此规范性文件已经登记审查，符合《重庆市行政机关规范性文件审查登记办法》的规定，现予以公布。
渝文审〔2011〕7号
重庆市工商行政管理局关于印发《重庆市工商行政管理机关行政处罚裁量权适用规则》和《重庆市工商行政管理机关行政处罚裁量指导基准》的通知
渝工商发〔2011〕4号
各区县局，市局各处室、直属单位，监察室，工商学会：
为进一步推动全系统行政处罚裁量权规范工作，市局制定了《重庆市工商行政管理机关行政处罚裁量权适用规则》和《重庆市工商行政管理机关行政处罚裁量指导基准》，经市局2010年度第21次局长办公会审议通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。
二○一一年二月二十二日
（信息公开形式：主动公开）
重庆市工商行政管理机关行政处罚裁量权适用规则
第一条为贯彻落实中共中央《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》、国务院《关于全面推进依法行政实施纲要》和建设法治工商的要求，进一步规范工商行政管理机关行政处罚裁量权的行使，保证行政处罚的合理性，体现人本执法，根据《中华人民共和国行政处罚法》、《工商行政管理机关行政处罚程序规定》、《重庆市规范行政处罚裁量权办法》和国家工商行政管理总局《关于工商行政管理机关正确行使行政处罚自由裁量权的指导意见》等相关规定，结合我市工商行政管理工作实际，制定本规则。
第二条全市各级工商行政管理机关实施行政处罚，适用本规则。
第三条本规则所称行政处罚裁量权，是指工商行政管理机关在实施行政处罚时，在法律法规授权的范围内，对当事人的行政违法行为决定是否处罚，以及给予何种种类的处罚和何种幅度罚款的权限。
第四条行使行政处罚裁量权应基于正当目的，遵循公平公正原则、过罚相当原则、教育与处罚相结合原则、程序正当原则、综合裁量原则，依法维护公民、法人和其他组织的合法权益，确保行政处罚公正合理。
第五条行使行政处罚裁量权，应当以事实为依据，综合考虑下列因素：
（一）当事人是否有主观故意及主观恶性的大小;
（二）涉案财物或违法所得的多少;
（三）违法行为持续时间的长短;
（四）违法行为的规模或涉及的区域范围的大小;
（五）当事人是否多次违法;
（六）违法行为的手段是否恶劣;
（七）违法行为的危害后果、社会影响程度；
（八）其他依法应予考虑的因素。
第六条当事人有下列情形之一的，应当不予处罚:
（一）主动中止违法行为，没有造成危害后果；
（二）违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果；
（三）违法行为在二年内未被发现，但法律另有规定的除外；
（四）实施违法行为时不满14周岁；
（五）精神病人在不能辨认或者不能控制自己行为时实施违法行为；
（六）其他依法不予处罚的情形。
第七条当事人有下列情形之一的，应当从轻或减轻处罚：
（一）主动中止违法行为，危害后果轻微；
（二）主动消除或者减轻违法行为危害后果；
（三）主动报告并如实陈述违法行为；
（四）受他人胁迫实施违法行为；
（五）配合工商行政管理机关查处违法行为有立功表现；
（六）实施违法行为时已满14周岁未满18周岁；
（七）涉案财物数量、金额或者违法所得较少；
（八）其他应当依法从轻或者减轻处罚的情形。
第八条当事人有下列情形之一的，可以从轻处罚：
（一）违法行为社会危害性较小或者尚未产生社会危害后果；
（二）在共同违法行为中起次要作用或者辅助作用；
（三）因残疾或者下岗失业等原因，生活确实困难的人有违法行为；
（四）其他可以依法从轻处罚的情形。
第九条当事人有下列情形之一的，应当从重处罚：
（一）趁发生自然灾害、事故灾难、公共卫生或者社会安全等突发事件之机实施违法行为；
（二）危害公共或者国家安全；
（三）在共同违法中起主要作用；
（四）在两年内曾因同种违法行为被查处，仍继续或再次实施；
（五）伪造、变造、隐匿或者销毁违法证据；
（六）胁迫、教唆他人实施违法行为；
（七）对举报人、证人有报复行为；
（八）其他应当依法从重处罚的情形。
第十条当事人有下列情形之一的，可以从重处罚:
（一）实施严重危害社会安定、人身健康、生命财产安全的违法行为；
（二）实施有悖于党和国家方针、政策规定的阶段性工作重点的违法行为；
（三）实施组织传销、商业贿赂等违法行为严重扰乱社会管理秩序、市场经济秩序；
（四）实施坑农害农等严重损害农民利益的违法行为；
（五）违法行为手段恶劣；
（六）涉案财物数量、金额或违法所得较多；
（七）在两年内两次以上实施同种违法行为；
（八）违法行为造成严重后果或不良社会影响；
（九）阻挠、抗拒执法，拒绝提供证据或阻碍调查；
（十）其他可以依法从重处罚的情形。
第十一条本规则所称的不予行政处罚，是指对特定违法行为不给予处罚。
从轻行政处罚，是指在法定处罚种类内选择适用较轻的罚种或者在法定罚款幅度内给予较低数额的罚款。
从重行政处罚，是指在法定处罚种类内选择适用较重的罚种，或者依法可以并处的，优先适用并处方式，以及在法定罚款幅度内给予较高数额的罚款。
减轻行政处罚，是指在法定处罚种类之外，选择适用更轻的罚种，或者在应当并处时不进行并处，以及在法定罚款幅度之下给予罚款。
通常情况下，警告属最轻微罚种，责令停产停业、暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照属较重罚种；对违法行为设定有没收违法所得、没收非法财物等罚种时，原则上应优先适用。
第十二条除法律、法规和规章另有规定外，罚款数额按照以下规则确定：
（一）法定罚款幅度规定有最高限和最低限的，减轻处罚应在最低限以下处罚，从轻处罚应当在从最低限到最高限这一幅度当中选择较低的30%部分处罚，从重处罚应当在从最低限到最高限这一幅度当中选择较高的30%部分处罚；
（二）法定罚款幅度只规定最高限未规定最低限的，减轻处罚应在法定罚款幅度的10%以下处罚，从轻处罚应当在法定罚款幅度的10%到30%之间处罚，从重处罚应当在法定罚款幅度的70%以上处罚。
第十三条除法律、法规和规章另有规定外，对同一违法行为设定了可以并处处罚的，应当结合当事人违法行为的情节，按照以下规则实施处罚：
（一）对只具有减轻或者从轻情节的，实施单处；
（二）对只具有从重情节的，实施并处；
（三）对以上规定之外的其他情形，根据案件情况决定是否实施并处。
第十四条除法律、法规和规章另有规定外，当事人具有多种违法行为情节的，按照以下规则实施处罚：
（一）具有两个或者两个以上从轻情节且不具有从重情节的，应当按最低处罚幅度实施处罚；
（二）具有两个或者两个以上从重情节且不具有减轻、从轻情节的，应当按最高处罚幅度实施处罚；
（三）对以上规定之外的其他具有多种违法情节的情形，应当根据案件情况按当事人的主要违法情节并综合其他情节实施处罚。
第十五条具有下列情形之一的，不得对当事人同一违法行为给予两次以上的处罚：（一）同一违法行为违反工商行政管理机关执行的同一法律、法规和规章规定的；
（二）同一违法行为违反工商行政管理机关执行的不同法律、法规和规章规定的；
（三）同一违法行为违反不同行政处罚实施机关执行的同一法律、法规和规章规定的，除依据规定实施并处处罚外，其他行政机关依据规定给予处罚后，工商机行政管理关不得依据相同规定再次给予处罚。
