郑州大学现代远程教育毕业论文
题目：中小微企业融资问题浅析及对策
入学年月 2010年5月___
姓名__张长福_____
学号__10036120001__
专业_ 金融学_____
学习中心洛阳电大___
指导教师范忠良_____
完成时间_2012_年_3_月_22_日
目录
论文摘要 (3)
关键词 (3)
一、中小微企业在国民经济中的地位和作用 (4)
二、中小微企业现状分析…………………………………………………错误！未定义书签。
三、中小微企业融资难问题的原因分析 (6)
四、促使中小微企业健康发展的策略研究 (9)
（一）政府引导商业银行发挥更大作用 (10)
（二）引入民间资本大力发展小额贷款公司 (12)
（三）对中小微企业减轻税负 (14)
（四）利用现代网络科技着力金融创新 (15)
（五）多管齐下为银行创造条件满足中小微企业信贷需求 (16)
（六）提升中小微企业的综合管理能力 (17)
结语 (19)
参考文献资料 (20)
致谢 (21)
论文摘要
经过30多年的改革开放，中国经济与世界经济已经高度融合，相互影响日益加深。作为我国经济总量中重要成分的中小微企业，在国民经济建设中发挥着举足轻重的作用。但是，自美国次贷危机的爆发后，迅速引发了自美国1929年金融风暴之后又一次全球经济危机，中小微企业的生存和发展受到了很大冲击。本文根据宏观经济运行与微观经济运行的内在联系、市场经济计划与市场等相关理论，分析了中小微企业在国民经济中的地位和作用以及目前面临的主要问题以及研究对策。问题主要存在于中小微企业资金链紧张、融资困难以及融资成本高，根据这些问题，分析了如何扶持中小微企业尽快走出融资困境，并进行了一系列对策研究的探讨。
关键词
中小微企业融资对策研究
中小微企业融资问题浅析及对策
一、中小微企业在国民经济中的地位和作用
我国改革开放30多年来，经济实现了持续高速增长，是同期世界经济发展最快的国家，经济总量先后超越英国、德国至2010年已经取代日本成为世界第二大经济体，创造了“中国经济奇迹。作为微观经济运行主体重要成分的中小微企业在国民经济建设中发挥着举足轻重的作用。事实上，我国企业总量中99%是中小微企业，所创造的国民经济总量达国民经济总量的60%以上，解决城镇就业人口达80%。因此，中小微企在国民经济中的地位是十分显现的，其发挥的作用不可小觑。
首先，中小微企业能够创造就业岗位，吸收众多社会劳动者就业。中小微企业虽然大多经济基础相对薄弱、科研能力总体偏低，但它却是企业中所占比例最大的群体。中小微企业建厂投入较低，机械化程度不高，对工人的技能要求相对单一，能灵活地组织和吸收不同素质的劳动力就业；随着中小微企业的发展，还能不断创造出新的就业机会，因而有利于经济发展和社会稳定。据人力资源和社会保障部部长尹蔚民讲，我国目前在中小企业城镇就业人员达80%以上。
第二，中小微企业是社会主义市场经济中最基本的活跃要素。资源的优化配置是通过市场资源的合理流动实现的。在市场机制的作用下，优胜劣汰、适者生存，随着一批企业的优化升级做强做大，就会伴随着某些企业的破产倒闭，而一批新型的中小微企业又会异军突起；中小微企业在转变发展方向和更新换代方面具有较强的灵活性，能更快地接受市场信息，调整经济方向。正是由于中小微企业的优胜劣汰、新陈代谢，促进了资源的合理流动，为市场经济增强了活力。
第三，中小微企业是大型企业生存的基础。随着科技进步日新月异的发展，产业分工和专业化进程日益加快，大型企业与中小微企业的相互依赖也日益加强。如果把国家的经济产业比作“金字塔”型的话，大型企业技术含量高，劳动生产率高，往往占据塔尖；而技术含量较低，机械化程度要求不高的往往在塔的底部，而恰恰是处在塔底的众多中小微企业，为大企业提供所需原材或配件进行初加工。分工协作既是社会化大生产的客观要求，也是大企业和中小微企业充分发挥各自
优势的客观需要。亚当斯密在《富国论》论分工里讲到，“在产业与改良达到最高程度的国家，各种职业的分立，通常是最为发展。”所以中小微企业的出现是社会化大发展分工协作的必然结果。
第四，中小微企业是技术创新的基本力量。中小微企业处在行业的底端，拥有众多的竞争对手，市场竞争的残酷性，决定了中小微企业把科技创新作为竞争的战略核心，与大企业相比，中小微企业对市场反应敏锐，只要觉察到研发拥有某项技术可以带来利润的回报，其人员精干，沟通迅速，决策果断的创新意识即得以萌发并付诸实施。事实上中小微企业的“QC小组”都在最基层，最能触发创新灵感。
