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集团公司费用报销管理制度目的与适用范围
1.1目的：为进一步规范和完善集团公司费用报销管理制度，加强费用控制，
简化审批程序，适应管理需要，特制定本制度。
1.2适用范围：本制度适用于各类行政管理费用。主要包括交际费、差旅费、交通费、通讯费、车辆费、培训费、会议费等。本制度适用于集团公司，各子公司、分公司根据本单位实际情况，参照本制度的费用报销标准，拟定本单位的费用报销制度，并报集团财务部审批后执行。
2职责
2.1费用经办人：对费用实际发生前需经审批后方能发生的费用，应事先履行业务办理审批程序，按审批结果办理相关业务；应在费用发生过程中自觉控制、
压缩费用，提供记载费用真实发生的合法、有效单据；费用发生后按本规定履
行费用报销审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的真实
性负责。
2.2各部门负责人：在部门工作安排中主动控制、压缩费用，对本部门的各项
费用的必要性、合理性负责，对本部门总体费用水平的合理性负责。
2.3财务部会计：负责审核所有报销凭证合法性、金额数字的准确性、费用标
准是否符合公司的有关规定。
2.4财务部出纳：负责审查付款手续的完备、负责正确付款，对审批手续不全、对金额和收款人不明确的单据不予付款。
2.5财务部负责人：维护本规定的正常执行，审核付款，组织费用报销工作和
信息通报工作。
2.6财务总监：对重大开支发表意见，审核非例常费用、对外捐款及预算外费用。
2.7分管领导：审核或批准例常性开支及批准小额非例常性费用，确认这些费
用发生的必要性和合理性。
2.8集团总经理：批准较高费用和资产购置开支以及对外捐款和预算外费用，
具有立项权和否决权。
3方法和过程控制
3.1总则
3.1.1集团公司费用本着以下原则进行管理：
◆从严控制原则。从工作需要出发，厉行节约，从严控制，在合理前提下争
取费用最低；
◆责任明确原则。集团公司各职能部门第一负责人是部门费用的决策者和责
任人，对本部门发生费用的真实性、必要性和总体费用水平负责，部门第一负责人在年度述职报告时应将本部门年度费用水平作为重要事项予以说明，且作为各职能部门第一负责人年度绩效考核的重要指标之一；
◆受益者承担费用原则。如果费用经办人不是费用的受益人，则此项费用归
属于受益人部门名下。此项原则适用于集团公司各职能部门之间。
3.2集团公司费用管理方式
3.2.1 分项核算、总体考核。
3.2.1.1集团公司按年度考核每个部门的职能运行总费用。集团公司财务部在
费用发生时，按照费用类别分项归集到受益部门名下。
3.2.1.3集团公司每项费用均由一个职能部门负责统筹管理，当某项费用发生时，如不能直接确定到受益单位，则归属在该分管部门的职能分管费用内。
3.2.2 年度预算计划
年初各职能部门编制本部门费用、职能分管费用支出计划，经财务部审核，分管领导审核，报集团总经理批准。部门职能总费用应控制在预算费用之内，如果突破年度预算，部门应报专题费用报告经总经理审批确定。部门预算总费用中的非例常项目，于预算报批时应附专项说明，于实际发生时仍应事前书写专题报告，按程序报批。
集团公司将逐步开展全面预算管理工作，在未能编制年度费用预算前，由各职能部门于本季度最后一个月10日前编制下一季度每个月费用计划，经财务部审核，分管领导审核，报集团总经理批准。
对年中实际发生的预算外、计划外事项需新增的费用，由各职能部门在业务办理前编制预算外事项的费用计划，经财务部审核，分管领导审核，报集团总经理批准。
3.2.3 费用控制方法：
◆限额控制：确定明确的单项费用报销标准，如交际应酬费、差旅费、通讯费、交通费等，单项费用的发生不得超出规定的标准；
◆程序控制：根据费用项目和费用发生额，确定相应的审批程序；
◆台帐制度：各部门费用报销人员应对经常发生的大额费用支出建立台帐制度，使其直观反映付款进度和年度支出情况，如公司上市费、新项目考察费、交际应酬费等。
3.2.4 及时通报制度。
财务部每月按费用类别将各职能部门运行费用支出明细情况进行通报。
3.3费用报销标准和程序
3.3.1 交际应酬费
3.3.1.1交际费用包括对外接待费用、部门活动费用、部门加班餐费等（不含
食堂工作午餐）。具体包含交际住宿安排、接待用餐、文娱活动、赠送礼品等。
3.3.1.2交际应酬费的使用应以“厉行节约，合理开支，严格控制，超标自负”为原则。
3.3.1.3业务招待坚持对口接待的原则。下属子公司、分公司总经理级领导，由办公室统一安排接待；下属子公司、分公司部门负责人及一般工作人员，由集团公司对口职能部门与办公室会商后安排接待；外部单位一般人员，由集团公司对口职能部门或业务部门安排接待，外部单位重要领导应与办公室会商接待。
3.3.1.4业务招待陪同人员坚持对口陪同的原则。招待子公司、分公司总经理级领导，由集团公司高管成员、办公室或相关部室负责人陪同；招待子公司、分公司部门负责人，一般由一至二名集团公司领导和对口职能部门负责人陪同；
招待子公司、分公司一般工作人员，一般由对口职能部门负责人与相关人员陪同。确因工作需要招待重要客人，各相关部门可请分管领导出席。
各类业务招待，接待部门应适当从紧控制陪同人员，陪同人员一般不应超
过需接待人员的3倍。若需接待人员为1人，3倍的陪同人员数量限制可以有所放宽，但最多不能超过6倍。陪同人数超过3倍必须事先经分管领导批准，该书面批准文件作为费用报销必备附件。
3.3.1.5接待标准：
3.3.1.6交际应酬费严格实行预算计划额度控制和事前审批制度，各部门突破
预算总额指标或费用计划总额、单次招待标准后的支出应报集团总经理批准。各部门执行交际业务前，应填写《业务招待费申请单》，经部门负责人签字后报办公室审核，由办公室复核招待标准并报分管领导同意后方可执行。《业务招待费申请单》一式两份，申请部门和办公室各执一份。交际费要坚持不超时序的原则（即一月费用必须在四月前报销，以此类推，下同），超出当季度时序进度的不予报销列帐。考虑到企业经营工作实际，董事长和集团公司高管不须填写《业务招待费申请单》，但也要坚持不超时序、总额控制的原则。
3.3.1.7一次报销6000元以下的逐级上报，由分管领导最终批准；一次报销6000 元（含）以上的逐级上报，最后由集团总经理最终批准，详见《费用报销授权权限一览表》。公司重大接待活动主办部门应专项申请费用额度，在额度内开支。
部门负责人发生的交际费经部门第二负责人签字，按审批的权限报分管领导或集团总经理审批；分管领导及高管级以上人员的交际费用由集团总经理授权签批；
3.3.1.8各部门分别设置各部门交际应酬费台帐，集团高管级以上人员单设个人交际应酬费台账，财务部应按部门、费用项目建立明细账，各项交际应酬费报销后，各部门须按真实原则逐笔记录交际时间、地点和具体内容，按月送交财务部会计审核无误后签字。各部门交际费台账根据需要提交部门领导、分管领导、总经理审阅。
3.3.1.9交际应酬费报帐时实行两单一票的原则。招待费发票必须用中文注明
开支内容、日期、人数、金额等,并由经办人签字。由接待人员在招待任务完成之后的一周内凭财务规定的费用报销单、业务招待费申请单和招待费用的正式发票、到办公室验证，由办公室确认单次招待节超情况后，再持费用报销单、业务招待费申请单和正式发票按报销审批程序审批，由出纳办理付款。
3.3.1.10负责接待人员未按规定将业务招待申请单送交办公室复核招待额度及验证招待节超情况，每发生一次扣罚经办人部门领导和负责接待人员各200元；办公室收到业务招待申请单而未能在招待前严格按标准复核招待额度、未能在招待后验证招待费节超情况，每发生一次罚办公室负责人200元，各部门未能