第十六条法律法规明确规定先责令改正，逾期不改再予行政处罚的违法行为，必须先责令其限期改正；逾期不改的，再予处罚。
当事人的下列首次违法行为，按前款规定程序处理：
（一）未取得营业执照从事经营活动，但有固定经营场所，符合企业或个体工商户从业条件，且经营时间不超过30日，规模较小，其所经营项目不涉及法定的前置行政许可或外商投资产业政策限制或禁止经营的项目；
（二）非公司企业法人和个体工商户改变登记事项，未依法办理变更登记，但不涉及法定前置许可的；
（三）企业擅自简略或增加企业名称字样，但企业名称无实质性变化，且对他人企业名称或注册商标不构成侵权的；
（四）商标印制单位承印符合法律规定的商标印制业务，未按照要求建立商标印制档案
及商标标识出入库台帐的；
（五）市局和区县局确定的其他行为。
对前款第（五）项规定的其他行为的认定，应经集体讨论决定。
除法律、法规和规章另有规定外，责令当事人限期改正的期限一般不超过30日；确因特殊原因不能在规定期限内改正，当事人申请延长的，经实施行政处罚的工商行政管理机关批准，可以适当延长。
工商行政管理机关作出责令改正决定，应制作《责令改正通知书》送达当事人，告知其违法事实、违反的法律法规和改正期限，并督促和指导当事人及时改正。
第十七条办案机构在查办案件时应依法全面、客观收集与行使行政处罚裁量权有关的证据，不得只收集对当事人不利的证据。
第十八条拟作出减轻行政处罚决定的，应经工商行政管理机关的案件审批机构集体讨论，但拟作出减轻处罚的逾期年检案件除外。
重大、复杂行政处罚的裁量，应按照《行政处罚案件集体审批制度》的有关规定进行集体讨论。
第十九条在案件调查终结报告、听证报告、处罚决定书或者其他处理决定中应当对处罚裁量的情况进行表述，说明相应的事实、理由和依据。
作出不予行政处罚决定的，应在案件调查终结报告和不予处罚决定书中说明事实、理由和依据。
作出行政处罚决定的，应在案件调查终结报告、处罚或听证告知书以及处罚决定书中说明事实、理由和依据。
对第十六条规定的应先责令改正的违法行为实施处罚的，应在案件调查终结报告、处罚或听证告知书以及处罚决定书中说明经责令改正后当事人拒不改正的事实，并在案卷中收存《责令改正通知书》、《送达回证》等材料。
第二十条核审机构在对处罚案件进行同级核审时，应当对行政处罚裁量权的行使情况予以审查。
第二十一条工商行政管理机关作出不予处罚决定后，对当事人或其监护人应以口头或书面形式进行告诫，告知其违法事实和违反的法律法规规定以及整改要求或建议。
行政处罚案件办结后，需要指导当事人改正违法行为的，按照市局有关行政指导的规定执行。
第二十二条工商行政管理机关实施行政处罚，不得出现下列情形：
（一）依法应当对当事人不予处罚的，仍实施处罚；
（二）依法应当对当事人从轻或者减轻处罚的，未予从轻或者减轻处罚；
（三）在同类案件中，不同当事人的违法行为的事实、性质、情节以及社会危害程度相同或者基本相同，但所受处罚明显不同；
（四）采取引诱、欺诈、胁迫、暴力等不正当方式，致使当事人违法并对其实施处罚；
（五）发现当事人有违法行为而不予制止或者责令改正；
（六）对当事人实施处罚后，放任其违法行为继续存在。
第二十三条上级工商行政管理机关应当对下级机关行使行政处罚裁量权情况进行指导和规范。
市局制定行政处罚裁量指导基准和建立行政处罚典型案例指导制度，指导和规范全市工商系统的行政处罚裁量权行使。
第二十四条工商行政管理机关应对下级机关和本机关行使行政处罚裁量权的情况进行评查考核，发现违反本规则不当行使裁量权的，应依法予以纠正。
复议机构、信访机构、监察机构等执法监督机构在对处罚案件进行执法监督时，应当对
行政处罚裁量权的行使情况予以审查，发现违反本规则不当行使裁量权的，应依法予以纠正。
第二十五条工商行政管理机关应当自觉接受人大监督、政协监督、司法监督和舆论监督，并对监督意见认真调查、核实，依法及时处理。
工商行政管理机关应当建立完善行政处罚投诉处理制度，发现违反本规则不当行使裁量权的，应依法予以纠正。
第二十六条不当行使行政处罚裁量权导致行政处罚案件被有权机关撤销、变更或确认违法的，应依照有关规定追究相关人员的过错责任。
第二十七条工商所以自己名义实施行政处罚时，按照本规则执行。
第二十八条本适用规则由市局执法局和法规处负责解释。
第二十九条本适用规则自发布之日生效，《重庆市工商行政管理机关行政处罚自由裁量权适用规则》（渝工商发〔2009〕13号）和《重庆市工商行政管理局办公室关于细化部分行政处罚条款自由裁量标准的通知》（渝工商办发〔2009〕79号）同时废止。
重庆市工商行政管理机关行政处罚裁量指导基准
目录
第一章市场主体登记管理
第一节违反公司登记管理规定行为
第二节违反企业法人登记管理规定行为
第三节违反合伙企业登记管理规定行为
第四节违反个人独资企业登记管理规定行为
第五节违反个体工商户登记管理规定行为
第六节违反外国企业常驻代表机构登记管理规定行为
第七节违反市场主体名称管理规定行为
第八节违反企业年检管理规定行为
第九节违反企业法定代表人登记管理规定行为
第十节无照经营行为
第二章市场规范管理
第一节侵害消费者权益行为
第二节违反产品质量监管规定行为
第三节违反食品安全监管规定行为
第四节违反农资监管规定行为
第五节违反商品交易市场监管规定行为
第六节违反拍卖监管规定行为
第七节违反网络交易监管规定行为
第八节违反合同监管规定的行为
第九节违反经纪人监管规定行为
第十节违反国家其他市场管理规定行为
第三章公平交易执法
第一节不正当竞争行为
第二节违反直销监管规定行为
第三节传销行为
第四章商标监督管理
第一节违反商标监管规定行为
第二节违反特殊标志监管规定行为
第三节违反商标印制监管规定行为
第四节违反集体商标、证明商标监管规定行为
第五节违反著名商标监管规定行为
第五章广告监督管理
第一节违反广告发布规则行为
第二节违反广告经营资格监管规定行为
附：关于《重庆市工商行政管理机关行政处罚裁量指导基准》的制定和适用说明
第一章市场主体登记管理
第一节违反公司登记管理规定行为
一、虚报注册资本取得公司登记
（一）处罚依据
1、《中华人民共和国公司法》第一百九十九条：违反本法规定，虚报注册资本、提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实取得公司登记的，由公司登记机关责令改正，对虚报注册资本的公司，处以虚报注册资本金额百分之五以上百分之十五以下的罚款；对提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实的公司，处以五万元以上五十万元以下的罚款；情节严重的，撤销公司登记或者吊销营业执照。
2、《中华人民共和国公司登记管理条例》第六十八条：虚报注册资本，取得公司登记的，由公司登记机关责令改正，处以虚报注册资本金额百分之五以上百分之十五以下的罚款；情节严重的，撤销公司登记或者吊销营业执照。
（二）裁量基准
1、虚报注册资本数额不足登记的实收资本数额的百分之三十的，处以虚报注册资本金额百分之五以上百分之八以下的罚款；
2、虚报注册资本数额占登记的实收资本数额百分之三十以上不足百分之七十的，处以虚报注册资金额百分之八以上百分之十二以下的罚款；
3、虚报注册资本数额占登记的实收资本数额的百分七十以上，处以虚报注册资金额百分之十二以上百分之十五以下的罚款。
