企业所得税审核需提供资料
1、营业执照、国/地税务登记证、税种核定通知书、税收优惠批文、组织机构代码
证复印件；
2、公司章程、验资报告、房屋租赁合同复印件；
3、企业年初人数、年末人数，现主要经营的业务内容。会计核算软件。会计档案
存放地。联系电话（填写基础信息表需要）
4、汇算清缴报告复印件(2016年度)或2016年度所得税申报表；
5、2017年度资产负债表、利润表（12月电子版及纸质版）；
6、业务约定书、管理层声明书、现金、存货盘点表复印件；
7、2017年第四季度企业所得税申报表；
8、2017年1月和12月增值税申报表、免抵退税申报表、营业税申报表及其他纳税
申报表（如有）；
9、2017年国税、地税纳税证明；2017年度地税汇总缴款信息查询电子表(按属期,
如:)
10、银行存款对账单复印件（12月所有账户），银行借款合同；
11、固定资产折旧方法、折旧明细表，长期待摊费用、无形资产摊销表、房屋租赁
合同、车辆行驶证；
12、15年1月、12月科目余额表（最末级、电子版及纸质版）,2017年序时帐（即
2017年所有凭证电子档）;或:2017年度会计核算软件电子账套或备份(注明使用的财务软件名称,使用的数据库名称)
13、有关的重要合同复印件（含长期投资、重要购销、担保、抵押、保险、许可权、管理、
专有技术等）
注：以上复印件均需加盖企业公章
亚太鹏盛税务师事务所有限公司
深圳市福田区彩田路中深花园大厦B座30层
TS16949体系审核各部门准备工作 ◆ISO/TS16949:2002 质量管理体系运行工作方法： ○“多方论证方法”（即“项目管理方法”）应用于所有工作，强调横向职能协调； ○“抓系统”＋“系统抓”层层保证、定期讲评的工作方法 ○“抓系统”由贯标工作组（品质保证部）对各职能部门进行检查和指导体系运行； ○“系统抓”各职能部门围绕本系统工作对各分部门、车间进行检查和指导体系运行； ○定期进行贯标工作例会，进行如下工作： ¨讲评体系运行状况、 ¨采取纠正措施、 ¨管理流程协调、 ¨难点问题攻关、 ¨履行考核激励手段、 ¨下步工作安排等。 一、品质保证部 A、质量体系文件控制 1. 体系文件的总控清单；外来技术文件的总控清单。 2. 体系文件的保管和责任
3. 体系文件和资料的标识（图号/编号、更改、受控、存档责任件） 4. 体系复制/分发/回收和借阅规定 5. 体系文件的更改（更改权限、更改标识、相关文件的同步更改、版本状态一览表） 6. 生产现场体系文件的使用和管理 7. 体系文件的存档管理 8. 贮存条件（防火、防潮、防霉、防蛀、防损坏、防窃） 9. 电子文件的管理 10. 存档范围/存档期限的规定（一览表） 11. 存档及借阅规定 12. 企业内部文件和顾客文件保密规定 13. 无效文件的处理 14. 体系文件有效性定期检查 B、质量记录控制 1. 质量记录总控清单 2. 记录表单清样 3. 记录要求（标识、正确、完整、清晰、日期、签名、审核） 4. 存档责任（涉及产品安全性的在产品更新换代后保存15年） 5. 贮存条件（防火、防潮、防霉、防蛀、防损坏、防窃）
客户审厂提供的清单 The following text is amended on 12 November 2020.
