第3章信用与利率
模拟训练题(一)
一、单项选择：(1*10)
１．企业单位之间在买卖商品时，以延期付款或预付款形式提供的信用称（）。
Ａ.商业信用
Ｂ.银行信用
Ｃ.借贷资本
Ｄ.消费信用
２.中央银行往往以哪种利率作为货币政策的中介目标。
Ａ.官定利率
Ｂ.长期利率
Ｃ.实际利率
Ｄ.市场利率
３.马克思利率决定原理的最基本因素是（）。
Ａ.社会平均利润的高低
Ｂ.借贷资本的供求关系
Ｃ.一国的法律与传统习惯
Ｄ.国际利率的影响
４.在借贷期内，可随市场资金供求状况的变化定期调整的利率是
Ａ.固定利率
Ｂ.浮动利率
Ｃ.市场利率
Ｄ.官定利率
５.信用产生于货币作为（）职能。
Ａ.价值尺度
Ｂ.流通手段
Ｃ.支付手段
Ｄ.贮藏手段
６.以出租固定资产而收取租金的信用是（）。
Ａ.国际信用
Ｂ.商业信用
Ｃ.民间信用
Ｄ.租赁信用
７.利率与投资有着密切的联系，在投资收益不变的条件下，利率上升，?会使投资需求（）。
Ａ.增加
Ｂ.减少
Ｃ.不变
Ｄ.既增加又减少
８.高利贷信用最大的特点是（）。
Ａ.极高的利息率
Ｂ.非产生性
Ｃ.寄生性
Ｄ.保守性
９.银行信用是在（）基础上产生并发展起来的
Ａ.高利贷信用
Ｂ.商业信用
Ｃ.消费信用
Ｄ.合作信用
１0.资本市场工具包括（）
Ａ.支票
Ｂ.股票
Ｃ.信用证
Ｄ.国库券
二．多项选择：(1*10) 。
１.利息的计算方法分为（）。
Ａ.单利法
Ｂ.复利法
Ｃ.现值法
Ｄ.终值法
Ｅ.本利和
２.征信活动具有以下特点（）。
Ａ.独立性
Ｂ.信息性
Ｃ.流动性
Ｄ.公正性Ｅ.时效性
３.信用的基本特征是（）。
Ａ.偿还本金
Ｂ.价值的单方面转移
Ｃ.支付利息
Ｄ.信用创造功能
Ｅ.信用中介
４.这（）个因素在利率的风险结构决定中起着决定性的作用。
A.市场预期因素.
B流动性因素.
C期限选择因素
D税收因素E违约风险因素
５.以掌握尺度分，利率可分为（）。
Ａ.名义利率
Ｂ.实际利率
Ｃ.差别利率
Ｄ.优惠利率
Ｅ.长期利率
６.中央银行利率体系改革包括（）。
Ａ.再贴现利率的形成机制改革
Ｂ.再贷款浮息制度改革
C存款准备金利率结构改革
D银行间同业拆借利率改革
E商业银行的存贷款利率改革
７.实践中出现的征信机构主要有：（）。
Ａ.企业资信调查机构；
Ｂ.消费信用调查机构；
Ｃ.资产调查机构；
Ｄ.资信评级机构；
Ｅ.信用管理咨询机构。
８.指出下列哪些属于信用工具（）。
Ａ.银行券
Ｂ.债券
Ｃ.金银手饰
Ｄ.支票
Ｅ.商业票据
９.高利贷信用的债权人主要有（）。
Ａ.小生产者
Ｂ.商人
Ｃ.宗教机构
Ｄ.官吏.武士
Ｅ.?奴隶主和地主
１０.存贷款利率市场化按照“ ---”的顺序进行。
Ａ.先外币，后本币
Ｂ.先贷款，后存款
Ｃ.先长期，后短期
Ｄ.先大额后小额
Ｅ.先本币，后外币
三．名词解释：共5题。
１.征信
２.现值
３.信用工具
４.利率体系
５.国家信用
四、简答：共5题。
1什么是信用？如何理解信用的特征？
2影响利息率的因素主要有哪些？
3简述流动性偏好利率理论
4征信监管的主要范围和内容？
5简述利率的风险结构。
五、论述题：共2题。
１.阐述利率的风险机构和期限结构理论。
２. 联系实际，谈谈我国利率市场化改革问题以及你对我国利率市场化改革的设想。
六、计算题
１.某人存款５０００元，年息９厘５毫，存期２年，?按单利计算到期应得多少利息？
2. 某人存款５０００元，年息９厘５毫，存期２年，按复利计算应得多少利息？
参考答案
一、单项选择题：(1*10)
１Ａ２Ｄ３Ａ４Ｂ５Ｃ６Ｄ７Ｂ８Ａ９Ｂ１０Ｂ
二、多项选择题：(1*10)
１ＡＢ２ＡＢＤ３ＡＣ４B D E ５ＣＤ６ＡＢC 7ＡＢＣＤＥ
８ＡＢＤＥ９ＢＣＤＥ１０ＡＢＣＤ
三、名词解释：共5题。
１.征信是指专业化的机构依法采集.调查.保存.整理.提供企业和个人的信用信息，并对其资信状况进行评价，以此满足从事信用活动的机构在信用交易中对信用信息的需要，解决借贷市场信息不对称的问题。
２.现值又称本金，是指未来货币的现在价值
３.信用工具是以书面形式发行和流通.借以保证债权人或投资人权力的凭证。
４.利率体系是指，在一个经济运行机体中存在的各种利息率由各种内在因素联结成的有机体，主要包括利率体系结构和各种利率间的传导机制。
５.国家信用是指以国家和地方政府为债务人而形成的一种信用形式。
四、简答：共5题。
1什么是信用？如何理解信用的特征？
（一）信用的含义
信用是一种以偿还本金和支付利息为条件的借贷行为，其特征是货币或商品的所有者将其货币或商品暂时转让给别人使用，借贷双方约定期限，按期归还，并由借者支付给贷者一定利息。
（二）信用的特征
1．信用是货币使用权的暂时让渡
2．债务偿还性
3．债权收益性
4．信用活动风险性
2影响利息率的因素主要有哪些？
（一）社会平均利润率的高低
（二）货币资金的供求关系
（三）通货膨胀预期
（四）货币政策
（五）财政政策
（六）国际利率水平
3简述流动性偏好利率理论
凯恩斯认为利息是放弃流动偏好的报酬，是一种纯货币现象。因此，利率水平就不是由借贷资本的供求关系来决定，而是由货币市场的货币流通量的供求关系来决定，利率的变化是货币供给和货币需求变动的结果。利率取决于流动偏好和货币数量相均衡的水平。利率与
货币需求成正比，与货币供给成反比。
LM R e
4征信监管的主要范围和内容？
（1）征信机构的市场准入，这是监管的基本内容，征信行业的特殊性也决定了国家必须对其实施较为严格的市场准入管理；
（2）经营合规性监管，主要包括征信数据采集.披露程序和手段的合规性，对采用违反法律规定的程序和手段采集和使用数据的行为，有权进行处罚；
（3）对征信信息安全性的监管，世界各国都把征信信息作为国家经济信息安全的管理范围，对征信机构数据库的安全性以及征信数据的跨国流动进行严格的检查和监督；
（4）对征信信息真实性问题引起的纠纷进行行政裁决。
5简述利率的风险结构。
一.利率的风险结构
利率的风险结构是指各种债券的风险大小不同，其利率高低不同，投资者从风险性.流动性和盈利性等因素出发选择其持有债券的利率结构。 各种债券的违约风险，债券的流动性和所得税规定不同，这三个因素在利率的风险结构决定中起着决定性的作用。
债券的违约风险是指债券发行人可能违约，即不能支付利息或者在债券到期时不能清偿面值。
流动性是指各种债券不受损失而变现的能力。
税收因素的含义是指债券利息收入的税收待遇根据债券的种类不同而存在着差异，这种差异影响着债券的利率水平。
五、论述题：共2题。
１.阐述利率的风险机构和期限结构理论。
（一.）利率的风险结构
利率的风险结构是指各种债券的风险大小不同，其利率高低不同，投资者从风险性.流动性和盈利性等因素出发选择其持有债券的利率结构。 各种债券的违约风险，债券的流动性和所得税规定不同，这三个因素在利率的风险结构决定中起着决定性的作用。
1．违约风险的含义
债券的违约风险是指债券发行人可能违约，即不能支付利息或者在债券到期时不能清偿面值。
债券评级提供有关违约风险的信息
2流动性的含义
流动性是指各种债券不受损失而变现的能力。
债券的流动性可以用它的变现成本来衡量
3．税收因素
