文曄科技股份有限公司及子公司
合併財務報表暨會計師核閱報告
民國九十八及九十七年度第一季
(股票代碼3036)
公司地址：台北縣中和市中正路738號14樓電話：(02)8226-9088
文曄科技股份有限公司及子公司
民國九十八及九十七年度第一季合併財務報表暨會計師核閱報告
目錄
項目頁次
一、封面1
二、目錄2~3
三、會計師核閱報告4~5
四、合併資產負債表6
五、合併損益表7
六、合併股東權益變動表不適用
七、合併現金流量表8~9
八、合併財務報表附註
(一)公司沿革10~12
(二)重要會計政策之彙總說明12~13
(三)會計變動之理由及其影響13
(四)重要會計科目之說明13~24
(五)關係人交易24
(六)質押之資產24
(七)重大承諾事項及或有事項25
(八)重大之災害損失25
(九)重大之期後事項25
項目頁次
(十)其他25~28 (十一)附註揭露事項29~30
1.重大交易事項相關資訊、轉投資事業相關資訊及大陸投資資訊29
2.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情
形及金額29~30 (十二)部門別財務資訊30
會計師核閱報告
(98)財審報字第09000065號文曄科技股份有限公司公鑒：
文曄科技股份有限公司及子公司民國九十八年及九十七年三月三十一日之合併資產負債表，暨民國九十八年及九十七年一月一日至三月三十一日之合併損益表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除第三段所述者外，本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
如合併財務報表附註一(二)所述，列入貴公司及子公司民國九十八年及九十七年度第一季合併財務報表編製個體之部分子公司財務報表及附註十一所揭露之相關資訊，係依據各該公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表所編製，其民國九十八年及九十七年三月三十一日之資產總額各為新台幣2,089,759仟元及216,396仟元，分別佔合併總資產15.61%及1.45%；負債總額各為新台幣407,941仟元及1,195,482仟元，分別佔合併總負債5.44%及12.35%；民國九十八年及九十七年度第一季之稅後淨利各為新台幣11,192仟元及14,963仟元，分別佔合併總損益之12.58%及8.24%。
依本會計師核閱結果，除第三段所述部分列入合併財務報表編製個體之子公司若能取得其同期間經會計師核閱之財務報表而可能須作適當調整與揭露之影響外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」、中華民國一般公認會計原則及民國九十六年十一月十五日金管證六字第0960064020號令而須作修正之情事。
如合併財務報表附註三所述，貴公司及子公司自民國九十八年及九十七年一月一日起，分別採用新發布之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」及中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定。
資誠會計師事務所
蕭春鴛
會計師
吳漢期
行政院金融監督管理委員會證券期貨局
核准簽證文號：金管證六字第0960042326號
前財政部證券暨期貨管理委員會
核准簽證文號：(90)台財證(六)字第157088號
中華民國九十八年五月八日
文曄科技股份有限公司及子公司
合併資產負債表
民國98年及97年3月31日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元98年3月31日97年3月31日98年3月31日97年3月31日
金額%金額%金額%金額%資產負債及股東權益
流動資產流動負債
1100現金及約當現金(附註四(一))$810,8006$605,80142100短期借款(附註四(九))$1,455,31111$2,689,32018 1310公平價值變動列入損益之金融資產–流動2180公平價值變動列入損益之金融負債–流動
(附註四(二))--190,2311(附註四(十))--19,849-1320備供出售金融資產–流動(附註四(三))120,4781177,29612140應付帳款3,348,744254,330,03429 1140應收帳款淨額(附註四(四))4,669,722354,960,595332160應付所得稅85,8321141,8031 1160其他應收款(附註四(四))217,3561217,64122170應付費用298,1242204,8682 1190其他金融資產–流動(附註六)--11,089-2270一年或一營業週期內到期長期負債
120X存貨(附註四(五))5,975,880457,158,63948(附註四(十一))--303,9842 1260預付款項(附註十(四))185,8691298,38522280其他流動負債76,080-39,923-1286遞延所得稅資產–流動141,2071100,621121XX流動負債合計5,264,091397,729,78152 11XX流動資產合計12,121,3129013,720,29892長期負債