二、提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实取得公司登记
（一）处罚依据
1、《中华人民共和国公司法》第一百九十九条：违反本法规定，虚报注册资本、提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实取得公司登记的，由公司登记机关责令改正，对虚报注册资本的公司，处以虚报注册资本金额百分之五以上百分之十五以下的罚款；对提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实的公司，处以五万元以上五十万元以下的罚款；情节严重的，撤销公司登记或者吊销营业执照。
2、《中华人民共和国公司登记管理条例》第六十九条：提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实，取得公司登记的，由公司登记机关责令改正，处以五万元以上五十万元以下的罚款；情节严重的，撤销公司登记或者吊销营业执照。
（二）裁量基准
1、提交虚假材料或者采取其他欺诈手段，隐瞒除股东登记、股权登记或前置许可经营项目登记之外的公司登记事项的，处以五万元以上十万元以下的罚款；
2、提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实，骗取股东登记、股权登记或前置许可经营项目登记的，未造成危害后果的，处以十万元以上二十万元以下的罚款；
3、提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实，骗取股东登记、股权登记或前置许可经营项目登记，造成危害后果的，处以二十万元以上三十万元以下的罚款；
4、提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实，骗取股东登记、股权登记或前置许可经营项目登记，造成较严重危害后果的，处以三十万元以上五十万元以下的罚款。
三、公司的发起人、股东虚假出资，未交付或者未按期交付作为出资的货币或者非货币财产
（一）处罚依据
1、《中华人民共和国公司法》第二百条：公司的发起人、股东虚假出资，未交付或者未按期交付作为出资的货币或者非货币财产的，由公司登记机关责令改正，处以虚假出资金额百分之五以上百分之十五以下的罚款。
2、《中华人民共和国公司登记管理条例》第七十条：公司的发起人、股东虚假出资，未交付或者未按期交付作为出资的货币或者非货币财产的，由公司登记机关责令改正，处以虚假出资金额百分之五以上百分之十五以下的罚款。
（二）裁量基准
1、虚假出资金额不足应出资金额百分之五十，但尚未使公司注册资本不足法定注册资本最低限额的，处以虚假出资金额百分之五以上百分之八以下的罚款；
2、虚假出资金额占应出资金额百分之五十以上，或者使公司注册资本不足法定注册资本最低限额，但未造成社会危害后果的，处以虚假出资金额百分之八以上百分之十二以下的罚款；
3、虚假出资金额占应出资金额百分之五十以上，或者使公司注册资本不足法定注册资本最低限额，且已造成社会危害后果的，处以虚假出资金额百分之十二以上百分之十五以下的罚款。
四、公司的发起人、股东在公司成立后抽逃出资
（一）处罚依据
1、《中华人民共和国公司法》第二百零一条：公司的发起人、股东在公司成立后，抽逃其出资的，由公司登记机关责令改正，处以所抽逃出资金额百分之五以上百分之十五以下的罚款。
2、《中华人民共和国公司登记管理条例》第七十一条：公司的发起人、股东在公司成立后，抽逃出资的，由公司登记机关责令改正，处以所抽逃出资金额百分之五以上百分之十五以下的罚款。
（二）裁量基准
1、抽逃出资金额不足出资金额百分之五十，但尚未使公司注册资本不足法定注册资本最低限额的，处以抽逃出资金额百分之五以上百分之八以下的罚款；
2、抽逃出资金额占出资金额百分之五十以上，或者使公司注册资本不足法定注册资本最低限额，但未造成危害后果的，处以抽逃出资金额百分之八以上百分之十二以下的罚款；
3、抽逃出资金额占出资金额百分之五十以上，或者使公司注册资本不足法定注册资本最低限额，且已造成危害后果的，处以抽逃出资金额百分之十二以上百分之十五以下的罚款。
五、公司在合并、分立、减少注册资本或者进行清算时不按规定通知或者公告债权人
（一）处罚依据
1、《中华人民共和国公司法》第二百零五条第一款：公司在合并、分立、减少注册资本或者进行清算时，不依照本法规定通知或者公告债权人的，由公司登记机关责令改正，对公司处以一万元以上十万元以下的罚款。
2、《中华人民共和国公司登记管理条例》第七十四条第一款：公司在合并、分立、减少注册资本或者进行清算时，不按照规定通知或者公告债权人的，由公司登记机关责令改正，处以一万元以上十万元以下的罚款。
（二）裁量基准
1、未通知或公告债权人逾期不足三十日，或没有给债权人造成损失的，处以一万元以上四万元以下的罚款；
2、未通知或者公告债权人使逾期三十日以上不足六十日的，给债权人造成较小损失的，处以四万元以上七万元以下的罚款；
3、未通知或者公告债权人逾期六十日以上，给债权人造成严重损失的，处以七万元以上十万元以下的罚款。
六、公司在进行清算时隐匿财产，对资产负债表或者财产清单作虚假记载或者在未清偿债务前分配公司财产
（一）法律依据
1、《中华人民共和国公司法》第二百零五条第二款：公司在进行清算时，隐匿财产，对资产负债表或者财产清单作虚假记载或者在未清偿债务前分配公司财产的，由公司登记机关责令改正，对公司处以隐匿财产或者未清偿债务前分配公司财产金额百分之五以上百分之十以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以一万元以上十万元以下的罚款。
2、《中华人民共和国公司登记管理条例》第七十四条第二款：公司在进行清算时，隐匿财产，对资产负债表或者财产清单作虚假记载或者在未清偿债务前分配公司财产的，由公司登记机关责令改正，对公司处以隐匿财产或者未清偿债务前分配公司财产金额百分之五以上百分之十以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以一万元以上十万元以下的罚款。
（二）裁量基准
1、隐匿财产、作虚假记载或者未清偿债务前分配公司财产金额不足二十万元的，处以隐匿财产或者未清偿债务前分配公司财产金额百分之五以上百分之六以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以一万元以上四万元以下的罚款；
2、隐匿财产、作虚假记载或者未清偿债务前分配公司财产金额二十万元以上不足五十万元的，处以隐匿财产或者未清偿债务前分配公司财产金额百分之六以上百分之八以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以四万元以上七万元以下的罚款；
3、隐匿财产、作虚假记载或者未清偿债务前分配公司财产金额五十万元以上的，处以隐匿财产或者未清偿债务前分配公司财产金额百分之八以上百分之十以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以七万元以上十万元以下的罚款。
七、清算组成员利用职权徇私舞弊、谋取非法收入或者侵占公司财产
（一）处罚依据
