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河南省2015年下半年工程计价知识点：建设项目竣工决算的作用模拟试题

河南省2015年下半年工程计价知识点：建设项目竣工决算

的作用模拟试题

一、单项选择题（共25 题，每题 2 分，每题的备选项中，只有 1 个事最符合题意）

1、地下室应按（）外边线所围水平面积计算。

A．外墙勒脚

B．外墙防潮层

C．外墙保护墙

D．外墙上口

2、在建设项目竣工决算中，工程建设的经验及项目管理和财务管理工作以及竣工财务决算中有待解决的问题体现在__中。

A．竣工决算报告情况说明书

B．竣工财务决算报表

C．建设工程竣工图

D．工程造价比较分析

3、预应力钢筋混凝土轨枕宜选用（）。

A．Ⅰ级热轧钢筋

B．CRB550冷轧带肋钢筋

C．热处理钢筋

D．乙级冷拔低碳钢筋

4、下列工程造价信息中，属于比较初级的，一般没有经过系统加工处理的信息是__。

A．建材的最新市场价格

B．人工工资价格指数

C．某已完工程造价指标

D．建安工程造价指数

5、采用综合单价的工程量清单，将综合单价与各分部分项工程的工程量相乘可以得到各分部分项工程的__。

A．直接费

B．部分费用

C．全部费用

D．全部造价

6、在合同履行过程中，发生影响承发包双方权利和义务的事件时，首先应由__作出处理决定。

A．发包人

B．监理工程师

C．法院

D．双方的上级主管部门

7、概算定额法又称__法。

A．扩大单价

B．因子估算

C．规模扩大

D．能力指数

8、在FIDIC施工合同条件中，下列索赔事件，承包商不能得到经济补偿的是__。A．修改设计

B．施工条件变化

C．传染病导致的工期延误

D．业主原因拖期

9、（）、墙梁和基础梁等。

A．抗风柱

B．排水槽

C．女儿墙

D．吸热膜

10、关于混凝土模板及支架拆除，说法正确的是（）。

A．梁侧模拆除时对混凝土强度无任何要求

B．拆模时应先拆除承重模板，后拆除非承重模板

C．后张法预应力构件的侧模应在预应力钢筋张拉前拆除

D．同种构件的底模拆除时对混凝土的强度要求相同

11、涂料成分中，次要成膜物质的作用是（）。

A．降低黏度，便于施工

B．溶解成膜物质，影响成膜过程

C．赋予涂料美观的色彩，并提高涂膜的耐磨性

D．将其他成分粘成整体，并形成坚韧的保护膜

12、建筑物地下室所有墙体都应设置水平防潮层，其中一道设置在地下室墙附近，另一道设置的位置应当是（）。

A．室外地面散水以上150～200mm处

B．室内地坪以下60mm处

C．垫层与地面面层之间

D．室外地面散水以下150～200mm处

13、工程造价的计算过程是（）。

A．分部分项工程单价一单项工程造价一单位工程造价一建设项目总造价B．分部分项工程单价一建设项目总造价一单项工程造价一单位工程造价C．单位工程造价一单项工程造价一分部分项工程单价一建设项目总造价D．分部分项工程单价一单位工程造价一建设项目总造价一单项工程造价

14、场地平整前，确定场地平整的施工方案的首要任务是（）。

A．确定场地内外土方的调配方案

B．计算挖方和填方的工程量

C．明确场地的设计标高

D．拟定施工方法与施工进度

15、施工组织总设计的降低成本率指标是指（）。

A．降低成本率=降低成本总额/承包成本总额×100%

B．降低成本率=计划成本额/目标成本额×100%

C．降低成本率=降低成本额/目标成本额×100%

D．降低成本率＝降低成本额/实际成本额×100%

16、普通砖隔墙一般采用半砖（）mm隔墙。

A．120

B．220

C．335

D．278

17、信息分类体系必须考虑到项目各个参与方所应用的编码体系的情况，项目信息的分类体系应能满足不同项目参与方高效信息交换的需要，这体现了工程造价信息分类的__原则。

A．稳定性

B．兼容性

C．可扩展性

D．综合实用性

18、某分部分项工程的清单编码为010*********，则该分部分项工程的清单项目顺序编码为__。

A．01

B．02

C．006

D．004

19、按照财务制度和企业会计准则，新增固定资产价值的计算对象为__。A．分部工程

B．单位工程

C．单项工程

D．建设项目

20、推行工程量（）模式，目的是适应我国建筑市场发展的要求和国际市场竞争的需要，逐步与国际惯例接轨。

A．预算计价

B．动态计价

C．清单计价

D．静态计价

21、在项目建设地区的选择上，应遵循的原则是__。

A．距原料、燃料提供地和产品消费地等距离范围内

B．靠近原料、燃料提供地和产品的消费地

C．工业项目尽可能高度集聚

D．工业项目适当分散

22、对于国家投资的项目，施工图的建筑面积不得超过初步设计的（），否则必须重新报批。

A．9.9%

B．8.6%

C．3.5%

D．5%

23、不属于施工阶段纠偏工作中的组织措施的是__。

A．改善投资控制流程

B．检查施工进度计划的协调性

C．明确各级投资控制人员的任务、职能分工、权利和责任

D．落实投资控制的组织机构和人员

24、专业工作队在一个施工段上的施工作业时间称为（）。

A．工期

B．流水步距

C．自由时差

D．流水节拍

25、根据财政部《企业会计准则——建造合同》中的解释，下列__不属于合同收入。

A．合同中规定的初始收入

B．合同变更形成的收入

C．索赔形成的收入

D．工程提前交工获得的销售收入

二、多项选择题（共25 题，每题 2 分，每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意，至少有1 个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0.5 分）