基金及投資2420長期借款(附註四(十二))2,210,975171,915,20013 1450備供出售金融資產–非流動(附註四(三))--14,146-其他負債
1480以成本衡量之金融資產–非流動(附註四2810應計退休金負債9,751-13,757-
(六))261,6542345,77822860遞延所得稅負債–非流動18,818-17,861-1425預付長期投資款(附註四(八))--163,67612880其他負債–其他1,123-2,414-14XX基金及投資合計261,6542523,600328XX其他負債合計29,692-34,032-固定資產(附註四(七))2XXX負債總計7,504,758569,679,01365成本股東權益
1501土地225,4592225,4592母公司股東權益
1521房屋及建築217,4492217,4492股本(附註四(十一)(十三)(十四))
1545試驗設備35,055-33,688-3110普通股股本2,275,765172,086,96414 1551運輸設備3,684-1,538-資本公積(附註四(十五))
1561辦公設備208,4081179,18613211普通股溢價1,502,799111,479,09310 1631租賃改良33,541-25,862-3213轉換公司債溢價585,2764584,7844 15XY成本及重估增值723,5965683,18253260長期投資1,923-853-15X9減：累計折舊(208,598)(1)(159,298)(1)3272認股權(附註四(十一)(十四))4,226-13,278-1599減：累計減損--(907)-保留盈餘(附註四(十六))
15XX固定資產淨額514,9984522,97743310法定盈餘公積333,8993248,6252無形資產–淨額(附註四(八))3350未分配盈餘755,47461,242,0188 1760商譽248,7252--股東權益其他調整項目
1780其他無形資產145,6651--3450金融商品之未實現損益(附註四(三))120,1791190,1821 17XX無形資產合計394,3903--3420累積換算調整數378,7373(605,928)(4)其他資產3510庫藏股票(附註四(十三)(十七))(79,839)(1)(52,026)-1820存出保證金75,809185,2331母公司股東權益合計5,878,439445,187,84335 1880其他資產–其他20,995-22,575-3610少數股權5,961-7,827-18XX其他資產合計96,8041107,80813XXX股東權益總計5,884,400445,195,67035
重大承諾及或有事項(附註七)
1XXX資產總計$13,389,158100$14,874,6831001XXX負債及股東權益總計$13,389,158100$14,874,683100
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所蕭春鴛、吳漢期會計師民國九十八年五月八日核閱報告。
董事長：鄭文宗經理人：鄭文宗會計主管：楊幸瑜
～6～
文曄科技股份有限公司及子公司
合併損益表
民國98年及97年1月1日至3月31日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
98年1月1日至3月31日97年1月1日至3月31日
金額%金額%營業收入
4110銷貨收入$9,363,864102$9,152,413102 4170銷貨退回(53,157)(1)(59,130)(1) 4190銷貨折讓(103,605)(1)(116,130)(1) 4000營業收入合計9,207,1021008,977,153100營業成本(附註四(五))
5110銷貨成本(8,736,041)(95)(8,420,246)(94) 5910營業毛利471,0615556,9076營業費用
6100推銷費用(174,494)(2)(195,061)(2) 6200管理及總務費用(139,981)(2)(125,159)(2) 6300研究發展費用(26,311)-(29,308)-6000營業費用合計(340,786)(4)(349,528)(4) 6900營業淨利130,2751207,3792營業外收入及利益
7110利息收入272-1,894-7320金融負債評價利益(附註四(十))--1,584-7140處分投資利益10,397-20,301-7160兌換利益47,468191,3151 7480什項收入248-1,368-7100營業外收入及利益合計58,3851116,4621營業外費用及損失
7510利息費用(40,496)(1)(56,704)(1) 7640金融資產評價損失(附註四(二))--(162)-7650金融負債評價損失(附註四(十))(1,951)---7580財務費用(附註四(四))(30,191)-(30,229)-7880什項支出(附註四(十一))(6,361)-(7,534)-7500營業外費用及損失合計(78,999)(1)(94,629)(1) 7900繼續營業單位稅前淨利109,6611229,2122 8110所得稅費用(21,362)-(47,693)(1) 9600XX合併總損益$88,2991$181,5191歸屬於：