第五，中小微企业是我国经济高速发展的强劲推动力。中小微企业是社会微观经济运行主体主要成分，虽然市场需求、产业特征、技术装备决定着企业的规模，但高度发展着的社会化大分工，必然使得大中小企业相互依赖合作共赢，再大的企业也离不开其他中小微企业为其提供产品或服务。据统计美国、欧盟、日本等发达国家，中小微企业中小企业占企业总数的98%以上，就业人数也占60%~80%，中小企业所创造的GDP占到60%以上，在国民经济中占举了相当大的比重。据统计，我国目前中小微企业占企业总数的99%，其生产总值占GDP60%以上，上缴税收接近国家税收总额的50%，提供了80%的城镇工人就业岗位。
可见，无论是发达国家还是发展中国家，中小微企业在社会经济中所发挥的作用是不可替代的，随着全球一体化以及我国社会主义市场经济体制的不断完善，加快促使中小微企业的健康发展是必然的战略选择。
二、中小微企业现状分析
经过30多年的改革开放，中国经济与世界经济已经高度融合，相互影响日益加深。中国作为新兴经济体，中小微企业在国民经济的发展中所发挥的作用也越来越大。但美国次贷危机的爆发，迅速引发的自美国1929年金融风暴之后又一次全球经济危机，使世界经济处于令人不安的动荡之中。当前国际金融危机、欧洲主权债务危机依然还在发展，全球流动性明显增加，经济下滑和通货膨胀压力并存。为应对经济危机，我国政府实行积极的财政政策和稳健的货币政策，紧缩银根、平抑通胀，从2010年1月起，央行连续12次上调存款准备金率，以回收市
场过多的流动性，使得作为信用中介的银行表现为惜贷；宏观经济运行与微观经济运行相互关联，因此中小微企业的生存和发展必然受到资金紧缺的制约。
马克思在《资本论》货币资本的循环中讲到，“资本的增值主要是通过资本的运动来实现的，而资本循环是资本运动最简单、最基本的形式。”资本的循环过程要经过购买阶段、生产阶段、售卖阶段等三阶段，而资本的循环只有持续不断的运动，才能正常进行。作为社会经济基本细胞的中小微企业一旦遭受资金链条的断裂，其面临的现状也将是十分惨烈的。
刚刚结束的“两会”，在经济议题上，讨论最多的是如何帮扶中小微企业尽快走出融资困境。众所周知，作为我国经济龙头的沿海地区，中小微企业长期以来发挥着巨大的作用，在我国进出口领域占据着较大份额，但随着国际金融危机以及人民币的升值，很多企业举步维艰。北京大学国家发展研究院与阿里巴巴集团，曾分别于2011年7月、9月和12月，对长三角、珠三角和环渤海地区近9000家的小微企业展开调研。其后形成的报告显示：金融危机的影响，原材料涨价，人工成本增高，资金链紧张，融资困难，订单减少。这不但是沿海地区中小微企业面临的主要问题，也是目前我国中小微企业普遍存在的问题。调查显示，长三角受成本上升影响问题尤其突出，所调查中小微企业中，认为原材料和员工工资上涨的均超过80%；在去年8、9月时，中国中小企业协会在浙江省调研时了解到，由于成本上升，外需疲弱，2011年浙江大致有20%的企业停产、半停，随后曝出温州中小企业遭遇“倒闭潮”，成为社会备受关注的焦点，这直接导致去年10月国务院的支持小微企业九条政策的出台。
因此，当前中小企业订单减少，资金紧缺，融资难，融资成本高成为制约发展的“瓶颈”问题。
三、中小微企业融资难问题的原因分析
任何企业的发展都离不开宏观环境和微观环境的影响。从宏观环境因素上讲，国际金融危机，必然影响到我国的经济社会，而作为微观环境构成的资源供应者、竞争者、顾客、企业自身，也必然直接或间接的受到宏观因素的影响。因此有人形象的比喻，美国经济打个喷嚏，世界经济就有感冒的风险。
中小微企业受国际金融危机影响很多濒临倒闭，固然有国际金融危机大背景的影响，然而，不能否认我国经济为应对世界金融危机的宏观调整、银根紧缩、平抑通胀对中小微企业融资的影响。当然，中小微企业产业结构不尽合理，发展不平衡、不持续是内在的原因。
但是，金融危机对中小微企业的突出影响是资金链断续、融资困难、融资成本高。究其原因不外乎受以下几大方面因素的影响。