1、《中华人民共和国公司法》第二百零七条第二款：清算组成员利用职权徇私舞弊、谋取非法收入或者侵占公司财产的，由公司登记机关责令退还公司财产，没收违法所得，并可以处以违法所得一倍以上五倍以下的罚款。
2、《中华人民共和国公司登记管理条例》第七十五条第二款：清算组成员利用职权徇私舞弊、谋取非法收入或者侵占公司财产的，由公司登记机关责令退还公司财产，没收违法所得，并可以处以违法所得一倍以上五倍以下的罚款。
（二）裁量基准
1、违法所得不足十万元的，处以违法所得一倍以上二倍以下的罚款；
2、违法所得十万元以上不足二十万元的，处以违法所得二倍以上三点五倍以下的罚款；
3、违法所得二十万元以上的，处以违法所得三点五倍以上五倍以下的罚款。
八、承担资产评估、验资或者验证的机构提供虚假材料
（一）处罚依据
1、《中华人民共和国公司法》第二百零八条第一款：承担资产评估、验资或者验证的机构提供虚假材料的，由公司登记机关没收违法所得，处以违法所得一倍以上五倍以下的罚款，并可以由有关主管部门依法责令该机构停业、吊销直接责任人员的资格证书，吊销营业执照。
2、《中华人民共和国公司登记管理条例》第七十九条第一款：承担资产评估、验资或者验证的机构提供虚假材料的，由公司登记机关没收违法所得，处以违法所得一倍以上五倍以下的罚款，并可以由有关主管部门依法责令该机构停业、吊销直接责任人员的资格证书，吊销营业执照。
（二）裁量基准
1、违法所得不足二万元的，处以违法所得一倍以上二倍以下的罚款；
2、违法所得二万元以上不足五万元的，处以违法所得二倍以上三点五倍以下的罚款；
3、违法所得五万元以上的，处以违法所得三点五倍以上五倍以下的罚款。
九、承担资产评估、验资或者验证的机构因过失提供有重大遗漏的报告
（一）处罚依据
1、《中华人民共和国公司法》第二百零八条第一款：承担资产评估、验资或者验证的机构因过失提供有重大遗漏的报告的，由公司登记机关责令改正，情节较重的，处以所得收入一倍以上五倍以下的罚款，并可以由有关主管部门依法责令该机构停业、吊销直接责任人员的资格证书，吊销营业执照。
2、《中华人民共和国公司登记管理条例》第七十九条第一款：承担资产评估、验资或者验证的机构因过失提供有重大遗漏的报告的，由公司登记机关责令改正，情节较重的，处以所得收入一倍以上五倍以下的罚款，并可以由有关主管部门依法责令该机构停业、吊销直接责任人员的资格证书，吊销营业执照。
（二）裁量基准
1、违法行为情节轻微，且所得收入不足五千元的，责令改正；
2、所得收入五千元以上不足二万元的，处以所得收入一倍以上二倍以下的罚款；
3、所得收入二万元以上不足五万元的，处以所得收入二倍以上三点五倍以下的罚款；
4、所得收入五万元以上的，处以所得收入三点五倍以上五倍以下的罚款。
十、未依法登记为有限责任公司、股份有限公司或者其分公司，而冒用有限责任公司、股份有限公司或者其分公司名义
（一）处罚依据
1、《中华人民共和国公司法》第二百一十一条：未依法登记为有限责任公司或者股份有限公司，而冒用有限责任公司或者股份有限公司名义的，或者未依法登记为有限责任公司或者股份有限公司的分公司，而冒用有限责任公司或者股份有限公司的分公司名义的，由公司登记机关责令改正或者予以取缔，可以并处十万元以下的罚款。
2、《中华人民共和国公司登记管理条例》第八十条：未依法登记为有限责任公司或者股份有限公司，而冒用有限责任公司或者股份有限公司名义的，或者未依法登记为有限责任公司或者股份有限公司的分公司，而冒用有限责任公司或者股份有限公司的分公司名义的，由公司登记机关责令改正或者予以取缔，可以并处十万元以下的罚款。
（二）裁量基准
1、冒用有限责任公司及股份有限责任公司名义的：
（1）经营额不足五万元，或经营时间不足一个月的，处三万元以下的罚款；
（2）经营额五万元以上不足十万元，或经营时间一个月以上不足三个月的，处三万元
以上七万元以下的罚款；
（3）经营额十万元以上，或经营时间三个月以上的，处七万元以上十万元以下的罚款。
2、冒用有限责任公司或股份有限公司分公司名义的：
（1）经营额不足五万元的，或经营时间不足一个月的，处二万元以下的罚款；
（2）经营额五万元以上不足十万元的，或经营时间一个月以上不足三个月的，处二万元以上五万元以下的罚款；
（3）经营额十万元以上的，或经营时间三个月以上的，处五万元以上八万元以下的罚款。
十一、公司未按规定办理有关变更登记
（一）处罚依据
1、《中华人民共和国公司法》第二百一十二条第二款：公司登记事项发生变更时，未依照本法规定办理有关变更登记的，由公司登记机关责令限期登记；逾期不登记的，处以一万元以上十万元以下的罚款。
2、《中华人民共和国公司登记管理条例》第七十三条第一款：公司登记事项发生变更时，未依照本条例规定办理有关变更登记的，由公司登记机关责令限期登记；逾期不登记的，处以一万元以上十万元以下的罚款。其中，变更经营范围涉及法律、行政法规或者国务院决定规定须经批准的项目而未取得批准，擅自从事相关经营活动，情节严重的，吊销营业执照。
（二）裁量基准
首先责令限期登记，逾期不登记的：
1、涉及公司名称、住所、公司类型、不需取得前置许可的经营范围、营业期限等内容，逾期不足三十日的，处以一万元以上三万元以下的罚款，逾期三十日以上的，处以三万元以上五万元以下的罚款；
2、涉及公司法定代表人、注册资本、实收资本和有限责任公司股东或者股份有限公司发起人，以及认缴和实缴的出资额、出资时间、出资方式、前置许可经营项目等内容，逾期不足三十日的，处以三万元以上七万元以下的罚款，逾期三十日以上的，处以七万元以上十万元以下罚款。
十二、公司未按规定办理有关备案手续
（一）处罚依据
《中华人民共和国公司登记管理条例》第七十三条第二款：公司未依照本条例规定办理有关备案的，由公司登记机关责令限期办理；逾期未办理的，处以三万元以下的罚款。
（二）裁量基准
首先责令限期办理，逾期未办理的：
1、逾期不足三十日的，处以一万元以下的罚款；
2、逾期三十日以上不足六十日的，处以一万元以上二万元以下的罚款，
3、逾期六十日以上的，处以二万元以上三万元以下的罚款。
十三、外国公司擅自在中国境内设立分支机构
（一）处罚依据
1、《中华人民共和国公司法》第二百一十三条：外国公司违反本法规定，擅自在中国境内设立分支机构的，由公司登记机关责令改正或者关闭，可以并处五万元以上二十万元以下的罚款。
2、《中华人民共和国公司登记管理条例》第八十三条：外国公司违反《公司法》规定，擅自在中国境内设立分支机构的，由公司登记机关责令改正或者关闭，可以并处五万元以上二十万元以下的罚款。
（二）裁量基准
1、没有经营额或经营额不足五万元的，处五万元以上十万元以下的罚款；
2、经营额五万元以上不足十万元的，处十万元以上十五万元以下的罚款；
3、经营额十万元以上的，处十五万元以上二十万元以下的罚款。
十四、伪造、涂改、出租、出借、转让公司营业执照
（一）处罚依据
《中华人民共和国公司登记管理条例》第七十七条：伪造、涂改、出租、出借、转让营业执照的，由公司登记机关处以一万元以上十万元以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照。
（二）裁量基准
1、没有违法所得或违法所得不足二万元的，处以一万元以上四万元以下的罚款；
2、违法所得二万元以上不足五万元的，处以四万元以上七万元以下的罚款；
3、违法所得五万元以上的，处以七万元以上十万元以下的罚款。