9601合併淨損益$88,9721$181,8641 9602少數股權損益(673)-(345)-
$88,2991$181,5191
稅前稅後稅前稅後合併每股盈餘(附註四(十八))
基本每股盈餘
9750本期淨利$0.49$0.40$0.94$0.81稀釋每股盈餘
9850本期淨利$0.49$0.40$0.88$0.77
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所
蕭春鴛、吳漢期會計師民國九十八年五月八日核閱報告。
董事長：鄭文宗經理人：鄭文宗會計主管：楊幸瑜
文曄科技股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國98年及97年1月1日至3月31日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
98年1月1日至3月31日97年1月1日至3月31日
營業活動之現金流量
合併總損益$88,299$181,519調整項目
折舊費用及各項攤提21,88612,119備抵呆帳本期提列數1,14410,809存貨評價損失108,302-金融資產及負債評價淨損失(利益)1,951(2,362)應付公司債折價攤銷7862,015處分投資利益(10,397)(20,296)債券收回損失1,054-處分固定資產損失-8資產及負債科目之變動
應收帳款(381,480)453,407其他應收款3,878(63,216)存貨2,140,243216,123預付款項11,894(69,833)遞延所得稅(13,280)40,786應付帳款(1,489,007)(495,637)應付所得稅21,0512,417應付費用(86,080)(44,747)其他流動負債21,99418,984應計退休金負債(1,051)(915)其他負債–其他(181)(5,676)營業活動之淨現金流入441,006235,505投資活動之現金流量
預付長期投資款-(163,676)處分備供出售金融資產價款10,42921,719其他金融資產-流動增加-(20)購置固定資產(4,113)(12,483)處分固定資產價款-14存出保證金減少(增加)3,503(549)其他資產增加(1,611)(24)投資活動之淨現金流入(流出)8,208(155,019)
(續次頁)
文曄科技股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國98年及97年1月1日至3月31日(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元98年1月1日至
3
月31
日
97年1月1日至
3月31日
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所蕭春鴛、吳漢期會計師民國九十八年五月八日核閱報告。
董事長：鄭文宗
經理人：鄭文宗
會計主管：楊幸瑜
融資活動之現金流量短期借款(減少)增加數($538,482)$
359,644
應付短期票券減少(
209,577)-長期借款本期舉借數3,200,7502,727,700長期借款本期償還數(2,811,525)(2,860,000)
買回應付公司債價款(336,300)
-員工認股權憑證行使-3,098少數股權減少
1,269(160)融資活動之淨現金(流出)流入
(693,865)230,282匯率影響數
195,345(487,171)本期現金及約當現金減少(49,306)(176,403)期初現金及約當現金餘額860,106782,204期末現金及約當現金餘額$810,800
$605,801
現金流量資訊之補充揭露本期支付利息$40,767$58,669本期支付所得稅
$
16,715
$
45,276
不影響現金流量之融資活動備供出售金融資產評價
對金融商品未實損益增加(減少)數
$
28,413
($
35,710)
文曄科技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國98年及97年1月1日至3月31日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)一、公司沿革
(一)本公司於民國82年12月23日經經濟部核准設立，於民國83年3月2日
開始營業，本公司主要經營項目為各種電子零組件、電話器材及其零組件
之銷售及一般進出口貿易與研究開發等業務。截至民國98年3月31日
止，本公司及子公司員工人數約為1,130人。
本公司股票於民國89年9月26日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心
買賣，並於民國91年8月26日經台灣證券交易所核准上市買賣。
(二)列入合併財務報表之所有子公司及本期增減變動情形如下:
所持股權百分比(%)
民國98年民國97年投資公司名稱子公司名稱業務性質3月31日3月31日說明文曄科技股份有限WINTECH投資公司99.3298.88公司MICROELECTRONICS
HOLDING LTD.
