院，恐怕熬不过今晚。在与机场连系过后，沮丧地得知，她已赶不及最后一班飞机回家了。
由于伊丽莎白的机警，及时从房客来电取消订餐，听出那份苦恼的语气。她立刻掌控全局，除了马上拨电话到机场，以《梅瑞特饭店集团》的名义负担班机延滞费而延下班机之外，同时还召来服务生，帮这位女房客整理行李，请门房召来出租车，直奔机场。由于伊丽莎白的机警，让客户顺利赶赴母亲身旁，临终前见她最后一面。
※有效推动与拥抱变革
◎3C时代
?Customer客户核心
?Competition竞争
?Change诡谲多变
◎跳出思考陷阱，创新思考
?过去经验陷阱
?成功的陷阱
?空间的陷阱
?焦点/背景的陷阱
?改变的省思
◎Lewin变革三步骤
解冻→推动→再结冻
(unfreezing) (movement) (refreezing)
◎变革阶段模式
否认抗拒接纳投入
※客户满意行销观念的演进
◎客户满意时代演进
§60年代
?追求数量
?味觉触觉
?产品时代
?理性
?生产技术
§70年代
?追求品质
?嗅觉听觉
?定位时代
?理性+感性
?品质提升
§80年代
?追求形象
?视觉满足
?VI/CI时代
?感性
?塑造形象
§90年代
?追求心灵
?心灵满足
?CS时代
?互动
?客户满意
◎客户满意服务三阶段
◎
STEP１：
?喜悦（客户导向的形式表面论）
…被动／维持现状
…未顾及“沉默的不满意者”
STEP２：
?觉醒（客户导向的主动积极论）
…具主动关怀意识
…强调“客户焦点”、“客户敏感度“
STEP3：
?献身（客户导向的策略伙伴论）
…客户是公司〝策略性资产〞、“策略性伙伴”
…TCI(Total Customer Integration)
◎客户服务利益演进阶段
※顾客关系管理（CRM）的定义与趋势
◎顾客关系管理（Customer Relationship Management）
—是一种企业藉由积极深化与客户之间的关系，以掌握客户的讯息，同时利用此些客户信息，裁身定制不同的商业模式及策略运用，以满足个别客户的需求。
—透过有效的顾客关系管理，企业可以与顾客建立起更长久的双向关系，并获取客户忠诚。
—因为长期忠诚顾客将使客户更容易挽留、每年或每次买得更多，愿意买更高价位商品、降低企业服务新顾客成本及满意顾客因而愿意介绍新顾客。
◎全球CRM趋势背景，可由几方向观察
●顾客愈来愈聪明，要求也愈来愈高。
——大量信息撷取
——更多的选择机会
——顾客化及个人化商品
——顾客忠诚度降低
●宏观的商业环境
——新经济型态
——多型态渠道出现
——网际网路无远费屈
——产业疆界模糊，产品生命周期短
●微观商业环境
——消费者意识抬颈
——客户维持率重要
——多元化销售渠道、微利时代来临
●顾客忠诚度
——产品及服务的瑕疵
——价格竞争
——商品或服务同质性高
——顾客善新厌旧或使用习惯改变
◎CRM的兴起
●积极争取，开发客源面
——提供客户需要资源及商品，满足其需求
——预测客户下一步可能的需求，从而满足之
——比竞争者更了解顾客，更能让顾客满意
●维持即有客户，消极角度
——旧有客户在跳槽前，必有征兆（Signal）可循可立即采取行动——数据显示，开发新客户费用约十倍位于维持旧
客户所需花费成本
※企业使命、理念与远景
◎经营理念─Peter Drucker
…What is our business？
…Who is the customer？
…What is value to the customer？
…What will our business be？
…What should our business be？
◎企业识别系统(CIS)的应用
公司
内部行销外部行销
Mind Identity Visual Identity
ES CS
员工客户
互动行销
Behavioral Identity
SS
【管理评量】
◎客户导向公司特质──自我测试
请用一～五分数回答下列每一问题；五选一，
1：一点都不、2：有一点、3：普通、4：很多、5：非常多。
●公司理念与组织气候
1．本公司矢志创造满意的客户。
2．我们宁可「第一次就做对」，而不愿等出
错再改。
3．主管以行动表示客户的满意是很重要。
4．我们的目标就是在超越客户的需求。
5．是否以客户为念是人事升迁的重要考量。
6．我们公司完全以品质至上。
7．客户的需求优先于公司的内部需求。
得分
（本类总分35）你的百分比
●与客户为伍
1．在行销时，公司扮演客户的咨询顾问或是
伙伴的角色。
2．在广告文宣中避免吹牛。3．知道客户对我们的产品或服务最重视
的地
方。
4．根据从客户得到的回馈来设计产品或服务。
5．我们致力成为业界的领袖。
得分
（本类总分25）你的百分比
●随时准备找出并解决客户的问题
1．倾听客户的抱怨。
2．定期要求客户评鉴公司的表现。
3．定期分析客户的抱怨，从中找出问题。
4．找出不利于客户的作业程序和系统。
得分
（本类总分20）你的百分比
●运用并沟通客户信息
1．我们知道客户眼中的「品质」是什么。
2．我们让员工有在各种场合会见客户的机会。
3．我们明确了解客户对公司的期待。
4．我们定期提供信息给客户，帮助他们形成
具体的期望。
5．公司的重要干部能明确了解客户的需求。
6．公司内部对公司的真正客户是谁有共识。
7．公司主管与客户接触频繁。
得分
（本类总分35）你的百分比
●迎向客户
1．我们让客户容易跟我们做生意。2．公司鼓励员工迎合客户。3．我
们试图解决客户的所有抱怨。
4．客户有抱怨时我们让他们很容易的表达出
来。
得分
（本类总分20）你的百分比
●能力和授权
1．公司尊重员工。
2．公司所有员工都熟知公司的产品。
3．在第一线接触客户的员工都得到足够的资
源和支援。
4．即使低层员工都可以迅速决定是否为客户
做必要的额外服务。
5．员工认为他们现在做的事情很刺激。
6．所有员工都有某种程度的参与决策机会。
7．员工都受过多种训练以便必要时互相递补。
得分
（本类总分35）你的百分比
●生产过程及产品之改善
1．各单位合作达成共同目标。2．研究其它公司以学习改进之道。3．不
断改进。4．有系统的减少研发和生产间的循环周期。
5．品质有问题立刻改正。
6．我们肯在开发新点子方面投资。
得分
(本类总分30)你的百分比
※【分组研讨】有效决策与团队决策
◎您的优先级：
1st ：_________________
2nd ：_________________
3rd ：_________________
◎贵组的优先级：(分组发表)
1st ：_________________
2nd ：_________________
§思考时间：
§
1.你个人如何做决策？
2.贵组如何做决策？决策品质如何？
3.团队决策应注意事项有哪些？※决策的陷阱
◎个人认知的偏见（cognitive biases）…先入为主(prior hypothesis bias)
…代表性(representative)
…控制幻觉(illusion of control)
…模拟推理(reasoning by analogy)
…扩大承诺(escalating commitment) ◎集体思考盲点（groupthink）
◎最适化决策模式步骤(optimizing model) …步骤一: 确定有做决策之必要
…步骤二: 决策准则之确认
…步骤三: 给予各种准则权数值
…步骤四: 所有可行方案的列出
…步骤五: 评估所有可行的方案
…步骤六: 选择最终的方案
※衡外情量己力─SWOT分析
O：机会
?市场中有什么适合我们的机会？
?可以学什么技术？
?可以提供什么新产品/服务？
?可以吸引什么新顾客？