1、不定型密封材料有下列的__。

A．聚酯橡胶-PVC密封条

B．沥青嵌缝油膏

C．聚氯乙烯接缝膏

D．自粘性橡胶

E．聚氨酯密封条

2、安照工程建设项目寿命周期阶段划分，安装工程计量可划分为__的工程计量与计价。

A．决策阶段

B．竣工验收阶段

C．设计阶段

D．施工阶段

3、有关对绝热结构的基本要求的叙述中，说法正确的有__。

A．保证热损失不低于标准热损失

B．绝热结构应当施工简单、维护检修方便

C．绝热结构外表面应整齐美观

D．绝热结构所需的材料应就地取材、价格便宜

4、施工总平面图设计的内容，主要包括__。

A．场内道路的布置及与场外交通的连接位置

B．临时给水排水管线、电力线、动力线布置

C．施工管理及生活福利用临时房屋的布置

D．永久性测量放线标桩位置，各种机械设备的设置和工作范围，工艺路线的布置

5、配水管网一般采用埋地敷设，覆土厚度不小于__m，且在冰冻线以下。A．0.3

B．0.5

C．0.7

D．0.9

6、涂料、裱糊工程计算规则提法正确的有（）。

A．门窗油漆按设计图示数量计算，计量单位为m2

B．木扶手油漆按设计图示尺寸面积计算，计量单位为m2

C．金属面油漆按构件质量以“t”计算

D．木材面油漆按设计图示尺寸以面积计算，计量单位为m2

E．喷塑、涂料、裱糊按设计图示尺寸以面积计算，计量单位为m2

7、下列关于焊接接头的选择原则中，说法不正确的有__。

A．设计要求——保证接头满足使用要求

B．焊接的难易与焊接变形——焊接容易实现，变形很难控制

C．焊接成本——接头准备和实际焊接所需费用高

D．施工条件——制造施工单位具备完成施工要求所需的技术、人员和设备条件

8、由于屏蔽泵可以保证绝对不泄漏，因此特别适用于__。

A．输送酸、碱、盐类等含有腐蚀性的液体

B．输送液体介质，如泥浆、灰渣、饲料、煤水胶料等固体或悬浮物的液体C．输送易燃易爆、剧毒、有放射性及极为贵重的液体

D．输送高压、高温、低温及高熔点的液体

9、针对预应力筋的布置要点以下说法正确的是__。

A．波浪形曲线

B．波浪形曲线曲率不宜过大

C．波浪形曲线曲率不宜过小

D．预应力筋的重心应尽可能地距离截面重心远些

E．预应力筋的重心应尽可能地距离截面重心近些

10、在一般的压缩空气站中，最广泛采用的是__空气压缩机。

A．离心式

B．轴流式

C．活塞式

D．透平式

11、BOT项目融资的优点有__。

A．扩大资金来源，政府能够在资金缺乏时可利用外资

B．提高项目管理效率，学习外国管理经验

C．发展中国家可吸收外资，引进国外技术

D．可以通过证券市场发行债券筹集资金

E．具有很强的可操作性

12、控制效果好、抗干扰能力强、不影响工艺操作等特点的排风罩，指的是__。A．整体密闭罩

B．接受式排风罩

C．柜式排风罩

D．吹吸式排风罩

13、砌块砌筑的主要工序包括__。

A．撬棍

B．铺灰

C．砌块安装就位

D．校正

E．灌缝

14、排水、支撑、降水设施，而且施工简便，可以节约劳动力和压缩工期。A．承载能力大

B．抗震性能好

C．沉降量小

D．坚固耐久

E．以防损伤桩顶

15、桩基础施工中，振动沉桩法（）。

A．用于卵石夹砂及紧密黏土土层

B．用于打钢板桩

C．设备构造简单，使用方便

D．施工速度较慢

E．施工操作安全

16、不同的项目融资方式具有不同的特点，其融资规模也不尽相同。以“杠杆租赁”为基础的项目融资模式可以实现最大的融资规模是__。

A．仅限于项目日常经营活动所需资金

B．可以实现百分之百的融资

C．仅限于项目建设所需费用

D．最高可达到项目总投资的50%

17、根据我国现行规定，下列关于建设项目分类原则的表述中，正确的是__。A．产品种类多的项目按其产品的折算设计生产能力划分

B．更新改造项目可根据投资额划分，也可按对生产能力的改善程度划分C．对社会发展有特殊意义并已列入国家重点建设工程的，均按大、中型项目管理

D．无论生产单一产品还是多种产品，均按投资总额划分

E．城市立交桥梁在国家统一下达的计划中，不作为大、中型项目安排

18、空间系统中，风机盘管在安装前对机组的换热器应进行__试验，试验压力为工作压力的1.5倍，不渗不漏即可。

A．水压

B．通球

C．灌水

D．强度

19、温度、压力及法兰密封面的形式，可分为__。

A．橡胶垫片

B．塑料垫片

C．金属垫片

D．玻璃垫片

20、切边、切肢的质量，焊条、铆钉、螺栓等质量不另增加的金属结构工程有（）。A．钢屋架、钢网架

B．钢托架，钢桁架

C．钢柱、钢梁

D．压型钢板楼板，墙板

E．金属网

21、下列关于混凝浇筑过程中应注意的事项主要是__。

A．为了保证大体积混凝土的整体性，不宜分层浇筑

B．混凝运输，浇筑及间歇时间的总和应小于其初凝时间

C．施工缝处二次浇筑时，应在初凝时间内进行

D．减少水泥用量，掺和粉煤灰可防止大体积混凝土产生裂缝

E．采用机械振捣混凝土早期强度较低

22、用控制图控制工程项目质量时，施工过程超出统计控制状态的情况有__。A．连续7点在中心线一侧

B．连续25点中没有一点在控制线外

C．连续7点呈上升或下降趋势

D．连续11点中至少有10点在中心线同一侧

E．连续3点中至少有1点落在2倍标准偏差和3倍标准偏差控制界限之间23、混凝土预制柱的沉桩方法有下列的__。

A．钻孔灌柱桩法

B．锤击法

C．静力压桩法

D．振动法

E．水冲法

24、铝及铝合金管连接一般采用__。

A．法兰连接

B．焊接连接

C．丝扣连接

D．螺纹连接

25、热力管道系统中，地沟敷设可分为__。

A．直埋与地沟相结合敷设

B．通行地沟敷设

C．半通行地沟敷设

D．不通行地沟敷设

工程项目竣工财务决算报告的编制方法

本文仅供参考，谢绝盗版竣工财务决算的编制方法一、建账方法（一）建账要求项目法人应从项目建账开始，经项目概（预）算中单项、单位工程和费用明细项目等为基础进行成本核算，使之与项目概（预）算的费用构成在口经上保持一致。之所以提出这样的要求，是因为竣工财务决算的重要功能就是要对基本建设项目的概（预）算和基本建设投资计划的执行情况进行考核、总结，以及为修改概（预）算定额提供参考资料。要实现这种功能，就应做到建设项目实际发生的支出与该项目的概（预）算在核算口经上保持一致。在建账时，设置的会计账簿尤其是明细账如果与项目概（预）算的明细项目相吻合，形成对应关系，就能确保实际支出与概（预）算在口经上一致。但实际工作中难以做到，因为会计核算作为一种专门的核算方法，按《会计法》的要求，必须执行国家统一的会计核算制度。基本建设项目应执行财政部制定的《国有建设单位会计制度》，其账簿设置必须遵循制度的具体规定。会计科目与项目概（预）算在口经上会存在一定的差异，不能全部满足一一对应关系，部分项目之间表现为“一对多”或“多对一”的关系。如概算中的“预备费”在会计核算中没有对应的会计科目，是典型的“一对多”关系，其价差预备费与“建筑安装工程投资”“待摊投资—临时设施费”“设备投资”中所有因人