十五、未将公司营业执照置于住所或者营业场所醒目位置
（一）处罚依据
《中华人民共和国公司登记管理条例》第七十八条：未将营业执照置于住所或者营业场所醒目位置的，由公司登记机关责令改正；拒不改正的，处以一千元以上五千元以下的罚款。
（二）裁量基准
首先责令改正，拒不改正的：
1、逾期不改正不足十日的，处以一千元以下的罚款；
2、逾期不改正十日以上不足三十日的，处以一千元以上三千元以下的罚款；
3、逾期不改正三十日以上的，处以三千元以上五千元以下的罚款。
第二节违反企业法人登记管理规定行为
十六、企业或经营单位未经核准登记擅自开业从事经营活动
（一）处罚依据
《中华人民共和国企业法人登记管理条例施行细则》第六十三条第一款：对有下列行为的企业和经营单位，登记主管机关作出如下处罚，可以单处，也可以并处：（一）未经核准登记擅自开业从事经营活动的，责令终止经营活动，没收非法所得，处以非法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元；没有非法所得的，处以一万元以下的罚款。
（二）裁量基准
1、非法所得额不足五千元的，处以非法所得额一倍以下的罚款；
2、非法所得额五千元以上不足一万元的，处以非法所得额一倍以上二倍以下的罚款；
3、非法所得额一万元以上的，处以非法所得额二倍以上三倍以下的罚款，但最高不超过三万元；
4、没有非法所得，经营时间不足一个月的，处以三千元以下的罚款；
5、没有非法所得，经营时间在一个月以上不足三个月的，处以三千元以上七千元以下的罚款；
6、没有非法所得，经营时间三个月以上的，处以七千元以上一万元以下的罚款。
十七、企业或经营单位申请登记时隐瞒真实情况、弄虚作假
（一）处罚依据
《中华人民共和国企业法人登记管理条例施行细则》第六十三条第一款：对有下列行为的企业和经营单位，登记主管机关作出如下处罚，可以单处，也可以并处：（二）申请登记时隐瞒真实情况、弄虚作假的，除责令提供真实情况外，视其具体情节，予以警告，没收非法所得，处以非法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元，没有非法所得的，处以一万元以下的罚款。经审查不具备企业法人条件或者经营条件的，吊销营业执照。伪造证件骗
取营业执照的，没收非法所得，处以非法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元，没有非法所得的，处以一万元以下的罚款，并吊销营业执照。
（二）裁量基准
1、隐瞒除经济性质、注册资金数额及其来源或前置许可经营项目登记之外的登记事项，没有非法所得的，处以三千元以下的罚款，有非法所得的，处以非法所得额一倍以下的罚款，但最高不超过三万元；
2、隐瞒经济性质、注册资金数额及其来源或前置许可经营项目登记等重要事实，且尚未造成危害后果，没有非法所得的，处以三千元以上七千元以下的罚款，有非法所得的，处以非法所得额一倍以上二倍以下的罚款，但最高不超过三万元；
3、隐瞒经济性质、注册资金数额及其来源或前置许可经营项目登记等重要事实，且已造成危害后果，没有非法所得的，处以七千元以上一万元以下的罚款，有非法所得的，处以非法所得额二倍以上三倍以下的罚款，但最高不超过三万元。
十八、伪造证件骗取营业执照
（一）处罚依据
《中华人民共和国企业法人登记管理条例施行细则》第六十三条第一款：对有下列行为的企业和经营单位，登记主管机关作出如下处罚，可以单处，也可以并处：（二）申请登记时隐瞒真实情况、弄虚作假的，除责令提供真实情况外，视其具体情节，予以警告，没收非法所得，处以非法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元，没有非法所得的，处以一万元以下的罚款。经审查不具备企业法人条件或者经营条件的，吊销营业执照。伪造证件骗取营业执照的，没收非法所得，处以非法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元，没有非法所得的，处以一万元以下的罚款，并吊销营业执照。
（二）裁量基准
1、伪造的证件不涉及法定代表人、经济性质、注册资金数额及其来源或前置许可经营项目登记等登记事项，没有非法所得的，处以三千元以下的罚款，有非法所得的，处以非法所得额一倍以下的罚款，但最高不超过三万元；
2、伪造的证件涉及法定代表人、经济性质、注册资金数额及其来源或前置许可经营项目登记等登记事项，且尚未造成危害后果，没有非法所得的，处以三千元以上七千元以下的罚款，有非法所得的，处以非法所得额一倍以上二倍以下的罚款，但最高不超过三万元；
3、伪造的证件涉及法定代表人、经济性质、注册资金数额及其来源或前置许可经营项目登记等登记事项，且已造成危害后果，没有非法所得的，处以七千元以上一万元以下的罚款，有非法所得的，处以非法所得额二倍以上三倍以下的罚款，但最高不超过三万元。
十九、企业或经营单位擅自改变主要登记事项，不按规定办理变更登记
（一）处罚依据
《中华人民共和国企业法人登记管理条例施行细则》第六十三条第一款：对有下列行为的企业和经营单位，登记主管机关作出如下处罚，可以单处，也可以并处：（三）擅自改变主要登记事项，不按规定办理变更登记的，予以警告，没收非法所得，处以非法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元，没有非法所得的，处以一万元以下的罚款，并限期办理变更登记；逾期不办理的，责令停业整顿或者扣缴营业执照；情节严重的，吊销营业执照。
超出经营期限从事经营活动的，视为无照经营，按照本条第一项规定处理。
（二）裁量基准
1、改变的登记事项不涉及法定代表人、经济性质、注册资金数额及其来源或前置许可经营项目登记等事项，没有非法所得的，处以三千元以下的罚款，有非法所得的，处以非法所得额一倍以下的罚款，但最高不超过三万元；
2、改变的登记事项涉及法定代表人、经济性质、注册资金数额及其来源或前置许可经
营项目登记等登记事项，且尚未造成危害后果，没有非法所得的，处以三千元以上七千元以下的罚款，有非法所得的，处以非法所得额一倍以上二倍以下的罚款，但最高不超过三万元；
3、改变的登记事项涉及法定代表人、经济性质、注册资金数额及其来源或前置许可经营项目登记等登记事项，且已造成危害后果，没有非法所得的，处以七千元以上一万元以下的罚款，有非法所得的，处以非法所得额二倍以上三倍以下的罚款，但最高不超过三万元。
二十、企业或经营单位超出核准登记的经营范围或者经营方式从事经营活动
（一）处罚依据
《中华人民共和国企业法人登记管理条例施行细则》第六十三条第一款：对有下列行为的企业和经营单位，登记主管机关作出如下处罚，可以单处，也可以并处：（四）超出核准登记的经营范围或者经营方式从事经营活动的，视其情节轻重，予以警告，没收非法所得，处以非法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元，没有非法所得的，处以一万元以下的罚款。同时违反国家其他有关规定，从事非法经营的，责令停业整顿，没收非法所得，处以非法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元，没有非法所得的，处以一万元以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照。