?怎样可以与众不同？
?组织在5-10年的发展？
T：威胁
?市场最近有什么改善？
?竞争者最近在做什么？
?是否赶不上顾客需求的改变？
?政经环境的改变是否会伤害
?组织？
?是否有什么事可能会威胁到
?组织的生存？
S：优势
?擅长什么？
?组织有什么新技术？
?能做什么别人做不到的？
?和别人有什么不同？
?顾客为什么来？
?最近因何成功？
W：缺点
?什么做不来？
?缺乏什么技术？
?别人有什么比我们好？
?不能满足何种顾客？
?最近失去什么顾客？
?最近因何失败？
※有效定位与差异化
◎定位的新基石─动态定位
…行销是动态，而非静态
…行销重点在创造新市场，不仅在分享旧市场
…行销着重建立关系，而非仅促销产品
…行销重质而不仅计量
◎产品定位关键点
…了解市场趋势与动态
…集中致力于无形的定位因素
…针对特定客户层设定产品
…勇于实验的意愿
◎市场定位
…利用口碑
…发展基础结构
…形成策略性关系
…找对顾客
…媒体接触
◎企业定位
…塑造企业文化
…组织凝聚与忠诚
…传达公司定位
◎差异化
?价值的创造
…product→service→idea
…”value”的创造
?产品差异化
?
…”品牌”建立
…可靠性
…适用性
…设计
…有效性
?服务差异化
…交期准确
…售后服务
…顾客训练
…咨询服务
…其它
?人员差异化
?形象差异化
…识别与形象(identity vs image)
…符号(symbols)
…事件(events)
※价值链与价值传送系统--- Michael Porter
主要的活动
?主要的活动(primary activities)
…厂内后勤作业(Inbound logistics)
…生产作业(Operations)
…厂外后勤作业(Outbound logistics)
…行销与销售(Marketing and sales)
…服务(Services)
?支持性的活动(support activities)
…厂商基础结构(Firm infrastructure)
…人力资源管理(Human resource management)
…科技发展(Technology development)
…采购(Procurement)
※成功转型为CRM导向企业关键
◎四大战略思考方向
●各层区隔
——从大众市场或广泛的区隔转变为窄化的区隔，特定的个人或情景
●关键价值
——单一且以产品为导向的关键价值，转变为以顾客为导向且多面向的关键价值
●互动模式
——持续性的传播转变为善用关键点的沟通
●决策方案
——凭直觉产生的答案转变为持续实验、学习及改进
◎企业要导入CRM时，应具备要件
●前线销售及服务技能
——视与顾客的互动为长期工作
——销售与服务应视为相相辅相成的一体
——监控活动衍生的商机
●资料库规划技能
——找出所需原始资料
——设计切合理论与实际需求资料库
——支持分析及活动管理
●活动规划技能
——设计能满足目标顾客需求的创新活动
——分析各项活动计划，以确保可行性
——排出优先顺序
●活动执行技能
——整合渠道，确定能有效执行
——彻底和业务前线及主管部门沟通
——建立反馈回路
●绩效评估及追踪技能
——建立明确绩效评估指标
——分析未达绩效根本原因
——建立快速反馈机制
●数据分析技能
——建立弹性的查询工具
——针对更进阶微型区隔评估所需先进工具
——建立顾客资料库，确认机会并量化商机
●信息管理技能
——建立整合性的顾客资料库
——必要时搜集更多资料
——随时更新资料库，以确保精确和及时性
●对往来厂商/合作伙伴的管理技能
——筛选能力佳且值得信赖合作伙伴
——协商出高效能合作条款
——管理好长期伙伴关系
※服务品质模式的探讨
—缺口五：认知服务与期望之间差距◎具体作法建议
—策略性观念
—高阶主管对服务品质承诺
—高标准设立
—监督服务绩效系统建立
—客户抱怨处理系统建立
—员工满意内部系统建立※倾听客户的声音(缺口一)
◎焦点团体和客户录像
◎主管亲访客户
◎员工拜访客户
◎问卷(含竞争性商品和服务)
◎售后评估
◎第一线员工倾听和沟通
◎申诉录像
◎客户会议
※客户满意指标建立与测量(缺口二) ◎何谓CSI(客户满意度)
◎衡量项目选择、评估与定案
◎衡量尺度考量
◎活用CS调查结果
CSI的可视化
…雷达图
…长条图
…直线图
?调查资料统计与分析
…整理/分析/加工
…重点明示
…拟定改善重点
※扫除争取客户的障碍(缺口三)
◎步骤一：搜集信息
…产品或服务的末端客户
…在公司内制造问题的内部客户
◎步骤二：客户满意指标建立(CSI)
…硬性指标
…软性指标
◎步骤三：分析现行程序(流程)
◎步骤四：设计改良程序
◎步骤五：标准化建立
…标准化目的
…评估标准的四个角度
◎步骤六：管理制度配合
§设计改良程序考量点
?统一作业方式
?减少交接程序
?合并步骤
?同步作业
?更改现行作业方式或采新措施
?运用科技
?及早让关键人物加入
※撷取赢家经验
—客户导向管理的转变比较(缺口四)
※服务品模缺口模式案例——以海尔为例
◎缺口一：客户期望了解
?派出大规模、多阶层考察队，从北到南，从国内到国外调查研究『如何服务消费者』
?决策层以『服务为中心』展开海尔二次创业
?发展海尔『星级服务』
?五星级服务兵（蓝星、绿星、红星、黄星及金星）
◎缺口二：建立正确完善服务品质标准
?海尔推出『一、二、三、四』模式
——一个结果，二条理念，三个控制及四个不漏
?建立计算机检测及讯息通讯系统学院可30秒内查出售出产品，给予顾客满意答复
?星级服务，二个要求
——不断向用户提供超出期望的满意
——让用户使用产品无怨言
◎缺口三：确定服务绩效品质符合标准
?不断强调卖信誉不是卖产品的企业文化理念
?推展『非用户亦上帝』的服务
?配合奖惩措施推动五个一，一张服务卡，一副鞋套，一块抹布，一件小礼物，四人为一组按标准作业施工。
?请客户依服务内容之表现评分
?专人电话追踪调查安装人员满意度
◎缺口四：确定符合对客户承诺
?建立完善服务网（大区级、省级、市级、县级）
?百余城市开通9999电话服务中心，强调『一个电话24小时内上门服务』的承诺。
?『过年不回家』活动，接受80%电话查证是否真实
?以『用户满意』为唯一指标，而非『检验合格』的产品。
◎缺口五：认知服务与期望一致性
?零距离服务提出，心与心零距离
?彩电的『三全服务』
——全天候24小时服务
——全方位上门服务
——全免费、义务服务
?尊重用户、重视用户，以情感动用户。
※科技产业产品开发与组织运作
◎两大方向思维
?快速小组运作
?创造客户价值
◎快速小组运作
内部管理系统（人事管理系统+客户关系管理系统） 需 求 分 析 说 明 书 2015.10.9
一、人事管理系统部分 1、系统人员类型 公司的人员类型有以下几种：普通员工、部门经理、总经理、人事部经理和人事助 2、系统基本功能图解 2.1 基本机构图
2.2用例图解
3、功能详情 3.3.1 登录页面 需要登录的人员，对于不同的身份，他们的权限是不一样的。当用户输入ID和密码时，查询数据库，如用户名和密码正确，则进入相应的员工信息页面，若不正确，则提示用户用户名或密码错误，仍显示当前页面
3.3.2 查询员工资料 该模块主要查看自己/同事的资料，以更好促进公司员工之间的相互了解。同时也可以修改自己的部分信息。 主要功能包括： ●查询自己的详细信息：员工ID、员工姓名、电子邮件、所在部门名称（不是部门ID）、经理、 分机和自我介绍等 ●修改自己的自我介绍 ●修改自己的登录密码 ●查询、搜索其他同事的相关信息 3.3.3 员工资料管理 人事部门负责维护员工的基本资料。当员工第一天来公司报道时，人事部门将员工的基本资料（姓名、性别、出生日期、电子邮件及所属部门等）录入到数据中，并打印一份报道单给员工，上门列出了该员工的登录ID、公司邮件的地址、该员工的部门名称以及该员工的同部门同事列表。 主要功能包括： ●添加/修改/删除员工 ●按任意条件搜索员工（支持模糊查询） ●打印员工报道单 上传/修改员工的照片。