做好每季度时序进度控制的，每发生一次罚相关部门负责人200元，负责接待人员在申请中有虚假行为，每发生一次扣罚该部门负责人和接待人员各500元并通报批评。
3.3.1.11财务部按年度评审各部门执行交际应酬费制度情况，对实行交际应酬费总额控制和严格执行单次招待标准且厉行节约的部门给予1000-3000元奖励。
3.3.2差旅费
3.3.2.1审批权限：
各部门执行出差任务前，应填写《出差申请表》，经部门负责人签字并报办公室审核后执行。差旅费要坚持不超时序的原则，超出当季度时序进度的不予报销列帐。考虑到企业经营工作实际，董事长和集团公司高管不须填写《出差申请单》，但也要坚持不超时序、总额控制的原则。
部门职员的差旅费由部门领导批准，财务部审核，一次报销6，000元以下的差旅费用须报分管领导最终审批，一次报销超过6000元（含）以上的由集团总经理最终审批。
部门负责人发生的差旅费经部门第二负责人签字，由财务部审核后，按审批权限报分管领导或集团总经理审批；集团公司高管领导的差旅费用不论金额大小由集团总经理签批。
3.3.2.2报销标准
A．往返交通费：公司职员公务出差可乘坐汽车、火车或飞机等交通工具。非紧急外出，原则上以陆路交通为优先出行方式，如果有打折的机票比陆路交通票还要优惠的，也可乘坐飞机，费用按标准凭票报销，具体标准按本制度规定执行。
B．出差住宿费在下列规定的金额标准内或星级酒店标准内报销。
职别最高住宿标准最高长途交
通标准
最高市内交
通标准
最高乘机标准备注
乘坐火车，从当日晚7 时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时，可购同席卧铺票，凭票实报。订票费用按每张票最高30元标准执行，低于30元的按实际订票费用执行。出差人员乘坐汽车，应按票面载明起止地点的正规电脑打印汽车发票据实报销（包括保险费）。轮船原则上按低于等于二等舱的标准据实报销。除乘坐火车外其余票不考虑订票费用。
出差住宿费超出规定金额或标准的，出差人员应先将报销发票呈分管领导在住宿发票上签批意见。然后经部门领导、财务领导审核后，按审批权限报批后方可报销。两人以上同行出差，可与职级最高者入住同一酒店，但限于标准间。入住酒店应选择签约酒店。
C．对于自行安排住宿而不报销住宿费者，每晚补贴100元；出差由对方单位提供住宿的、出差住在集团所属公司宿舍的、出差至父母及家庭所在地的，不发补贴。
D．出差伙食补助费：除董事长按实报销外，其他员工不分职级，按一般地区80 元/天，特殊地区（指北京、上海、深圳）90元/天，港澳按120元/天。集团及部门异地会议、各种培训等食宿费用全包的，不发补助。出访欧洲、美国、加拿大、日本、新加坡、澳大利亚、新西兰等发达国家伙食费用不得高于35 美元/人/天；出访非洲、蒙古、哈萨克斯坦、东南亚等欠发达国家按不得高于20
美元/人/天。
E．出差交通费：可报销出发至机场的士费或机场大巴费。出差地市内交通优先采用公共交通，确因业务需要乘坐出租的，一天的出租车费用报销额度不得高于50元。出差地至机场的交通费在标准内按实报销。出租车费用超过标准，出差人须将出租车票呈分管领导在出租车票上签批意见。由出差地单位负责接送的不再报销交通费。实行机打票据的城市只认可机打票据。
F．因公差旅费等在报销标准内实报实销。事前经本部门领导批准, 出差期间就近返家探亲的，个人承担其绕道交通费，不发绕道及在家期间的出差补助费。
出差一律按最近路线计算里程，严禁绕道，绕道不予报销住宿费、伙食补助费。出差人员自带车辆的，一律不报销交通费。
G．集团公司人员应邀请出差到子公司、分公司，经协商由子公司、分公司承担的部分费用，应将机票、房费发票直接交由承担单位报销。已有承担单位报销的部分费用，集团公司不再重复报销。
3.3.2.3报销要求
A．交通费、住宿费、伙食补助可于出国前由组团负责人或负责人指定专人从财务部借款，并统一掌握，统一使用，回国后凭有效发票报销，特殊情况可包干使用。
B．出差人返回后一周内在《出差申请表》上填写出差事项办理结果，并交办公室确认实际出差天数；各种有效报销凭证必须将开支内容、日期、人数、金额等不明确的内容用中文补全, 并由经办人签字；填写《出差费用报销单》，注明实际出差日期、起讫地点、工作内容、报销项目、金额等，以发票、出差申请单作报销附件，按审批权限报批，由出纳办理付款。
3.3.2.4奖惩规定
A．各部门未能做好每季度时序进度控制的，每发生一次罚相关部门负责人200 元，出差人员在报销中有虚假行为，每发生一次扣罚该部门负责人和出差人员各500元并通报批评。
B．财务部按年度评审各部门执行差旅费制度情况，对实行差旅费总额控制和严
格执行单次出差费标准且厉行节约的部门给予1000-3000元奖励。
3.3.3 交通补贴及伙食补贴
3.3.3.1交通费包含职工上下班交通补贴及因公市内外出交通费。
3.3.3.2交通补贴标准
外勤人员因公在本市内外出发生的交通费，自购车享受私车公用补贴的，
不再报销市内公共交通费用。
外勤人员或内勤人员乘坐公司车辆或享受私车公用补贴的自购车外勤人员
车辆外出办事，不再报销公共交通费用。
未享受私车公用补贴的外勤人员或内勤人员乘坐公共交通车辆外出办事的，据实报销市内公共交通费。
3.3.3.3交通补贴以员工当月考勤记录为依据计算，出差、各种假期按天扣除。由公司安排车辆无交通费。
3.3.3.4每月初由办公室根据上月考勤记录编制补贴表，经办公室主任复核、
财务部复核、分管领导签批后，财务部出纳付款。
3.3.3.5伙食补贴标准
集团公司根据实际情况配备员工食堂，食堂就餐补助标准为15元/人/天，包含米、菜、调料、水、电及煤气费，凭发票按月或按周报销。未能配备食堂的办公区按15元/人/天由办公室和交通补贴一起制表按审批流程发放伙食补助。
3.3.3.6临时外出误餐补贴标准
员工临时外出前均应填写临时外出申请单，由部门领导、办公室确认，办公室按每餐20元/人标准核定外出期间未能在食堂就餐的误餐费，临时外出申请单作为误餐费补贴报销附件。除上午10点以后接到特别任务的员工外，员工应在上午10点前通知办公室不能在食堂就餐，办公室应同步通知食堂厨师减少就餐人数，避免浪费。
3.3.3.7除上午10点后且在午餐时间前临时紧急任务外，对未能在10点前通知办公室减少食堂就餐人数的外出员工，可以报销误餐费但要扣罚15元/餐。对虽未外出但不在食堂就餐的员工应在上午10点前通知办公室减少食堂就餐人数，如未通知办公室减少就餐人数则要扣罚15元/餐。如因办公室向厨师通知食堂就餐人数不准确而至厨师多做发生浪费的，按伙食标准、多做人数总额扣罚办公室报数人员。如办公室报数准确、属厨师多做发生浪费的，按伙食标准、多做人数总额扣罚厨师。
3.3.3.8职员调动、搬迁
职员办理由子公司、分公司调入集团公司的调动手续，持调令并按差旅费报销
批准报销交通费。超出报销标准的须经分管领导审批。
3.3.3.9高校毕业生费用报销
A．外地来集团公司的学生路费报销：
1）学校到公司的路程乘火车超过6小时以上，可乘坐火车卧铺，凭火车票报销，若乘坐飞机的则凭机票折抵卧铺火车票价给予报销；
2）学校到公司的路程乘火车在6小时以内，凭火车票座票报销，若乘坐飞机或卧票的则凭机票及卧铺火车票折座位火车票价给予报销；
3）可报销单程交通费；
4）报到当天凭车票或机场大巴票在50元定额范围内据实报销市内交通费用；B．免费为外地实习生安排住宿，本地就读学生或本地生源不安排住宿；
C. 因公司安排的工作而需要发生的交通、住宿等费用，在一般职员标准内的，由公司承担；
3.3.4车辆及司机费用
3.3.