工工资、材料或设备价格上涨及费用标准调整而突破定额有明细项目发生关系；其基本预备费与所有报经批准的支出项目发生关联。而概算中“其他费用——建设及施工场征地费用”“青苗及拆迁补偿费”等又是“多对一”关系，两者同时对应“待摊投资——土地征用及拆迁补偿费”（行政事业单位）或“其他投资——无形资产”（非行政事业单位）。类似的情况还有很多，在建账阶段，因受会计制度的约束，无法解决这些问题。需通过决算汇总表进行调整。现将概算费用构成与现行会计制度中会计科目之间的主要对应关系介绍如下：总之，建账的基本要求是：在不违返会计制度的前提下，会计账簿的设置尽量与项目概（预）算保持相同口经。二、建账案例会计账簿包括总账、明细分类账、日记账和其他辅助性账簿。会计账簿具体如何建立，应当在法律、法规范围内，由单位根据自己的实际要求来确定，对于基本建设项目来说，就是根据项目的自身特点相适应。前面提到以项目概（预）算中单项、单位工程和费用明细项目等为基础进行成本核算，就是适应项目特点的一种方法。单项、单位工程是对基本建设项目划分的不同层次，均是建设项目的组成部分，这里介绍一下基本建设项目划分的具体规定，以便对单项工程、单位工程及其相关概念能有全面准确

单位工程竣工决算审计实施方案(完整资料).doc

【最新整理，下载后即可编辑】竣工决算审计实施方案审计的主要内容包括：项目建设程序及管理情况审计、项目资金使用及工程投资审计、工程结算审计复核、交付使用资产及收尾工程审计、竣工财务决算报表编制、概预算执行情况、工程建设管理情况、项目五制执行情况审计等。具体包括：（1）项目建设程序及管理情况审查是否按照工程建设项目管理相关规定编制项目建议书、可行性研究、初步设计，并经审批同意；审查项目是否履行投资项目核准手续；审查项目是否依法取得建设项目用地审批手续、通过环境影响评价审批、和水土保持评价与审批等。是否存在未取得相应支持性文件先行开工建设的情况。审查项目前期工作是否符合当地政府相关法规、政策，是否存在政治风险。（2）项目建设资金管理、使用及监控 ①检查项目资金来源是否与项目审批文件、公司章程或投资协议一致；审核资金账户开设和资金流转是否符合国家法律法规的规定：检查境内外所有账户的开立是否经过批准，资金出入是否严格按照合同和账户管理协议规定的用途和路线执行，是否存在挪用资金的现象；是否履行严格的款项支付审批手续，是否对资金安全执行过程控制。 ②审核资金使用及管理的合规性：据以付款的原始凭证是否按规定进行了审批，是否合法、齐全，是否按合同规定支付预付工程款、备料款、进度款，支付工程结算款时，是否按合同规定扣除了预付工程款、备料款和质量保证金；是否存在设计概算外的其他工程支出；工程建设管理费、征地费、可行性研究费、临时设施费、公证费、监理费等各项费用支出是否存在扩大开支范围、提高开支标准的问题；投资借款利息资本化计算是否正确；

建设单位管理费是否超过执行概算，及开支范围是否合理。 ③检查材料、设备、临时建筑物、器具的处理作价是否合规，基建期收入是否入账，查明有无小金库；对大额债权债务发生额进行抽查，审核各项债权债务的真实性（与工程物资采购、工程款结算结合起来进行），有无转移、挪用建设资金和债权、债务清理不及时等问题，审核呆账、坏账的处理情况；对金额达到20%以上的债权债务账户进行询证。（3）工程结算审计根据国家建设项目审计规定，竣工决算一般实施以下方面审计：审查单项工程结算资料是否真实、合法、合规、完整；审查工程结算计价依据、工程类别、招标文件、承包、发包合同是否合法、有效、真实、完整和齐全；审查施工图、竣工图、施工组织设计方案、会审记录，工程进度表、设计变更资料、现场签证等是否真实、合理；审查工程量计算是否符合规定的计算规则、是否准确，分项工程预算定额选取是否合规，选用是否恰当；审查工程取费是否执行相应计算基数和费率标准，利润和税金的计算基数、利润率、税率是否符合规定；审查设计变更洽商单的内容、变更程序是否符合规定，设计变更处理办法是否符合施工合同规定，设计变更增减内容的真实性、合理性；审查施工单位材料结算是否按实际价格计算，是否经建设单位认质认价，建设单位是否参与材料质量和价格的比选，价格和确认手续是否合理合规；审查单项工程是否存在高估冒算，虚报工程价款；审查单项工程结算是否多计重计，增大工程造价，是否随意变更工程内容，提高工程造价；审查工程结算超批准执行概算建安工程费用和相应基本预备费的，是否报上级公司审批；审查设计（勘查）、监理、招标代理等专项咨询服务类合同结算，有无未按约定完成委

河南省建设厅关于落实建设工程竣工验收备案责任制的通知

河南省建设厅关于落实建设工程竣工验收备案责任制的通知【法规类别】城市规划与开发建设【发文字号】豫建[2006]143号【发布部门】河南省建设厅【发布日期】2006.10.26 【实施日期】2006.10.26 【时效性】现行有效【效力级别】地方规范性文件河南省建设厅关于落实建设工程竣工验收备案责任制的通知（豫建〔2006〕143号）各省辖市建委、房管局：自国务院《建设工程质量管理条例》颁布实施以来，各市认真落实建设工程质量责任制，严格督促建设单位组织工程参建各方履行竣工验收职责，尤其是建设部《房屋建筑工程和市政基础设施工程竣工验收备案管理暂行办法》（建设部78号令）出台后，各地认真开展了建设工程竣工验收备案工作，严把竣工验收备案关。据不完全统计，全省竣工工程备案率为85%。但是，目前全省竣工验收备案工作仍存在一些问题，主要表现在建设工程终身质量责任制没有严格落实，业主及工程建设各方竣工验收不严格，竣工验收备案率低，部分工程未经备案投入使用，建设行政主管部门及质量监督机构监管不

严，对未经备案投入使用和不履行备案职责的责任方制止处罚不力，给工程质量留下隐患，也造成市场主体守法意识不强，影响工程结算、建设节能等相关工作的把关。为切实落实质量责任，督促各方严格遵守法律法规，进一步规范全省竣工验收备案工作，现将落实建设工程竣工验收备案责任制的有关事项通知如下：一、切实提高认识建设工程竣工验收备案工作是建设工程投入使用的最后一道关口，是《建筑法》、《建设工程质量管理条例》明确规定的法定程序，是各方主体应该严格履行的法定职责，也是建设行政主管部门及其工程质量监督机构的一项重要工作。建设工程竣工验收备案与工程的规划许可、施工许可一起构成建设工程全过程管理的完整体系。各级建设行政主管部门及其质量监督机构要切实提高认识，把严格竣工验收备案管理作为规范建筑市场秩序，提高工程参建各方主体守法意识，构建和谐社会，提高执政能力的一项重要工作来抓。二、明确主体责任按照《建筑法》、《建设工程质量管理条例》和《房屋建筑工程和市政基础设施工程竣工验收备案管理暂行办法》（建设部78号令）的规定，各级建设行政主管部门负责本行政区域内工程的竣工验收备案管理工作。建设单位确定工程竣工验收时间后，应提前7天通知质量监督机构，工程质量监督机构应对工程竣工验收的组织形式、验收程序、执行验收的规范、标准情况等实行严格监督。工程质量监督机构应在工程竣工验收合格后7个工作日内向备案机关提交工程质量监督报告。建设工程竣工验收由建设单位（项目）负责人组织勘察、设计、施工、监理等单位的项目负责人和其他有关方面的专家共同验收。建设单位在工程竣工验收合格之日起15日内，到当地建设行政主管部门备案。