（二）裁量基准
1、非法所得额不足五千元的，处以非法所得额一倍以下的罚款；
2、非法所得额五千元以上不足一万元的，处以非法所得额一倍以上二倍以下的罚款；
3、非法所得额一万元以上的，处以非法所得额二倍以上三倍以下的罚款，但最高不超过三万元；
4、没有非法所得，违法经营时间不足一个月的，处以三千元以下的罚款；
5、没有非法所得，违法经营时间在一个月以上不足三个月的，处以三千元以上七千元以下的罚款；
6、没有非法所得，违法经营时间三个月以上的，处以七千元以上一万元以下的罚款。
二十一、企业或经营单位伪造、涂改、出租、出借、转让、出卖营业执照
（一）处罚依据
《中华人民共和国企业法人登记管理条例施行细则》第六十三条第一款：对有下列行为的企业和经营单位，登记主管机关作出如下处罚，可以单处，也可以并处：（六）伪造、涂改、出租、出借、转让、出卖营业执照的，没收非法所得，处以非法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元，没有非法所得的，处以一万元以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照。
（二）裁量基准
1、非法所得额不足五千元的，处以非法所得额一倍以下的罚款；没有违法所得，违法情节轻微的，处以三千元以下的罚款；
2、非法所得额五千元以上不足一万元的，处以非法所得额一倍以上二倍以下的罚款；没有违法所得，违法情节较轻微的，处以三千元以上七千元以下的罚款；
3、非法所得额一万元以上的，处以非法所得额二倍以上三倍以下的罚款，但最高不超过三万元；没有违法所得的，违法情节较严重的，处以七千元以上一万元以下的罚款。
二十二、企业或经营单位抽逃、转移资金，隐匿财产逃避债务
（一）处罚依据
《中华人民共和国企业法人登记管理条例施行细则》第六十三条第一款：对有下列行为的企业和经营单位，登记主管机关作出如下处罚，可以单处，也可以并处：（八）抽逃、转移资金，隐匿财产逃避债务的，责令补足抽逃、转移的资金，追回隐匿的财产，没收非法所得，处以非法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元，没有非法所得的，处以一万元以下的罚款；情节严重的，责令停业整顿或者吊销营业执照。
（二）裁量基准
1、抽逃、转移资金或隐匿财产不足二十万元的，有违法所得的，处以违法所得一倍以下的罚款，但最高不超过三万元，没有违法所得的，处以三千元以下的罚款；
2、抽逃、转移资金或隐匿财产二十万元以上不足四十万元的，有违法所得的，处以违法所得一倍以上二倍以下的罚款，但最高不超过三万元，没有违法所得的，处以三千元以上七千元以下的罚款；
3、抽逃、转移资金或隐匿财产四十万元以上的，有违法所得的，处以违法所得二倍以上三倍以下的罚款，但最高不超过三万元，没有违法所得的，处以七千元以上一万元以下的罚款。
二十三、企业或经营单位不按规定申请办理注销登记
（一）处罚依据
《中华人民共和国企业法人登记管理条例施行细则》第六十三条第一款：对有下列行为的企业和经营单位，登记主管机关作出如下处罚，可以单处，也可以并处：（九）不按规定申请办理注销登记的，责令限期办理注销登记。拒不办理的，处以三千元以下的罚款，吊销营业执照，并可追究企业主管部门的责任。
（二）裁量基准
先责令限期办理，拒不办理的：
1、逾期不足三十日的，处以一千元以下的罚款；
2、逾期三十日以上不足六十日的，处以一千元以上二千元以下的罚款；
3、逾期六十日以上的，处以二千元以上三千元以下的罚款。
二十四、企业或经营单位拒绝监督检查或者在接受监督检查过程中弄虚作假
（一）处罚依据
《中华人民共和国企业法人登记管理条例施行细则》第六十三条第一款：对有下列行为的企业和经营单位，登记主管机关作出如下处罚，可以单处，也可以并处：（十一）拒绝监督检查或者在接受监督检查过程中弄虚作假的，除责令其接受监督检查和提供真实情况外，予以警告，处以一万元以下的罚款。
（二）裁量基准
1、弄虚作假1项的，处以一千五百元以下的罚款；
2、弄虚作假2项以上的，处以一千五百元以上三千元以下的罚款；
3、拒绝监督检查，经教育能及时改正的，处以三千元以上七千元以下的罚款；
4、拒绝监督检查，经教育仍不改正的，处以七千元以上一万元以下罚款。
二十五、单位和个人为企业法人登记提供虚假文件、证件
（一）处罚依据
《中华人民共和国企业法人登记管理条例施行细则》第六十四条：对提供虚假文件、证件的单位和个人，除责令其赔偿因出具虚假文件、证件给他人造成的损失外，处以一万元以下的罚款。
（二）裁量基准
1、提供虚假文件或者证件给他人造成较小损失的，处以三千元以下的罚款；
2、提供虚假文件或者证件给他人造成一定损失的，处以三千元以上七千元以下的罚款；
3、提供虚假文件或者证件给他人造成较大损失的，处以七千元以上一万元以下的罚款。
第三节违反合伙企业登记管理规定行为
二十六、提交虚假文件或者采取其他欺骗手段，取得合伙企业登记
（一）处罚依据
1、《中华人民共和国合伙企业法》第九十三条：违反本法规定，提交虚假文件或者采取其他欺骗手段，取得合伙企业登记的，由企业登记机关责令改正，处以五千元以上五万元以下的罚款；情节严重的，撤销企业登记，并处以五万元以上二十万元以下的罚款。
2、《合伙企业登记管理办法》第三十七条：提交虚假文件或者采取其他欺骗手段，取得合伙企业登记的，由企业登记机关责令改正，处五千元以上五万元以下的罚款；情节严重的，撤销企业登记，并处五万元以上二十万元以下的罚款。
（二）裁量基准
1、提交虚假文件或者采取其他欺骗手段，隐瞒除执行事务合伙人、合伙企业类型、合伙人姓名或者名称、承担责任方式、出资情况以外的事实的，处以五千元以上三万元以下的罚款；
2、提交虚假文件或者采取其他欺骗手段，隐瞒执行事务合伙人、合伙企业类型、合伙人姓名或者名称、承担责任方式、出资情况等事实，尚未造成危害后果的，处以三万元以上五万元以下的罚款；
3、提交虚假文件或者采取其他欺骗手段，隐瞒执行事务合伙人、合伙企业类型、合伙人姓名或者名称、承担责任方式、出资情况等事实，造成一定危害后果的，以五万元以上十万元以下的罚款；
4、提交虚假文件或者采取其他欺骗手段，隐瞒执行事务合伙人、合伙企业类型、合伙人姓名或者名称、承担责任方式、出资情况等事实，造成较严重危害后果的，以十万元以上二十万元以下的罚款。
二十七、合伙企业未在其名称中标明“普通合伙”，“特殊普通合伙”或者“有限合伙”字样（一）处罚依据
1、《中华人民共和国合伙企业法》第九十四条：违反本法规定，合伙企业未在其名称中标明“普通合伙”，“特殊普通合伙”或者“有限合伙”字样的，由企业登记机关责令限期改正，处以二千元以上一万元以下的罚款。
2、《合伙企业登记管理办法》第三十九条：合伙企业未依照本办法规定在其名称中标明“普通合伙”、“特殊普通合伙”或者“有限合伙”字样的，由企业登记机关责令限期改正，处二千元以上一万元以下的罚款。
（二）裁量基准
1、未标明“普通合伙”，“特殊普通合伙”或者“有限合伙”字样的时间不足一个月的，处以二千元以上四千元以下的罚款；
2、未标明“普通合伙”，“特殊普通合伙”或者“有限合伙”字样的时间一个月以上不足三个月的，处以四千元以上七千元以下的罚款；