税收因素的含义是指债券利息收入的税收待遇根据债券的种类不同而存在着差异，这种差异影响着债券的利率水平
（二.）利率的期限结构
债券的期限结构是指具有相同风险，流动性和税收待遇，但期限不同的债券具有不同的利率水平，反映了期限长短对其收益率的影响。出现这一现象的主要原因是对各种债券的市场预期，市场供求（市场分割）和期限选择不同，这三个因素在利率的期限结构决定中起着决定性的作用。
1.市场预期因素
市场预期因素是指利率的期限结构完全取决于对未来利率的市场预期，长期债券利率等于人们预期在长期债券期限内将出现的短期利率的平均数。即：
n i i i i e n t e t nt /)(111-+++++= （2.10）
nt i 为第n 期的长期债券利率，t 为时间，e t i 1+为第t+1期的预期的短期利率。
2．市场分割因素
市场分割因素认为不同期限债券的利率水平是由各自的供求状况决定的
3．期限选择因素
期限选择因素是指长期债券的利率等于该债券到期日之前短期利率预期的平均值加上该种债券随供求条件变化而变化的期限升水。
２. 联系实际，谈谈我国利率市场化改革问题以及你对我国利率市场化改革的设想。
1．利率市场化的含义
利率市场化就是利率由市场资金的供求状况来决定，由市场配置资金流向和资金价格。
（1）利率市场化并不是指利率百分之百由市场自由决定
（2）利率市场化采取渐进式比较合适
2．我国利率市场化改革的总体思路
我国利率市场化改革的总体思路：先放开货币市场利率和债券市场利率，再逐步推进存贷款利率的市场化。存贷款利率市场化按照“先外币，后本币；先贷款，后存款；先长期.大额；后短期.小额”的顺序进行。
我国利率市场化的目标是“建立健全由市场供求决定的利率形成机制，中央银行通过运用货币政策工具引导市场利率”。
3.利率市场化改革稳步推进
(1) 商业银行利率体系改革
我国商业银行利率市场化改革是以银行间同业拆借利率为突破口的。
商业银行的存贷款利率市场化则遵循“先外币，后本币；先贷款，后存款；先长期，大额，后短期，小额”的思路实践。
“贷款利率管下限，存款利率管上限” 该项政策构建了现阶段我国利率市场化改革的总体框架。
(2) 债券市场利率体系改革
第一，国债发行的市场化尝试。
第二，放开银行间债券回购和现券交易利率。
第三，放开银行间市场政策性金融债和国债的发行利率。
(3) 中央银行利率体系改革
第一，改革了再贴现利率的形成机制。
第二，建立了再贷款浮息制度。
第三，优化了金融机构存款准备金利率结构。
第四，根据宏观调控需要，灵活调整金融机构存，贷款利率，努力协调本，外币利率政策，中央银行利率调控机制不断完善，调控能力不断增强。
4.创造有利的外部条件推进利率市场化
打造利率市场化的微观主体基础。
充分发挥银行业协会在利率形成和利率管理中的作用。
加强中央银行利率管理制度建设。
六、计算题
１.某人存款５０００元，年息９厘５毫，存期２年，?按单利计算到期应得多少利息？
*
*=
=
=n
P
i
I(元)
*
2
5000
*
950
095
.0
2.某人存款５０００元，年息９厘５毫，存期２年，按复利计算应得多少利息？
=
-
-
+
P
I n（元）
1(2=
i
=P
+
.0
995
.
13
5000
)
5000
1(
095
)
第3章信用与利率
模拟训练题(二)
一．单项选择题：(1*10)
１．以国家或地方政府为债务人而出现的信用形式称（）。
Ａ．商业信用
Ｂ．民间信用
Ｃ．国家信用
Ｄ．消费信用
２．在借贷市场上，由借贷资金的供求关系直接决定的利息率是（）。
Ａ．固定利率
Ｂ．浮动利率
Ｃ．市场利率
Ｄ．官定利率
３．针对不同的贷款种类和借款对象实行的不同利息率是（）＿。
Ａ．长期利率
Ｂ．短期利率
Ｃ．差别利率
Ｄ．优惠利率
４．一定范围内由出资人之间相互提供信用的形式
Ａ．合作信用
Ｂ．民间信用
Ｃ．消费信用
Ｄ．商业信用。
５．中央银行往往以哪种利率作为货币政策的中介目标。
Ａ．市场利率
Ｂ．长期利率
Ｃ．浮动利率
Ｄ．短期利率
６．债务人到期不能按期足额归还债权人的本金和利息的可能性是信用的--- 。
Ａ．风险性
Ｂ．偿还性
Ｃ．收益性
Ｄ．让渡性
７．通过贷放货币或实物以获取高额利息为特征的借贷活动是————Ａ．高利贷信用
Ｂ．借贷信用
Ｃ．资本主义信用
Ｄ．现代信用
８．我国商业银行利率市场化改革是以=-----------—为突破口的。
Ａ．存贷款利率
Ｂ．国债利率
Ｃ．银行间同业拆借利率
Ｄ．金融债利率
９．我国信用的主要形式是（）。
Ａ．商业信用
Ｂ．银行信用
Ｃ．国家信用
Ｄ．消费信用
１０．在对利息本质的研究中，配第提出（）。
Ａ．利息同地租一样公道理论；
Ｂ．利息是劳动报酬理论；
Ｃ．“时差利息”理论；
Ｄ．利息是货币价格理论。
二．多项选择：(1*10) 。
１．消费信用方式一般包括（）。
Ａ．赊销
Ｂ．分期付款
Ｃ．消费信贷
Ｄ．信用卡
Ｅ．?实物借贷
２．决定及影响利率变动的因素有哪些（）＿
Ａ．社会平均利润率
Ｂ．借贷资本市场的竞争
Ｃ．中央银行货币政策
Ｄ．?通货膨胀
Ｅ．一国的传统习惯与法律
３．利率市场化的含义（）。
Ａ．利率市场化并不是指利率百分之百由市场自由决定
Ｂ．利率市场化是指利率百分之百由市场自由决定
Ｃ．利率市场化采取渐进式比较合适
Ｄ．利率市场化采取一步到位的方式比较合适
Ｅ．利率由市场资金的供求状况来决定，由市场配置资金流向和资金价格。４．按利率在借贷期内是否调整可分为（）。
Ａ．固定利率
Ｂ．浮动利率
Ｃ．市场利率
Ｄ．官定利率
Ｅ．名义利率
5．征信活动主要有四种形式：
A.个人信用调查．
B企业资信调查．
C资信评级
D商业市场调查
E信用报告
6．这------个因素在利率的期限结构决定中起着决定性的作用。
A 市场预期因素．
B市场分割因素．
C期限选择因素
D税收因素违约风险因素
7．商业信用的具体形式（）
A赊销
B赊购．
C分期付款．
D预付货款
E信用卡
8按信用主体划分，信用形式主要有（）。
Ａ．商业信用
Ｂ．银行信用
Ｃ．国家信用
Ｄ．高利贷信用
Ｅ．资本主义信用
9．商业银行利率体系改革包括（）
Ａ再贴现利率的形成机制改革
Ｂ再贷款浮息制度改革
C存款准备金利率结构改革
D银行间同业拆借利率改革
E商业银行的存贷款利率改革
10．征信体系的主要作用是
A提高信贷市场信息共享程度，
B降低贷款机构收集信息的成本，
C提高信贷市场效率，
D防范金融风险，
E促进经济增长。
三．名词解释：共5题。
１．利率市场化
２．货币时间价值
３．社会征信体系
４．信用
５．可贷资金理论
四．简答题
1．商业信用的特点及其局限性
2．利率体系的含义及其构成。
3．简述可贷资金理论理论
4．征信监管的必要性分析
5简述利率的期限结构
五．论述题：共2题。
1.联系实际，谈谈如何建设社会征信体系维护经济秩序？
2.结合实际，分析我国近年的利率政策及其理论依据？
六．计算
1．在年息９厘５毫的条件下，某人存钱一笔，存期２年，２年后获利９５０元，按单利计算该人存款金额为多少？
2．某人存钱一笔，存期２年，年息９厘５毫，２年后本息合计为５９９５．?１２５元，试问该笔资金的现在价值是多少？
参考答案
一、单项选择：(1*10)