工程决算审计实施方案

xxx工程决算审计实施方案根据xxx的审计计划，xxx派出竣工决算审计组10人，对xxx工程进行竣工决算审计。为了明确决算审计目的、范围、内容及重点，保证竣工决算审计质量和效果，现结合审前调查，编制项目决算审计实施方案。一、项目基本情况 xxx （一）项目批复情况 xxx （二）项目参建单位勘察、设计单位：xxx 施工单位：xxx 监理单位：xxx 检测单位：xxx 第三方质量监督单位：xxx 二、审计目的本次审计主要对xxx竣工决算的真实性、合法性和效益性进行审计，核实项目建设过程管理的合规性、控制建设成本、保障资金安全、规范项目管理，要揭示建设项目存在的管理漏洞和潜在风险，确认建设项目工程投资造价，核实交付使用资产，总结建设项目经验，评价工程管理水平和投资绩效。三、审计范围审计范围包括工程建设项目从立项到竣工决算全过程的所有投资、实体工程、与建设项目有关的管理情况进行审计。本次重点审查项目工程

结算、财务决算、物资采购、招标投标、合同管理、工程质量、安全环保、与建设项目有关的管理单位及其管理活动。四、审计依据（一）国家、工程所在地有关法律、法规、政策和规定；（二）国家主管部门、各级行政部门制定的法规及制度；（三）集团（股份）公司及管道分公司的制度及有关规定；（四）工程可行性研究报告、初步设计文件及批复、核准文件；安全环境等各项评价及有关批复；（五）工程设计文件、竣工图纸、（六）开工报告、项目总体部署等前期工程管理资料，建设工程有关的招标投标、合同文件；（七）物资采购、库存、验收资料；（八）财务凭证、账册、报表、经营管理分析、工程结算资料；（九）现行施工技术验收规范及工程技术验收资料、隐蔽工程记录、监理日志、质量监督过程及质量评定报告、工程各项验收审批等资料。五、审计内容和重点本次审计实施过程按业务范围划分为结算、管理、物资和财务四个工作分组。各审计人员按照审计实施方案要点，结合自身工作经验，对项目建设的全过程管理情况进行审计，并对审前调查中发现的风险提示做进一步查证和落实。对于所发现的普遍性问题及重大问题，各审计人员有责任和义务将审计发现告知其他审计人员，以提供更多信息扩展思路，提高审计效率。（一）工程结算及其他费用审计 1.查看施工记录、监理记录（日志）、工程会议纪要及访谈生产运营

河南省竣工验收实施细则

河南省房屋建筑和市政基础设施工程竣工验收实施细则豫建建（2014）12号第一条为规范全省房屋建筑和市政基础设施工程的竣工验收，保证工程质量，根据住房城乡建设部《房屋建筑和市政基础设施工程竣工验收规定》（建质〔2013〕171号），结合我省实际，制定本实施细则。第二条凡本省境内新建、扩建、改建的各类房屋建筑和市政基础设施工程的竣工验收（以下简称工程竣工验收），适用本实施细则。第三条河南省住房和城乡建设厅负责全省工程竣工验收的监督管理工作。县级以上地方人民政府住房城乡建设主管部门负责本行政区域内工程竣工验收的监督管理，具体工作可以委托所属的工程质量监督机构实施。第四条工程竣工验收由建设单位负责组织实施，由参与工程建设的勘察、设计、施工、监理等单位共同参加。第五条工程竣工验收由质量监督机构依法实施监督。第六条工程符合下列要求方可进行竣工验收：（一）完成工程设计和合同约定的各项内容。（二）施工单位在工程完工后对工程质量进行了检查，确认工程质量符合有关法律、法规和工程建设强制性标准，符合设计文件及合同要求，并提出工程竣工报告。工程竣工报告应经项目经理和施工单位技术或主管质量的负责人审

核签字。（三）对于委托监理的工程项目，项目监理机构应审查施工单位提交的单位工程竣工验收报审表及竣工资料，组织各专业监理工程师根据《建设工程监理规范》的要求对工程质量进行竣工预验收。存在问题的应要求施工单位及时整改；合格或经整改后合格的工程项目，总监理工程师应签认单位工程竣工验收报审表。工程竣工预验收合格后，项目监理机构对工程进行质量评估，具备完整的监理资料，并提出工程质量评估报告。工程质量评估报告应经总监理工程师和监理单位技术负责人审核签字。工程质量评估报告应包括以下主要内容： 1. 工程概况； 2. 工程各参建单位； 3. 工程施工质量及监理情况； 4. 工程质量事故及处理情况； 5. 竣工资料审查情况； 6. 工程质量评估结论。（四）勘察、设计单位对勘察、设计文件及施工过程中由设计单位签署的设计变更通知书进行检查，并分别提出质量检查报告。质量检查报告应经该项目勘察、设计负责人和项目勘察、设计单位有关负责人审核签字。质量检查报告应包括以下主要内容： 1. 工程概况； 2. 检查依据；

项目竣工财务决算与工程结算的区别

项目竣工决算与工程结算的区别竣工财务决算与竣工工程结算在依据、标的、目的和从业人员等四方面是有本质区别的。 ?依据不同 ?财务决算编制依据《审计法》和审计署发《基本建设竣工决算审计工作要求》及会计准则。编制内容包括：(1)竣工决算编制依据；(2)项目建设及概(预)算执行情况；(3)建设成本；(4)交付使用资产；(5)尾工工程；(6)结余资金； (7)基建收人；(8)投资包干结余；(9)投资效益评价。审查内容主要有：概(预〕算在执行中是否超支，超支原因；有无隐匿资金，隐瞒或截留基建收人和投资包干结余；以投资包干结余名义分基建投资资金之类的违纪行为等。 ?工程结算审核依据主要是依据国家建设行政主管部门颁发的工程定额、工程消耗标准、取费标准以及人工、材料、机械台班价格参数、设计图纸和工程实物量，对工程造价进行审核确认。 ?标的不同 ?财务决算以基建项目为标的，包括资金来源、基建计划、前期工程、征用土地、勘察设计、施工实施的一切财务收支。

?工程结算以单位工程为标的，只对单位工程造价的合理性负责，确定符合施工实际的工程结算金额。 ?目的不同 ?财务决算审计由独立的机构和人员检查被审计单位的会计凭证、账簿、报表以及其他与财政财务收支活动有关的资料和形成的相关资产，监督财政收支、财务收支是否真实、合法和有效的行为。审计目的是加强对投资资金的控制，防止建设资金的浪费和流失，其职能是一种监督行为。 ?工程结算审核是确定工程造价的实施过程和行为，运用科学、技术原理和经济法律手段，实现工程建设活动中工程造价的确定与控制。它是承发包双方进行工程结算的依据，也是财务决算的基础资料和重要组成部分。 ?从业人员不同财务决算与工程结算涉及两个截然不同的专业学科： ?财务决算审计以会计专业人员为主。 ?工程结算审核以工程经济和技术人员为主。