3.3.4请假模块 请假申请： 员工根据工龄享受年假。如果员工是本年度才加入公司的，则需根据报到日期按公司规章制度计算假期期数。员工请假不可以超过规定的请假小时数。员工可以通过本模块提交/查看/取消申请。 主要功能包括： ●显示员工本人年假总小时数、已使用小时数、当前可用小时数 ●用日历的方式显示可请假的日期，并突出显示国定节假日 查看员工本人某段时期内的请假记录、申请、批准状态等。 请假审核： 该模块只允许经理访问。经理可以查看下属的请假记录，批准/否决其中申请。 主要功能包括： ●显示经理下属名单 ●显示某段时间内所有/部分员工的请假记录汇总，包括年假总数、已使用小时数、当前可用小时 数、请假理由 显示当前所有待批准的请假记录，可以在上面执行“批准/否决”操作 请假管理： 人事部可以查看公司所有员工的请假记录，同时可以设定国定假日。 主要功能包括： ●设定国定假日 ●按部门汇总某段时期内的请假记录。 请假功能流程图：
XXXX有限公司 内 部 管 理 流
目录 1、行政-01 会议管理工作流程14、储运-01 储运物流管理流程 2、行政-02 固定资产管理流程15、储运-02 发货配送工作流程 3、行政-03 客户招待管理工作流程16、人事-01 组织结构设计工作流程 4、行政-04 办公用品/ 物料管理流程17、人事-02 人力资源规划工作流 程 5、行政-05 办公设备管理流程18、人事-03 事档案管理工作流程 6、行政-06 文书档案管理流程19、人事-04 考勤管理工作流程 7、行政-07 档案借阅管理流程20、人事-05 培训计划管理工作流程 8、行政-08 收文管理工作流程21、人事-06 员工招聘管理工作流程 9、行政-09 发文管理工作流程22、人事-07 员工录用管理工作流程 10、行政-10 名片印刷管理流程23、人事-08 员工绩效考核管理工作 11、行政-11 宣传物料制作管理流程流程 12、行政-12 宣传品/ 方案设计工作流 程 24 、人事- 09 劳动合同管理工作流 程 13、行政-13 印章使用管理流程25 、人事- 10 员工出差管理工作流 程
1、会议管理流程 编号：行政-01- 步骤表/流程图编制日期：2010-12-08 此处会议性质为：招商会、展会、联谊会、客户答谢会等大型会议。办公会议流程在“另注”中另注：公司内部办公会议流程： 具体会议管理工作流程图如下：
流程图：相关部门综合部相关领导
流程图：申请部门综合部相关领导 2、固定资产管理流程 编号：行政-02- 步骤表/ 流程图编制日期：2010-12-08
某集团公司企业内控精细化管理流程和制度汇编(全套)_XX股份有限公司内部控制制 度汇编1 XXXX集团公司 公司内控精细化管理流程和制度汇编 XXXXXXXX有限公司 2011年1月 目 录 第1 章公司内部控制——资金 1. 1 资金管理风险与关键环节控制 1.1.1 资金管理风险 1.1.2 资金管理关键环节控制 1.2 职责分工与授权批准 1.2.1 资金管理岗位设置 1.2.2 资金支付授权审批制度 1.2.3 货币资金授权审批制度
1.3 现金和银行存款控制 1.3.1 现金收支控制流程 1.3.2 现金清查处理流程 1.3.3 备用金支付控制流程 1.3.4 现金管理控制制度 1.3.5 银行存款控制流程 1.3.6 银行存款控制制度 1.4 票据和印章管理 1.4.1 票据管理规范 1.4.2 印章管理制度 1 第2 章公司内部控制——采购2.1 采购管理风险与关键环节控制2.1.1 采购管理风险 2.1.2 采购管理关键环节控制 2.2 职责分工与授权批准 2.2.1 采购管理岗位设置
2.2.2 采购授权审批制度2.3 请购与审批控制2. 3.1 采购计划编制流程2.3.2 采购申请审批流程2.3.3 采购申请审批制度2.3.4 采购预算管理制度2.4 采购与验收控制2. 4.1 采购询价比价流程2.4.2 供应商选择流程2.4.3 供应商评定流程2.4.4 购货合同签订流程2.4.5 采购验收控制流程2.4.6 采购控制制度 2.4.7 验收管理制度 2.5 付款控制 2.5.1 付款审批流程 2.5.2 退货管理流程
2.5.3 付款控制制度 2.5.4 退货管理制度 2.5.5 应付账款管理制度 第3 章公司内部控制——存货3．1 存货管理风险与关键环节3.1.1 存货管理风险 3.1.2 存货管理关键环节控制3.2 职责分工与授权批准 3.2.1 存货管理岗位设置 3.2.2 存货授权审批制度 3.3 验收与保管控制 3.3.1 存货采购管理流程 3.3.2 存货采购控制制度 3.4 验收与保管控制 3.4.1 外购存货验收流程 3.4.2 自制存货验收流程 3.4.3 存货储存管理制度
XXX公司内部培训教材 【破冰活动】管理小品心得分享 ◎分组与团队建立 ?小组命名： ?精神口号： ◎「管理小品」梅瑞特饭店心得分享 思考方向…… 1.从客户关系管理及变革角度看本个案您的体会有些什 么？ 2.依您工作岗位现状是否也有类似经验可供分享？ ※【管理小品】─梅瑞特饭店 1989年11月的某天晚上，伊丽莎白?莫瑞斯正在《梅瑞特饭店》的客房服务组值班。 傍晚时，伊丽莎白接到一通住在饭店内，一位到城里来出差的女房客电话。她因为不想到餐厅用膳，所以打电话来点餐。伊丽莎白依言登记下来，然后交待处理。过了几分钟，这位女房客又打内线电话进来了。这次是要取消订餐。一般说来，客户取消订餐是很常见的事情，但是这一次，伊丽莎白总觉得有什么事情不太对劲。 《梅瑞特饭店》多年来一直致力于文化的改革，主要目的就是为了鼓励员工在面对问题时，能够独当一面，以客为尊。 由于受过这种专业的训练，所以在接到这通电话后，伊丽莎白考虑的不仅是商业上的观点，她甚至担心背后是不是还另有隐情。所以她立即连络服务生领
班来代她的班，然后亲自去拜访这位女房客。敲开门后，她简短地介绍自己，以及来这里的目的，然后聆听房客的回答。结果才发现，原来这位房客在点餐完后打电话回家，得知她母亲患了重病住在医院，恐怕熬不过今晚。在与机场连系过后，沮丧地得知，她已赶不及最后一班飞机回家了。 由于伊丽莎白的机警，及时从房客来电取消订餐，听出那份苦恼的语气。她立刻掌控全局，除了马上拨电话到机场，以《梅瑞特饭店集团》的名义负担班机延滞费而延下班机之外，同时还召来服务生，帮这位女房客整理行李，请门房召来出租车，直奔机场。由于伊丽莎白的机警，让客户顺利赶赴母亲身旁，临终前见她最后一面。 ※有效推动与拥抱变革 ◎3C时代 ?Customer客户核心 ?Competition竞争 ?Change诡谲多变 ◎跳出思考陷阱，创新思考 ?过去经验陷阱 ?成功的陷阱 ?空间的陷阱 ?焦点/背景的陷阱 ?改变的省思 ◎Lewin变革三步骤 解冻→推动→再结冻 (unfreezing) (movement) (refreezing) ◎变革阶段模式 否认抗拒接纳投入 ※客户满意行销观念的演进 ◎客户满意时代演进 §60年代