１Ｃ２Ｃ 3Ｃ４Ａ５Ａ６Ａ 7Ａ８Ｃ９Ｂ１０Ａ
二、多项选择：(1*10) 。
１ＡＢＣ 2 ＡＢＣDＥ３ＡＣＥ４ＡＢ 5 AB C D
6 A BC
7 A B CD
8 ＡＢＣ
9 D E 10 A B C D E
三、名词解释：共5题。
１．利率市场化就是利率由市场资金的供求状况来决定，由市场配置资金流向和资金价格。
２．货币时间价值是指货币经历一定时间的投资和再投资所增加的价值，也称资金的时间价值。
３．社会征信体系指的是企业和个人信用信息的征集．共享和报告制度。
４．信用是一种以偿还本金和支付利息为条件的借贷行为，其特征是货币或商品的所有者将其货币或商品暂时转让给别人使用，借贷双方约定期限，按期归还，并由借者支付给贷者一定利息。
５．可贷资金理论认为利息由可用于贷放的资金的供给及需求来考察利率的决定。
四、简答题
1．商业信用的特点及其局限性
商业信用具有以下特点：第一，商业信用的主体是工商企业。第二，商业信用的客体是商品资本。第三，商业信用与产业资本的变动是一致的。
由于商业信用直接以商品生产和流通为基础，并为商品生产和流通服务，所以商业信用对于加速资本的循环和周转，最大限度地利用产业资本和节约商业资本，促进生产和流通的发展，具有重要作用。但商业信用有其自身局限性：第一，规模上和数量上的局限性。第二，方向上的局限性。第三，信用能力上的局限性。第四，期限上的局限性。
2．利率体系的含义及其构成。
利率体系的含义
利率体系是指，在一个经济运行机体中存在的各种利息率由各种内在因素联结成的有机体，主要包括利率体系结构和各种利率间的传导机制。
利率体系结构的组成
就一般情况而言，利率体系结构主要有中央银行利率．商业银行利率和市场利率
3．简述可贷资金理论理论
素及货币因素对利率的影响综合起来考虑。这一理论受到俄林和勒纳等经济学家的支持，
并且成为一种流行的利率决定理论。
借贷资金利率理论认为利息由可用于贷放的资金的供给及需求来考察利率的决定。
DS
R
r 0
图2.3 借贷资金说的利率决定
4．征信监管的必要性分析
征信监管就是指政府对征信业的监督管理。征信活动与社会经济活动及国家经济信息安全等都有密切联系，其重要作用和机构活动的特殊性使得国家必须对其实施严格的监管。其必要性体现在：首先，征信业需要政府的有效监管来保证公众利益和国家经济信息安全；
其次，征信业是一个需要社会公信力的行业，信誉是征信业的生命，需要政府的有效监管规范征信业的行为，以确保征信业的社会公信力；
再次，征信业是一个需要有一定条件和门槛的行业，需要政府对其开办条件和资质进行认定；
最后，征信业是一个必须保护适度竞争的行业，市场的培育需要一个过程，征信机构的过多．过滥会导致信息分割和市场秩序的混乱
5简述利率的期限结构
债券的期限结构是指具有相同风险，流动性和税收待遇，但期限不同的债券具有不同的利率水平，反映了期限长短对其收益率的影响。出现这一现象的主要原因是对各种债券的市场预期，市场供求（市场分割）和期限选择不同，这三个因素在利率的期限结构决定中起着决定性的作用。
市场预期因素是指利率的期限结构完全取决于对未来利率的市场预期，长期债券利率等于人们预期在长期债券期限内将出现的短期利率的平均数。
市场分割因素认为不同期限债券的利率水平是由各自的供求状况决定的
期限选择因素是指长期债券的利率等于该债券到期日之前短期利率预期的平均值加上该种债券随供求条件变化而变化的期限升水。
五、论述题：共2题。
联系实际，谈谈如何建设社会征信体系维护经济秩序？
（一）征信与社会征信体系
征信是指专业化的机构依法采集．调查．保存．整理．提供企业和个人的信用信息，并对其资信状况进行评价，以此满足从事信用活动的机构在信用交易中对信用信息的需要，解决借贷市场信息不对称的问题。
征信活动主要有四种形式：个人信用调查．企业资信调查．资信评级和商业市场调查。
社会征信体系指的是企业和个人信用信息的征集．共享和报告制度。
（三）征信机构与征信监管
征信机构，是指依法设立的专门从事征信业务即信用信息服务的机构。
征信监管就是指政府对征信业的监督管理。
征信监管的范围和内容
（四）建立失信惩罚机制维护经济秩序
失信惩戒机制是属于征信体系之外的范畴，它是社会信用体系建设的最重要任务之一。失信惩罚机制的作用就是经济手段和道德谴责手段并用，惩罚市场经济活动中失信者，维护市场经济秩序，将有严重经济失信行为的企业和个人从市场的主流中剔除出去。同时，失信惩罚机制使政策向诚实守信的企业和消费者倾斜，间接地降低重合同守信用的企业获取资本和技术的门槛。失信惩罚机制由两个组成部分：一是企事业法人和自然人信用记录的联合征信数据库，包括对不良信用记录进行合法且有效公示的手段；二是针对失信者的社会联防，造成失信的企事业单位事业难以发展和失信自然人在社会上生活不便的严重后果。
2．结合实际，分析我国近年的利率政策及其理论依据？
现代经济中利率是联系金融领域与实际经济活动的纽带，是货币传递过程中的枢纽，因而历来被各国政府作为宏观经济调节的重要工具。改革开放以来，随着我国市场经济体制的不断完善和利率市场化改革的加快，利率逐渐成为影响经济主体决策的重要参数，在国民经济运行中开始发挥越来越重要的作用，利率政策也日益成为我国货币政策的重要组成部分。
1996年我国利率市场化进程正式启动，发展的10年中我国利率基于不同时期宏观经济背景进行了特点鲜明的两轮利率大调整。1996－2002年，通过连续八次降息，以及随后新的加息通道的形成，2007年更是连续6次加息，其背后的宏观经济背景和政策含义值得研究。
理论上决定利率水平的因素主要有银行成本．平均利润率．借贷期限和借贷风险，而经验表明，借贷资金市场上的利率水平是在一定的水平基础上波动的，影响其波动的主要因素有借贷资金供求状况．社会经济运行周期．预期价格变动率．税率．历史利率水平．国际利率水平．汇率．国家经济政策等。
我国存贷款利率的高低，由中央银行根据国民经济的发展情况来决定的，是宏观调控的重要手段。
从这两轮利率调整来看，驱动我国利率调整的基本因素主要有如下几点：1．利率政策随着宏观经济状况和目标的调整而变化着，宏观调控的重心决定利率调整的方向。其中，低利率政策为刺激经济增长，市场恢复活力发挥了积极作用；高利率政策旨在抑制经济过热，治理通货膨胀方面发挥了积极作用。2．中国的利率调整正努力与市场相适应，自由化市场化是引导利率政策特点的趋势。3．利率政策与其他货币政策相协调，政策组合决定利率的微调特
点。4．经济环境的外在冲击需要利率调整以熨平其影响。5．宏观调控部门借利率调整来表明决心与调控意向，向社会传递“宣誓效应”。
影响利率变动的因素很多，抓住利率政策的动因为分析利率变动趋势提供了依据。
六、计算
２．在年息９厘５毫的条件下，某人存钱一笔，存期２年，２年后获利９５０元，按单利计算该人存款金额为多少？ 50002*095.0950
*===n i I P (元)
３．某人存钱一笔，存期２年，年息９厘５毫，２年后本息合计为５９９５．
?１２５元，试问该笔资金的现在价值是多少？
5000)095.01(125.5995)1(2=+=+=n i S
P （元）
教你算信用卡分期真实利率-让你花得明白!