3、未标明“普通合伙”，“特殊普通合伙”或者“有限合伙”字样的时间三个月以上的，处以七千元以上一万元以下的罚款。
二十八、未领取营业执照，而以合伙企业或者合伙企业分支机构名义从事合伙业务
（一）处罚依据
1、《中华人民共和国合伙企业法》第九十五条第一款：违反本法规定，未领取营业执照，而以合伙企业或者合伙企业分支机构名义从事合伙业务的，由企业登记机关责令停止，处以五千元以上五万元以下的罚款。
2、《合伙企业登记管理办法》第三十六条：未领取营业执照，而以合伙企业或者合伙企业分支机构名义从事合伙业务的，由企业登记机关责令停止，处五千元以上五万元以下的罚款。
（二）裁量基准
1、经营额不足二万元的，处以五千元以上二万元以下的罚款；
2、经营额二万元以上不足五万元的，处以二万元以上三万五千元以下的罚款；
3、经营额五万元以上的，处以三万五千元以上五万元以下的罚款。
二十九、合伙企业未依照规定办理变更登记
（一）处罚依据
1、《中华人民共和国合伙企业法》第九十五条第二款：合伙企业登记事项发生变更时，未依照本法规定办理变更登记的，由企业登记机关责令限期登记；逾期不登记的，处以二千元以上二万元以下的罚款。
2、《合伙企业登记管理办法》第三十八条：合伙企业登记事项发生变更，未依照本办法规定办理变更登记的，由企业登记机关责令限期登记；逾期不登记的，处二千元以上二万元以下的罚款。
（二）裁量基准
1、逾期不足三十日的，处以二千元以上八千元以下的罚款；
2、逾期三十日以上不足六十日的，处以八千元以上一万四千元以下的罚款；
3、逾期六十日以上的，处以一万四千元以上二万元以下的罚款。
三十、合伙企业未将其营业执照正本置放在经营场所醒目位置
（一）处罚依据
《合伙企业登记管理办法》第四十四条：合伙企业未将其营业执照正本置放在经营场所醒目位置的，由企业登记机关责令改正；拒不改正的，处一千元以上五千元以下的罚款。
（二）裁量基准
首先责令改正，拒不改正的：
1、逾期不足十日的，处以一千元以下的罚款；
2、逾期十日以上不足三十日的，处以一千元以上三千元以下的罚款；
3、逾期三十日以上的，处以三千元以上五千元以下的罚款。
三十一、合伙企业涂改、出售、出租、出借或者以其他方式转让营业执照
（一）处罚依据
《合伙企业登记管理办法》第四十五条：合伙企业涂改、出售、出租、出借或者以其他方式转让营业执照的，由企业登记机关责令改正，处二千元以上一万元以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照。
（二）裁量基准
1、没有违法所得的，处以二千元以上四千元以下的罚款；
2、有违法所得但不足五千元的，处以四千元以上七千元以下的罚款；
3、有违法所得且在五千元以上的，处以七千元以上一万元以下的罚款。
第四节违反个人独资企业登记管理规定行为
三十二、提交虚假文件或采取其他欺骗手段，取得个人独资企业登记
（一）处罚依据
1、《中华人民共和国个人独资企业法》第三十三条：违反本法规定，提交虚假文件或采取其他欺骗手段，取得企业登记的，责令改正，处以五千元以下的罚款；情节严重的，并处吊销营业执照。
2、《个人独资企业登记管理办法》第三十六条：个人独资企业办理登记时，提交虚假文件或者采取其他欺骗手段，取得企业登记的，由登记机关责令改正，处以五千元以下的罚款；情节严重的，并处吊销营业执照。
（二）裁量基准
1、提交虚假文件或者采取其他欺骗手段，未隐瞒重要事实的，处以一千五百元以下的罚款；
2、提交虚假文件或者采取其他欺骗手段，隐瞒重要事实的，尚未造成危害后果的，处以一千五百元以上三千五百元以下的罚款；
3、提交虚假文件或者采取其他欺骗手段，隐瞒重要事实的，造成危害后果的，处以三千五百元以上五千元以下的罚款。
三十三、未领取营业执照，以个人独资企业名义从事经营活动
（一）处罚依据
1、《中华人民共和国个人独资企业法》第三十七条第一款：违反本法规定，未领取营业执照，以个人独资企业名义从事经营活动的，责令停止经营活动，处以三千元以下的罚款。
2、《个人独资企业登记管理办法》第三十五条：未经登记机关依法核准登记并领取营业执照，以个人独资企业名义从事经营活动的，由登记机关责令停止经营活动，处以三千元以下的罚款。
（二）裁量基准
1、经营额不足一万元的，处以一千五百元以下的罚款；
2、经营额一万元以上的，处以一千五百元以上三千元以下的罚款。
三十四、个人独资企业涂改、出租、转让营业执照
（一）处罚依据
《个人独资企业登记管理办法》第四十三条第一款：个人独资企业涂改、出租、转让营业执照的，由登记机关责令改正，没收违法所得，处以三千元以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照。
（二）裁量基准
1、没有违法所得的，处以一千五百元以下的罚款；
2、有违法所得的，处以一千五百元以上三千元以下的罚款；
三十五、承租、受让个人独资企业营业执照从事经营活动
（一）处罚依据
《个人独资企业登记管理办法》第四十三条第二款：承租、受让营业执照从事经营活动的，由登记机关收缴营业执照，责令停止经营活动，处以五千元以下的罚款。
（二）裁量基准
1、尚未发生交易或者经营额不足一万元的，处以三千元以下的罚款；
2、经营额一万元以上的，处以三千元以上五千元以下的罚款。
三十六、伪造个人独资企业营业执照
（一）处罚依据
《个人独资企业登记管理办法》第四十四条：伪造营业执照的，由登记机关责令停业，没收违法所得，处以五千元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
（二）裁量基准
1、没有违法所得的，处以三千元以下的罚款；
2、有违法所得的，处以三千元以上五千元以下的罚款。
第五节违反个体工商户登记管理规定行为
三十七、个体工商户转借、出卖、出租、涂改营业执照及其副本和临时营业执照
（一）处罚依据
《城乡个体工商户管理暂行条例实施细则》第十四条第二款：对个体工商户转借、出卖、出租、涂改营业执照及其副本和临时营业执照的，没收其非法所得，可以并处五千元以下的罚款，情节严重的，应吊销其营业执照及其副本或临时营业执照。
（二）裁量基准
1、没有违法所得的，处三千元以下的罚款；
2、有违法所得的，处三千元以上五千元以下的罚款。
三十八、持假营业执照或假营业执照副本、假临时营业执照经营
（一）处罚依据
《城乡个体工商户管理暂行条例实施细则》第十四条第三款：对持假营业执照或假营业执照副本、假临时营业执照经营的，应没收其假照和非法所得，可以并处一万元以下的罚款；对构成犯罪的，交由司法机关追究刑事责任。
（二）裁量基准
1、没有非法所得的，处三千元以下的罚款；
2、有非法所得，非法所得不足三千元的，处三千元以上七千元以下的罚款；
2、有非法所得，非法所得三千元以上的，处七千元以上一万元以下的罚款。
三十九、未经核准登记颁发营业执照擅自开业
（一）处罚依据
《城乡个体工商户管理暂行条例实施细则》第十五条：根据《城乡个体工商户管理暂行条例》第七条和第二十二条的规定，未经工商行政管理机关核准登记颁发营业执照擅自开业的，属非法经营，应予取缔，没收非法所得，可以并处五千元以下的罚款：（二）裁量基准
1、没有非法所得的，处三千元以下的罚款；
2、有非法所得的，处三千元以上五千元以下的罚款。
四十、擅自改变个体工商户字号名称
（一）处罚依据