4.1油料费、停车费、修理费、过路过桥费等日常费用，按照《车辆管理规定》要求，各种有效报销凭证必须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等, 并由经办人签字，由经手人填制费用报销单，经办公室主任审核, 报财务部审核、分管领导批准后实报实销。但一次报销6000元（含）以上的车辆及司机费用另须报集团总经理审批。
3.3.
4.2司机违反交通规则或工作失职而发生的修理费扣除应由保险公司赔偿的部分后由司机本人承担；因司机个人工作失职造成的违章停车、违章驾驶、未及时年审等罚款费用由司机个人承担。
3.3.
4.3司机出全勤并安全行驶的，每月发放安全行驶奖150元。安全行驶奖
由办公室按月制表，经公司领导批准，财务部审核后支付。
3.3.
4.4集团各部门和集团所属公司使用公司车辆的，费用归属于用车单位，
非集团内单位使用公司车辆，应即时进行款项结算。
3.3.
4.5司机按照出差标准报销出车期间的就餐费，随乘车领导一起就餐或客户免费提供就餐的不再报销餐补。为准确归集各部门车辆及司机费用，司机不得代乘车人报销就餐费。
3.3.5职员培训费用
3.3.5.1职员脱产培训和业余进修、出国考察所发生的有关费用按照办公室的有关规定执行，其中交纳的培训费用记录在培训项目下，就餐补助、住宿费、交通费按职员所在部门核算在差旅费项目。
3.3.5.2职员到专门机构作短期培训，需经本部门领导签署，6000元以下的培训费用应经办公室签署，再报集团公司副总审批同意；6000元（含）以上的培训费用应报集团总经理批准。
3.3.5.3培训费用按“受益者承担费用”的原则进行管理，费用归属在受益部
门、受益公司项目下。
3.3.6书报资料及周刊费用
3.3.6.1书报资料费按部门发生额进行核算。由于工作需要购置的专业用书，应填写《请采购单》，经本部门领导批准后购买，凭发票到图书保管员处办理验收登记、借阅手续后，凭发票报销。但一次购置在1000元（含）以上的报集团公司总经理审批。
3.3.6.2 年度报刊杂志由办公室统一办理订阅，费用按部门核算。
3.3.6.3报刊费用按“受益者承担费用”的原则进行管理，集团公司各部门、
集团各所属公司应承担供职员阅读报刊的工本费用。
3.3.6.4报刊印刷费用、稿费支出应建立台帐制度，报销时应附明细清单并随
带台帐。
3.3.7通讯费用
3.3.7.1集团公司各项通讯费用归口办公室管理，按职员所在部门进行核算。
通讯费用报销标准及报销范围见下表：
3.3.7.2通讯费用仅指员工通讯录中所留手机号产生的通讯费。通讯费按月度
凭有效的手机话费分项清单发放或报销通讯补贴，超过额度部分由个人承担，
低于额度按实际发生额报销，定额票及其他单据均无效。对不能在本月内提供上月手机话费分项清单给办公室的员工，不再予以发放或报销上月通讯补贴。
3.3.7.3集团公司有关人员的通讯费用报销标准变动，应附业务情况分析和过去三个月通话费用记录，由所在部门领导签署意见后，报办公室签署意见，交集团公司分管领导审批确定。
3.3.8 会议费
3.3.8.1应严格控制会议费支出。一次性会议总费用（含吃饭、住宿、场地、交通等费用）2万元以下的报分管领导审批，在2万元（含）以上时应报集团总经理审批。
3.3.8.2公司承办董事会日均餐费限额标准每人每天最高120元；由公司承办主要有外单位人员参加的会议，按出席人员级别，日均餐费限额标准每人每天最高80-150元；公司召开的办公会、安全工作会议、经营工作会议等内部会议日均限额标准每人每天最高100元。以上日均餐费限额标准包含外购及自带烟酒饮料。
（一）各部门需要召开各种类型的会议，应在会议召开之前向办公室提出申请，填写《会议费申请表》，将会议性质、会议内容、会议规模、地点、出席会议人员、与会人数、会议天数、人均日费用标准列明，经办公室审核同意，报公司分管领导批准。
（二）经办人报销会议费时，须在报销单后附上经批准的“会议费申请表”，经预算责任部门负责人、财务部负责人批准后按审批权限报销。
3.3.8.3招待费参照交际应酬费管理规定执行。各部门分别为部门年度会议费
预算责任单位。
3.3.9 其他非例常费用
3.3.9.1各部门对于在正常费用项目之外、非经常性发生、或虽经常发生但个性差异很大的非例常费用，如公司宣传推广等活动费用、咨询顾问费等。该项费用已经列入年度预算，均应在发生时走审批流程报批，单项费用总额2万元以下，经部门领导审核、财务部审核、分管领导批准，报财务部存查备案后执
行；单项费用总额2 万元（含）以上，应报部门领导、财务部审核、分管领导、
总经理批准后执行。
3.3.10 加班餐费
员工在正常上班时间工作饱和且无法完成紧急任务的情况下，填写加班申
请单，各部门领导应从工作任务紧急性、重要性出发审批加班。经批准同意需
要加班的职员，加班餐费规定如下：
3.3.10.1配备食堂且食堂供应加班就餐的，在公司食堂用餐；
3.3.10.2不配备食堂的各集团办公区或周日及其它假日加班的职员，按出差伙
食的每餐标准凭费用报销单、加班申请单经分管领导审批后办理报销。加班餐
费并入“交际应酬费”，作为部门直接费用考核。
3.3.11 医药费
3.3.11.1公司为职员购买医疗保险，可凭医疗卡到医院就医，不再报销医药费
用。
3.3.11.2按国家相关法律规定，在医疗保险外应由公司支付的医药费、体检费
等，6000元以下由分管领导批准，6000元（含）以上由集团总经理批准。
3.3.12 行政后勤费用
3.3.12.1行政后勤费用归口办公室管理。6000元以下的小额维修、环境美化
与保护，水电、通讯、以及文具、物料等低值易耗品的购买等，结合物资管理
规定，由办公室主任审核后，经财务部审核后，报分管领导批准凭据报销。
6000元（含）以上上述支出报集团公司总经理审批。
3.3.12.2 维修、改造、环保性质的费用均需提交专题报告。6000元以下的最
终批准人是分管领导，6000元（含）以上的最终批准人是集团总经理。
3.3.13 其他费用
3.3.1
4.1其他费用如公司上市费、公司年会、节日庆祝会、团体旅游活动费等，
分别由归口部门管理。由公司负担费用的每次活动，承办部门均应事先列示预算，报部门领导、分管领导和总经理审批。每次能明确服务对象的公司活动费
用等应由受益对象承担。
3.4资产及物料用品购置
3.4.1各部门需购置固定资产（指使用年限在一年以上的物品），应按《固定
资产管理制度》执行。
3.4.2各部门需购置一般办公用品、办公家具、其它用品等，单位价值在20000元以下时，由使用部门填写“办公物资请采购明细清单”，先交办公室确认库
存情况，若库存不足，报本部门领导批准、财务部审核，分管领导批准后采购；如同意购置，办公室经办人购置、验收后填写“费用报销单”，随“办公物资请采购明细清单”、“验收单”一同交由财务部审核后付款或凭据办理报销手续，费用归属在申请部门项下；如需购置电脑设备的单位价值超过6,000元时
及个人购置手提电脑作为办公设备的，应具专题报告。
3.4.3各部门需购置单位价值在20000元（含）以上的其他设备、办公用品、办公家具、其它用品等资产，应填妥“办公物资请采购明细清单”，报本部门领导批准、财务部审核、分管领导审核、集团总经理审批。
3.4.4购置车辆、办公楼宇、房屋以及其它单价在2万元以上固定资产需报集团总经理审批。
3.5集团各办公区的费用报销
3.5.1为准确归集和考核各公司运营成本，常驻集团公司苏州办公区的职员在集团财务部报销，长期担任或派驻至集团子公司、分公司工作的职员在各子公司和分公司的财务部报销。
3.5.2集团公司各职能部门苏州办公区执行集团公司费用报销标准，其他办公
区如有特殊地域因素，可专项报告要求作单项调整；
3.5.3为准确归集集团公司各职能部门费用，集团公司北京办公区签证人员的相关费用预算、费用计划编制工作及费用报销工作均在北京代表处财务部办理，
集团公司北京办公区其他人员、集团公司苏州办公区人员（除鼎铭置业项目部
人员外）的费用预算、费用计划编制工作及费用报销工作均在集团公司苏州财
务部办理，天津办公区人员的费用预算、费用计划编制工作及费用报销工作均
在天津公司财务部办理。各办公区费用预算、费用计划编制工作应和报销工作保持统一性，严禁一人或一个部门同时在两个公司报销的情况发生，既便于办理报销审批，也便于汇总各类费用实际发生数据，考核各职能部门费用预算、费用计划执行情况。
3.5.4各区域管理机构费用报销标准及报销办法参考集团公司费用报销管理办法执行。
3.5.5各办公区应严格按照本规定要求办理费用报销，未经集团公司财务部同意，对擅自在本规定外公司财务部报销的员工按每次500元扣罚并通报批评，对不属于本公司财务部审批报销范围擅自在本公司报销的分管领导和财务部负责人分别按每次500元扣罚并通报批评。
3.6费用分摊及代垫付费用
3.6.1集团公司管理费用在集团公司收入不足或无收入情况下，实行向下属全资公司分摊，分摊办法遵照国家相关制度规定。