建设工程竣工决算审计工作流程

**公司建设工程竣工决算审计工作流程 1、接受委托，签订审计合同后由办公室登记信息后填写项目分派单确定审计组成员； 2、收集竣工结算审计需要的资料，对已提交的资料应当进行登记，未提供的资料应及时督促建设单位收集整理； 3、由项目负责人编制审计工作计划，包括： 3.1、审计组人员组成及分工，项目主审； 3.2、审计时间安排，包括审计工作完成总的时间、现场踏勘时间、初审完成时间、核对时间、报告出具时间。 3.3、根据项目具体情况列出审计重点、审计办法、审计依据收集方式等内容； 4、项目主审带领审计组根据审计计划开始审计： 4.1、具备条件后组织建设单位、施工单位、监理单位进行现场踏勘，并形成现场踏勘记录，必要时对关键点制作资料； 4.2、在审计过程中形成完整的审计工作底稿，审计底稿应当详实完整； 4.3、审计初稿完成后编写初步审计情况报告，并及时组织审计机关、委托单位或建设单位召开审计情况汇报会。初审报告应当包括项目概况、报审价组成、审计依据、初审结果、初审核增核减主要事由及金额。存在需进一步求证落实的问题及处理意见；

4.4、邀请建设单位、施工单位、监理单位对审计中发现的问题逐项落实认定对有争议的问题进行梳理，逐步核实认定，并填写审核结果定案表，由相关方签字确认； 4.5、撰写审计报告，公司内部三级复核完成后征求委托单位意见； 4.6、出具正式审计报告，一般审计项目审计报告5份，其中委托方2份，施工方1份，审计机关1份，存档1份； 5、收集整理归档资料： 5.1、收集委托方提供的资料并及时退还委托单位并履行签收手续； 5.2、收集存档相关资料交办公室装订归档； 6、编写审计费计算说明，催收审计费，原则上收回审计费用，资料归档后计提效益工资。 2017.07

工程建设项目竣工决算审计报告

关于对XXX有限责任公司三期工程竣工决算的审计报告 XXX有限责任公司：我们接受委托，自2007年8月9日至8月21日对XX X有限责任公司三期工程决算进行了审计（以下简称XXX三期工程）。审计工作在XXX公司领导和有关部门配合下，按计划完成。现将审计情况报告如下：一、工程概况 XXX三期工程建设项目是以XX集团生产的煤泥和劣质煤为燃料，实现热电联产的能源建设项目。该项目的建设，既可满足XX市供热需要又体现了国家现行能源和环保政策。项目建成将为XXX公司实施可持续发展战略，增强企业抗风险能力，提升企业经济效益，具有较大作用。 XXX三期工程于XXXX年X月破土动工（锅炉基础施工）XXXX年XX月全部工程竣工，经单机试运行、调试于XXXX 年X月历时十个月，全部工程达到联合试运转条件。二、建设项目管理 (一)、立项及批准情况 1、三期工程于XXXX年X月XX日经XX市发展和改革局（XXXXX[XXXX]XX号）文对建筑工程批准立项。批准建设面积X,XXX㎡，总投资XXX万元。

2、三期安装工程中的一台XXXX发电机组系XXXX年X 月XX日省发展改革委员会（XXXX[XXXX]XXX号）文件批准《辽宁XXXX有限公司XX万吨/年清洁焦化工程可行性研究报告》中批复同意建设X台XXXXXXXX汽轮发电机组中的项目，该工程于XXXX年XX月建成投产一台，剩余一台汽轮发电机组及配套项目列入三期工程。 3、三期工程新建一台XXX吨/h 次高压中温煤泥和劣质煤混烧锅炉及其配套工程项目建议和可研报告已报XX市有关部门备案。 (二)、可研报告与初步设计 1、煤炭工业部XX设计研究院于XXXX年X月编制出版了《XXXXX三期工程可行性研究报告》XXXX年X月XX日经XX集团公司组织审查批准：三期工程建设规模为XXX吨/h次高压中温煤泥和劣质煤混烧循环流化锅炉X台，XXMW汽轮发电机组X台。估算投资为X,XXX万元，投资回收期为X.X年，内部收益率为XX.XX%。建设工期为X年。 2、XXXX年X月由煤炭部XX设计研究院编制出版了《XXXXX三期工程初步设计》：设计建设规模为XXX吨/h次高压中温煤泥和劣质煤混烧循环流化床锅炉X台，XXMW背压式汽轮发电机组X台，建筑面积X,XXX㎡。初步设计工程总投资为X,XXX万元。初步设计的建设工期为X个月。

河南省建设工程竣工验收报告(表13)范本

河南省建设工程竣工验收报告（表13-1）工程名称****市**桥改建工程建筑面积（m2） / 建设单位（公章）***市住房和城乡建设委员会工程造价（万元） 2092 结构层数/ 合同开、竣工时间200天工程地点**市中西部实际开、竣工时间 2014.12.20 2015.06.30 竣工验收时间2015年7月15日竣工验收结论合格工程建设单位在工程建设中执行基本建设程序情况建设单位认真执行国家基本建设程序，周密部署、精心组织、建设科学的建设管理模式，健全完善质量保证措施，优质高效地完成各项建设任务。

对工程勘察单位工作评价勘察结论符合实际，《地质勘察报告》内容齐全、完整，科学地指导了设计和施工。对工程设计单位工作评价设计单位严格遵守设计规范，设计合理，本工程按设计完成后造型美观。施工过程中，设计单位对现场服务热情，工作认真，仔细的对待每一个工作细节。

对工程监理单位工作评价监理单位认真履行监理职责，热情服务施工现场，按规范办事，保证了施工质量。对工程施工单位工作评价工程施工单位严格按照设计图纸，遵守施工规范和合同要求，根据现场施工条件，精心组织施工，使工程符合设计及规范要求，工程质量达到合格标准。

组织竣工验收程序：工程完工后，首先由施工单位进行自检，自检合格后由监理单位组织初验，初验合格，由监理单位向建设单位提交工程验收评估报告，建设单位收到工程验收报告后，由建设单位组织勘察、设计、监理、施工等单位对工程进行验收。竣工验收组织形式：验收由建设单位即**市住房和城乡建设委员会组织，验收参加单位：建设单位、勘察单位、设计单位、监理单位、施工单位，每个单位至少3名工作人员参加。所有参加验收人员分三个验收小组来进行验收，分别负责工程的观感质量、实测实量（含校对竣工图）、资料检查共三项的验收。组织竣工验收内容： **设计研究院设计的***市**桥改建工程，包括桥梁主体、桥面、人行道和路灯等。验收严格执行《城市桥梁工程施工与质量验收规范》（CJJ2-2008），对工程质量外观、结构尺寸参数、工程资料进行检验验收。