（一）信贷机制运行的外部环境的影响。一是政府行为对信贷机制的影响比较明显，虽然我国在不断完善市场经济建设，但是政府依然在经济中发挥着有形的手，在商业信贷中政府依然偏好为大企业、大项目做担保；地方政府为了地方利益也十分乐意为地方政府项目做担保。在2008年世界金融危机之际，我国为提振经济推出的4万亿刺激经济计划，这些资金来源大部分是由地方担保的用于地方基础设施的商业银贷款。而作为中小企业尤其是小微企业要获得商业银行贷款几乎不大可能。二是中央银行货币政策的变化对信贷机制的影响也很显著。当中央银行为了调控经济而调整利率或增减基础货币时，银行的信贷规模必然表现为明显地收放效应；近几年连续数次的存款基准准备金的调增，银行即表现为惜贷，企业贷款必然受到影响。
（二）信贷运行机制的银行内部的影响。一是受授权决策机制制约。我国银行的信贷授权模式是“金字塔”型的垂直管理模式，具体表现为管理责任关系和信息的汇报渠道为分级管理，即从总行、一级分行、二级分行……层层审批、逐级上报制度，而中小微企业的资金表现为数额不大但周转频次快，逐层审批的效率满足不了中小企业的需要；二是信贷的约束激励机制的制约。商业银行为规避风险，引入激励与约束机制对信贷人员加强自我规避风险意识，实行的资产质量第一责任人制度、零风险考核制度等奖罚措施，使得中小企业的被无情的列入惜贷之列；监管机构对于银行的不良贷款生成状况有严格要求，银行往往担心会因为小微企业贷款的高不良率而被问责；事实上中小微企业的确存在贷款风险高，根据银监会于2008年6月所做的一项统计，仅小微企业贷款的不良率就高达22.1％，远远高于传统贷款的不良率；三是我国银行风险评级系统有待进一步完善。目前依然没有完善的标准，对申请信贷企业进行评级的指标不尽完善，财务指标占比过大，一些企业增长潜力、研发能力、行业潜力等指标重视程度不够甚
至不受重视，对于担保能力要求过严，偏好企业的规模，使得中小企微业难以取得贷款；四是按照服务大企业的传统模式开展中小微企业信贷，人工成本太高。
（三）中小微企业自身因素的影响。技术装备相对简陋、科技水平不高，企业自身素质较低，管理方式粗放是我国目前中小微企业的普遍现象。因此影响中小微企业融资的因素，一是中小微企业自身资产不高，小微企业甚至无自有生产场所，银行以不动产为抵押的贷款担保，难为使中小微企业取得贷款；二是中小微企业往往管理水平不高，企业制度不健全，竞争力较差，难以取得银行的贷款信任；三是中小微企业信誉度不够，甚至有的企业存在恶意逃废债行为，使银行金融机构面对贷款无法收回的风险，银行对这些企业产生了戒备心理，从而影响了对中小微企业的放贷。四是对有成长潜力的中小微企业重视不够，成长中的、有潜力的、具有前瞻技术的中小微企业起步时期势单力薄，容易被银行金融机构忽视，且银行对类似这样的中小微企业也缺乏认识，形成了貌似劣势的中小微企业求贷无门举步维艰。
（四）社会市场经济环境的影响。首先是宏观经济运行调整的影响。政府为减弱过热的流动性，自2010年起连续12次上调存款准备金率，以平抑通胀压力，使的作为金融中介的银行处于惜贷状态；其次是微观经济主体动态运行的影响。一是中小微企业不断产生，有的破产倒闭、自动关门，之后销声匿迹，本身是个动态的过程。中小微企业在经营过程中遇到困难，需要资金来解决，要想办法筹款，如果按照银行体系的贷款要求，需要资产质押，但是小微企业本身没有多少资产，因此从银行体系借贷困难。二是在中国城市化、工业化的过程中，资金本身就存在比较大的缺口，不仅对中小微企业来说融资难，从家庭角度来看也是如此。三是从企业制度来看，小微企业与大企业没有本质区别，同样是有限责任公司，这种状况下，银行贷款给小微企业的风险远比大企业大。四是应收货款回笼难是加剧中小微型企业融资难的重要因素。从一个角度观察，在经济发展链条上，上游企业往往处于强势地位，而处于下游的小微企业则不存在优势地位，上游大企业拖延贷款的现象比较严重。据统计，2010年，中国实行放账赊销的企业达87.6%，中小企业平均应收账款周转周期99天，平均存货周转周期126天，两者之和长达225天，连环欠债现象较为普遍，企业的呆坏账率居高不下，货款回笼困难是中小微企业资金紧张的重要原因之一，也是导致民间高利贷发展的主要根
源。究其原因，虽有中国企业之间的活动诚信度不高等大环境的原因，但在商业银行与民间借贷之间存在一个为中小微型企业金融服务的断层，也是一个十分具体的原因。
四、促使中小微企业健康发展的策略研究
政治经济学理论认为，社会主义经济运行是微观经济和宏观经济的有机结合，微观经济运行与宏观经济运行共同构成了整个国民经济运行的有机统一体，微观经济运行是宏观经济运行的基础，经济总量变动的原因存在于个量变化之中；宏观经济运行则在总体上制约着微观经济运行，是微观经济有效的重要保证，这种有机联系，决定了任何一个层次都不可能脱离另一方单独运行，发挥其职能。目前中小微企业面临融资紧缺的“瓶颈”，站在国家宏观经济层面上看，固然受世界经济危机的冲击，但不可否认与我国金融体系制度有着密切的关系。当生产关系不适合生产力发展的时候，深化改革是必然的举措。