3.6.2为遵循发票抬头与费用受益单位统一的原则，集团公司为下属公司代垫付费用时，不论金额大小，都必须取得户名为下属公司名称的发票。集团公司在总签约或总代理需下属公司承担的费用，收款单位必须开具各公司名称的明细发票。
3.6.3集团公司各职能部门发生的费用在集团财务部报销后应由各公司承担的，若费用金额在500元（含）以上，如培训费用、报刊费用、差旅费等费用由相关部门提供凭据，集团财务部向各公司办理收款。500元以下的零星垫付费用如办证费、邮寄费、培训及会议时的食堂就餐费等不再向各公司收款。
3.7费用报销付款
为提高工作效率，减少现金流通量，原则上通过银行转账支付报销款。3.8解释权限
3.8.1本规定自2012年1月1日执行，本规定与相关规定不符的，执行新规定标准。
3.8.2集团财务部负责对本制度的解释。
沙洋县沙河线项目管理有限公司日常费用报销管理制度 编制：财务部 审核：严永志 批准：丁建滨 日期： 2018年1月
目录 第一章总则 (3) 第二章日常零星采购及固定资产采购 (3) 第三章日常维修报销 (4) 第四章差旅费报销 (4) 第五章团建费用报销 (7) 第六章对外业务招待费申请流程 (7) 第七章公司对外业务招待费用报销 (8) 第八章业务费用报销 (8) 第九章费用报销时限规定 (8)
第一章总则 第一条为加强公司各项费用审批、报销的管理，规范费用审批、报销标准及程序，参照国家有关规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条本制度适用于公司全体员工。 第三条本制度所指费用主要包括：办公费、差旅费、业务招待费等公司经营过程中发生的各项费用及其它非生产性支出费用。 第二章日常零星采购报销及固定资产采购第四条办公用品零星采购 1.办公用品的采购由行政部负责，采购人员持经公司董事长批准的《办公用品请购单》进行采购。 2.采购人员报销办公费用的，须工整填写《费用报销单》并粘贴购买办公用品发票（合法票据）、公司董事长签字的《办公用品请购单》才能予以报销。 第五条固定资产采购 1、凡使用年限一年以上，单位价值在 5000 元以上的资产，称为固定资产；符合下条件之一者也应列为固定资产；属于整体之一部分，不便或不宜划分，而其整体总值符合固定资产标准者，应列为固定资产；凡相同种类、规格的设备、器具、使用年限在一年以上，虽然单位价值不足 5000 元，但数量较多，总值较大，而又集中管理者亦应列为固定资产。
2、固定资产的采购由专人负责，采购人员持经公司总负责人批准的《固定资产申请表》进行采购，大型设备须报备集团签批，签批后购买时须提供采购合同。 3、采购人员报销固定资产购买费用时，须工整填写《费用报销单》并附购买固定资产发票（合法票据）、公司董事长签字的《固定资产申请表》，大型设备须提供购买合同才能予以报销 第六条采购报销：行政专员凭有效相关申请单、供货单、采购发票填写《费用报销单》→部门负责人签字→会计审核单据签字→董事长或授权人审核签字→出纳付款。 第三章日常维修报销 第七条维修报销：行政专员凭有效《维修申请单》、维修单、维修发票，填写《费用报销单》→部门负责人签字→会计审核单据签字→财务负责人签字→董事长或授权人审核签字→出纳付款。 第四章差旅费报销 第八条本地公务外出 1、员工本地公务外出需自行将交通票据留存，作为报销凭证； 2、外勤人员遇特殊情况需乘坐出租车的，须向部门负责人提出申请，由该员工所在部门负责人批准后，方能乘坐； 3、所有申请不限形式，口头告知部门负责人，部门负责人知晓此事并同意即可。 4、本地公务外出：外勤人员凭有效公交票、的士发票，填写《费用报销单》并附上外出事由及地点明细→部门负责人签字→会计审核单据签字→董事长或授权人审核签字→出纳付款。（公交票应累计不小于300元金额的票据报销一次。）
1 集团公司费用报销管理制度目的与适用范围 1.1目的：为进一步规范和完善集团公司费用报销管理制度，加强费用控制， 简化审批程序，适应管理需要，特制定本制度。 1.2适用范围：本制度适用于各类行政管理费用。主要包括交际费、差旅费、交通费、通讯费、车辆费、培训费、会议费等。本制度适用于集团公司，各子公司、分公司根据本单位实际情况，参照本制度的费用报销标准，拟定本单位的费用报销制度，并报集团财务部审批后执行。 2职责 2.1费用经办人：对费用实际发生前需经审批后方能发生的费用，应事先履行业务办理审批程序，按审批结果办理相关业务；应在费用发生过程中自觉控制、 压缩费用，提供记载费用真实发生的合法、有效单据；费用发生后按本规定履 行费用报销审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的真实 性负责。 2.2各部门负责人：在部门工作安排中主动控制、压缩费用，对本部门的各项 费用的必要性、合理性负责，对本部门总体费用水平的合理性负责。 2.3财务部会计：负责审核所有报销凭证合法性、金额数字的准确性、费用标 准是否符合公司的有关规定。 2.4财务部出纳：负责审查付款手续的完备、负责正确付款，对审批手续不全、对金额和收款人不明确的单据不予付款。 2.5财务部负责人：维护本规定的正常执行，审核付款，组织费用报销工作和 信息通报工作。 2.6财务总监：对重大开支发表意见，审核非例常费用、对外捐款及预算外费用。 2.7分管领导：审核或批准例常性开支及批准小额非例常性费用，确认这些费 用发生的必要性和合理性。 2.8集团总经理：批准较高费用和资产购置开支以及对外捐款和预算外费用， 具有立项权和否决权。 3方法和过程控制
费用报销管理制度 一、目的 为完善财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用开支，特制定本制度 二、适用范围 公司全体员工费用报销的申报、审批以及财务账务处理。 三、借款 （一）因公借款，必须填制借款单，写明借款事由；借款单书写要规范，必须写明用途，必须使用黑色签字笔填写，大小写金额要一致，不得涂改。 （二）填写借款单是要注明是现金借款还是支票借款，2000元以内的款项可以用现金支付，超过2000元的支出都要使用支票，借支票时必须提供收款人全称，没有收款人全称财务不予付款。 （三）经办人写完借款单后，先由该店店长或部门主管审核，审核完毕同意借款后，必须在借款单上签字，签字后交分管总监审核，总监审核完毕后交财务经理签字，出纳方可付款。 （四）借款数额在2000元（含2000元）以上，提前一天通知财务备款。 （五）严格执行“前账不清，后账不借”制度。 （六）员工借款必须在15天内归还，员工借款超过预计报销日期或跨月未报销的（除月末借款外），必须归还借款或出示已取得发票待报销；否则财务有权通知人事部从工资中扣除。 （七）员工长期请假、调动或离职时，如有欠款，必须还清借款。 （八）申请借款的员工，本着“公款公用”的原则，不准私借他人，公款私用。 四、报销 （一）员工报销时，必须取得真实合法、内容完整清晰的原始凭证； （二）员工报销时，将取得的原始凭证按规定分类好后，交给店长或部门主管审核，由店长或部门经理在企业动力系统中按费用类别或项目类别输入费用申请单，在规定时间交由出纳办理审核，经出纳审批后交给分管总监审核，总监审核完毕后，出纳核对付款。 输入费用申请单的原则：按系统规定的二级费用类别分别制成费用申请单，即一张费用申请单只能有一种费用类别，但经办人可以有多个。 （三）费用报销时先冲减报销人借款，借款如有余额，报销时交回财务，如超出借款部分报销时财务将差额补足； （四）差旅费借款必须在出差回来5个工作日内报销，报销期限按照返程票面时间计算，节假日顺延。 五、报销票据注意事项 （一）票据项目如抬头、公章、日期、内容、经办人等应齐全；并不得有涂改； （二）自制支付票据及附件应清晰准确，并不得涂改； （三）对于因污渍、残破而无法识别票面项目的一律不予报销； （四）无论金额大小，不准以任何理由以其他票据代替原始凭证入账；
业务费用报销管理规定 （修订稿） 为规范公司员工的费用报销标准与流程，提高工作效率，明确审核签批职责，加强预算的执行力度，监督控制费用支出，特制订本管理规定： 一、费用管理细则 （一）差旅费、交通费 1、出差申请与批准 员工因公出差必须按要求填写《出差申请单》（格式见附件2）和《借款单》，分别按要求注明出差目的、行程路线、预计时间、预借款额及预计还款日期，由部门经理和主管领导签字批准后，分别转交公司人资行政部及财务部作为员工出勤以及差旅费借款、报销的依据。 2、出差借款 2.1出差人员凭批准的《借款单》作为差旅费借款依据。 2.2财务对个人出差借款的执行原则为：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事项，待结清后才允许再次借款。 2.3个人借款金额原则上不超过本人月度工资；新员工（处于见习期的员工）借款金额原则上不超过1000元；如有特殊用途超支借款，须经总经理签字特批。 3、费用报销 3.1报销时间：原则上每周一、周六报销（特殊费用随时报销）。 市场人员因出差产生的相关费用要求一周一报。 3.2报销标准：见附件1《差旅费报销标准》 3.3票据的管理： 3.3.1出差人员凭取得的车票（含船票、机票）、住宿或会务发票、其他票据（不含保险费单据）报销；取得的票据须为本次出差实际发生的，并且符合国家规定的正规发票。 3.3.2出差人员在报销时，票据粘贴要规范整齐，粘贴顺序为：车（船、飞机）票、住宿发票或会务票据、其他票据（不含保险费单据）并注明单据张数；车票有日期、起始地点的可直接粘贴，无日期、起始地点的要注明。报销时须