教你算信用卡分期真实利率，让你花得明白！ 信用卡分期前，你真的算清了它的真实利率了么？ 一、案例 文章开始之前，我想讲2个故事： 1、蚂蚁花呗 挺哥一打开蚂蚁借呗，发现一万块借一年分12期的利息只有308块，这样算下来利率只有3%，再打开余额宝，发现当前年化收益率是4.01%，部分理财产品年化收益率为4.7%，我的天“我把蚂蚁借呗借出来的钱放进余额宝里，这样不就可以躺着挣利差了吗？哈哈哈我太聪明了。”
2、信用卡分期 如果刷卡1万，每月还本金应该是10000/12=833.33元，如果每月多还60的手续费或者利息，一年一共720元，貌似年利率是720除以10000等于7.2%.好像也不贵的样子。 但是你不是1万都借用了一年，而只有一个833.33是一年，第一个月和倒数第二个月加起来算一年，以此类推，一共是0.55万元，用了一年，年利率很简单是720/5500=13%； 到底怎么算呢？ 二、基础知识 好吧，现实生活中，各种琳琅满目的利率，年利率、日利率、月利率、7日年化收益率、分期手续费，等额本息、等额本金等玲琅满目的收费情况，为了比较各种利率，我们必须找一个标准来衡量利率高低，能不能以总利息数额进行比较？ 为了更方便各位值友客观的围观，挺哥故作玄虚的讲点基础的经济学bibi，如果描述的不是很清晰的话，建议跳过这段或者去图书馆翻翻啦。 我们先引入两个概念，名义利率和实际利率 名义利率= 记息周期*计息周期内利率，例如蚂蚁借呗一年的名义年利率= 0.00015*30*12 = 5.4%
实际利率则要考虑提前还款部分产生的复利，简化公式如下，其中r为名义年利率，m为计息周期 年实际利率与名义利率r的换算关系为： 对于蚂蚁借呗，实际利率为（1+ 0.054/12）^12 -1 =5.53%； 信用卡分期利率则比较特殊，信用卡分期的每月费率是固定的0.66%，即我们每个月都在为已经偿还的部分付息。为了区分这两种还款方式，我们再引入两个概念，月息和月平息。 月平息这个名词在香港使用的较多，与月息每个月的利息会减少不同，月平息每月利息是固定的。信用卡分期费率就是典型的月平息。 三、介绍一款神器--XIRR函数 给定一系列的现金流就可以精确计算出内部收益率，无论还款计划分多少期，每期的金额是否相等，它都可以给出一个正确的结果。 XIRR(values, dates, [guess]) XIRR 函数语法具有下列参数： 值必需。与dates 中的支付时间相对应的一系列现金流。首期支付是可选的，并与投资开始时的成本或支付有关。如果第一个值是成本或支付，则它必须是负值。所有后续支付都基于365 天/年贴现。值系列中必须至少包含一个正值和一个负值。
第二章信用与利息 一、判断并改错（或说明理由） （）1．企业之间在买卖商品时，以货币形态提供的信用称为商业信用。 （）2．由于银行信用克服了商业信用的局限性，它将最终取代商业信用。（）3．消费信用既可以采取商品形态，又可以采取货币形态。 （）4．利率的高低与期限长短、风险大小有直接的联系，一般来说，期限越长，投资风险越大，其利率越高。 （）5．优先股具有偿还性而普通股不具有。 （）6．由政府金融管理当局或中央银行确定的利率，称为行业公定利率。（）7．利率是一定时期本金与利息之比。 （）8．通货膨胀率是影响一国利率的一个重要因素。 （）9．商业汇票是与商业信用相对应的一种信用工具，在我国商业汇票只能由购货方签发。 （）10．只有在购销双方发生赊销商品、延期付款的情况下才能签发商业汇票。（）11．当发行人为公司企业时，股票和债券的风险是一样的。 （）12.如果债券持有人用1000元购买10年期、年息票利息为40元的债券，持有该债券1年后将其卖出，售价为1050元，债券持有人该年的回报率为9%。（）13.债券的息票利率等于息票利息除以债券的面值。 （）14.如果债券的到期收益率高于其息票利率，债券的价格就高于其面值。（）15.债券的价格与其到期收益率是负相关的。 （）16.售价为9600元的国库券，其面值为10000元，一年后到期，那么其到期收益率应当为4%。 （）17.如果名义利率为7%，预期通货膨胀率为2%，实际利率应为9%。（）18.有价证券是指具有一定的票面金额、能定期给持有者带来一定收入并能转让所有权或债权的证书。 （）19.实际利率是指剔除通货膨胀因素的利率，所以，实际利率又可以理解为在物价不变、从而货币购买力也不变条件下的利率。 （）20．利率市场化是指中央银行完全放弃对利率的调控，利率完全由市场决定。 （）21．利率水平变动对资金供求有重要影响，并进而影响一国宏观经济状况及其国际收支，但利率只是影响宏观经济的一个非常重要的作用变量，而不是全部作用变量。 （）22．在市场分割理论中，长期利率和短期利率由各市场供求关系决定，因此，对短期利率的预测并不能决定长期利率的变化。 （）23．因为考虑了通货膨胀因素，所以名义利率必然高于实际利率。 （）24．利息是货币资金所有者凭借对货币资金的所有权向这部分资金的使用者索取的报酬。 （）25．商业汇票和银行汇票都必须经过付款人承兑后才能生效。 （）26．租赁信用是一种融资与融物相结合的信用形式。 （）27．信用是以偿还和支付利息为条件的价值的单方面让渡。 （）28．商业信用是商业企业间提供的信用。 （）29．有价证券主要包括股票和债券。
固定本金情况下分期还款的真实利率的计算方法 众所周知，无论是消费分期还是现金分期，客户都是分期还款。而且除了现金贷，分期的周期基本都是按月的。在分期方式的选择上，有等额本息和等额本金，二者的差别也不是很大。但是在利息的计算方式上，就智者见智，“利者见利”了。 下面我就主要通过比较当前两种主流的计息方式来说明。我选择了两个具有代表性的借款产品，“某借呗”和“某信用卡”。 先说某借呗，其利息的计算很简单，每日0.04%，也就是借1万块钱，每天付4块钱的利息。而利息的计算基础是“剩余本金”，也就是说你下个月还剩多少本金没还，就在剩余本金的基础上计算利息。这个很符合事实。比如你借了10000块钱，第一个月的利息是10000*0.04%*30=120元，第一个月到期后，假设还款1000（便于计算），那么还剩9000的本金，所以第二个月的利息就是9000*0.04%*30=108元。以此类推，后面每月的利息也会越来越少。 所以某借呗的年化利率的计算就非常的简单，直接用0.04%*365=14.6%，也就是你使用这个借款产品的年利率就是14.6%，这个利率是相对真实的利率，说相对，是因为下面这个产品的利率就有点虚了。 某银行信用卡提供了现金借款功能，也就是在你的额度以内，你可以取现，然后分期还款。那么，利息怎么算呢？ 比如你借了1万块钱，然后分12期来还款，人家的利息是这么算的：月利率0.57%，也就是年化利率是 6.84%，而且这个利率人家还是打了折的。那么，每个月的利息都是10000*0.57%=57元，也就是你12个月总共需要还684元的利息。也许你觉得684元不算多，而且684除以10000，好像也就是6.84%的年利率，没毛病啊。但是你要知道这1000块钱你并没有完整的用一年呀，你每月都在偿还本金，到最后一个月你可能实际就是用了几百块钱。所以，真实的年利率并不是6.84%。那么，真实的年利率怎么算呢？我搜遍了网络，要么答非所问，要么一堆公式看不懂，所以索性自己算，以下是我的算法： 按照借款时产品给出的还款方案，10000元的借款，分12个月，每月还890.33（最后一个月是890.37），12个月后总共需要偿还10684元。这里的684元是你这一年所付出的真实的利息，所以利率公式的分子没有问题，下面专门计算分母，也就是真实的本金。 首先，我把用户每个月所能够使用剩余的借款额列举出来，计算方式是每个月的剩余本 个便是真实的“年化本金”。 接着用你的真实利息684除以“年化本金”5103.185，得到利率13.4，也就是你借这10000块钱的真实年利率是13.4%，而非表面上显示的6.84%，这个结果相对更准确，因为每个月可用本金的计算都是剔除了已还利息的净值，否则这个利率就会再低一些。 相比较而言，某借呗的利率由于没有剔除已还的利息，所以其真实的年化利率要比14.6略高一些，至于是多少，你也可以试着算一下。 虽然某信用卡的真实利率不是6.84%，但是还是比某借呗的略低了些。不过，相比来讲，我还是会选择后者，因为可以提前还款，也就意味着当我资金充足的时候，不必付那么多的利息了。