竣工财务决算审计内容与重点

投资项目竣工财务决算审计内容与重点（一）工程立项及前期费用审计 1、审核基本建设程序执行情况。现行基本建设前期工作程序包括：项目建议书、可行性研究报告、初步设计、开工报告等工作环节。只有在完成上一环节工作后方可转入下一环节。审计要审核基建工程开工前的项目立项、可行性研究、初步设计、概算、项目报建及开工等各项审批手续是否完备、合法。 2、可行性研究报告的审查。一是审查对所提出的项目背景是否真实，建设条件能否落实，可行性研究内容是否齐全，深度能否达到规定的要求并满足设计需要。二是审查承担可行性研究的单位是否具备相应的资格，对项目论证是否充分，可行性研究报告的审核批准是否严格遵守审批程序。三是审查可行性研究中的技术论证、经济论证、财务投资方案是否切实可行。 3、审核设计内容是否符合可行性研究批复的要求，建设项目的建设规模和实际标准是否与可行性研究报告文件相符，有无超规模、超标准问题。 4、审核是否具有相应资质的设计单位，根据批准的可行性研究报告，编制初步设计文件及相应的初步设计概算，审核初步设计概算的报批手续。审核设计概算的范围是否与批复相符，是否符合国家规定的编制办法、定额和标准。初步设计经批准后，设计概算即为工程投资的最高限额，未经批准，不得随意突破。 5、审核征地拆迁补偿费用支出是否真实、合法，管理是否符合有关规定；“三通一平”等相关基础性设施的支出是否真实、合法。（二）工程招投标审计 1、工程、设备是否经过招投标，有关招投标文件、记录是否完备、合法，是否符合有关程序进行审核：招标文件是否经过审查；招标监督过程是否符合规定；工程标底是否经过有关部门审批；开标、评标工作是否符合招标投标法及铜陵市政府有关规定等。 2、如果有甲方直接分包的项目，对分包队伍是否经过比选进行审核。分包队伍的选择也应实行招投标，对其施工能力和报价按照招投标程序进行确定。（三）合同审计 1、审核建设项目是否全面推行合同制。审计进点后签订的合同，在合同签定之前要对合同草本进行审核，审核经济合同内容的有效性、真实性、全面性、严谨性。 2、对审计进点前已签订的合同，审核所定施工合同或协议书中的责权利、质量、工期、取费、拨付款办法、奖惩、保修及时效等是否全面、合规，是否成立、合理；施工合同中主要条款是否与招标文件、中标条件相符。根据审核情况出具管理建议书。 3、如果有甲方直接分包的项目，对分包合同价格的确定是否合理进行审核，对分包合同签定条款的合规合理性进行审核。 4、审核与设计、监理等单位签定的合同是否合法合规，收费是否合理。（四）工程监理的审计。审查监理单位资质的真实性和合法性；审查有无项目监理规划和监理细则；审查项目建设监理的体制是否规范合理；是否加强现场监理和实施跟踪监管；对工作失误或弄虚作假造成损失的，要会同有关部门给予必要的处理处罚。（五）建设项目的竣工决算进行审计。审核竣工决算的工程量是否真实、准确，定额套项及价格是否合理，计取各项费用及执行文件、选用定额版本是否准确、合规；建设项目概预算最终执行情况如何。主要包括：

工程项目决算审计管理规定

山东联盟化工集团有公司工程项目决算审计管理规定为加强集团公司工程建设项目管理，规范工程项目决算工作的审计监督力度，最大限度保护公司利益，本着公平、公正、合理的原则，制定本规定。一、适用范围本规定适用于集团各公司各类土建工程、安装工程、防腐保温工程、零星维修等工程项目。二、定额使用定额使用于山东省建设厅鲁建标发（1994）第11号《全国统一安装工程预算定额》、鲁建标发（1995）第10号《山东省建筑工程综合定额》、鲁建标发（2003）第3号《山东省建筑工程消耗量定额》、鲁建标发（2003）第3号《山东省安装工程消耗量定额》等。三、资料报送建设单位送审资料，要有一套完整的工程预决算书，并附竣工图纸、变更单、工程签证单、材料价格签证单、合同书及与其配套的相关资料，以上资料齐全后，由集团有关公司建设位负责送审计处。资料要求 1、预决算书：经建设单位和主管部门审核过的概算（含修正概算）和预算、决（结）算书、要有项目施工人员車核后由项目科长、分管项目的经理审批签字； 2、工程量计算书等：要有项目施工人员审核后由项目科长、分管项目的经理审批签字；

3、工程签证单（采用微机打印）：要有两人以上的项目施工人员、分管项目的经理审批签字，重大工程（超过5万元）签证需由公司总经理联签。 4、材料价格签证单：必须跟工程单位名称相吻合，及相关人的签字和物价科的盖章。公司供材料清单（包括材料采购品种、规格、数量、单价金额、出入库资料等）；施工单位自行采购的特殊材料的原始发票记录等。 5、合同书：必须跟工程单位名称相一致。如借用相关合同必须由建设方书面报告，并由总经理签字；超过10万元的工程应由集团公司总经理或常务副总经理审批。 6、图纸会审纪要、技术核定单、设计变更通知书、施工变更签证（包括隐蔽工程验收记录）。小额维修（临时性安排）无正规图纸工程，以简图方式标示。应分别有设计人员、审核人员、校核人员联签。四、决算审计经审计审核资料齐全的工程预结算书，由财务审计人员负责登记后，送工程审计科进行审计，工程审计科指派人员书画登记后安排审计。（一）工程审计主要依据以下资料： 1、经建设单位和主管部门审核过的概算（合修正概算）和预算、决（结）算文件、工程量计算书等； 2、有关设计图纸和设备清单文件；（1）工程招投标文件和合同文本等（或协议）；

工程建设项目竣工决算审计流程

工程建设项目竣工决算审计流程一、资料收集、审前调查： 1、接收：对被审计单位送达的资料应填写审计资料交接清单； 2、登记：对被审计单位送达的审计资料进行登记（项目名称、送达时间、联系人及电话、送审金额、初审情况等）； 3、调查：由审计组长将项目情况进行审前调查，填写项目信息表，并做好审前调查报告或记录。二、审计准备主审制定审计方案（可采取表格式或文本式）；主审负责草拟审计通知书（含承诺书、提供资料清单、审计公示、廉洁反馈单）； 3、分管局长签发。三、审计实施： 1、对组织审计的项目，由工程主审负责对审计程序、质量、进度等进行跟踪检查； 2、外聘人员在与施工单位核对前应将初审情况告知工程主审，由工程主审与被审计单位联系并在审计局指定地点进行核对，与被审计单位进行现场测量的，应将测量结果形成书面勘察记录； 3、对审计异议问题，科室负责人召集审计组商议，并请分

管领导一并参加，形成一致意见的均应形成业务会议纪要；与建设、施工等相关单位沟通协调的，应形成协调会议纪要。 4、工程核定单经登记后，由审核人签字，建设、施工单位签字盖章（一式五份）后，送审计局，复核、批准、盖章后生效。建设、施工单位各执壹份，主审留档两份，其余交科室专人留存。工程审核明细一式三份，审计、建设、施工单位各执一份。 5、一般项目在接到报审之日起3个月内完成，大型项目或有特殊情况的可适当延长审计期限，但应将延长理由告知被审计单位。 6、外聘人员负责编写工程审核情况报告、审计日记、审计工作底稿； 7、工程复核负责对工程审计工作底稿进行复核； 8、工程审核人负责将工程结算审核结果进行汇总，编写工程结算审核情况报告递交审计主审，内容应反映：工程概况、建设单位送审情况，业主、监理初审情况，审核内容、依据、方法及结果，主要核减情况、甲供材料及水电费等扣除情况、存在的主要问题、审计建议等。 9、主审将工程审计资料整理后，除存档资料（施工单位送审结算汇总表、初审结果、资料交接清单及审计形成的资料等）留主审外，退还建设单位的资料（竣工资料、图纸等）