后附经公司人资行政部标注具体返回时间的《出差申请单》，以便计算相应出差补助。 3.3.3公司驻外办事处人员往返总部，参照出差人员的报销规定外，需另在车票后注明往返是由。 3.3.4下列单据不准报销：白条、收据、大小写不符、字迹不清、时间不符的、不合法的单据、涂改的单据、未盖章的发票等。 3.3.5出差人员住宿费标准按《差旅费报销标准》规定执行，发生的住宿费在标准范围内据实报销，超标准部分原则上不予报销（特殊情况必须经公司总经理特批）；如出差单据丢失，责任自负。 3.3.6购买车票、飞机票、船票发生的订票费，凭合法有效票据据实报销；退票费原则上不予报销，特殊情况由公司总经理特批。 3.3.7出差人员出差期间可乘坐的交通工具标准根据附件1《差旅费报销标准》执行。特殊情况需要升格使用交通工具的，应报公司总经理审批通过后执行，否则一律按可乘坐的交通工具最低费用标准报销。 4、出差补助： 根据出差天数，按照《差旅费报销标准》中的补助标准执行,超过部分原则上不予报销。 4.1伙食补助： 4.1.1出差（市区以内不按出差计算）来回时间不超过8小时的，只报车票，不享受伙食补助，但可以按公司规定的午餐标准（10元/日）领取补助。 4.1.2出差人员外出参加各类会议（培训）时，如会议（培训）费中包含食宿费，则不再报销住宿费及会议（培训）期间的伙食补助。 4.1.3出差人员出差期间如有招待，每招待一次扣减半天的伙食补助，招待费用与差旅费同时报销。 4.1.4无特殊原因不得单独报销异地招待费用。 4.1.5未出差期间，相关人员凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐补助（10元/日）。 4.1.6出差人员连续乘火车超过12小时或夜间（晚八时至次日凌晨七时）连续乘火车超过6小时且未坐卧铺者，补助20元，不再享受伙食补助。
为了完善和加强集团公司的费用报销管理，适应精细化管理的要求，特制定本规定： 一、报销程序 各单位报销所有费用均由单位正职领导负责审批，如超审批权限，按照相关规定报送分管 副总裁或总裁审批；报销单据必须先交财会部审核后再送具有审批权限的领导批准签字方可 报销。除月末发生的费用外，原则上要求当月发生的费用应在当月进行报销。 二、报销发票的填写要求 报销发票要注明抬头、住宿发票要有起止时间、天数、金额、印章及证明人等内容。住宿标 准不得高于当地三星级宾馆标准房的标准，如确有需要，应先请示单位正职领导或分管副总裁，否则不予报销。 三、业务招待费 （一）业务招待费开支必须严格控制在年度预算内，不得超支。业务招待费开支要先填制 申请单（附表一）申请单应明确如下内容: 申请人(或业务单元)、拟招待客人、接待人数、参 加人数、预计费用、时间、地点; 并交由领导审批。 （二）单笔费用预计800元（含800元）以下的统一由各单位正职领导审批；800-1500元（含1500元）范围的申请由分管副总裁审批；如单笔费用预计超过1500元以上的开支申请，统一由总裁批准。 （三）各单位报销业务招待费时要求在费用发生后一周内按原申请权限报领导审批报销， 不得将同一开支分拆几笔审批，一经发现，所涉及的费用不予报销，并给予相关人员通报批评。财务部门每月按申请人（或业务单元）编制业务招待费开支情况表，报各单位正职领导、集团公司领导及监审部。 四、旅差费 （一）出差总费用预计超三千元以上或需要乘坐飞机的一律由集团公司总裁批准（含会议、培训、出国等），应填写出差计划单及费用预算，并附相关会议通知等文件交由集团领导批准。出国结束后一周内，出国人员应向财会部出纳会计报送护照的复印件以核准出国天数并 及时清算补贴费用。 （二）参加会议时，如有组织旅游等与会议本身无关的活动，必须事先报分管领导及总裁 审批同意方能参加，否则对与会议无关的费用不予报销。 （三）对出差或异地会议，如没有接送车辆的，可以报往返住宿地至车站或飞机场的出租 车费各一次，如确有需要的，要呈交详细情况说明给单位正职领导或分管副总裁审批，否则 不得报销异地出租车费用。 （四）对省内出差，除集团公司领导外，三人以下出差的原则上公司不派车，应自行乘坐 公共交通工具。如确有需要自行用车的，出差人员应先填写用车申请单向单位正职领导申请；如需要集团派车的，出差人员应先填写用车申请单，交单位正职领导或分管领导批准后，由 办公室统一派车。每月末各单位根据本单位的出车记录分摊相关汽车费用；办公室填写公务 用车统计表向各单位计收费用，并报集团公司领导及监审部。 （五）省内外出差每人每天补助50元(早餐10元，午、晚餐各20元)，赴外省省府所在地 及特区出差每人每天补助70元(早餐10元，午、晚餐各30元)。出差期间如有客户宴请或集 团公司宴请客户，则不得报销当天该餐的补助费用。集团公司人员外出集体工作围餐的标准 为每人每餐40元，出差途中以工作餐方式就餐后不得报销当天的补助费用。出差结束后， 出差人员必须将出差单据（包括宴请费用、补助费申领等）在一周内按出差审批权限和程序 报单位正职领导或集团公司领导审批报销。 五、交通费
DWFC 员工报销管理制度 第一章总则 第一条：为了加强公司内部管理，完善财务制度，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度适用公司各部门。 第二章费用报销制度及流程 第三条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 （1）有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章（如图所示）， 如缺少其中一个章，发票无效。 （2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。 （3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单。 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供 的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地
方消费索取发票，避免出现假票现象。 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时（例如：紧急事件、地区偏远等），允许以其他发票代替（以下称为：替代发票），可用来作为替代发票的发票种类有：各类公共交通车票、火车票、机票行程单、住宿正规机打发票、汽车加油发票。 注：当月有替代发票或者没有替代发票将分2 种格式填列报销表。 4、替代发票必须是和真实报销内容相同类别的发票 比如：坐黑车无发票只能用其他汽车票、火车票替代，不可用除此以外其他任何发票替代5、所有税务机打发票必须开具我公司抬头----帝费自动化工程技术（上海）有限公司，方为有效 报销凭证。 增值税专用发票必须在票面完整填列公司名称、纳税人识别号、地址电话和开户行及账号 方为合法有效的票据。 6、原始凭证粘贴规范见附件“报销单据粘贴要求”，请严格按照附件所述规范在A4 纸上认真粘贴原始凭证，如粘贴不规范，财务部有权退回要求重做，并延发相关报销费用。 第四条：费用报销表填写及票据整理要求： 1、费用报销表（Reimbursement）填写应力求整洁美观，不得随意涂改（非电子档，需纸质 版本，需要电脑填写完毕后打印）。 2、每位员工需报销的发票、收据等需按顺序编号，与报销单所列附件编号一一对应； 3、员工出差住宿费用均需取得增值税专用机打发票，严禁普通机打发票和手撕定额发票。 4、员工报销单及原始单据每月月底由地区/项目负责人负责按个人收集（不要混淆在一起）， 经区域经理审批通过后，由地区/项目负责人收集完毕，在次月10 号前，一并寄到上海 办公室。 5、RM/PM 需在次月5 号前同时将上月审批完毕的报销单（电子文档）发送至办公室。 第五条：当月无替代发票情况下报销单填列要求 1、当月无替代发票情况下，需填列附件“Reimbursement（正式表）”，填列样张见SHEET2。 2、报销单椐各项目应填写完整，明细内容力求完整详细，报销单据不得涂改，填写完毕后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。