承德市行政事业单位财务会计内部控制制度（范本）第一章总则 第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效 使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位 财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整， 根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河 北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（冀财资[2008]5号），现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。 第二章财务管理制度 第三条财务机构工作职责 1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理， 搞好会计核算。 2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费， 制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报 部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平
衡工作。 3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。 4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。 5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。 6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。 7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。 8、负责本单位所属各科室（单位）经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。 9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。 10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做好本部门（单位）财务公开，接受社会监督。 第四条现金、银行存款和印章管理制度
2012年最新版公司内部管理流程 X X X X 有 限 公 司 目录 1、行政-01 会议管理工作流程 14、储运-01 储运物流管理流程
15、储运-02 发货配送工作流程2、行政-02 固定资产管理流程 3、行政-03 客户招待管理工作流程 16、人事-01 组织结构设计 工作流程 17、人事-02 人力资源规划工作流程办公用品/物料管理流程4、行政-04 事档案管理工作流程18办公设备管理流程、人事5、行政-05 -03 考勤管理工作流程、人事文书档案管理流程 -06 6、行政-04 19 -05 培训计划管理工作流程、人事、行政7-07 20档案借阅管理 流程 -06 员工招聘管理工作流程8、行政-08 21收文管理工作流程、人事 -09 员工录用管理工作流程发文管理工作流程 22、人事 -07 、行政9 -08 、人事名片印刷管理流程 -10 10、行政员工 绩效考核管理工作23 宣传物料制作管理流程、行政 11-11 流程 -09 、人事劳动合同管理工作流程24 方案设计工作 流程-12 、行政12宣传品/ 员工出差管理工作流程-10 、人事25 印章使用管理流程-13 、行政13
1、会议管理流程 编号：行政-01-步骤表/流程图编制日期：2012-3-3 相关部门、综合步上报综合管理部审相关部门内勤填写会议申请单并草拟会议通知步综合管理部审核通过，上报总经理审批；审批通过，下发会议通知 综合部、总经理步相关部门做出会议预算、组织计划，上报总经理审批 相关部门、综合步相关部门的会前准备、召开、承办及会议纪要总结相关部门综合部总经理步总结交由上级领导或总经理审定综合部、总经理 6 步审批通过，由综合部向公司各部门下发会议纪要此处会议性质为：招商会、展会、联谊会、客户答谢会等大型会议。办公会议流程在“另注”中。 另注：公司内部办公会议流程： 综合部收集 议题顺序、发言顺序、准备文件发出会议通知确立议题安排会议议程领导、部门提出笔记、摄像、录音场地布置、座次、签到、设备时间、地点、与会人员、议题、会议记录会场布置上级审阅、签批印发有关部门、人员资料归档决议撰写会议纪要、 具体会议管理工作流程图如下： 流程图：相关部门综合部 相关领导 开会议申受理审草拟通总经理审会议通费用预费用预会前准 会前准会议承 会议承会议纪会议总结部门审定总经理审批纪要发文结束
公司内部控制制度 (一) 内部控制管理制度 总则 第一条为规范和加强公司内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公 司可持续发展,保护投资者的合法权益,根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规 范》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法 规、业务规则以及《公司章程》的相关规定,制定本制度。 第二条本制度所称内部控制,是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施 的、旨在实现控制目标的过程。 第三条内部控制的目标是： （一）合理保证公司经营管理合法合规。 （二）保障公司的资产安全。 （三）保证公司财务报告及相关信息真实完整。 （四）提高经营效率和效果。 （五）促进公司实现发展战略。 第四条公司建立与实施内部控制制度,应遵循下列原则： （一）全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司及其所属单位的 各种业务和事项。 （二）重要性原则。内部控制在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域。 （三）制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成 相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。 （四）适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适 应,并随着情况的变化及时加以调整。 （五）成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制。 第五条公司建立与实施有效的内部控制,包括下列基本要素： （一）目标设定,是指董事会和管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。 （二）内部环境,是指公司实施内部控制的基础,包括治理结构、机构设置及权责分配、 内部审计、人力资源政策、公司文化等。 （三）风险确认,是指董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素。 （四）风险评估,是指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的 风险,合理确定风险应对策略。 （五）风险管理策略选择,是指董事会和管理层根据公司风险承受能力和风险偏好选择 风险管理策略。 （六）控制活动,控制活动是指公司根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险 控制在可承受度之内。 （七）信息与沟通,信息与沟通是指公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信 息,确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。 （八）内部监督,是指公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的 有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。 第六条公司内部控制活动涵盖公司所有的营运环节,包括但不限于：销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、 预算管理、资金管理、重大投资管理、财务报 告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和系统信息管理等。
事业单位内控制度. 第一章总则 第一条为了调动事业单位工作人员的积极性和创造性，严明纪律，教育和监督事业单位工作人员遵纪守法，根据中共中央办公厅《深化干部人事制度改革纲要》和中共中央组织部、国家人事部《关于加快推进事业单位人事制度改革的意见》，制定本办法。 第二条本办法适用于全民所有制事业单位的工作人员。 事业单位工作人员的专项奖励，按国家和市的有关规定执行。 第三条事业单位工作人员奖励应遵循以下原则： 一公平合理、奖励得当; 二奖励及时、注重实效; 三奖励与惩戒相结合; 四精神奖励和物质奖励相结合，以精神奖励为主。 第四条事业单位工作人员行政处分应遵循以下原则： 一坚持惩处与教育相结合; 二坚持惩处与奖励相结合; 三坚持惩处公平得当; 四坚持惩处及时公开。 第五条市和区县(自治县、市)政府人事部门主管事业单位工作人员奖励工作。 第六条市和区县(自治县、市)政府人事部门综合管理行政惩戒
工作。 第二章奖励 第七条事业单位工作人员有下列情形之一的，应当予以奖励：一忠于职守，积极工作，成绩显著的; 二遵纪守法，廉洁奉公，作风正派，办事公道，起模范作用的; 三在工作中有发明、创造或者提出合理化建议，为国家取得显著经济效益和社会效益的; 四爱护公共财产，节约国家资财，有突出成绩的; 五在移民、扶贫、再就业等工作中成绩突出的; 六在增进民族团结、维护社会稳定方面做出突出贡献的; 七在社会主义精神文明建设方面做出突出贡献的; 八防止或者挽救事故有功，使国家和人民利益免受或者减少损失的; 九在抢险、救灾等特定环境中奋不顾身，做出贡献的; 十见义勇为，舍己救人，维护社会公德和社会治安，表现突出的; (十一) 同违法、违纪行为作斗争，有功绩的; (十二) 在对外交往中，为国家争得荣誉和利益的; (十三) 有其他功绩的。 第八条事业单位工作人员奖励的种类为：授予荣誉称号、记一等功、记二等功、记三等功、嘉奖5种。 第九条奖励的基本标准：
XXXXXX公司 内部管理规章制度 为了维护公司正常工作生产秩序，严肃厂纪厂规，使公司管理更加科学化、规范化、制度化，特制定以下规定。 第一章总则 第一条为完善公司管理制度，逐步健全现代化管理机制，使内部管理走向科学化、系统化、规范化，使之管理有法可依、违章可究，从而督导全体员工遵纪守法，共同维护、保障公众生活及各项工作有序进行，特制订本管理制度。 第二条本管理制度如与控股总公司相关管理规定冲突的，以控股总公司制度为准。。 第三条凡属本公司职员都必须遵守和执行本管理制度的各有关条款，同时享有本制度所规定的一切权益。 第四条凡违犯本制度的职员，由有关部门依有关制度为准绳，按程序公正处理。 第五条各部门可依据本制度有关指导原则，根据本部门实际具体情况，制订相关的管理细则，报公司审核批准生效。 第六条各部门单位负责人，应当经常教育所属人员遵守本管理制度。 第七条对违犯本管理制度的行为者，任何人都有劝阻和投诉的权力。 第八条本制度由颁发之日起生效，凡与之相抵触的旧条款，一
律作废。 第九条本制度经公司扩大会议集体讨论通过，公司总经理签署生效，其解释权及修改权归本公司。 第十条本制度于二零一二年五月日正式颁布实施。
第二章员工守则 第一条员工守则是职员在公司从业期间，所必须遵守的基本行为准则。 第二条努力学习科学知识，认真钻研生产技能、工艺技术，不断提高自身素质，做一名现代化企业有用之才。 第三条遵守国家法律、法规和公司的有关规章制度，做遵纪守法的优秀社会公民和企业员工。 第四条服从领导，听从指挥和分工，树立团结协作、积极奉献、顾全大局的集体主义精神。 第五条严禁参与煽动他人怠工、罢工、打架斗殴及违犯厂规和任何危害社会安定的违法行为。 第六条树立关心、互助、团结、文明、礼貌、尊重同事的处世作风，严禁拉帮结派、损人利己、破坏公司集体凝聚力的各种不良言行。 第七条热爱公司、忠于公司、忠于事业，以厂为家，树立“厂兴我荣、厂衰我贫”的正确创业观念，反对“淘金”庸俗思想，自觉维护集体利益和公司声誉，积极为厂的各项改善工作提供合理化建议。 第八条热爱本职工作，忠于职守、勤奋工作，对工作认真负责，对技术精益求精，按时、保质、高效、低耗出色完成工作任务，做公司出色员工。 第九条加强个人品德、职业道德修养，严禁偷窃公司和同事的
内部控制学习材料 内部控制是指一个单位的各级管理层，为了保护其经济资源的安全、完整，确保经济和会计信息的正确可靠，协调经济行为，控制经 济活动，利用单位内部分工而产生的相互制约，相互联系的关系，形 成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化，系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。 分类 内部控制按其控制的目的不同，可分为会计控制和管理控制。会 计控制是指与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以 及财务活动合法性有关的控制；管理控制是指与保证经营方针、决策 的贯彻执行，促进经营活动经济性、效率性、效果性以及经营目标的 实现有关的控制。会计控制与管理控制并不是相互排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用于会计控制，也可以用于管理控制。 目标 内部控制的基本目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资 产的安全性、经营信息和财务报告的可靠性。 1.有助于管理层实现其经营方针和目标。内部控制由若干具体政策、制度和程序所组成，它们首先是为了实现管理层的经营方针和目 标而设计的。内部控制可以说渗透于一个单位经营活动的各个方面， 只要单位内存在经营活动和经营管理的环节，就需要有相应的内部控制。