基本建设工程竣工财务决算审核报告模板

关于工程基本建设工程竣工财务决算审核报告建审[ ] 号：我们接受委托，审计了后附的提供的工程（以下简称“工程”）基本建设项目竣工财务决算报表。包括年月日的竣工财务决算报表及竣工财务决算说明书。一、管理层对竣工财务决算报表的责任按照财政部发布的《基本建设财务管理规定》、《基本建设项目竣工财务决算报表》和《基本建设项目竣工财务决算报表填制说明》的规定编制基本建设项目竣工财务决算报表是的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与基本建设项目竣工财务决算报表编制相关的内部控制，以使基本建设项目竣工财务决算报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对基本建设项目竣工财务决算报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则和财政部发布的《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对基本建设项目竣工财务决算报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关基本建设项目竣工财务决算报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的基本建设项目竣工财务决算报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与基本建设项目竣工财务决算报表编制

相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价基本建设项目竣工财务决算报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。现将审核情况说明如下：三、项目建设基本情况工程位于。整个工程总占地面积为平方米，总建筑面积为平方米。工程于年月日由批准立项，批准文号为。于年月日获取规划局颁发的编号为《中华人民共和国建设用地规划许可证》。于年月日获取规划局颁发的编号为《中华人民共和国建设工程规划许可证》。于年月日获取颁发《中华人民共和国建筑工程施工许可证》。根据公司于年月日签发的《关于项目可行性研究的批复》，批复同意的项目总投资金额为万元，其中：建设投资万元、流动资金万元。建设资金中自有资金为万元、建设投资贷款万元、流动资金贷款万元。年月日编制了《项目经济概算初步设计》，概算工程建设投资总计为万元。工程于年月日开工，年月日竣工。于年月日对工程所含工程范围的各项目进行了竣工验收工作，经验收小组成员判定，“”。项目建成后新增加工量为；电气设备总容量为；生产、生活用水；生活污水排水。工程主要服务单位：建设单位: 设计单位：监理单位：施工单位：勘察单位:

工程竣工结算清单

工程竣工结算审计资料清单一、竣工结算资料要求：竣工资料应为已备案完毕的完整资料，结算资料提交后无特殊情况不得补充资料；上报单位对所提供的竣工结算资料真实性、完整性及有效性应作出书面承诺并对此负责。二、竣工结算资料报送套数：提供完整的竣工结算资料一式二套（其中竣工结算书一式三套）。三、竣工结算资料内容： 1、施工合同及附件、协议书 2、补充协议(若有) 3、中标(中选)通知书 4、图纸会审纪要（签字盖章手续齐全且清楚） 5、开、竣工报告及工期延期联系单（签字盖章手续齐全且清楚） 6、竣工验收记录（签字盖章手续齐全且清楚） 7、招标文件及招标工程量清单及电子盘、招标答疑纪要、招标补遗 8、投标文件商务标及电子盘 9、投标文件技术标 10、承包人编制的结算书及电子盘（盖承包人公章和造价编制人员资格章，并由建设单位签字同意送审，共叁套） 11、地勘报告 12、施工图及电子盘（按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm×210mm）

13、承包方、发包方、监理方按规定签字认可的竣工图纸（按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm×210mm） 14、经审定的施工组织设计、施工方案或专项施工方案（签字盖章齐全且清楚） 15、原始地貌标高抄测记录 16、材料、设备认质核价单（需有连续编号，签字盖章齐全且清楚） 17、设计变更单、技术核定单（需有连续编号，签字盖章手续齐全且清楚、附件完备） 18、现场签证单（需有连续编号，签字盖章手续齐全且清楚，附件完备） 19、甲供材料(设备)收货验收签收单 20、隐蔽工程验收记录（签字盖章手续齐全且清楚） 21、吊装工程记录、安装工程调试记录、调试报告（签字盖章手续齐全且清楚） 22、与工程结算有关的“发包方通知、指令、会议纪要、往来函件、工程洽商记录等” 23、建设单位付款情况表（附进度支付审核报表封面） 24、各标段、各专业施工单位涉及交叉的施工范围确认文件 25、结算资料报送承诺书 26、其他有关影响工程造价、工期等资料 27、移交资料签收表(一式三份)

工程竣工决算审计报告

关于对XX公司XX工程建设项目竣工决算的审计报告审计部：（简序：简要说明审计依据、审计时间、审计围、审计式及审计实施过程。）根据股份公司审计工作计划的安排，股份公司审计部派出审计组，自XXX年XX月XX日至XX月XX日对XXX公司XXX工程建设项目竣工决算情况进行了就地审计，目的是监督、评价建设投资和交付资产的合规合法性、真实准确性和合理效益性，评价工程建设资源利用的经济性、合理性和建设效果。本次审计在XX公司领导和有关部门配合下，审计工作基本结束，现将审计情况报告如下：一、工程概况（主要包括工程项目的建设地理位置、项目建设的意义、建设时间、建设规模、主要功能、工程主要容、资金来源及到位情况、设计单位、承建单位、监理单位、批准的初步概算等情况，以及其它需要说明的情况。） XX建设项目是xx股份为了实施XX战略，确定在XX地区建设的“十五”期间的一项重点建设项目，XX项目的建成将促进XX地区的资源优势转化为经济优势、产业优势，能有效提高产品附加值，从而增强企业的抗风险能力，提升企业经济效益。

为此，XX分公司根据XX地区丰富的XX资源优势和市场对优质XX产品的需求情况，XX分公司于XX年初提出了建设XX项目建设规划，xx股份XX年X月以中油计字（XX）XX号文对该项目建议书进行了批复；XX年X月以中油计字（XX）XX号文对该项目可行性报告进行了批复；同年X月xx 计字（XX）XX号文对XX项目初步设计进行了批复。XX年X 月XX分公司进行开工前的准备工作，成立了XX建设项目项目部，全面负责该项目的建设任务。建设项目于XX年X月X日正式开工建设。XX年X月X日进行，XX年X月X日竣工投产。建设工期XX天。该工程主要以XX为原料，采用XX的先进工艺，工程设计生产能力XX4吨/年，项目批准总投资为XX万元，其中：工程费用XX万元，其它费用XX万元，预备费XX万元，建设期贷款利息XX万元，铺底流动资金XX万元。建设项目由XX勘察承担设计；由XX建设公司承担工程施工；由XX工程监理公司承担工程建设监理。项目实际到位资金XX万元，资金来源为：自筹资金XX 万元，银行贷款XX万元，中油股份公司拨款XX万元。二、投资完成情况 1、工程投资完成情况（反映审定的工程总投资及固定资产、流动资产、无形资产、递延资产）