第二章信用、利息与利率 信用：是以还本付息为条件的，体现着特定的经济关系，是不发生所有权变化的价值单方面的暂时让渡或转移。 信用制度：信用制度即为约束信用主体行为的一系列规范与准则及其产权结构的合约性安排。信用制度安排可以是正式的，也可以是非正式的。正式的信用制度是约束信用主体行为及其关系的法律法规和市场规则，而非正式的信用制度是约束信用主体行为及其关系的价值观念、意识形态和风俗习惯等。 商业信用：商业信用指工商企业之间相互提供的、与商品交易直接相联系的信用形式。它包括企业之间以赊销、分期付款等形式提供的信用以及在商品交易的基础上以预付定金等形式提供的信用。 银行信用：银行信用指各种金融机构，特别是银行，以存、放款等多种业务形式提供的货币形态的信用。银行信用和商业信用一起构成经济社会信用体系的主体。 国家信用：国家信用又称公共信用制度，伴随着政府财政赤字的发生而产生。它指国家及其附属机构作为债务人或债权人，依据信用原则向社会公众和国外政府举债或向债务国放债的一种形式。 消费信用：消费信用指为消费者提供的、用于满足其消费需求的信用形式。其实质是通过赊销或消费贷款等方式，为消费者提供提前消费的条件，促进商品的销售和刺激人们的消费。 国际信用：国际信用是指国与国之间的企业、经济组织、金融机构及国际经济组织相互提供的与国际贸易密切联系的信用形式。国际信用是进行国际结算、扩大进出口贸易的主要手段之一。 出口信贷：出口信贷是国际贸易中的一种中长期贷款形式，是一国政府为了促进本国出口，增强国际竞争能力，而对本国出口企业给予利息补贴和提供信用担保的信用形式。可分为卖方信贷和买方信贷两种。 卖方信贷：卖方信贷是出口方的银行或金融机构对出口商提供的信贷。 买方信贷：买方信贷是由出口方的银行或金融机构直接向进口商或进口方银行或金融机构提供贷款的方式。 银行信贷：国际间的银行信贷是进口企业或进口方银行直接从外国金融机构借入资金
2013最新中国各大银行存款利率表 银行一年定期利率二年定期利率三年定期利率五年定期利率基准利率 3.00% 3.750% 4.250% 4.750% 中国银行 3.25% 3.750% 4.250% 4.750% 建设银行 3.25% 3.750% 4.250% 4.750% 工商银行 3.25% 3.750% 4.250% 4.750% 农业银行 3.25% 3.750% 4.250% 4.750% 邮政银行 3.25% 3.750% 4.250% 4.750% 交通银行 3.25% 3.750% 4.250% 4.750% 光大银行 3.30% 3.750% 4.250% 4.750% 兴业银行 3.30% 3.750% 4.250% 4.750% 招商银行 3.30% 3.750% 4.250% 4.750% 浦发银行 3.30% 3.750% 4.250% 4.750% 平安银行 3.30% 3.750% 4.250% 4.750% 中信银行 3.30% 3.750% 4.250% 4.750% 恒丰银行 3.30% 3.750% 4.250% 4.750% 北京银行 3.30% 3.750% 4.250% 4.750% 上海银行 3.30% 3.750% 4.250% 4.750% 江苏银行 3.30% 3.750% 4.250% 4.750% 广州银行 3.30% 4.125% 4.675% 5.225% 吉林银行 3.30% 4.125% 4.675% 5.225% 徽商银行 3.30% 4.125% 4.675% 5.225% 南京银行 3.30% 4.125% 4.675% 5.225% 宁波银行 3.30% 4.125% 4.675% 5.225% 龙江银行 3.30% 4.125% 4.675% 5.225% 盛京银行 3.30% 4.125% 4.675% 5.225% 天津银行 3.30% 4.125% 4.675% 5.225% 重庆银行 3.30% 4.125% 4.675% 5.225% 长沙银行 3.30% 4.125% 4.675% 5.225% 东莞银行 3.30% 4.125% 4.675% 5.225%
第三章利息与利息率 一、填空题 1.按发行主体划分，债券可分为、和。 2.实际利率是名义利率剔除因素以后的真实利率。 3.凯恩斯建立和发展了一种通过货币的供求关系来分析利率的决定机制的理论框架，称为。 二、单项选择题 1．短期金融市场中具有代表性的利率是（），其他短期借贷利率通常比照此利率加一定的幅度来确定。 A．存款利率 B．贷款利率 C．同业拆借利率D．国债利率 2．下列哪项因素变动会导致利率水平上升（）。 A．投资需求减少 B．居民储蓄增加 C．中央银行收缩银根 D．财政预算减少3．综合了期限结构其余三种理论的内容，以实际观念为基础，较好的解释利率期限结构的理论是（）。 A．预期理论B．市场分割理论C．期限偏好理论D．流动性偏好理论 4．下列利率决定理论中，哪一理论强调投资与储蓄对利率的决定作用？（）。 A．马克思的利率理论B．流动偏好利率理论 C．可贷资金利率理论D．古典学派的真实利率理论 5．期限相同的各种信用工具利率之间的关系是（）。 A．利率的风险结构B．利率的期限结构 C．利率的信用结构D．利率的补偿结构 6．某公司债券面值100元，票面利率4%，若每季度计息一次，年终付息，按照复利计算其每年利息为（）。 A．4 B．4.06 C．16.98 D．4.04 7．通常情况下，市场利率上升会导致证券市场行情（）。 A．看涨B．看跌C．看平D．以上均有可能 8. 利息是（）的价格。 A．货币资本B．借贷资本 C．外来资本D．银行贷款 三、多项选择题 1．以借贷期内利率是否调整为标准，利率分为（）。 A．市场利率B．官定利率C．浮动利率D．固定利率E．名义利率 2．以利率是否按市场规律自由变动为标准，利率可分为（）。
中国人民银行贷款利率表 最近有许多人咨询我中国人民银行贷款利率是多少啊？在此为了满足读者大大的要求，我在这里整理了最新的，希望对大家有所帮助。 最新中国人民银行存贷款利率表： 央行宣布，自2015年5月11日起金融机构人民币一年期贷款基准利率下调0.25个百分点至5.1%;一年期存款基准利率下调0.25个百分点至2.25%。同时，将金融机构存款利率浮动区间的上限由存款基准利率的1.3倍调整为1.5倍。其他各档次贷款及存款基准利率、个人住房公积金存贷款利率相应调整。 贷款利率，是指借款期限内利息数额与本金额的比例。我国的利率由中国人民银行统一管理，中国人民银行确定的利率经国务院批准后执行。贷款利率的高低直接决定着个人住房公积金每月还贷利息，影响着商业贷款买房月供。2015年5月11日降息后，最新存贷款基准利率变化如下： 附上贷款买房注意项： 1、在申请贷款时，借款人对自己还款能力做出正确的判断。根据自己的收入水平设计还款计划，并适当留有余地，不要影响自己的正常生活。 2、选择适合的还款方式。等额还款方式和等额本金还款方式两种，还款方式一旦在合同中约定，在整个借款期间就不得更改。 3、每月按时还款避免罚息。从贷款发起的次月起，一般是次月的放款时间为还款日，不要因为自己的疏忽造成违约罚息，导致再次银行申请贷
款时无法审批。 4、妥善保管好您的合同和借据，同时认真阅读合同的条款，了解自己的权利和义务。 2015年5月11日最新中国人民银行存贷款利率，是25年以来最低点。对于购房者来说是个利好消息，直接减轻了房贷的压力。 5月11日降息是自去年11月22日以来的第三次央行降息。本文中国人民银行历年贷款利率表展现了自1991年到2015年5月11日贷款基准利率变化，最新存贷款利率表展现了目前银行存款基准利率、商贷利率、个人住房公积金贷款利率。 中国人民银行历年贷款利率表(截止2015年5月11日)2015年5月10日傍晚，央行宣布，自2015年5月11日起金融机构人民币一年期贷款基准利率下调0.25个百分点至5.1%;一年期存款基准利率下调0.25个百分点至2.25%。同时，将金融机构存款利率浮动区间的上限由存款基准利率的1.3倍调整为1.5倍。其他各档次贷款及存款基准利率、个人住房公积金存贷款利率相应调整。 从以下中国人民银行历年贷款利率表可以看出，去年11月22日的降息是事隔两年的首次降息。并且，目前5.65%的商业房贷是24年来最低。中国人民银行贷款基准利率完整版： 根据最高院关于民间借贷纠纷的司法解释以及内蒙古高院、鄂尔多斯市中级人民法院关于审理民间借贷纠纷中，"按照中国人民银行同期同类贷款利率"计息的规范，经整理，方便法官们在审理民间借贷纠纷案件时准确计算出相应的利息。
教你算信用卡分期真实利率，让你花得明白！ 信用卡分期前，你真的算清了它的真实利率了么？ 一、案例 文章开始之前，我想讲2个故事： 1、蚂蚁花呗 挺哥一打开蚂蚁借呗，发现一万块借一年分12期的利息只有308块，这样算下来利率只有3%，再打开余额宝，发现当前年化收益率是4.01%，部分理财产品年化收益率为4.7%，我的天“我把蚂蚁借呗借出来的钱放进余额宝里，这样不就可以躺着挣利差了吗？哈哈哈我太聪明了。”
2、信用卡分期 如果刷卡1万，每月还本金应该是10000/12=833.33元，如果每月多还60的手续费或者利息，一年一共720元，貌似年利率是720除以10000等于7.2%.好像也不贵的样子。 但是你不是1万都借用了一年，而只有一个833.33是一年，第一个月和倒数第二个月加起来算一年，以此类推，一共是0.55万元，用了一年，年利率很简单是720/5500=13%； 到底怎么算呢？ 二、基础知识 好吧，现实生活中，各种琳琅满目的利率，年利率、日利率、月利率、7日年化收益率、分期手续费，等额本息、等额本金等玲琅满目的收费情况，为了比较各种利率，我们必须找一个标准来衡量利率高低，能不能以总利息数额进行比较？ 为了更方便各位值友客观的围观，挺哥故作玄虚的讲点基础的经济学bibi，如果描述的不是很清晰的话，建议跳过这段或者去图书馆翻翻啦。 我们先引入两个概念，名义利率和实际利率 名义利率= 记息周期*计息周期内利率，例如蚂蚁借呗一年的名义年利率= 0.00015*30*12 = 5.4%