"新像科技股份有限公司貿易公司99.7499.60
"誠曄投資股份有限公司投資公司100.00100.00
"興曄投資股份有限公司投資公司100.00100.00
"英晟貿易股份有限公司貿易公司100.00100.00
"超義科技股份有限公司軟體服務85.3985.32 WINTECH文曄領科商貿(上海)有貿易公司100.00100.00 MICROELECTRONICS限公司
HOLDING LTD.
"PROMISING INVESTMENT投資公司100.00100.00
LIMITED
"WINTECH貿易公司100.00100.00
MICROELECTRONICS
LTD.
"WINTECH投資公司100.00100.00
MICROELECTRONICS
LIMTED
"WT TECHNOLOGY PTE.貿易公司100.00100.00
LTD.
所持股權百分比(%)
民國98年民國97年投資公司名稱子公司名稱業務性質3月31日3月31日說明WINTECH WINTECH INVESTMENT投資公司100.00100.00 MICROELECTRONICS CO.,LTD.
HOLDING LTD.
文曄領科商貿(上海)成都聯創恆捷移動軟件軟體服務68.2378.50有限公司有限公司
PROMISING WORLD MOTION貿易公司100.00100.00 INVESTMENT TECHNOLOGY LIMITED
LIMITED.
"慶成企業有限公司貿易公司100.00- 3.
"WT MICROELECTRONICS貿易公司100.00100.00
(HONG KONG)LTD.
"NINO CAPITAL CO.,LTD.投資公司100.00100.00
"RICH WEB LTD.投資公司100.00100.00 WINTECH WT MICROELECTRONICS貿易公司100.00100.00 INVESTMENT CO.,KOREA CO.,LTD.
LTD.
"WT MICROELECTRONICS貿易公司100.00100.00
SINGAPORE PTE.LTD.
"WT MICROELECTRONICS貿易公司100.00100.00
(MALAYSIA)SDN.BHD.
NINO CAPITAL CO.,上海文曄領科貿易有限貿易公司100.00100.00
公司
LTD.
RICH WEB LTD.文曄領科商貿(深圳)貿易公司100.00100.00
有限公司
WT MICROELECTRONICS WT MICROELECTRONICS貿易公司100.00100.00 SINGAPORE PTE.LTD.(THAILAND)LTD.
興曄投資股份有限WINTECH投資公司0.68 1.12公司MICROELECTRONICS
HOLDING LTD.
誠曄投資股份有限超義科技股份有限公司軟體服務 6.13 6.16公司
1.上開列入民國98年度第一季合併財務報表編製個體之子公司，除WT
TECHNOLOGY PTE.LTD.及WT MICROELECTRONICS(HONG KONG)LTD.之財務報表業經本公司簽證會計師核閱外，其餘係依各子公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表所編製。該等未經會計師核閱之財務報表，其民國98年3月31日之資產總額為$2,089,759，負債總額為$407,941，民國98年度第一季稅後淨利為$11,192，分別佔本公司及子公司合併總資產、合併總負債及合併總損益之15.61%、5.44%及12.58%。
2.上開列入民國97年度第一季合併財務報表編製個體之子公司，除誠曄
投資股份有限公司、WT TECHNOLOGY PTE.LTD.及WT MICROELECTRONIC
(HONG KONG)LTD.之財務報表業經本公司簽證會計師核閱外，其餘係依
各子公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表所編製。該等未經會計
師核閱之財務報表，其民國97年3月31日之資產總額為$216,396，負
債總額為$1,195,482，民國97年度第一季稅後淨利為$14,963，分別佔
本公司及子公司合併總資產、合併總負債及合併總損益之1.45%、12.35%
及8.24%。
3.合併個體增減變動情形說明：
本公司於民國97年4月間接透過PROMISING INVESTMENT LIMITED取得