在今年的“两会”上，代表们普遍认为，我国改革已经进入关键时期，尤其金融改革势在必行。一方面国有商业银行一支独大，利润丰厚，处于垄断地位；而百姓储蓄是多年来的负利率，利率市场化改革又缓步姗姗，政府主导的基础设施投资，又使得银行的贷款流向政府主导的大项目、大企业；而中小企业，尤其小微企业贷款、融资困难，民间融资又处于非法状态，无形中增加了中小微企业的融资成本。另一方面，我国经济愈来愈融入国际经济之中，今年来国际收支严重失衡，经济项目、资本项目多年持续双利差，外汇储备截止2011年底已达3万多亿，国际收支不平衡日益突出；流动性严重过剩，物价持续走高；银行信贷日渐收紧；汇率升值的压力不曾减弱；房地产价格居高不下；固定资产投资增长过快等等。
金融领域的矛盾提醒我们，除国家宏观调控不可或缺外，必须加快金融体制改革。按照市场经济理论，市场调节是按市场价格波动调节各个微观经济单位产需衔接过程并自发地形成社会资源配置的实现形式。可见是市场的元素必须还给市场，由市场调节资源的合理流配。
为我国经济总量主要贡献者的中小微企业创造良好的融资环境，主要应从如下几个方面考虑。
（一）政府引导商业银行发挥更大作用
商业银行作为一国经济重要的金融中介机构，在国民经济中发挥着不可替代的作用。随着我国金融体系的不断深化改革，我国商业银行体系也在不断完善，逐步形成由国有商业银行（中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行等）、股份制商业银行、（招商银行、深圳发展银行广东发展银行、光大银行、兴业银行等）、城市商业银行、农村商业银行以及部分外国银行的体系。商业银行在我国国民经济建设中发挥着巨大的作用。
近几年，商业银行在银监会的督导下，对中小企业市场融资在不断提高，有资料显示，2011尽管信贷规模趋近，但截至去年9月末，银行业金融机构中小企业人民币贷款余额14.1万亿元，比年初增加3.08万亿元。
然而，受授权、审批、固定资产规模、信息不对等等因素影响，商业银行在对中小企业尤其是小微型企业融资贷款方面仍很欠缺，有些中小微企业资产规模不大，根本没有贷款，全靠自有资金和民间融资来解决资金紧张问题。为解决中小微企业融资困难，政府应该引导商业银行发挥其应有的融资优势。笔者认为应从如下几点加以研究。
1、商业银行充分发挥本能职能。信用中介、支付中介、信用创造、金融服务是商业银行的四大职能，如果把每一个职能发挥到极致，就必须有创新意识。信用中介是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能，这一职能的本身就是吸收社会闲散资金，再通过商业银行的资产业务，投向社会经济各个部门。中小微企业虽然从资产规模上不够庞大，但银行应该抛弃“嫌贫爱富”的思想，从观念上加强对中小企业的服务理念，从技术上简单可行。过高的门槛无异于使那些成长中的中小企业不能早日熠熠生辉。
2、向基层延伸。商业银行触角在向大企业、大项目以致国外延伸的同时，也应该向基层延伸。我国幅员辽阔，人口众多，经济欠发达地区以及农村地区金融体系十分薄弱，为解决经济发展不平衡问题，国家应该大力扶持商业银行在乡村的发展，即大力扶持村镇银行、农村银行、社区银行的发展。截止2010年初我国
仅有148家村镇银行，距银监会到2011末成立1027家村镇银行还相差甚远。面对更多的乡镇中小微企业，商业银行应该在授权、资信、信用平台等方面研究适用于成长型中小微企业的融资。
3、金融创新。商业银行的利润最终来自于企业，而中小企业尤其是成长型的中小企业，是银行的潜在的优良客户，只有不断创新，才能确保银行利润来源的客户健康发展。努力创新融资产品开辟中小企业融资新渠道，利用中小企业集合信托为中小企业筹资不失为一个适宜的方式。中小企业集合信托是指多家中小企业联合起来作为一个整体，通过信托公司统一发行信托计划募集资金，并把募集到的资金分配到各家企业；积极协调银行和相关的金融机构，通过集合信托、集合票据、集合债券等方式解决中小企业资金紧缺的难题。有关部门测算，集合信托产品的发行成本在2%-11.7%之间，低于银行贷款成本。据调查，北京的“集合资金信托计划”2010年推出后，当年便发行20期集合信托产品，为63家中小企业融资7.625亿元，2011年至今发行信托产品32期，为93家中小企业融资10.84亿元。