实际利率则要考虑提前还款部分产生的复利，简化公式如下，其中r为名义年利率，m为计息周期 年实际利率与名义利率r的换算关系为： 对于蚂蚁借呗，实际利率为（1+ 0.054/12）^12 -1 =5.53%； 信用卡分期利率则比较特殊，信用卡分期的每月费率是固定的0.66%，即我们每个月都在为已经偿还的部分付息。为了区分这两种还款方式，我们再引入两个概念，月息和月平息。 月平息这个名词在香港使用的较多，与月息每个月的利息会减少不同，月平息每月利息是固定的。信用卡分期费率就是典型的月平息。 三、介绍一款神器--XIRR函数 给定一系列的现金流就可以精确计算出内部收益率，无论还款计划分多少期，每期的金额是否相等，它都可以给出一个正确的结果。 XIRR(values, dates, [guess]) XIRR 函数语法具有下列参数： 值必需。与dates 中的支付时间相对应的一系列现金流。首期支付是可选的，并与投资开始时的成本或支付有关。如果第一个值是成本或支付，则它必须是负值。所有后续支付都基于365 天/年贴现。值系列中必须至少包含一个正值和一个负值。
第三章信用、利息与利息率 第一部分填空题 1、现代信用的主要形式有：商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、国际信用。 2、信用是商品经济发展到一定阶段的产物。当商品交换出现延期支付、货币执行支付手段职能时，信用就产生了。 3、现代信用中最基本的两大信用形式是商业信用、银行信用。 4、现代信用制度的基础是商业信用。 5、银行信用是现代信用的主要形式。 6、国家信用包括两种国内信用和国外信用。 7、国家信用的产生与国家财政直接相关。 8、消费信用主要有两种方式：一是赊销，二是消费贷款。 9、国际商业信用是出口商用商品形式提供的信用，有来料加工和补偿贸易等方式。 10、根据出票人的不同，商业票据可分为商业本票（或期票）和商业汇票两种。 11、不是以商品交易为基础，而是专门为融通资金签发的一种票据称为融通票据。 12、早期的银行券是在商业票据流通的基础上产生的。 13、根据利率的决定主体不同，利率可分为市场利率、官方利率和公定利率。 14、按资金借贷关系存续期内利率水平是否变动，利率可分为固定利率和浮动利率。 15、在国际金融市场上，多数浮动利率都是以LIBOR 为参照指标而规定其上下浮动的幅度。 16、按利率水平是否剔除通货膨胀因素来划分，利率可分为名义利率和实际利率。 17、中央银行通过采用一些措施影响利率水平，其常用的方法或采取的措施有：调整再贴现率，公开市场业务操作，调整其他基准利率。 第二部分选择题 1、信用是商品经济发展到一定阶段的产物。当商品交换出现延期支付、货币执行 C 职能时，信用就产生了。 A、价值尺度 B、流通手段 C、支付手段 D、储藏手段 2、现代信用制度的基础是 C 。 A、银行信用 B、国家信用 C、商业信用 D、消费信用 1、 A 是现代信用的主要形式。 A、银行信用 B、国家信用 C、商业信用 D、消费信用 4、 B 是债权人向债务人发出的，命令他在一定期间内向收款人或持票人支付一定金额的支付命令书，须经付款人承兑后方为有效票据。 A、期票 B、汇票 C、本票 D、支票
20X X农业银行存款利率表 春节马上就要到了，辛苦了整整一年，大家都存了多少钱呢？你知道20**农业银行的存款利率是怎样的吗？下面是学习啦小编为大家整理的有关20**收益率：就是所谓的投资，在进行计算之后，一年后可以获得的实际收益率。 2.年化收益率：就是把当前的收益，像日利率、月利率、周利率换成年利率来计算，获得相应的收益，是一种理论收益，并非投资者能够取得的。 具体公式：利息=本金利率存款期限 1.假设本金二万元，期限活期一年，利息=20**利息=20**的方式存入银行，坚持12个月，从次年第一个月开始，每个月都会获得相应的定期收入。一年下来，你就会有12张一年期的定期存款单。从第二年起，每个 月都会有一张存单到期，如果有急用，可以使用，也不会损失存款利息;如果没有急用的话，这些存单可以自 动续存，而且从第二年起，可以把每月要存的钱添加到当月到期的存单中，重新做一张存款单，继续滚动存款。 采用十二存单法，不仅能获得远高于活期存款的利息，同时存单从次年开始每月都有一笔存款到期，供你
备用。如果不用，则加上新存的钱，继续做定期，既能比较灵活地使用存款，又能得到定期的存款利息，是一个两全其美的做法。假如你这样坚持下去，日积月累，就会攒下一笔不小的存款。因此，十二存单法同时具备了灵活存取和高额回报两大优势。专家提醒，在实行十二存单定存法时，每张存单最好都设定到期自动续存，这样就可以免去多跑银行之苦了。 五张存单法 五张存单法跟十二存单法类似，为了获得最高的利息以及充分体现流动性，以防平时要用，将一笔现金分成5份，一份做1年定期、两份做2年定期、一份做3年定期、一份5年定期，等到一年后，一年期定存到期，将其本息取出存成5年期定存;两年后，两份2年期定 存到期，一份续存2年定期，一份将本息取出存成5年期定存;3年后，3年定存到期，将本息取出存成5年定期;以此类推，4年后，那份续存的2年定期也到期，将其本息取出存成5年定期。最后一个5年定期继续存5年定期。 这样一来，手上就会有五张5年期定存，且每年都会有一张到期，从而最大程度地赚取更高的利息。
利息计算方法及例题 各种利息计算方法例题 利息计算基本公式：利息=本金×利率×存期=本金×天数×日利率=本金×月数×月利率 税后利息=利息×80% 天数计算=月×30天+另头天数（如4月24日即为144天） 利率表示法：%代表年利率，‰代表月利率，万分比代表日利率。 1、活期储蓄存单：按实际存期有一天算一天，大小月要调整。现行日利率为每天0.2元。 例：2006年2月18日存入的活期存单一张，金额为1000元，于06年05月08日支取。问应实付多少利息？ 解：（158-78-1）天×0.1万×0.2元×80%=1.26元 2、定期存款利息计算： A、提前支取按活期存单的计算方法计算。 B、到期支取的利息=本金×年利率×年数 C、过期支取的利息=到期息＋过期息（到期息参照B，过期息参照A） 实付利息=应付利息×80% 例：※2006年03月16日存入一年期存款一笔，金额为50000元，于2006年9月3日支取，利率为2.2 5%,问应付给储户本息多少？ 解：实付息=（273-106+4）天×5万×0.2元×80%=136.80元 本息合计=50000+136.8=50136.80元 ※ 2001年6月16日存入五年期存款一笔,金额为20000元,利率为2.88%,于2006年6月16日支取,问应实付多少利息? 解：实付息=20000×2.88%×5年×80%=2304元. ※ 2003年01年27日存入三年期存款一笔,金额为12000元,利率2.52%,于2006年6月16日支取,问实付利息为多少? 解：到期息=12000×2.52%×3年=907.2元 过期息=(196-57+1)×1.2万×0.2元=33.60元 实付利息=(到期息+过期息)×80%=(907.2+34.08)×0.8=752.64元. 3、利随本清贷款利息计算：方法与活期存单一样，按头际天数有一天算一天。逾期归还的，逾期部分按每天3/万计算。（现行计算方法是按原订利率的50%计算罚息） ※例：某户于2006年2月3日向信用社借款30000元，利率为10.8‰,定于2006年8月10日归还,若贷户于2006年7月3日前来归还贷款时,问应支付多少利息? 解：利息=（213-63+0）天×(10.8‰÷30)×30000元=1620元. ※例：某户于2005年10月11日向信用社借款100000元,利率为9.87‰,定于2006年5月10日到期,贷户于2006年6月15日前来归还贷款,问应支付多少利息? 解：利息=（160+360-311+2）天×100000元×(9.87‰÷30)+(195-160+1)天×100000元×(9.87‰÷30×1.5)=6941.90+1776.60=8718.50元 4、定活两便利息计算：存期不足三个月按活期存款利率计算。三个月以上六个月以下的整个存期按定期三个月的利率打六折计算，六个月以上一年以下的整个存期按定期六个月的利率打六折计算，超过一年的整个存期都按一年期利率打六折算。日期有一天算一天. 例：某存款户于2005年3月1日存入10000元定活两便存款，分别于2005年8月4日、2005年9月1 5日、2006年6月16日支取，问储户支取时分别能得多少利息？（三个月利率为1.71%,半年利率为2.0 7%,一年利率为2.25%） 解：2005年8月4日支取时可得利息=(244-91+3)天×(1.71%÷360)×10000元×60%×80%=35.57元. 2005年9月15日可得利息=(285-91+4)天×(2.07%÷360)×10000元×60%×80%=54.65元.