慶成企業有限公司100%股權，並自取得日起將其編入合併財務報表。
4.本公司之間接轉投資子公司「領科倉儲貿易(深圳)有限公司」、「領科商
貿(上海)有限公司」、「上海領科貿易有限公司」，分別於民國97年12
月及民國98年3月更名為「文曄領科商貿(深圳)有限公司」、「文曄領
科商貿(上海)有限公司」、「上海文曄領科貿易有限公司」。
(三)未列入合併財務報表之子公司：無此情形。
(四)子公司會計期間不同之調整及處理方式：無此情形。
(五)國外子公司營業之特殊風險：無重大營業之特殊風險。
(六)子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者，該限制之本質與程度：
無此情形。
(七)子公司持有母公司發行證券之內容：無此情形。
(八)子公司發行轉換公司債及新股之有關資料：子公司並無發行轉換公司債及
重大增資發行新股對本公司之股東權益影響重大者。
二、重要會計政策之彙總說明
本合併財務報表除依據民國96年11月15日行政院金融監督管理委員會金管證六字第0960064020號令簡化財務報表附註內容外，餘係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製。
重要會計政策除新增部分說明如下，會計變動請另詳附註三外，餘與民國97年度經會計師查核之合併財務報告附註二相同。
存貨
自民國98年1月1日起，本公司及子公司採用新修訂之中華民國會計研究發展基金會財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」，存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算。期末存貨採成本與淨變現價值孰低法評價；
比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下
之估計售價減除推銷費用後之餘額。
民國97年(含)以前，期末存貨除就呆滯部分提列備抵呆滯損失外，並按成本與市價孰低法評價，比較成本與市價時，採總額比較法，以淨變現價值為市價。
三、會計變動之理由及其影響
(一)存貨
本公司及子公司自民國98年1月1日起，採用新發布之財務會計準則公
報第十號「存貨之會計處理準則」，此項會計原則變動使民國98年度第一
季淨利減少$81,226，每股盈餘減少$0.36。
(二)股份基礎給付－員工獎酬
本公司自民國97年1月1日起，採用新發布之財務會計準則公報第三十
九號「股份基礎給付之會計處理準則」，此項會計原則變動對民國97年度
第一季合併總損益及每股盈餘均無重大影響。
(三)員工分紅及董監酬勞
本公司及子公司自民國97年1月1日起，採用新發布之民國96年3月
16日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函「員
工分紅及董監酬勞會計處理」之規定。此項會計原則變動使民國97年度
第一季合併總損益減少$10,065，每股盈餘減少0.05元。
四、重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
98年3月31日97年3月31日
$
$2,496零用金及庫存現金3,860
活期存款64,766143,625
定期存款63,32016,436
支票存款56819,933
外幣存款678,286423,311
$
810,800
$605,801
(二)公平價值變動列入損益之金融資產-流動
98年3月31日97年3月31日
$
交易目的金融資產-開放型基金-
$187,085交易目的金融資產評價調整-3,146
$190,231
$
-
1.本公司及子公司民國98年度第一季未從事公平價值變動列入損益之金
融資產交易。
2.本公司民國97年度第一季因從事公平價值變動列入損益之金融資產交
易認列之淨損失為$162，其中因期末評價所產生之淨利益為$778。
(三)備供出售之金融資產
98年3月31日
97年3月31日
流動項目
上市公司股票
299$355$備供出售金融資產評價調整120,179176,941120,478
$177,296$非流動項目
上櫃公司股票
-$905$備供出售金融資產評價調整
-13,241-$
14,146
$
1.截至民國98年及97年3月31日止，備供出售金融資產評價調整列為股東權益其他調整項目中「金融商品未實現損益」之金額分別為$120,179及$190,182。