经办人填” 写报销单. 部门负贵人 审批签字2 4预算会计审査” *预算执行情况亠 公司負责 人审舲 公司日常费用报销管理制度 一、目的 为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着合理使用，有效控制, 的原则，规范公司费用报销标准。特制本制度。 二、报销项目 日常报销费用主要包括：差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、 交通费用、培训费等。在一个预算期内，各项费用的支出原则上不超出预算 三、费用报销基本流程: 四、费用报销标准: 1、差旅费 注：出差到境外，住宿标准可上浮200%。原则上除经理级外，其他员工应乘坐公共交通工具。
2、通讯费 2.1 手机话费标准为月度话费上限金额，直接补助到工资中 2.2 享受公司通讯补助的手机必须保持24 小时开机。 3、办公费用 3.1 公司办公用品的购买统一由行政部负责。由各部门填制办公用品申购单，交至行政部，行政部将办公用品申领单报请公司总经理审批。公司总经理审批同意后，向财务借款统一购买。拿到正式发票的当天，由经手人、入库验收人、部门经理签字齐全后，报总经理审批，合格后，由经手人到财务报帐。 3.2行政部对公司办公用品建立领用台账管理，领导用人要签字确认，每个月末，行政部对办公用品进行盘点，财务部负责监盘。 4、招待费 4.1 一般工程费用在30000元以下的，业务招待费用不超过400元；30000元以上的，业务招待费用不超过800 元，特殊情况需经总经理批准。 4.2 公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销，写明时间、地点、人数、事由等。 5、交通费 5.1 公司车辆产生费用：公司因工所配车辆，实行专人管理制，责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作，具体费用实报实销。 5.2 公司所配车辆加油，统一实行充值卡操作，一车一卡，随车携带。原则上不在采取现金加油。 5.3 因公产生的过路费、停车费，报销时须注明时间、地点，事件等。 5.4 其它岗位人员因公产生的交通费用，注明时间、地点、路线、事由后统一贴票报销。 6、培训费： 6.1 公司的培训费用统一由行政部门根据公司的发展需求，制定培训计划，报总经理批准后实施，具体费用实行实报实销。
集团公司费用现金报销管理制度 1 总则 费用报销管理制度是为费用报销工作所设定的执行标准，它对于企业和个人严格遵守财政纪律，加强现金管理，控制费用支出，提高企业经济效益具有重要意义。 本制度是对公司各部门、分厂（分公司）及个人用现金报销的有关费用进行归口管理与控制所作的规定。 本制度所涉及的现金是广义的概念，包括通过以现金、银行存款、信用卡等形式支付的上述费用性支出。 2 费用归口管理部门 公司对用现金支付的费用报销业务实行集中管理，统一支付，归口部门对费用实行包干控制，日常工作由财务部门负责。 3 费用开支内容 3.1 办公费：包括公司内领用办公用品，公司内劳务协作费用、复印费用、计算机纸张费用、经批准用现金报销的小额公司外修理费、印刷费、杂志资料费、邮寄费。 3.2 电话费：指在公司内部发生的内线电话费、外线电话费、磁卡费用及出差期间的电话、磁卡费用。 3.3 差旅费：因公出差期间所发生的路程费、补贴、住宿费，不包括出差期间发生的电话费和业务招待费。 3.4 会议费：经批准参加的市内外各种会议费用，包括参加会议发生的路程费、补贴费、住宿费、资料费、会务费，不包括会议期间的电话费和业务招待费。 3.5 通讯费：经批准报销的通讯工具购置费、安装费、厂外电话费、名片费用。 3.6 上网费用：计算机上网费用。 3.7 计算机维修费用：用于计算机硬件、软件添置、维护修理的费用。 3.8 业务招待费：经营活动中发生的餐费、礼品费、旅游费等。 3.9 信息费用：包括上市公司信息刊登费用、会议费、资料费及董事会费用。
3.10 宣传费：经营活动中经批准列支的广告费、宣传费、会费、网费、赞助费、捐赠费等。 3.11 出国经费：经批准按规定报销的出国人员制装以及在出国期间所发生的一切费用。 3.12 消防警卫费：经批准报销的消防费、军训费、失窃赔偿费等。 3.13 劳动保护费：季节性防护用品费、清凉饮料费、工作服费用、安全教育费。 3.14 环境保护费：分别为工程部门归口的水利工程费、防污排污费和后勤部门归口的总务费用（环境保护费、绿化费用、环境整治费）等。 3.15 离休人员经费：按规定报销的离休干部专项费用、活动费、慰问费、电话费等。 3.16 审计诉讼费：资产评估费、审计费，法律顾问费、诉讼费。 3.17 科研费用：仅指产品开发部门为研制新品所发生的内部领用材料、零件，劳务协作费用及经批准用现金支出的本条款范围内的小额费用。 3.18 工艺费用：公司用于新产品工艺试制、劳务协作费用及经批准用现金支出的本条款范围内的小额费用。 3.19 团委活动费：团委专项费用，包括经批准报销的差旅费、邮费、业务招待费、活动费、电话费、办公费、修理费等一切费用。 3.20 书报费：仅指公司宣传部门统一订购的书报费用。 3.21 技术图书资料费：仅指公司图书室购置技术图书资料的费用。 3.22 计量理化水电费：仅指公司内部发生的计量、理化、水费、电费转帐费用。 3.23 仓库经费：仅指公司各仓库所发生的厂内劳务、修理费用、废品损失等转帐费用及经批准的小额外部修理费用。 3.24费用工工资：指农民工的工资性支出和午餐费。 3.25 动能费用：指生产过程中发生的风、汽、水、电费用。 3.26 工位器具费用：指在制品存放、管理过程中所发生的周转箱、计数盘等费用。 3.27 销售费用：销售部门内部发生的所有费用，包括厂内劳务、修理、废品损失、水电费、仓库费用、三包损失、运输费、销售回笼中的贴息折让、差旅费、业务招待费等。 3.28 教育经费：经批准参加各种学习、培训、进修期间所发生的培训费、资料费、
公司费用支出及报销管理制度 第一章总则 第一条为规范公司的费用支出及报销管理，明确各项费用的开支标准、规范和报销审批程序，根据集团公司有关费用报销管理规定，结合我公司的实际制定本制度。 第二条本制度所指的费用主要是指以现金、支票、汇款方式支付的公司日常管理费用、资产购置费用、基本建设支出等。 第二章报销审批程序及费用报销规定 第一条审批程序 （一）、日常费用报销审批程序为： 1.各部门人员根据费用支出及报销内容填写相应的单证； 2.各部门负责人核实并签字； 3.财务部门审核单据； 4.总经理审批； 5.董事长签字。 （二）、借款及领用支票审批程序为： 1.各部门人员根据费用支出内容填写借款单或支票领用单； 2.各部门负责人核实并签字； 3.财务部门审核单据； 4.总经理审批； 5.董事长签字。
（三）、费用报销时间及相关规定： 1.出差人员回公司以后，在一周内办理报销手续，前次借款未报销者，不得再次借款，超过一个月未办理报销事宜者，借款从工资中扣除。 2.为规范报销流程，各项费用报销单据原则上统一于每周一提交给财务部门审核。 3.各项费用支出原则上不得跨月报销。 第二条费用报销单据 按照不同用途，使用集团公司规定的费用报销及付款单据共4种类型，各部门人员根据不同项目及内容填写相应的费用报销单据。 1.借款凭证 主要用于各部门人员出差借款、临时借款时使用。差旅费借款需注明出差地点及时间，其他借款需注明用途； 2.差旅费报销凭证 主要用于各部门人员报销差旅费时使用。报销时按照单据格式及内容准确填写。 3.付款申请凭证 主要用于各部门人员申请支付各种日常费用时使用。使用时必须写明申请人部门、姓名、申请日期、收款单位名称，账号及开户行名称、金额以及申请付款的原因等内容； 4.费用报销凭证 主要用于各部门人员以转账或现金方式支付各种日常费用后报销时使用。使用时必须写明报销人所在部门、姓名、报销日期、费用项目、金额、附件张数及其他需另外注明的业务相关的项目名称等内容。
销售人员费用报销管理制度为了完善公司管理，加强对公司销售人员业务费用、支出报销的管理和便于公司成本费用的核算以及其他财务工作的开展，结合公司的实际经营情况特制定该制度。该制度中所称费用是指销售人员进行业务开拓所产生的差旅费及其他费用。 业务开拓所产生的费用报销必须经主管领导签字，费用报销严格按规定执行，报销人员必须持真实有效发票，并将报销内容和金额填写清楚，整理、附于票据后，经负责人签字交财务人员审核报销。若因票据遗失或超出规定标准的费用，公司不予以报销。所有费用报销都必须及时，无特殊原因费用报销不得超过10天，超过规定时间，则费用不予报销。 公司销售人员必须要本着合理、节约、高效的原则使用差旅费。能够通过其他方式解决的事务，尽量不安排出差，禁止以出差为由外出旅游或参加其他私人性质的活动；白日乘车时间超过8个小时，可乘硬卧，19：00——凌晨3：00之间乘车超过6小时可乘硬卧，如购买了低于硬卧的车票，可按节约金额的60%给予补助，若无相关领导批准购买高于硬卧的车票，高出金额自行承担；每笔差旅费的使用必须有明确的目的；出差完成后必须向上级主管汇报工作成果，上级主管有责任对差旅费使用情况进行了解和管理。 一、差旅费的管理规定 差旅费是指因公到外地出差发生的交通费、车船费、住宿费、出差补助费、其他杂费等。 1、出差是指员工因公离开本人工作单位所在地去异地办理公务的行为过程。 2、出差申报程序的规定 （1）一般员工出差，由部门主管提出并批准。 （2）部门主管出差，由总经理批准。 （3）出差人出差前需填“出差任务书”（见附表一）。“出差任务书”应明确以下内容：出差人姓名、离开工作地时间、返回时间、出差地点、出差日程安排、出差主要任务，经主管领导签字后，作为借支差旅费的附件附在借款单后面，方可借款。 附表一：