4、对银行小微企业贷款实行营业税与所得税优惠。这一举措需要政府给与政策性的指导，国家应对银行小微企业贷款的营业税实行“五免五减半”政策，即从政策实施当年起，银行专营小微企业贷款的营业税五年内免征、后五年减半征收；同时，建议银行小微企业贷款经营利润的所得税税率由目前的25％降为10%~15％，或按50％计入应纳税所得额。税收减免用于银行核销小微企业贷款坏账。
5、允许银行对小微企业贷款拨备税前列支。小微企业死亡率高，形成坏账的可能性高，银行提取的拨备相应较高，并且小微企业贷款与大企业贷款一样实行拨备税后计提，对于银行经营业绩影响较大。国家应出台政策，允许小微企业贷款拨备税前列支。
6、实行银行小微企业贷款经济资本耗用差异化计量与监管。按照《巴塞尔协议Ⅱ》，小微企业消耗经济资本可以进行折扣，这样计量可以有效激励银行从事小微企业金融服务。国家银监会应出台政策，对于大中型商业银行单笔500万以下，城市商业银行单笔300万以下，村镇银行等小型金融机构单笔100万以下的小微企业贷款按现行风险资本权重0.5倍的系数进行计量。
7、银行小微企业贷款不纳入存贷比限额管理。目前银监会对商业银行实行存贷比管理。建议银监会考虑将银行小微企业贷款不纳入存贷比限额管理。这将有助于银行实行逆周期管理：在宏观紧缩期，当小微企业经营的外部环境恶化、银行流动性收紧时，这样的规定能激发银行发放小微企业贷款，这样做可以使中小微企业不至于被外部环境的大风大浪所拖垮。
8、允许银行小企业金融服务专营机构不良贷款快速核销。银监会鼓励银行成立小企业金融服务专营机构并独立核算，但受限于呆账核销政策，难以实现呆账“应核尽核”的要求，造成了“低赢利、高拨备、高不良”的现象，对银行小企业金融服务专营机构的相关财务指标和对外信息披露有很大影响，也不利于准确衡量小微企业贷款业务的真实风险成本和收益，建议财政部和银监会允许银行小企业金融服务专营机构对于追索一年以上的不良贷款自行核销。
（二）引入民间资本大力发展小额贷款公司
18世纪到19世纪，英国因为有了发达的金融，使不到2000万人的英国主宰了世界两个世纪。美国因为于1790年发行了3只可以自由兑换的国债，奠定了华尔街资本市场，20世纪，美国取代英国主宰了世界。这充分说明：谁解决了资金的问题，谁就会率先发展、率先崛起、主宰世界、拥有世界。不但大型企业发展离不开金融的支持，对于中小企业微型企业，由于其规模小资金周转频次高，更是离不开金融资金的支持。
改革开放以来，我国民间投资不断发展壮大，已经成为促进经济发展、调整产业结构、繁荣城乡市场、扩大社会就业的重要力量。
但是，在金融领域由于体制问题形成了国有商业银行“一支独大”的局面，而商业银行多又被地方政府融资平台所“绑架”，民营企业中小微企业，很多根本没有贷款，其发展资金靠自身积累或亲朋好友筹集，更有甚者不得已投向高利贷的怀抱，自2008年世界经济危机以来，东南沿海出口型中小企业因资金问题很多关门倒闭。
就我国目前金融市场而言，面对资金链紧张问题，金融市场上一方面是想贷款的贷不到款，比如中小微企业，尤其是小微企业；一方面是银行对中小微企业的贷款局限于高科技型的、政府呵护型的中小企业，微小企业基本贷不到款。另
一方面，居民储蓄利率跑不过CPI，以致老百姓的存款和民间资本纷纷涌入热门行业加以炒作，比如房地产市场被炒得火爆，同时民间非法集资也十分猖獗，比如浙江的吴英非法集资案，轰动全国。
造成金融市场困顿不前的症结所在，就是“垄断”！卡尔·沃尔特·豪伊在《红色为资本主义：中国非凡崛起之下的脆弱金融基础》一书中说到，“一个金钱频繁倒手的复杂金融体系符合强大利益集团的需要。种种产品、监管机构、市场和规则都掩盖了中国巨额现金流的源头和目的地，在这种商业环境下，利益集团掠夺巨大的国内市场并积累巨额利润”。因此，政府应该出面打破国有银行“一支独大”的垄断局面，大力引导民间资本进入金融业，大力发展小额贷款公司。
根据亚当斯密的市场分工原理，利用民间资本大力发展小额贷款公司也是市场分工的需要；民间资本更多的融资于实体经济，使小额贷款公司服务于中小微企业，尤其是小微企业，就是所谓“门当户对”。亚当斯密在论分工受限于市场的范围时说过“有许多业务，就连是最下贱的业务，也只能插足于大都市上”。这就是说，大力引进民间资本，让民间资本服务于民间实体，优势互补，相得益彰，事半功倍。那么如何大力发展小额贷款公司呢？可从如下几点加以重视。