2.本公司及子公司於民國98年及97年度第一季自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益其他調整項目中「金融商品未實現損益」之金額分別增加$28,413及減少$35,710。(四)應收票據及帳款
總
額備抵呆帳
淨額應收票據218,940$435)($218,505$應收帳款
4,613,113161,896)(4,451,2174,832,053$
162,331)($4,669,722$
98
年
3月31
日
總
額備抵呆帳
淨
額
應收票據349,284$234)($349,050$應收帳款
4,720,984109,439)(4,611,5455,070,268
$
109,673)
($4,960,595
$97年3月31日1.本公司及子公司與銀行簽訂應收帳款讓售合約，依合約規定不須承擔應收帳款無法收回之風險，須負擔因商業糾紛所造成之損失，且無提供擔保品，符合除列金融資產之條件，故本公司及子公司業已扣除商業糾紛估計金額後除列讓售之應收帳款。截至民國98年及97年3月31日止，尚未到期之讓售應收帳款相關資訊如下：
尚未到期保留款已預支金出售應收已收回應收應收帳款及未預支銀行約額之利率讓售對象帳款金額
帳款金額除列金額已預支金額價金定
額
度
區間(%)台新銀行3,456,674
$212,109
$3,244,565$3,424,773$31,901$7,250,000$ 1.90~5.91大眾銀行261,0919,239251,852234,97826,1131,131,175 1.90~4.10中信銀行104,60028,922
75,67894,9269,674
1,130,500
1.66~
2.14
兆豐銀行
285,617-285,617257,05028,567美金15,000仟元 2.61~3.864,107,982
$250,270
$3,857,712$4,011,727
$96,255
$98
年3月31日
尚未到期保留款已預支金出售應收已收回應收應收帳款及未預支銀
行約額之利率讓售對象帳款金額帳款金額除列金額已預支金額價金定
額
度
區間(%)台新銀行3,611,902$334,375
$3,277,527
$3,585,739
$26,163
$7,180,000
$ 2.66~6.15
大眾銀行
40,369-40,36936,3324,037美金24,400仟元 3.28~3.393,652,271
$334,375
$3,317,896
$3,622,071
$30,200
$上開保留款及未預支價金，表列「其他應收款」。
97
年
3
月
31
日2.民國98年及97年度第一季讓售應收帳款之財務費用為$30,191及$29,728(表列「財務費用」)。
(五)存貨
98年3月31日97年3月31日
商品存貨
6,431,135$7,531,432$減：備抵存貨評價損失455,255)(372,793)(5,975,880$7,158,639$當期認列之存貨相關費損：98年度第一季97年度第一季已出售存貨成本8,627,739
$8,420,246
$評價損失
108,302
-8,736,041$8,420,246$(六)以成本衡量之金融資產-非流動
98年3月31日
97年3月31日
上市公司股票(私募)
5,309$
19,000
$
興櫃公司股票
9,4899,489未上市(櫃)公司股票
246,856317,289261,654
$345,778
$
1.本公司於民國97年底因評估部分投資價值已減損，認列減損損失$91,704。
2.本公司投資之國內上市公司私募股票，其買賣因證券交易法相關規定而
受有限制，故依中華民國會計研究發展基金會(95)基秘字第243號函釋，以成本衡量。
(七)固定資產
98年3月31日
原始成本累計折舊帳面價值
$225,459
$土地225,459
$-
房屋及建築217,44923,676)
(193,773試驗設備35,05526,571)
(8,484
(404運輸設備3,6843,280)
辦公設備208,408132,490)
(75,918
(10,960租賃改良33,54122,581)
$208,598)
723,596
$
($514,998
97年3月31日
原始成本累計折舊帳面價值土地225,459
$
$225,459
$-
(200,430房屋及建築217,44917,019)