2.保护单位各项资产的安全和完整，防止资产流失。保护资产一 般指对本单位的现金、银行存款和其他货币资金、股票、债券等有价 证券、商品、产品以及其他重要实物资产的安全和完整进行保护。 3.保证业务经营信息和财务会计资料的真实性、完整性。对一个 单位的管理层来说，要实现其经营方针和目标，需要通过各种形式的 报告及时地占有准确的资料和信息，以便作出正确的判断和决策。 基本结构 即指对建立或实施某项政策发生影响的各种因素，主要反映单位 管理者和其他人员对控制的态度、认识和行动。具体包括：管理者的 思想和经营作风；单位组织结构；管理者的职能及对这些职能的制约；确定职权和责任的方法；管理者监控和检查工作时所用的控制方法； 人事工作方针及实施措施；影响本单位业务的各种外部关系等。 控制程序 即指管理者所制定的方针和程序，用以保证达到一定的目的。它 包括下列内容：经济业务和经济活动批准权；明确有关人员的职责分工，并有效防止舞弊；凭证和账单的设置和使用，应保证业务和活动 得到正确的记载；财产及其记录的接触使用要有保护措施；对已登记 的业务及其计价要进行复核等。 会计系统 即指单位为了汇总、分析、分类、记录、报告单位的业务活动， 并保持对相关资产与负债的受托责任而建立的方法和程序。有效的会 计系统应当能做到：确认并记录所有真实的经济业务；及时并充分详 细地描述经济业务的价值，以便在财务会计报告中记录其适当的货币
限时考试 《行政事业单位内部控制制度设计操作指南》 一、单项选择题（本类题共15小题，每小题2分，共30分。单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。） 1.下列对单位建设项目管理关键控制措施的描述中不正确的是（）。 A．重大建设项目应当报经单位集体决策批准 B．单位应加强对建设项目设计过程的控制，组织相关部门及专业技术人员对设计方案进行分阶段审核 C．单位建设项目都需要编制标底 D．严禁不合格工程物资投入工程项目建设 A B C D 答案解析：单位可以根据项目特点决定是否编制标底，故C选项错误。 2.下列不属于专家论证制度建立主要原则的是（）。
A．独立性 B．有效性 C．责任性 D．可行性 A B C D 答案解析：D选项是建立专家论证制度的目标，即对业务或项目的可行性进行分析论证。 3.下列不属于风险评估制度实现形式内容的是（）。 A．要成立风险评估工作小组，并保证其权威性、独立性和及时性 B．要建立经济活动风险定期评估机制，全面、系统、客观地评估经济活动中存在的风险C．至少每一年进行一次风险评估 D．当单位业务环境、经济活动规模、复杂程度等发生重大变化时应及时进行风险重估
A B C D 答案解析：风险评估工作小组属于风险评估制度的实施主体。 4.下列不属于单位资产界定要素的是（）。 A．单位占有、使用的 B．在法律上确认为国家所有 C．有实物形态 D．能以货币计量 A B C D
答案解析：行政事业单位的资产是指由行政事业单位占有、使用的，在法律上确认为国家所有、能以货币计量的各种经济资源的总称,不具有实物形态的无形资产也属于单位资产。 5.下列不属于单位原始凭证内容审核的风险点的是（）。 A．没有审核原始凭证所具备的要素是否齐备 B．没有审核经济业务的摘要是否与原始凭证所反映的业务内容一致 C．没有审核经济业务的处理程序和手续是否按要求办理 D．没有审核有无人为利用原始凭证进行舞弊的行为 A B C D 答案解析：A选项属于单位原始凭证形式审核的风险点。 6.下列对合同结算环节内部控制措施的描述中不正确的是（）。 A．财会部门应当在审核合同条款后办理结算业务 B．未按合同条款履约或应签订书面合同而未签订的，财会部门有权拒绝付款，并及时向单位有关负责人报告 C．付款必须有承办部门负责人、项目负责人、业务主管领导、总会计师和总经理在申请付
******公司 内部控制制度 （意见稿） 财务部 二OO八年六月
目录 内部控制制度 第一章总则 (1) 第二章会计内部控制的目标和原则 (1) 1．建立健全内部控制制度的主要目标 (1) 2．公司制定内部控制制度所遵循的原则 (1) 第三章内部控制制度的体系、主要内容 (2) 1．内部控制制度体系 (2) 2．内部控制制度的主要内容 (3) 第四章货币资金控制制度 (6) 1.控制目标 (6) 2.适应范围 (6) 3．岗位分工和授权批准 (6) 4.现金管理 (7) 5.银行存款管理 (7) 6.票据管理 (8) 7.货币资金收支计划、记录及报告 (9)
8.损失责任 (10) 9.监督检查 (10) 10.货币资金流程控制 (11) 第五章存货控制制度 (15) 1.控制目标………………………………………………………………………… 2.适用范围………………………………………………………………………… 3.岗位分工与授权批准…………………………………………………………… 4.存货取得、验收与入库控制…………………………………………………… 5.仓储与保管控制………………………………………………………………… 6.领用、发出与处置控制………………………………………………………… 7.存货盘点………………………………………………………………………… 8.存货记录和报告控制…………………………………………………………… 9.监督检查………………………………………………………………………… 第六章对外投资控制制度 (28) 1.控制目标………………………………………………………………………… 2.适用范围………………………………………………………………………… 3.对外投资原则…………………………………………………………………… 4.岗位分工与授权批准…………………………………………………………… 5.投资过程控制……………………………………………………………………
XXX股份有限公司 内部控制制度 二零零八年七月三十一日 说明 内部控制作为公司治理的关键环节和经营管理的重要举措，是渗透企业各个领域、覆盖企业各个方面、融合企业人、财、物管理的系统工程。通过实施内部控制，完善治理结构，规范权力运行，强化监督约束，可以有力地促进企业实现战略目标、提升营运效率、提高信息质量、保证资产安全。
本制度汇编所称内部控制是指由企业董事会（或者由企业章程规定的厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动： （一）企业战略； （二）经营的效率和效果； （三）财务报告及管理信息的真实、可靠和完整； （四）资产的安全完整； （五）经营管理的合法合规。 本内控制度汇编所载内控制度结构分为五个部分：总则、内部控制目标、内部控制措施、关键业务流程及内部控制规范文件。 本内控制度汇编所描述的内控制度为公司的关键内控制度，不包括所有的运作制度，使用者应当根据本汇编所提示的内部控制关键措施完善整个公司的管理制度。 为了描述方便，对本汇编制度中出现的一些常用名称加以定义： 集团公司：指XXXX股份有限公司，包括集团公司及下属分子公司； 集团公司本部：指股份公司管理本部，不包括下属分子公司； 子（分）公司：指股份公司下辖各分子公司； 经理层：泛指公司各高层管理人员。 在本汇编中为了形象表述，加入了流程图，在此对图标做统一定义，便于阅读：
目录 1、货币资金 (05) 2、采购与付款 (15) 3、存货 (26) 4、成本费用 (40) 5、销售与收款 (52) 6、应收账款 (62) 7、对外投资 (69) 8、固定资产 (82) 9、工程项目 (92) 10、资产减值 (103) 11、合同 (110) 12、融资 (120) 13、担保 (133) 14、内部审计 (144)