费用报销管理制度 目录 第一章总则 第二章费用报销基本制度 第三章费用报销单填写及票据粘贴要求 第四章报销时间的具体规定 第五章费用报销流程 第六章费用项目列支及报销规定 第七章借款标准及流程 第八章费用审批管理 附件： 附件一：《出差申请表》 附件二：《借款申请表》
第一章：总则 1.1为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，有效节约成本，特制订本制度。 1.2公司的费用报销支出包括差旅费、办公费、招待费、融资费、交通费、教育经费及培训费、会议费等，以下对费用支出具体的财务报销制度和报销流程及借款流程做出规定。 第二章：费用报销基本制度 2.1报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）。 2.2正规合法发票上环刻制“全国统一发票监制章”字样，下环刻有“税务局监制”字样，中间刻制监制税务机关所在地省（市、区）、市（县）的全称或简称，字体为正楷，印色为大红色，套印在发票联票头中央。财务人员在检验发票时应根据电话提示进行真伪查询或登录点击各地发票查询网页，输入相关信息，以鉴别发票真伪。 2.3收款收据不能当原始凭证报销，因特殊原因提供不了相对应的发票，需要跟部门主管说明原因，可以用其他发票代替，其他发票（包括：通讯发票、超市购物发票、交通发票、文具发票、图纸打印发票等） 2.4报销人所提供的报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账。 2.5发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。
2.6超过现金结算限额(1000元)的费用，应通过银行结算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，分管财务副总经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。 2.7对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。 2.8当年费用必须当年报销，如:通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃(12月份通讯费除外)。2.9对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。 第三章：费用报销单填写及票据粘贴要求 3.1报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 3.2报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； 3.3各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 3.4各报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 3.5报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； 3.6报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；
集团公司财务报销管理制度 一、目的 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,进一步明确报销流程、审批权限和管理职责，同时按照勤俭节约、从紧必需的原则，特制订本制度。 二、适用范围 根据公司的实际情况，报销分为差旅费、办公费、业务费、交通费、通讯费、教育经费、培训费、会议费、水电费、租房费、车辆使用费、福利费、邮寄费、认证咨询费、审计费、广告宣传费、网络服务费、检测检定费、零星工程维修费、安全环保排污费、知识产权费、TPS专家费用、运费、参展费等。 适用集团公司总部及各下属公司。 三、职责 （一）企业管理处职责 1、负责管理制度的制定、修订、解释、监督执行。 （二）财务处职责 1、负责审核报销凭证的合理性、合法性，报销内容是否符合公司有关制度要求。 2、审查报销项目审批手续的完整性。 3、有权将经审核不符合本制度规定的报销单退还给报销经办人。 （三）子公司总经理职责 1、具有本制度所规定的或其他授权费用的审批权限。 2、兼顾业务需要和成本控制原则，控制和审批本部门/项目内所发生费用报销的合理性。 （四）各子公司中层正职或费用审核人职责 1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内。 2、对报销的内容真实性、完整性、必要性，各项附件是否合法性、完整性负责。 （五）报销经办人的职责 1、报销经办人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。 2、如实填写报销单，并按照财务处的要求提供真实、合法的报销或支付凭证。 3、按照本制度所规定的报销流程，完成申请报销审批手续。 四、规定要求 （一）报销的审批权限、流程 1、子公司总经理在董事长授权范围内行使最终审批权，各部所有货币资金支付的审批权
费用报销管理制度及流程4 费用报销管理制度及流程 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 借支管理规定及借支流程 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如采购金，业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000 元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定： (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； （2）借款者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 （六）借款流程： (1) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 (2) 审批流程：单笔借支金额在5000元以下的，由部门经理确认，经财务部经理复核后，报总经理审批；单笔借支金额在5000元以上的，由部门经理确认，分管副总审核，财务部经理复核后，报总经理审批；部门经理的备用金借支金额由分管副总审核确认，经财务部经理复核后，报总经理审批。 (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 日常费用报销制度及流程 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 费用报销的一般规定： (一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
颁布时间：2017 年8 月 1 日生效时间： 2017 年 8 月 1 日 承制单位： 准人： 版本号：001-20170801 费用报销管理制度 二零一七年八月
费用报销管理规定 一、差旅费支出标准管理程序 1.1. 管理目标 1.1.1控制差旅费支出在部门预算范围内 1.1.2培养经常出差员工良好的费用控制意识 1.2. 适用于公司全体员工 1.2.1. 本规定报销以：工作室/部门/事业部为单位 1.3 出差员工费用标准 （含）后到达），出发地/目的地和机场之间的出租车费用及机场高速费用可凭票实报实销 1.3.1. 2.出差期间的费用，以去车站第一张票据至回到出发地的最后一张票据为整个出差期间的费用（市内交通以地铁、轻轨、大巴等公共交通工具为标准），按日期发生的先后顺序填写报销单，与本次出差无关的票据不应填写在本次费用里。 1.3.1.3.乘飞机出差请保留好登记牌，在报销时请将机票和登记牌一起粘贴在报销单 中,如没有登机牌，此机票不能作为报销凭证，除非报销人自己承担机票总额15％的税金或从航空公司取得同等金额的发票。