試驗設備33,68822,244)
(11,444
(589運輸設備1,538949)
(76,638辦公設備179,186102,548)
(9,324租賃改良25,86216,538)
683,182
$
($523,884
$159,298)
減：累計減損907)
(
522,977
$
(八)無形資產
1.本公司於民國97年3月經股東臨時會決議通過，由本公司與子公司
PROMISING INVESTMENT LIMITED分別以現金收購所羅門股份有限公司之部分半導體零件存貨、半導體零件經銷代理業務及所羅門之香港子公司慶成企業有限公司全部股份，其金額分別為$191,538、$60,000及$806,975(港幣206,546仟元，已減除依股份買賣契約得扣款項目計港幣3,454仟元)。
2.截至民國97年3月31日止，本公司已支付簽約金計$20,000(表列「預
付款項」)，另本公司之間接子公司PROMISING INVESTMENT LIMITED依股份買賣契約書支付簽約金港幣42,000仟元(約$163,676，表列「預付長期投資款」)。
3.本案收購資產基準日及股份交割日為民國97年4月7日。交易明細如
下：
收購成本
1,058,513$減：取得可辨認淨資產公平價值
628,505)(
取得可辨認無形資產公平價值-顧客關係207,171)(
匯率影響數
18,308商譽98年1月1日淨帳面價值241,145匯率影響數
7,580商譽98年3月31日淨帳面價值
248,725$
4.取得之經銷代理業務屬無形資產-顧客關係，相關資訊如下：
期初餘額本期攤提匯率影響數期末餘額成本
219,263$-$5,006$224,269$累計攤銷32,889)(9,093)(763)(42,745)(累計減損
35,315)(-544)(35,859)(151,059$9,093)
($3,699
$145,665
$98年度
第一
季
(九)短期借款
98年3月31日97年3月31日信用借款1,455,311
$2,689,320
$利率區間
1.44%~
2.8%
2.5%~6.4%
(十)公平價值變動列入損益之金融負債
98年3月31日
97年3月31日
交易目的金融負債
嵌入應付公司債之衍生性商品-$28,982$金融負債評價調整
-9,133)(-$
19,849
$
上開交易目的金融負債係本公司於民國96年2月發行國內第四次無擔保可轉換公司債，發行時嵌入該公司債之賣回權、買回權與轉換價格之重設權所產生之衍生性金融負債，截至民國98年及97年3月31日止之金額為$0及$19,849，其民國98年及97年度第一季認列之金融負債評價損益分別為損失$1,951及利益$1,584。有關本公司發行國內無擔保轉換公司債之發行條件及其他相關說明，請參閱附註四(十一)。
(十一)應付公司債
98年3月31日97年3月31日國內第四次無擔保轉換公司債
$337,000應付轉換公司債-
減：應付公司債折價-33,016)
(
-303,984
(
減：一年內到期之公司債-303,984)
$
合計-
$-
1.國內第四次無擔保轉換公司債
(1)本公司經主管機關核准募集及發行國內第四次無擔保轉換公司
債，發行總額計$400,000，票面利率0%，發行期間5年，流通期
間自民國96年2月6日至101年2月6日。本轉換公司債於民國
96年2月6日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易。
(2)本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂定模式設定，並
因民國97年股東會無償配股，及民國97年8月啟動轉換價格之
重設權而調整為24.83元，截至本公司全數買回本轉換公司債
前，本轉換公司債面額計$63,700，已轉換為普通股2,172仟股。
(3)依轉換辦法規定，所有本公司收回(包括由證券商營業處所買
回)、償還或已轉換之本轉換公司債將註銷，且所有隨附於公司債
之權利義務亦將併同消滅，不再發行。
(4)債券持有人得於本轉換公司債發行滿二年、滿三年及滿四年時，
要求本公司以債券面額加計 3.63%、5.50%及7.40%之利息補償金
將其所持有之轉換公司債贖回。
(5)依本公司國內第四次無擔保轉換公司債發行及轉換辦法之規定，
轉換後普通股之權利義務與原已發行之普通股相同。
(6)本轉換公司債之有效利率為2.687%。
2.本公司於發行時依據財務會計準則公報第三十六號規定，將國內第四