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行政事业单位合同管理内部控制制度单位合同管理 制度 想知道行政事业单位合同管理内部控制制度是怎么制定?那就快来看看吧!以下是本站分享的行政事业单位合同管理内部控制制度，希望能帮助到大家! 行政事业单位合同管理内部控制制度 前言：(行政事业单位内部控制规范(试行))已实施，合同管理内部控制是《规范》的一项重要内容。本制度阐述了行政事业单位合同管理内部控制的目标、主要内容、关键岗位及内部工作流程，分析了行政事业单位合同管理的主要风险，并提出了合同管理内部控制的主要措施。 一、行政事业单位合同管理概述利并承担民事义务的法人单位，其在履行社会合同，又称为契约、协议、是平等的当事人之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。合同作为一种民事法律行为，是当事人协商一致的产物。依法成立的合同从成立之日起生效，具有法律约束力。 随着国家经济体制改革及依法行政的深入推进，行政事业单位作为能够独立享有民事权管理职责，提供公共服务或从事民事法律行为时签订的经济合同正在逐年增加，单位面临的合同风险也日趋加大，合同管理已经成为单位经济管理活动中的一项重要内容。合同管理指单位为实现合同目的，依据相关法律法规及本单位的内部控制制度，在合同从立项、
谈判、起草、审批、生效、履行、变更、纠纷解决以及合同归档的整个工作流程中所进行的一系列行为的统称。从工作实践角度来看，合同管理包括合同立项、合同谈判、合同起草、合同审批、合同签约、合同文件、合同执行、合同结算、合同变更等一系列环节和内容。 行政事业单位合同管理内部控制是指由单位决策层、执行层、监督层共同实施的、旨在合理保证实现单位合同目标、有效维护单位合法权益、降低合同风险、有效提升单位公共服务的效率效果、防范合同舞弊、预防腐败的过程。 二、行政事业单位合同管理内部控制的目标 1.确保合同立项民主科学，合同订立事项须经过决策层的集体科学决策并履行授权审批程序，防止遗漏应订立合同的经济事项，防止以口头法律行政法规的规定以单位名义对外签订担保、代替书面合同办理经济事项，防止未经授权擅自以单位名义签订合同，或者违反投资及借贷合同 2.确保合同订立周密严谨，合同订立前经过公平有效的谈判或协商，确保起草的合内容完整，合法有效，无法律漏洞或权利义务瑕疵;合同文本措辞严谨，逻辑周密;正式合同订立前应经过相关部门的审核，防止因合同文本失当而导致单位利益受到损害。 3.确保合同履行有效监控，时刻关注合同履行情况，遇有特殊情况造成履约困难，或发生合同纠纷、变更、解除等
公司内部管理制度范文 公司内部管理制度是为提高公司工作质量，吸收聘用高级管理人中的执业人员，强化约束竞争机制而制度的。下面是公司内部管理制度范文，欢迎参阅。 为提高公司工作质量，吸收聘用高级管理人中的执业人员，强化约束竞争机制，依据国家有关人事管理办法，特制定本制度。 (一)招聘条件 1、思想政治素质好，具有良好的道德品质，热爱审计事务所工作。 2、本专业大专以上学历或中级以上职称，年龄在45周岁以下。具有注册资格的可优先考虑。 3、具有高级职称或有执业资格，身体健康无疾病，能胜任工作者，年龄可适当放宽。 (二)招聘考核
1、指派专人对应聘者进行社会调查，了解应聘人员思想品德、遵纪守法、本人基本情况等，如应聘人员在原单位工作失误，造成重大影响的不予聘用。 2、采取面试和笔试相结合。面试主要是由应聘者进行答辩及观察应聘者个人身体状况及形象等。笔试主要是考核业务能力，业务水平等实际操作能力。 (三)聘用方法 1、董事会聘用总经理及高级管理人员。 2、总经理聘用公司员工。 3、应聘者试用期为三个月，三个月合格后签定正式聘用合同。 1、公司员工在合同期内如违反合同有关条款或公司有关管理规定，造成一定影响的，视情节予以处罚或解除劳务合同。 2、公司员工要搞好自身业务学习，提高业务素质，及时参加上级主管部门的业务学习培训及业务考核评定工作。
3、公司员工要遵守执业准则和职业道德行为准则及相关的工作管理制度，要诚信务实，团结协作，廉洁从业，违者后果自负。 4、实行全员目标岗位责任制，定岗、定责、量化目标，奖优罚劣，优胜劣汰。 为建立学习型组织，让员工在工作中学习，在学习中工作，以提高员工整体素质，为各岗位培养和输送德才兼备的优秀员工，特制定本制度。 一、全体工作人员要切实把加强学习作为提高自身素质和做好工作的前提和保障来认识，增强学习的自觉性。 二、坚持集中学习和自学相结合的学习方式，提倡理论联系实际的学风，切实解决思想和工作中的实际问题。 三、人人要建立学习笔记，做好学习记录，及时撰写学习心得，定期开展学习情况交流。学习内容交企管部统一备案。 四、部门领导要根据上级部署，结合实际，及时制定切实可行的学习计划，并认真组织实施。业务培训必须保证每周一次，学习内
内部控制培训讲义(doc 51页)
内部控制讲义 11.1 内部控制目标 内部控制是指单位治理层、管理层及其员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证单位经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进单位实现发展战略。 1．促进实现发展战略 这是内部控制的终级目标。它要求单位将近期利益与长远利益结合起来，在单位经营管理中努力作出符合战略要求、有利于提升可持续发展能力和创造长久价值的策略选择。2．促进提高经营效率和效果 它要求单位结合自身所处的特定的经营、行业和经济环境，通过健全有效的内部控制，不断提高营运活动的盈利能力和管理效率。 3．促进提高信息报告质量 可靠的信息报告能够为单位管理层提供适合其既定目的的准确而完整的信息、支持管理层的决策和对营运活动及业绩的监控；同时，保证对外披露的信息报告的真实、完整，有利于提升单位的诚信度和公信力，维护单位良好的声誉和形象。
定，塑造单位文化氛围并影响员工的控制意识，是实施内部控制的基础。它通常包括下列方面：（1）单位的治理结构，比如董事会、监事会、管理层的分工制衡及其在内部控制中的职责权限，审计委员会职能的发挥等；（2）单位的内部机构设置及权责分配，尽管没有统一模式，但所采用的组织结构应当有利于提升管理效能，并保证信息通畅流动；（3）内部审计机制，包括内部审计机构设置、人员配备、工作开展及其独立性的保证等；（4）单位的人力资源政策，比如关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度，对掌握国家秘密或重要商业秘密的员工设岗的限制性规定等；（5）单位文化，包括单位整体的风险意识和风险管理理念，董事会、经理层的诚信和道德价值观，单位全体员工的法制观念等。一般而言，董事会及单位负责人在塑造良好的内部环境中发挥关键作用 11.2.2 风险评估 风险是指一个潜在事项的发生对目标实现产生影响。风险评估是单位及时识别、科学分析经营活动中与实现控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，是实施内部控制的重要环节。风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。风险与可能被影响的目标相关联。单位必须制定与生产、销售、财务等业务相关的目标，设立可辨认、分
承德市行政事业单位财务会计内部控制制度（范本） 第一章总则 第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（冀财资[2008]5号），现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。 第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。 第二章财务管理制度 第三条财务机构工作职责 1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。 2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报