《城乡个体工商户管理暂行条例实施细则》第十六条第一款：根据《条例》第九条和第二十二条的规定，个体工商户擅自改变主要登记项目的，分别给予下列处罚：（二）：对擅自改变字号名称的，处以五千元以下的罚款。
（二）裁量基准
1、擅自改变字号名称的时间不足三十日的，处以三千元以下的罚款；
2、擅自改变字号名称的时间在三十日以上的，处以三千元以上五千元以下的罚款。
四十一、擅自改变经营方式或者超越核准的经营范围
（一）处罚依据
《城乡个体工商户管理暂行条例实施细则》第十六条第一款：根据《条例》第九条和第二十二条的规定，个体工商户擅自改变主要登记项目的，分别给予下列处罚：（三）对擅自改变经营方式或者超越核准的经营范围的，没收其非法所得，可以并处五千元以下的罚款。
（二）裁量基准
1、没有非法所得的，处以三千元以下的罚款；
2、有非法所得的，处以三千元以上五千元以下的罚款。
四十二、擅自经营不准个体工商户经营的商品
（一）处罚依据
《城乡个体工商户管理暂行条例实施细则》第十六条第二款：对擅自经营不准个体工商户经营的商品的，没收其非法所得，可以并处一万元以下的罚款；情节严重的，应吊销营业执照及其副本或临时营业执照。
（二）裁量基准
1、没有非法所得的，处以三千元以下的罚款；
2、有非法所得且非法所得额不足三千元的，处以三千元以上七千元以下的罚款；
3、有非法所得且非法所得额三千元以上的，处以七千元以上一万元以下的罚款。
第六节违反外国企业常驻代表机构登记管理规定行为
四十三、外国企业未经登记，擅自设立代表机构或者从事代表机构业务活动
（一）处罚依据
《外国企业常驻代表机构登记管理条例》第三十五条第一款：未经登记，擅自设立代表机构或者从事代表机构业务活动的，由登记机关责令停止活动，处以5万元以上20万元以下的罚款。
（二）裁量基准
1、未经登记，擅自设立代表机构或者从事代表机构业务活动不足六个月的，处以五万元以上十万元以下的罚款；
2、未经登记，擅自设立代表机构或者从事代表机构业务活动六个月以上不足一年的，处以十万元以上十五万元以下的罚款；
3、未经登记，擅自设立代表机构或者从事代表机构业务活动一年以上的，处以十五万元以上二十万元以下的罚款。
四十四、代表机构从事营利性活动
（一）处罚依据
《外国企业常驻代表机构登记管理条例》第三十五条第二款：代表机构违反本条例规定从事营利性活动的，由登记机关责令改正，没收违法所得，没收专门用于从事营利性活动的工具、设备、原材料、产品（商品）等财物，处以5万元以上50万元以下罚款；情节严重的，吊销登记证。
（二）裁量基准
1、经营额不足十万元或违法所得不足二万元的，处五万元以上十万元以下的罚款；
2、经营额十万元以上不足三十万元或违法所得二万元以上不足五万元的，处十万元以上二十万元以下的罚款；
3、经营额三十万元以上不足五十万元或违法所得五万元以上不足七万元的，处二十万元以上三十万元以下的罚款；
4、经营额五十万元以上不足一百万元或违法所得七万元以上不足十万元的，处三十万元以上四十万元以下的罚款；
5、经营额一百万元以上或违法所得十万元以上的，处四十万元以上五十万元以下的罚款。
四十五、提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒真实情况，取得代表机构登记或者备案
（一）处罚依据
《外国企业常驻代表机构登记管理条例》第三十六条第一款：提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒真实情况，取得代表机构登记或者备案的，由登记机关责令改正，对代表机构处以2万元以上20万元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以1000元以上1万元以下的罚款；情节严重的，由登记机关撤销登记或者吊销登记证，缴销代表证。
（二）裁量基准
1、隐瞒真实情况1个事项的，处以二万元以上八万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以一千元以上三千元以下的罚款；
2、隐瞒真实情况2个事项的，处以八万元以上十四万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以三千元以上六千元以下的罚款；
3、隐瞒真实情况3个以上事项的，处以十四万元以上二十万元以下的罚款；对直接负
责的主管人员和其他直接责任人员处以六千元以上一万元以下的罚款。
四十六、代表机构提交的年度报告隐瞒真实情况、弄虚作假
（一）处罚依据
《外国企业常驻代表机构登记管理条例》第三十六条第二款：代表机构提交的年度报告隐瞒真实情况、弄虚作假的，由登记机关责令改正，对代表机构处以2万元以上20万元以下的罚款；情节严重的，吊销登记证。
（二）裁量基准
1、隐瞒真实情况、弄虚作假1个事项的，处以二万元以上八万元以下的罚款；
2、隐瞒真实情况、弄虚作假2个事项的，处以八万元以上十四万元以下的罚款；
3、隐瞒真实情况、弄虚作假3个以上事项的，处以十四万元以上二十万元以下的罚款。
四十七、伪造、涂改、出租、出借、转让登记证、代表证
（一）处罚依据
《外国企业常驻代表机构登记管理条例》第三十六条第三款：伪造、涂改、出租、出借、转让登记证、代表证的，由登记机关对代表机构处以1万元以上10万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以1000元以上1万元以下的罚款；情节严重的，吊销登记证，缴销代表证。
（二）裁量基准
1、没有违法所得的或违法所得额不足二万元的，处以一万元以上四万元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以一千元以上四千元以下的罚款；
2、违法法所得额二万元以上不足五万元的，处以四万元以上七万元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以四千元以上七千元以下的罚款；
3、违法法所得额五万元以上的，处以七万元以上十万元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以七千元以上一万元以下的罚款。
四十八、代表机构从事业务活动以外活动
（一）处罚依据
《外国企业常驻代表机构登记管理条例》第三十七条：代表机构违反本条例第十四条规定从事业务活动以外活动的，由登记机关责令限期改正；逾期未改正的，处以1万元以上10万元以下的罚款；情节严重的，吊销登记证。
（二）裁量基准
首先责令限期改正，逾期未改正的：
1、尚未造成后果的，处以一万元以上四万元以下的罚款；
2、造成一定后果的，处以四万元以上七万元以下的罚款；
3、造成较严重后果的，处以七万元以上十万元以下的罚款。
四十九、代表机构未按照规定提交年度报告
（一）处罚依据
《外国企业常驻代表机构登记管理条例》第三十八条：有下列情形之一的，由登记机关责令限期改正，处以1万元以上3万元以下的罚款；逾期未改正的，吊销登记证：（一）未依照本条例规定提交年度报告的。
（二）裁量基准
1、在法定的提交期限届满后逾期未提交不足二个月的，不予罚款处罚；
2、在法定的提交期限届满后逾期未提交二个月以上不足六个月的，处以一万元以下的罚款；
3、在法定的提交期限届满后逾期未提交六个月以上不足一年的，处以一万元以上二万元以下的罚款；