次發行之無擔保可轉換公司債之轉換權與負債分離，帳列「資本公積
-認股權」。截至民國97年及96年12月31日止，可轉換公司債持有
人尚未行使轉換權利部分，其資本公積-認股權分別為$13,250及
$13,278。另嵌入該公司債之贖回權、賣回權與因轉換標的市場價值
變動而重設轉換價格之重設權，經依據財務會計準則公報第三十四號
之規定，其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以
分離處理，並以其淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負
債」，請參閱附註四(十)之說明。
3.本公司已於民國98年2月，將上述公司債按債券面額加計利息補償
金共計$348,508全數買回並註銷，認列債券收回損失計$1,054(表列
「什項支出」)，並將可轉換公司債持有人尚未行使轉換權利「資本
公積-認股權」$13,250轉列「資本公積-普通股溢價」。
(十二)長期借款
貸款機構合約期間98年3月31日97年3月31日
$1,915,200
$兆豐國際商業銀行等16家銀行96/5/31~101/5/312,210,975
$借款額度3,300,000
$3,300,000年利率區間 1.74%~4.00% 3.61%~3.91%
1.本公司與聯貸銀行簽約，承諾本公司於合約期間內，需動用借款額度
之六成。
2.借款期間由借款人決定，借款人得於合約期間內選擇還款或續借。
3.因該原始貸款合約超過十二個月，且本公司意圖繼續長期性再融資，
故列為長期借款。
4.依本公司與兆豐國際商業銀行等之聯貸合約規定，本公司於授信期間
內年度及半年度合併報表須維持以下之財務比率：
(1)流動比率不得低於110%。
(2)負債比率(總負債/股東權益)不得高於250%。
(3)利息保障倍數不得低於2倍。
(十三)股本
截至民國98年3月31日止，本公司登記之股本總額為普通股500,000仟股(含認股權憑證可認購股份總額19,000仟股)，核准發行流通在外普通股為227,576仟股(含庫藏股票4,896仟股)，每股面額新台幣10元。
(十四)股份基礎給付-員工獎酬
1.截至民國98年3月31日，本公司尚存與員工協議之股份基礎給付獎
酬計劃如下：
給與單位數合約
協議之類型給與日(說明(1))期間既得條件員工認股權計劃民國96年12月24日5,0005年說明(2)
庫藏股票轉讓員工民國96年12月21日2,345,000 1.2年說明(3) "民國97年11月24日2,577,000 2.83年說明(3)
(1)每單位員工認股權憑證得認購普通股1,000股。
(2)依認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年至四年後，可按
30%、30%及40%之比率分批行使員工認股權憑證，惟認股權人遇有違反勞動契約或工作規則等重大過失或工作績效明顯低落者，公司有權就其尚未具行使權之認股權憑證予以收回並註銷。(3)自給予日起立即既得。
2.本公司及新像公司民國98年及97年度第一季認股權計劃之詳細資訊揭露如下：
加權平履約價加權平執行期數量均履約格區間均剩餘間平均認股權(單位)價格(元)(元)
合約期間股價(元)
本公司
期初流通在外5,000
26.40
$本期執行
---
$
期末流通在外
5,000
26.40
$
26.4
3.75年
期末可執行之認股權
--98年度第
一
季
加權平履約價加權平執行期數量均履約格區間均剩餘間平均認股權(單位)
價格(元)
(元)
合約期間股價(元)
本公司
期初流通在外6,73627.55
$本期執行176)(17.6030.70
$期末流通在外6,56027.81$17.6~31
3.78年
期末可執行之認股權1,56017.60新像公司
期初流通在外23010.74
$本期註銷---
$
期末流通在外
23010.74$10.74
0.25年
期末可執行之認股權
230
10.74
97年度第一季
3.民國97年1月1日以後，本公司使用Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股權之公平價值，相關資訊如下：
履約預期存每單位協議股價
價格預期續期間預期無風險公平價值之類型給與日(元)(元)波動率(年)股利利率(元)庫藏股票轉讓員工
97.11.2411
$13$47.40% 1.425% 1.68% 1.64
$