1.3. 2.1.关于出差天数的相关规定：出差天数以往返车票、机票上的时间为准进行计算。 1、出发当日12点前（含12点）出发，按1天计算；12点后出发，按半 天计算 2、返回当日12点前（含12点）返回，按半天计算；12点后返回，按1 天计算。 1.3. 2.2. 员工出差乘坐的交通工具及住宿标准按上述两表执行。应以最经济、有效的 方式到达目的地，如机票价格超过6折需经总经理邮件批复或口头批复，否则按照最大为机票全价6折金额予以报销。 1.3. 2. 3.员工出差如2人同性别同时出差，须同住一间标准房。 1.3. 2.4.法定节假日采取补休或其他方式，非特殊情况下不报支加班费。 1.3. 2.5.如出差员工自己解决住宿，则可获得住宿标准30％的节约奖励。 1.3. 2.6.员工在驻地省内出差,能当天来回的,应回驻地办事处住宿. 1.3. 2.7.出差期间统一安排食宿的（如会议或培训班），出差人员按实际支出报销差旅费。 1.3. 2.8.出差期间尽量乘坐公共交通工具，如确因公务需乘坐出租车时，发生的 出租车费，凭车票报销。填写报销单时，必须注明起止点（地点为当地地名，不可简化为“公司”这样的简称），出差期间每天的交通费用不得超过100元，超出部分不予报销。 1.3. 2.9.原则上北京、广州、成都三地员工因工作发生的临时或长期调动，不 适用于本费用管理制度。 1.3. 2.10.出差期间，由于其它与工作无涉的事情所发生的费用，或由于员工本 人的原因导致发生的额外费用（如退票费、改签费等），一律由该员工本人承担。 1.3. 2.11.特殊情况超过以上报销额度要求的，须提前预算好，报批总经理审批。 1.4 申请审批程序 1.4.1.员工出差前应以邮件形式向部门总监申请并抄送人力资源部，写 明原因、目的地、交通方式、时间、住宿地等，并报批总经办同意。
《集团费用报销制度》 第一条目的 为了做到费用归口管理，规范公司的日常经济活动行为，特制订本制度。 第二条适用范围 本制度适用于集团内部全体单位。 第三条权限及职责划分 一、管理部门 财务部是单位财务工作的管理职能部门。 二、单位财务与集团财务之间的关系 1、各单位财务独立运营，独立核算； 2、集团管理中心负责制定集团财务管理制度，指导各单位开展财务工作； 3、集团会计工作检查组负责检查各单位的财务工作。 第四条费用分类 单位财务费用划分为固定费用、管理费用、业务费用等三大类，由各单位自行核定。其中： 一、固定费用（含单位场地租赁、单位机器设备购买或租赁、人员工资、税金等生产成本） 本项下的费用报销标准请参照《大大集团集中采购制度》、《单位岗位编制表》、《大大集团薪酬制度》、《大大集团办公设备管理办法》等相关规定， 二、管理费用 部门管理费用仅限用于单位对公事务（办公、招待、礼品及活动等），严禁公款私用，一经查处，从严处理。各单位务必严格执行。 三、业务费用（含业务往来、销售佣金、原材料及加工、仓储及物流费用等） 第五条费用报销
费用报销的权限为各部门，费用报销单的签字权人为部门负责人，报销单签字后报单位财务部发放或核销。 第六条各单位财务工作中如遇到问题，可详询集团客服电话：400-861-8778。 附表1：《单位费用申请审批表》 附表2：《集团各单位公关费用签发表》 附表3：《付款通知单》 集团管理中心 2015年1月
《单位费用申请审批表》 为本表的附件；3、本表及其附件作为岗位人员《工作量申报单》的附件。
--------------------------------------------------------------------------------------- 《付款通知单》 单》的附件。 --------------------------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------------------------- 《付款通知单》 单》的附件。 ---------------------------------------------------------------------------------------
费用报销管理制度 第一章总则 第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、出差差旅费、、培训费、业务招待费、办公费、福利费、其他费用等。 第三条：本制度适用公司各部门。 第二章费用报销制度及流程 第一条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 ⑴、印章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。 ⑵、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； ⑶、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，避免假票。 3、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错别字），如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整开票信息。 4、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名称以及其他项目），即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。 5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了开票单位的发票专用章，当场核对下发票章上的名称以及税号是否与专用发票上的销货方信息一致，避免取得不符合规定的专用发票。同时，注意专用发票抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通
不过，造成不必要的损失。 6、当带回发票联以及专用发票联时，及时将专用发票联提供给财务，将发票进行粘贴报销即可。 第二条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）； 3、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列； 5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核后擦掉； 7、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额一致；报销单据不得涂改，票据金额小于报销金额的不予报销。 第三条：费用报销流程 1、金额5000以上：经办人填写报销单（申请企业微信）→部门负责人审批→财务负责人审核→总经理审批→出纳审核付款→经办人领款。 2、金额5000以下：经办人填写报销单（申请企业微信）→部门负责人审批→财务负责人审核→部门副总经理审批→出纳审核付款→经办人领款。 若未按照流程签字报销，财务有权拒绝代签、审核、报销。 第四条：报销时间的规定 1、单笔报销总额超过3000元，需要提前一天通知财务备款。 2、原则上在完成审批流程后财务方予报销，为了提高工作效率，在领导不在情况下允许电话及其他方式请示报销后补签。
公司日常费用报销管理制度4 公司日常费用报销管理制度 一、目的 为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着合理使用，有效控制，的原则，规范公司费用报销标准。特制本制度。 二、报销项目 日常报销费用主要包括：差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、交通费用、培训费等。在一个预算期内，各项费用的支出原则上不超出预算。 三、费用报销基本流程： 四、费用报销标准： 1、差旅费 注：出差到境外，住宿标准可上浮200%。原则上除经理级外，其他员工应乘坐公共交通工具。 2、通讯费 2.1 手机话费标准为月度话费上限金额，直接补助到工资中。 2.2 享受公司通讯补助的手机必须保持24小时开机。 3、办公费用
3.1公司办公用品的购买统一由行政部负责。由各部门填制办公用品申购单，交至行政部，行政部将办公用品申领单报请公司总经理审批。公司总经理审批同意后，向财务借款统一购买。拿到正式发票的当天，由经手人、入库验收人、部门经理签字齐全后，报总经理审批，合格后，由经手人到财务报帐。 3.2行政部对公司办公用品建立领用台账管理，领导用人要签字确认，每个月末，行政部对办公用品进行盘点，财务部负责监盘。 4、招待费 4.1一般工程费用在30000元以下的，业务招待费用不超过400元；30000元以上的，业务招待费用不超过800元，特殊情况需经总经理批准。 4.2公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销，写明时间、地点、人数、事由等。 5、交通费 5.1公司车辆产生费用：公司因工所配车辆，实行专人管理制，责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作，具体费用实报实销。 5.2公司所配车辆加油，统一实行充值卡操作，一车一卡，随车携带。原则上不在采取现金加油。 5.3 因公产生的过路费、停车费，报销时须注明时间、地点，事件等。