1、抓紧出台政策鼓励民间投融资。
针对民间非法融资猖獗，政府应该正确引导，抓紧时间出台鼓励民间投融资有关政策和办法，尽快扩大民营资本的市场准入范围，削减行政许可事项、改进对民营企业的金融服务，特别要放开一些垄断领域对民间资本的限制，千方百计激活民间资本。
2、小额贷款公司必须是合法经营的公司。
从工商管理以及公司法的角度讲，小型贷款公司的建立要保质保量，即在保持一定的发展速度的同时，公司必须是合法经营的公司。坚决杜绝为了享受政府优惠而以投机获利为目的现象出现，以保证金融市场的平稳有序。
3、政策优惠。
地方政府要给小型贷款公司一定的优惠政策，比如通过税收减免，税收优惠的政策以扶持小额贷款公司的发展，使其更好的为小微企业服务。
4、加强监管。
要制定统一规范的小额贷款公司标准，加强对小额贷款公司的监管。据去年10月央行的统计数字显示，全国范围内的小贷公司已有3700多家，量不少，但据调查，很多小贷公司把钱并没有真正用在小微企业上，而是拿去做期货、搞房地产、套银行资金出来放高利贷等。所以，政府必须起到监管的作用。
（三）对中小微企业减轻税负
在市场经济的大潮中，政府“多给不如少取”是很多经济学家的共识。对中小微企业的调查发现，当前多数企业将“税负”列为比“融资难”更期望尽快解决的问题。据报道，在对环渤海地区的调查中，有超过两成的受调研小微企业认为税收负担大，比例较2010年提高近6%。因此，各级地方政府应该在税费方面给予中小企业必要的减免。
事实上，减税是扶持中小微企业的国际通行做法。在美国，其国内税收法规定，一切商业性公司和机构，如果从事的研究开发活动经费比以前有所增加，该公司或机构便可获得相当于该增加值20%的退税。2010年9月，美国总统奥巴马签署了一项法案，帮助资产少于100亿美元的社区银行增加向小企业的放贷，以及包括120亿美元的小企业减税政策。国内的扶持政策，也对减税有多关注。在我国，2011年10月发布的“国九条”中，财税政策包括：提高小型微型企业增值税和营业税起征点；将小型微利企业减半征收企业所得税政策，延长至2015年底并扩大范围；将符合条件的国家中小企业公共技术服务示范平台纳入科技开发用品进口税收优惠政策范围等，这些政策都是利好政策，关键是认真及时地落实。
在我国目前的实际运行中，一方面由于很多小微企业交的是定额税，上述税收优惠对他们意义不大；另一方面，不少企业面临年底强烈自行查账加税的情况，否则不给税票；对于规模相对较大，需按规定缴纳增值税、营业税、企业所得税的小型微型企业来说，由于与大企业使用相同税率，企业负担非常沉重，一些小微企业的老板感叹，有相当于近半利润的钱都上缴了。
现在中小微企业遇到的困难更深层次的原因，是我们国家的经济发展产生了深层次的变化，低要素时代已经过去，要素成本全面上升的时代已经到来。所以这种情况下，制造业的利润就会下降。现在很多企业遇到的问题，与其说是流动性的问题，不如说是盈利性的问题。
为此要加快在试点城市（如上海、北京）推行的营业税改增值税，提高征税起征点，同时对中小微企业减免一些行政性的收费，诸如此类举措，一些有市场前景的中小微企业，政府稍微推一把即起死回生激发活力。
（四）利用现代网络科技着力金融创新
创新是一个民族不竭的灵魂。面对中小微企业金融市场，金融创新势在必行。“创建环形清算借贷系统”“创建互助银行”是一个金融创新的又一体现。
事实上，针对中小微企业金融矛盾的现状，各地也在千方百计出台措施帮扶解困。在上海，“环形清算借贷系统”应用项目，中国商品交易信用结算中心的建设工作已启动。克服中小微企业融资难，从制度和服务模式等方面进行系统性变革创新，一方面理顺各方关系，从制度、方法、模式、机制、服务等方面对传统的金融制度模式进行系统性的变革创新，建立环形清算借贷系统；另一方面，可以尝试将几个行业的小企业联合起来，建立起行业内的“互助银行”。