excel现值、终值、分期付款、利率及还款期
一、现值计算PV、FV、PMT、RATE、NPER 在Excel中，计算现值的函数是PV，其语法格式为：PV（rate，nper，pmt，[fv]，[type]）。其中：参数rate为各期利率，参数nper为投资期（或付款期）数，参数pmt为各期支付的金额。省略pmt参数就不能省略fv参数；fv参数为未来值，省略fv参数即假设其值为0，也就是一笔贷款的未来值为零，此时不能省略pmt参数。type 参数值为1或0，用以指定付款时间是在期初还是在期末，如果省略type则假设值为0，即默认付款时间在期末。 案例1：计算复利现值。某企业计划在5年后获得一笔资金1000000元，假设年投资报酬率为10%，问现在应该一次性地投入多少资金？ 在Excel工作表的单元格中录入：=PV（10%，5，0，-1000000），回车确认，结果自动显示为620921.32元。 案例2：计算普通年金现值。购买一项基金，购买成本为80000元，该基金可以在以后20年内于每月月末回报600元。若要求的最低年回报率为8%，问投资该项基金是否合算？在Excel工作表的单元格中录入：=PV（8%/12，12*20，-600），回车确认，结果自动显示为71732.58元。71732.58元为应该投资金额，如果实际购买成本要80000元，那么投资该项基金是不合算的。 案例3：计算预付年金现值。有一笔5年期分期付款购买设备的业务，每年年初付500000元，银行实际年利率为6%.问该项业务分期付款总额相当于现在一次性支付多少价款？在Excel工作表的单元格中录入：=PV（6%，5，-500000，0，1），回车确认，结果自动显示为2232552.81元。即该项业务分期付款总额相当于现在一次性支付
贷款利息计算 1贷款利息计算 1.1基本概念 1．贷款名义利率：贷款合同中规定的利率。贷款的名义利率分为固定利率和浮动利率。贷款名义利率在系统中通过参数化方式管理。 2．贷款罚息率：（借款人未按合同约定日期还款的借款）。罚息利率根据借款合同载明罚息率确定。对逾期或未按合同约定用途使用借款的贷款，从逾期或未按合同约定用途使用贷款之日起，按罚息利率计收利息，直至清偿本息为止对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。 3．贷款展期利率：贷款展期后，期限累计计算，累计期限达到新的利率期限档次时，自展期之日起，按当日挂牌的同档次利率计息；达不到新的期限档次时，按展期日的原档次利率计息。 4．贷款实际利率：将贷款资产在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该笔贷款当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑贷款合同条款的基础上预计未来现金流量，但不应当包括未来信用损
失。支付的属于实际利率组成部分的交易费用，应当在确定实际利率时予以考虑。贷款的未来现金流量或存续期限无法可靠预计时（比如任意还款法的贷款），应当采用贷款在整个合同期内的合同现金流量。 5．贷款利息收入确认与贷款结息、计息不同。主要区别是：贷款结息方式解决的是贷款本息偿还的期间和日期；贷款计息方式解决的是贷款应收利息计算的依据、期间和日期；贷款利息收入确认解决的是贷款利息收入确认的依据、确认的时间点等。 6．贷款的结息日与计息日和利息收入确认日是几个不同的概念。结息日与还款日相同，可以是每月末日，也可以是月中某日。结息当日必然要计应收利息，同时确认利息收入。计息日和利息收入确认日一般为同一日。但是计息方法和利息收入确认方法不同。计息方法是可以分为按日计息和按期计息；但是利息收入的确认是根据贷款实际利率和贷款天数确认的。比如分期还款类按户定日的贷款，除贷款结清那期按日计息外，其余期均为按期计息。这就意味着，在每月计息日（一般为每月末日），计提的应收利息金额为该日所属还款期间的整期利息。但利息收入确认金额是根据贷款实际利率和贷款天数计算的。 1.2各种利率的符号及几种利率的换算
公司债券实际利率计算方式是什么 题要 公司债券实际利率计算方式是：债券投资的每期应计利息收入等于债券的每期初帐面价值乘以实际利率。债券面值债券溢价(或减去债券折价)=债券到期应收本金的贴现值各期收取的债券利息的贴现值并采用“插入法”计算得出。 ▲公司债券实际利率计算方式是什么 ▲一、债券利率 债券利率又称债息率，债券利率分为票面利率，市场利率和实际利率三种，通常年利率用百分数表示。其形式有单利、复利及贴现方式等多种。 (一)票面利率 债券利息与债券票面价值的比率，公式为利息/票面价值。 (二)实际利率 分母上加上了买价与票面价的差额，公式为利息/【市场价 (买价-票面价)】。 ▲二、公司债券利率实际利率如何计算? 在实际利率法下，债券投资的每期应计利息收入等于债券的每期初帐面价值乘以实际利率。由于债券的帐面价值随着债券溢折价的分摊而减少或增加，因此，所计算出的应计
利息收入随之逐期增加。每期利息收入和按票面计率计算的应计利息收入的差额，即为每期溢折价的摊销数。 采用实际利率法在计算实际利率时，如为分期付息债券，应当根据下列公式计算： 债券面值债券溢价(或减去债券折价)=债券到期应收 本金的贴现值各期收取的债券利息的贴现值并采用“插入法”计算得出。 下面以持有至到期投资为例进行说明。 甲公司属于工业企业，20×0年1月1日，支付价款1 000万元购入某公司5年期债券，面值1 250万元，票面年利率4.72%，到期一次还本付息，且利息不是以复利计算。甲公司将购入的债券划分为持有至到期投资。 首先计算实际利率，(59×5 1 250)/(1 R)^5=1 000，得出R=9.09%，此时不编制“实际利率法摊销表”。 (一)20×0年1月1日，购入债券，分录如下： 借：持有至到期投资——成本 1250 贷：银行存款1 000 持有至到期投资——利息调整 250; (二)20×0年12月31日，按照实际利率法确认利息收入，此时，“持有至到期投资”的账面价值=1 250-250=1 000，分录如下： 借：持有至到期投资——应计利息1 250×4.72%=59
最新银行贷款利率表 今天我为大家整理了，方便大家了解各大银行的借贷利率，以便于选择自己在哪家银行借贷会更合适一些。 ： 银行收紧房贷利率与GDP增长： 2016上半年深圳楼市继续不平凡暴涨，又让银行开始担心。截止到昨日深圳多家银行已经开始收紧房贷利率折扣，表明楼市下半年会有变化。 从昨天起(2016年7月14日)，工行、建行、中行、招行、民生、浦发、邮储银行等在内的7家银行都将房贷利率调到9折，之前这些银行的房贷利率都为8.8折。另外交行、农行、中信、光大、兴业、广发等6家此前执行9折利率的银行，暂时没有进一步调整计划。 一周前，平安银行推出了首套房贷利率8.2折的优惠政策，同时汇丰银行也在深圳推出了房贷利率8.2折优惠政策。 但在深圳几乎所有银行的首套房贷款利率回调至9折后，平安银行也在考虑回调至9折。 对于此次深圳多家银行突然收紧房贷利率，中国银行深圳分行一位个贷经理表示，之所以突然收紧房贷利率，还是考虑到上半年房价快速上涨背后暗藏的风险，银行需要通过提高房贷利率来控制风险，这也是深圳房价暴涨过后的市场调节行为。 这次深圳各家银行调整房贷利率来的比较快，早前市场并无预期。建设