部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。 3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。 4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。 5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。 6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。 7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。 8、负责本单位所属各科室（单位）经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。 9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度
xx 有限公司内部控制制度 第一章总则 第一条为了公司的规范发展,有效防范和化解经营风险,特制定本制度。第二条内部控制制度是公司为防范经营风险,保护资产的安全与完整,促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。 第二章内部控制的目标和原则 第三条公司内部控制的目标: (一保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。 (二防范经营风险和道德风险。 (三保障客户及公司资产的安全、完整。 (四保证公司业务记录、财务住处和其他信息的可靠、完整、及时。 (五提高公司经营效率和效果。 第四条公司内部控制制度的原则: (一健全性:内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一;覆盖公司的所有业务、部门和人员,渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节,确保不存在内部控制的空白或漏洞。 (二合理性:内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规定, 与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应, 以合理的成本实现内部控制目标。 (三制衡性:公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制;前台业务运作与后台管理支持适当分离。
(四独立性:承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。第三章内部控制的主要内容 第五条公司内部控制主要内容包括:环境控制、业务控制、会计系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。 第一节环境控制 第六条环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面。 第七条授权控制的主要内容包括: (一股东会是公司的权力机构。董事会是公司的常设决策机构, 向股东会负责。监事会是公司的内部监督机构。负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。 公司总经理由董事会聘任, 对董事会负责, 主持公司的经营管理工作, 组织实施董事会决议。 (二公司作为法人实体独立承担民事责任, 各业务部门在规定的业务、财务和人事等授权范围内行使相应的职权; 各项业务和管理程序都制定了操作规程,各业务人员在授权范围内进行工作,各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行; 公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反馈机制,授权期限不超过一年,对不适用的授权及时修改或取消授权。 第八条员工素质控制贯彻在人力资源管理体系的各个环节。公司应当制定连贯、可行的制度和操作流程,涵盖于员工招聘、培训、轮岗、考核、晋升、淘汰等环节。
东阿泉公司内部管理调查问卷 各位员工：请认真填写本调查表，该问卷是无记名填写，是为了提高公司管理和效益而设，请放心大胆填写，不要有顾虑，谢谢！（除特别指出外，都为单选） 1、当前您的月平均劳动收入（月工资＋奖金＋年底分红/12）水平是： （请填写） 2、目前您期望的合理月收入水平是：（包括工资＋奖金） 3、您认为公司的报酬制度（针对您的投入和付出）是否公平： A很公平 B比较公平 C一般 D不太公平 E 很不公平 4、如果别的公司以更高的薪水聘您，您会怎么办： A立即跳槽 B可能会跳槽 C不清楚 D毫不理会 E其它（请填写） 5、对自己的收入是否满意： A很满意 B基本满意 C一般 D不太满意 E很不满意 6、公司里的员工之间是否有对工资攀比的现象： A很多 B较多 C一般 D较少 E很少 7、公司的工资制度（包括工资标准和工资提升制度）是否完善： A 很完善 B 比较完善 C 一般 D不太完善 E很不完善 8、您认为您的工资水平与同行其它企业相比： A很高 B较高 C差不多 D较低 E很低 9、您对公司的福利待遇满意吗? A很满意 B基本满意 C一般 D不太满意 E很不满意 10、请简单描述一下您的薪资构成情况： 11、您对公司的整体满意程度是： A非常满意 B比较满意 C一般 D不太满意 E很不满意
12、您认为目前公司的发展前景： A 很好 B 较好 C 一般 D 较差 E很差 13、公司内部人才选拔与提升制度是否完善： A 很完善 B 比较完善 C 不太完善 D 很不完善 E 完全没有 14、您认为您晋升的机会如何 A很大 B较大 C不大 D完全没有 15、公司的规章制度是否完善： A非常完善 B比较完善 C一般性 D不太完善 E很不完善 16、公司的规章制度的执行情况： A很好 B较好 C一般 D较差 E很差 17、公司的规章制度在实施过程中是否公平 A一视同仁 B比较公平 C有一些不平等 D存在双重标准 18、您认为当前的工作考核是否合理： A很合理 B比较合理 C不清楚 D不太合理 E完全不合理 19、您的岗位工作结果的考核方式是： A 定期形式检查 B 定期按目标任务检查 C 无定期形式检查 D 无定期按目标任务检查 E 无检查 20、公司的中层干部是否得到尊重： A很受尊重 B比较受尊重 C一般性 D不太受尊重 E很不受尊重21、您周围的同事是否发牢骚： A很多 B较多 C一般 D较少 E很少 22、公司的员工在执行任务中是否有打折扣的现象： A很多 B较多 C不清楚 D较少 E很少 23、公司内是否有派系斗争： A很多 B较多 C一般 D较少 E很少 24、公司的奖罚制度是否合理 A 很合理 B较合理 C一般 D不很合理 F 不合理 25、部门之间的协作关系怎样：（本位主义） A很好 B较好 C一般 D较差 E很差 26、公司内上级对下级是否信任： A很信任 B比较信任 C一般 D不太信任 E很不信任 27、您认为公司员工之间的人际关系： A非常复杂 B比较复杂 C一般 D比较融洽 E非常融洽 28、您认为您的上级工作能力： A很强 B较强 C一般 D较差 E很差 29、您认为公司管理层的团结程度： A非常团结 B比较团结 C一般 D不太团结 E非常对立 30、您认为公司的凝聚力： A非常强 B比较强 C一般 D比较差 E非常差