创建环形清算借贷系统的概念是，将中国商品交易信用结算中心的商业从清算角度出发，将清算和借贷联系起来建立一个体系，理顺各方关系，使得中小微型企业能尽快拿到货款。具体操作上，可以以互联网为载体，由商务运营商、采购商、供应商、物流服务商、银行服务商、保险服务商和通信服务商等互联融合，构建一个具有封闭性、自偿性、可控性、高效性和连续性的“环形清算借贷系统”。在环形清算借贷系统中，不再以企业的固定资产多少和企业规模大小作为融资信用的主要依据，而是把企业的商品销售和商业信用作为融资信用的主要依据。通过保理买断、结构重组、打包保险等多重信用增级技术，以及“应收货款资产证券化经营”等创新方法，使小微型企业的小额、零散的应收货款也可以转变为在票据市场上流通的资产，使信用等级不高的中小微型企业可以通过应收货款转让获得快捷的融资机会，只要会员企业实现真实的商品交易、交割，就可以得到商务运营商快捷、连环的应收账款买断保理服务，可在48小时内把保理条约约定的货款汇付到供应商的账户，使企业的资金周转效率提高30倍以上。此举能提高中小企业资金的周转率，有效解决中小企业贷款难的问题。
创建“互助银行”。由于各种小微企业有着不同的融资需求，因此有必要采取多种渠道、多种方式来解决中小微企业的融资难问题。虽然加快乡镇银行、社
区银行，不失为一个有效的举措，但是也并不能把所有问题都解决掉，因为小银行弱不禁风，本身风险就很大。所以，可以尝试将几个行业的小企业联合起来，建立起行业内的“互助银行”，解决行业内的资金需求问题。
为配合以上举措的实施，还应该着力营造中小微企业商业诚信环境。从清算角度来讲，现实确实存在应收货款回笼难的问题，这一问题虽然有法律法规的约束，但现实是中小企业如果通过法律手段拿回货款，今后与对方的业务关系就难以维系下去，因此可以引入独立第三方如工商管理部门加强对应收货款的监管，以避免因法律纠纷而制约互赢的局面。
（五）多管齐下为银行创造条件满足中小微企业信贷需求
解决中小微企业金融市场需求，除作为信用中介的银行发挥作用外，也必须为银行创造必要的环境条件。对于银行愿意给大型企业而不是中小微企业尤其是小微企业贷款的原因，一是小微企业贷款的风险较高，根据银监会于2008年6月所做的一项统计，小微企业贷款的不良率高达22.1％，远远高于传统贷款的不良率；第二，按照服务大企业的传统模式开展小微企业信贷，人工成本太高；第三，由于监管机构对于银行的不良贷款生成状况有严格要求，银行往往担心会因为小微企业贷款的高不良率而被问责。因此，应从如下几方面优化信贷环境。
1、政府的作用。我国实行的是社会主义市场经济，而社会主义市场经济资源配置的两种经济手段即是计划和市场。市场健康发展，离不开市场这只无形的手，也离不开政府这只手，按照上层建筑服从于经济基础的原理，在处理宏观经济运行和微观经济运行的关系时，政府也要遵循市场规律和经济规律，把属于市场发挥作用的资源归还市场，政府不在占用过多的资源，比如地方政府的融资平台问题，近几年无论是规模还是数量都在飞速发展，据统计，截止2009年末，全国各省自治区直辖市合计设立8221家投融资平台公司，其中县级平台4907家，截止2009年末全国地方政府贷款总额7.2万亿元。而中小微企业尤其民营中小微企业融资相当困难，从这一点看，似乎银行被政府融资平台所“绑架”，当然不可否认政府融资平台在基础设施、公共设施建设领域发挥了一定的作用，但政府占用过多的资源，融资平台法人治理结构不完善，责任主体不清晰，操作程序不规范，
使得金融风险后患无穷。因此，政府应该更多地发挥宏观调控、政策扶持以及监管的作用，使金融市场有序运行并惠及中小微企业这一弱势群体。
2、加快中小微企业信用体系建设。政府应加大对中小企业信用体系建设的投入，给予一定的资金和政策扶持，完善中小企业信用体系。银行也应完善中小企业的信用评价体系，给予一定的授信额度，使中小企业能够用信用担保贷款。
3、加快适合中小微企业金融市场的立法。政府应该督导有关部门积极研究银行在中小微企业金融服务中遇到的困难，并加以分析研究，从国家层面加快立法程序。
4、整合银行、工商、税务等部门信用评估系统，建立健全统一的、权威的中小微企业信用等级评估体系，搭建包括中小微企业在内的综合信息平台，解决银企信息不对称问题。
5、在各级政府职能部门形成统一可行的政策，整合各类资源，建立风险分担机制。具体而言，由地方政府出资设立风险分担基金，为银行在当地开展小微企业信贷业务提供担保，如果小微企业贷款的不良率超过某个临界值，地方政府要从风险分担基金中拿出相应资金，为银行分担部分贷款违约损失。
（六）提升中小微企业的综合管理能力