银行深圳宝安支行一位客户经理表示，周一才收到上级下发的通知，要求周四就开始正式执行。最近几天都在通知客户尽快办理，争取最后时间享受优惠。 深圳市房地产研究中心高级研究员李宇嘉也表示，四大行同时调整房贷利率优惠的主要原因是深圳的房价上涨引起了监管部门的重视，意在控制楼市可能出现的泡沫现象。而利率调整对于稳定深圳房价，减少投机行为有一定的作用。 至于深圳楼市下半年的走势，戴德梁行在一份报告中认为，年内宏观环境预计将维持当前相对宽松的状态，深圳上半年出台的楼市调控政策将继续抑制投资及投机性需求的释放，预计下半年成交量难有大幅增长。但近期深圳的地王效应依然会提升房价上涨预期，房价高位盘整将是大概率事件。 这次贷款利率变化，已经说明了，银行肯定先行一步的看到风险，先行一步控制风险。那么广大同仁们，也要紧跟银行的脚步，控制自己的风险啦。小兴拙见，根据今日第二季度的数据公布，GDP增长6.7%，第一季度的GDP增长也是6.7%，数据是非常好看，如下 6月份规模以上工业增加值增长6.2% 1-6月份全国固定资产投资增长9% 增速回落 1-6月份民间固定资产投资增长2.8% 上半年社会消费品零售总额156138亿同比增10.3% 上半年房地产投资同比增6.1% 商品房销售增速回落 中国6月M2、新增信贷、社融全面好于预期
25个利息良心的网贷口子汇总和网贷利率实际计算方法 卡农V.19官方人员－已关注 楼主9小时前 许多人借过网贷之后才发现被某些网贷套路了，要还的钱被利息高的多好多。还款的多少和下面三个因素有关，注意算算你的年化利率。 1、利息高低 最后附上25个利息良心的网贷口子汇总和其他68个口子利率表。 2、手续费、服务费等其他费用 第二部分通过卡卡贷详细介绍各种费用以及总费率的计算方法 3、还款方式 第一部分详细介绍四种贷款还款方式和等额本息还款方式实际年化利率计算的简单方法 一、常见四种贷款还款方式： 1、等额本息 a、每个月还款金额相同大多数银行、房贷、网贷采取的还款方式 b、实际年化利率=月利率*12*2，在等额本息还款时，注意年化利率的算法?以上图浦发万用金5W一年为例一次利息：1万1年 8.93%=893元，5万=4465/年。先扣除手续费=500-4465=45535元。 4.5万本金用12个月后1次性归还(这个到期后1次还很恐怖的)。 分期利息：1万1年 9.57%(月
0.7975约= 0.8%)=957元。5万=4785元/年。每月要还本金和利息。实际年化率相比1次先付利息要高一倍，就是X2。简单说 2.5万用1年4785元利息。 5万用1年9570利息。年化20%。不过每期还本金，还款压力小很多，适合短期生意周转。 长期不适合，除非赚的钱大于30%年化。。（算上免2期 2.5万用1年4005元。5万用1年8010元利息） 注意事项： 最终每月还款数目是根据等额本息还款方式算出来的数目，而不是根据浦发分期手续费乘以本金算出来的，卡农自己也计算了一下。公式比较复杂，大家有兴趣可以网上查一下，自己计算。银行具体算法就是实际年化利率是上图显示一年手续费率的2倍，这种方法叫做加息法，比较简单。遇到等额本息还款方法，大家可以用这种方法算一下自己每个月应还的实际金额。 2、等额本金 利息明显低于等额本金。前期还款较多，后期慢慢减少。适用于经济能力将强的用户，适用于准备提前还款的用户 3、先息后本 4、后息后本 二、各种费用的计算方法?以卡卡贷借款100元为例 手续费2%这个年化费率，不用乘以12个月 利息 0.55%
目录 一、相关概念 (1) （一）实际利率法 (1) （二）摊余成本 (1) （三）摊余成本概念的扩展 (2) 二、采用实际利率法以摊余成本对有关资产（或负债）后续计量的一般步骤 (2) 三、实际利率法与摊余成本计量示例 (3) （一）金融资产的后续计量 (3) （二）金融负债的后续计量 (8) （三）分期付款购买资产业务 (9) （四）分期收款销售商品业务 (12) （五）融资租赁业务 (14)
实际利率法运用与摊余成本计量 前言：本示例旨在为采用实际利率法，按摊余成本计量的资产或负债的会计处理提供参考，因2006年2月15日财政部印发的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》明确了“金融资产或金融负债的摊余成本”、“实际利率法”的概念以及相关金融资产或金融负债的会计处理，故本示例以摊余成本计量的金融资产或金融负债会计处理案例为主，在此基础上，根据《企业会计准则讲解（2010）》相关内容，扩展到以摊余成本计量的其他资产（或负债）的会计处理。 一、相关概念 （一）实际利率法 根据2006年2月15日财政部印发的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规定，实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。（即：某项金融资产或金融负债的未来现金流量现值等于当前账面价值的折现率。） 在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。 （二）摊余成本 金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果： 1、扣除已偿还的本金； 2、加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额； 3、扣除已发生的减值损失（仅适用于金融资产）。 即摊余成本＝初始确认金额－已收回或偿还的本金±累计摊销额－已发生 的减值损失。其中，第二项调整金额“累计摊销额”利用实际利率法计算得到。
第一部分:摊余成本概念的理解及实例 一、相关概念 （一）实际利率法 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。（即：某项金融资产或金融负债的未来现金流量现值等于当前账面价值的折现率。） （二）实际利率法的产生的原因 当债券票面利率高于同期银行存款利率时，大多数的人都更愿意去购买此债券进行投资。如果大家都去争相购买，按照价值规律，债券发行商此时就会适当抬高价格(比如面值1000元的债券按1010元卖出)，只要折算的实际利率仍不低于银行存款利率，购买者有利可图，则债券仍然可以顺利地溢价发行；反之，如果债券票面利率低于同期银行存款利率，大家都更愿意把钱存入银行或进行其它的投资，导致该项债券无人问津，债券发行商只能折价发行才会有人购买(比如面值1000元的债券按950元卖出)。正是由于债券溢价或折价发行事实的存在，才导致债券发行后存续期内的实际利息与票面利息之间产生差异。 （三）摊余成本 金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果： 1、扣除已偿还的本金； 2、加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额； 3、扣除已发生的减值损失（仅适用于金融资产）。 即摊余成本＝初始确认金额－已收回或偿还的本金±累计摊销额－已发生的减值损失。 其中，第二项调整金额“累计摊销额”利用实际利率法计算得到。 （四）摊余成本的通俗理解 如果你借钱，摊余成本就是你目前还要还多少钱给人家。 如果你投资，摊余成本就是人家目前还欠你多少钱没还。 下面以“持有至到期投资”举例说明： 投资者在初期购入债券时的实际支付额，比如支付了1000元购买面值是1250元的债券，这个1000元就是借给对方的钱，也就是初期摊余成本。可以把“摊余成本”简单的理解为本金，即借出的本金，所以取得时应该按取得债券的面值(既1250元)记到“持有至到期投资－－成本”科目的借方上，把实际支付的1000元记到“银行存款”或“其他货币资金——存出投资款”等科目的贷方。两者的差额250元就是“持有至到期投资－－利息调整”，要在以后每期逐渐摊销掉，即账面余额清为0. 取得该债券时的会计分录如下： 借：持有至到期投资－－成本 1 250 贷：银行存款(或“其他货币资金——存出投资款”) 1 000 持有至到期投资－－利息调整 250 在以后每期计算利息时，比如第一期利息，应该用“期初摊余成本(实际支付的1000元)*实际利率(如10%)=投资收益100元”，“实际利率”就是市场上真实的利率，这样计算得到的100元就是投资者真正