河南省房屋建筑工程和市政基础设施工程竣工验收备案表

编号：河南省房屋建筑工程和市政基础设施工程竣工验收备案证书河南省建设厅制备案须知一、办理程序： 1、工程竣工验收5日前，须到县行政审批中心县建设局窗口领取备案表。 2、工程竣工验收合格后15日内，必须到备案部门办理备案手续。二、所有备案文件： 1、用碳素墨水填写或打印填写。 2、字迹清楚工整，不得随意涂改。 3、所有签字档，一律由本人手写签字。三、文件要求： 1、备案表第一页由建设单位填写，第二页“竣工验收意见”栏由工程参建各方主体分别填写，其余由备案部门填写，一式三份。 2、工程竣工验收报告：由建设单位填写，同时提交勘察、设计、施工和监理单位的质量检查报告各一份，均须报送原件。 3、工程施工许可证：报送原件。 4、工程规划许可证：报送原件。 5、施工图设计审查文件：报送原件，包括施工图设计文件审查合格书和审查意见。 6、单位工程质量综合验收意见：包括室内环境检测报告书、单位（子单位）工程质量竣工验收记录（表，均须报送原件。 7、工程质量监督手续：报送原件，包括工程质量监注册登记表和监督书。 8、按消防、环保、电梯有关部门规定应出具的准用许可证：报送原件。 9、市政基础设施的有关质量检测和功能性试验资料：报送原件。

10、施工单位签署的工程质量保修书：报送原件。 11、住宅质量保证书和住宅使用说明书：报送原件，由建设单位填写。 12、建设单位支付工程款达到合同约定比例和建设单位与施工单位对工程项目中无争议部分办理工程结算的有关凭证：经工程造价管理机构审核批准后出具的“工程竣工结算备案表”，报送原件。 13、工程档案初验认可证：由市城市建设档案管理部门颁发，报送原件。说明：以上要求中，第3、4、5、8、13款，若无法报存原件，须出示原件审查，将原件复印件上加盖原件存放单位公章，注明原件存放处及经办人姓名和日期，经核验无误后，方可取回原件，将复印件留备案部门存档。四、本须知适用于潢川县规划区内，由潢川县行政审批中心建设局窗口负责解释。河南省房屋建筑工程和市政基础设施工程竣工验收备案表

基本建设项目竣工财务决算审计流程

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浅谈基本建设项目竣工财务决算审计流程【摘要】基本建设项目竣工财务决算审计是会计师事务所近年增长迅速的审计业务之一，与传统财务报表审计相比，在审计目的、审计程序等方面具有独特性，对审计人员的专业综合素质提出了较高的要求。2016年，财政部发布了《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》、《基本建设财务规则》等一系列基本建设项目财务法规，本文针对新规要求，探讨了审计人员实施基本建设项目竣工财务决算审计的步骤及重点等内容。【关键词】基本建设项目竣工财务决算审计程序审计效率随着我国改革开放的深入，工业化、城镇化的迅速发展，特别是十六大后城镇化的发展进程的加快，各类城镇保障性住宅及基础设施建设等政府性投资项目的数量与规模达到了一个高峰。2016年，财政部先后出台了《基本建设财务规则》、《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》等法规，重点规范建设工程的财务管理、成本控制以及竣工财务决算。会计师事务所作为独立审计机构，接受委托执行工程竣工财务决算审计是会计师事务所近年来迅速增长的审计业务。基本建设项目竣工决算审计的目的，是确保建设资金的

使用合法、合理，防止高估冒算，促进建设单位节约资金，为评价建设资金的使用绩效提供依据。为达到这一审计目的，深入了解基建项目竣工财务决算审计程序及审计重点，对会计师事务所审计人员有着重要意义。一、基本建设项目竣工财务决算审计程序（一）接受委托后的初步工作通过查阅资料、踏看现场，调查了解建设项目的相关情况，形成调查记录，评估建设项目是否具备执行竣工财务决算审计的条件，以及存在重大??题的可能性。（二）取得决算资料并审查其完整性包括立项文件、可研报告、初设报告、概算及概算调整批复、造价审核报告、审价定案表、招投标文件、施工图竣工图、设计变更、工程量变更、各年财务报表及审计报告等会计资料、各种合同协议、财产移交清单等。（三）对项目建设程序的审计一是项目的建设程序是否规范，审批手续是否齐全。二是应该进行招投标的事项是否进行了招投标。三是工程变更是否具备合理的依据、程序是否规范。（四）对基本建设财务管理情况的审计一是建设单位或项目核算单位基本建设财务管理制度、内部控制制度的建设和执行情况。二是对基本建设项目是否严格实行单独核算，且将核算

工程决算财务审计资料清单

工程竣工财务决算审计资料清单基本建设项目竣工财务决算审计，是基本建设项目审计的重要环节，加强对竣工决算的审计监督，对提高竣工决算的质量，正确评价投资效益，总结建设经验，改善基本建设项目管理有着重要意义，在基本建设项目竣工财务决算审计中，财务审核不仅要审核整个项目资金在使用过程中，有无违规违纪行为，还要指导、帮助建设单位把整个项目的资金来源、到位、使用、支付、结余等情况理清楚，促进建设资金合理、合法使用，并正确评价资金使用的绩效。 1、建设期各年度基建报表 2、基建项目总帐、明细帐 3、竣工决算报表 ⑴基本建设竣工财务决算审批表 ⑵基本建设项目概况表 ⑶基本建设项目竣工决算报表 ⑷基本建设项目交付使用资产总表、明细表 4、竣工财务决算说明书 ⑴基本建设概况 ⑵会计帐务的处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况 ⑶主要技术经济指标分析、计算情况 ⑷基本建设项目管理及决算中存在的问题、建议 ⑸其他需要说明的事项 5、银行对帐单、余额调节表

6、科目余额表 7、各期各项税金纳税申报表 8、各期各项税金缴款书 9、工程借款合同 10、联营、保抵、押险合同 11、设备和其他各项费用的调整依据 12、竣工验收文件 13、全套施工、设计变更、竣工图纸 14、工程结算书 15、设计变更洽商 16、工程变更签证资料（含设计、施工、材料等） 17、隐蔽工程资料 18、债权、债务对帐签证资料 19、工程支出明细表 20、待摊投资明细表 21、其他投资明细表 22、基建借款明细表 23、工程项目点交清单 24、财产、物资移交和盘点清单

25、有关定额费用调整的补充资料 ⑴以前年度审计报告 ⑵设计单位、施工单位、监理单位资质等级证明书、税务登记证 ⑶工程基本情况 ⑷可行性研究报告及批复 ⑸历年基建投资计划及批复文件 ⑹批准的初步设计任务书 ⑺批准的扩大初步设计任务书 ⑻批准的工程预算及补充修正预算 ⑼招投标文件（包括标底、招标文件等） ⑽监理协议及监理部门对工程监理情况的签证 ⑾项目总承包合同 ⑿工程承包、勘察设计合同 ⒀施工及补充合同 ⒁设备采购及材料采购合同

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