2011年7月4日国家工信部、国家统计局等四部委联合发布了《中小企业划型标准规定》，将从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的划分为小型企业；将从业人员20人以下或营业收入300万元以下的划分为微型企业。目的就是为了在国际金融危机持续动荡的形势下，如何更加有效的增强对为中小企业的扶持力度。中小微企业尤其是小型和微型企业经济基础相对薄弱、科研能力总体偏低，但他们却是企业中比例最大的群体，也是弱势群体。
如果从信贷上讲，贷不贷款给中小微企业是银行的权利的话，那么能不能够从商业银行、乡镇银行或社区银行等银行贷到自己需要的资金，则是企业自身综合实力的问题。
事实上绝大多数中小企业，特别是小微企业既非高科技企业又没有特色，他们或者处于生产环节下游，进行简单的原材料生产和初级产品加工；或者处于流通领域，只是规模不大的商铺。他们既不能获得科技创新基金的扶助，也不能获
得风险投资的青睐，在中小企业板和创业板上市的机会更是微乎其微。
因此，中小微企业尤其是小型、微型企业，必须在自身发展上着力提高自身综合实力。企业要在市场中立于不败之地，固然要加强内部管理，以现代企业管理制度科学管理，注重职工培训，打造坚强的富有朝气富有凝聚力的团队；加强经营、财务以及技术管理团队建设；但笔者认为，在市场竞争激烈的环境下，更应注重如下几点加以提升：
一是要有较好的市场定位。市场定位被称为产品定位或竞争性定位，也即企业的产品在细分市场上所处地位和顾客对产品某些属性的重视程度，其鲜明个性在细分市场上占有强有力的竞争优势。我国社会主义市场经济体系，其功能同样是利用市场的调节作用，使社会资源得到合理流动与配置。企业要做大做强，从成立之初就应该有一个科学的市场定位，找准定位，才能利用好市场资源，在经济社会谋得自己的一席之地。
二是要不断创新。市场以及市场的营销环境是在不断变化的，美国著名市场学家菲利普·科特勒认为：市场营销环境是影响企业的市场和营销活动的不可控制的参与者和影响力。因此，企业要围绕市场不断创新，紧跟市场及时转型升级；要增加研发投入，提高自主创新能力，掌握拥有自主知识产权的核心技术；要加大新产品开发力度，实现产品更新换代，同时实施品牌发展战略，争创名牌产品。
三是注重诚信文化建设。诚信是企业立足市场经营的根本，虽然企业是否诚信并不是权衡企业与金融机构的唯一因素，但没有诚信企业一定没有生命力。企业是由多元文化构成的价值体系，而诚信文化建设是推动企业发展的源动力，坚持诚实守信，坚持以人为本，坚持为顾客着想，企业就能保持旺盛的生命力。
总之，只有中小微企业加强自身素质的提高，不但能够被市场青睐，也能为扩大经营或技术创新赢得银行的青睐，从而不被融资难所困扰，在社会主义市场经济中大展身手。
结语
党的十一届三中全会以后，我党针对过去所有制结构过分单一、公有化程度过高的弊端，在所有制关系上进行了改革和调整，形成以公有制为主体的、多种所有制形式同时并存的所有制结构，并将在社会主义初级阶段长期存在。经过30多年来改革开放，国有企业在国民经济中成为中流砥柱，但改革决不是国进民退，中小微企业大多是非公有制形式存在的，其在国民经济中的地位和作用，也必将随着国有大中型企业的转型升级进一步达到发展。对中小企业的发展，我国政府多年来就十分重视，早在2002年就颁布了《中华人民共和国中小企业促进法》，2011年7月4日国家工信部、国家统计局等四部委联合发布了《中小企业划型标准规定》，该标准首次提到了小微企业的概念，其目的是为了在国际金融危机持续动荡的形势下，如何更加有效的增强对为中小企业的扶持力度。
笔者本人就工作在国有企业控股的集体所有制企业，下设一个小型印刷厂，大部分设备都已经报废，但因资金问题至今新设备仍未到位，对中小微企业筹资难感慨颇多。今年两会上很多民营企业代表就中小微企业融资困难进行了仁者见仁、智者见智的热烈讨论，随着民间信贷的“崩溃”，不断听到民营老板因非法集资“跑路”的传闻。耳闻目濡、感同身受，为此引起笔者对中小微企业融资问题研究的浓厚兴趣。整篇文章从微观经济主体中小微企业在国民经济中的地位和作用、面临的融资现状和困境展开分析，结合两会代表有代表性的提案发言进行了对策研究。
本文从我国金融发展趋势的角度，着重谈了如何解决中小微企业信贷难的问题，由于学识及工作经验的原因，在对策研究上所表述的观点，从国家宏观经济面上看可能浅薄幼稚，但希望通过本文的研究，对自己今后在企业融资管理方面有更深刻的认识。
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