客户审厂——各部门资料准备清单 相关说明： 1、证书类资料需在有效期内； 2、四级记录表格必须经文控中心受控，并填写规范、清晰； 3、有下划线的为需提供的记录名称； 4、红色为关键资料； 5、资料准备要求，距审厂日期3-6个月内的资料，各部门分类文件夹保存； 一、体系文件（由文控中心提供）： 1、体系的有效证书； 2、质量手册； 3、体系二级、三级、四级文件清单； 4、质量体系内审报告及相关资料； 5、质量体系管理评审报告及相关资料； 6、客户满意度调查报告; 7、年度质量目标及其分解； 二、设计控制（按CY/QP-(HQ)TE-001《设计和开发控制程序》，由技术中心提供）： 1、技术中心负责人填写《设计任务书》或销售部申请的《立项申请书》； 2、项目小组编制的《项目进度计划表》； 3、《制样单》； 4、设计输出：相关技术文件、图纸等； 5、《设计开发评审报告》； 6、《设计开发验证报告》； 7、《设计开发确认书》或《客户确认书》； 三、供应商引进控制（按CY/QP-(HQ)PU-011《供应商引进管理流程》，由物控中心提供）： 1、《供应商调查表》、《供应商引进申请表》； 2、《供应商评鉴项目评分表》； 3、《供应商实地评鉴报告》； 4、《首样确认单》及《小批量确认报告单》； 5、《供应商确认表》； 6、《合格供应商目录》； 7、《合作协议》和《质量保证协议》、《廉洁协议》、《材质保证协议》； 四、采购过程控制（按CY/QP-(HQ)PU-001《采购控制》，由采购部提供）： 1、《采购计划表》； 2、《采购合同》或《购销合同》； 3、《到料情况统计表》 4、《采购计划变更通知单》； 五、设备控制（由两地工程部或品管部提供）；
Document No.: SQP-D02 Issue Date: 25 Nov 2011 Issue No.: 00 Page 1 of 1 ?2011 Intertek, All Rights Reserved The Intertek Group is the owner of the copyright in the material and intellectual know-how presented. No parts in this material maybe reproduced, adapted or distributed outside of your company without the written consent of the Intertek Group other than to the extent necessary to view the material. SQP Document List 1. Organization chart 2. Responsibility and/or job description, 3. Quality System Procedures (e.g., quality policy, objectives, manual and procedures for the Quality Management System and other processes) 4. Management review records 5. Internal audit documents (audit plan, report, etc.) 6. Supplier Control documents (supplier approval procedure / criteria, list of approval supplier list, supplier evaluation records, on-going performance monitoring, etc.) 7. Document control procedure and records (including record keeping) 8. Product specifications/requirements 9. Inspection Instructions, acceptance criteria and inspection & testing reports (including the stages of IQC, In-process and Final inspection) 10. Work instructions / workmanship standards for each manufacturing process 11. Production schedules/records 12. Procedure for defining and reporting of “incident” 13. Product recall procedure 14. Customer complaints records 15. Corrective action reports (related to incident, internal audit, complaint, etc) 16. Test records on Traceability system 17. Equipment maintenance documents (plan, procedure, record, etc) 18. Calibration of monitoring & measuring devices (plan, procedures, records, etc) 19. Cleaning schedule and procedure 20. List of Approved Chemicals with Corresponding Brands / Manufacturers 21. Pest control documents (list of trained pest control staff, contract with external pest control agency, pest control inspection record, bait documentation, etc) 22. Record / plan for “Risk Assessment” of the entire manufacturing processes 23. Risk assessment records of final product 24. Product testing procedure/program 25. Laboratory test reports (including lead and heavy metals content in paints, coatings and non-paint components, hardware, labels, final product, etc). 26. Monitoring records of foreign body detectors (e.g. metal detection records, daily sensitivity checking records of metal detectors…etc) 27. Broken needle procedure & records (if applicable) 28. Pre-production meetings records 29. Process Control Plan 30. Training (procedure, training needs & records)
ZRRX公司无形资产-软件著作权评估案例 （一）案例背景 1、被评估企业介绍 ZRRX是一家从事金融领域计算机软件服务的提供商，该公司主要为国内金融领域提供各种计算机软件服务和解决方案。ZRRX目前拥有净资产账面价值约4,000万元，2008年销售收入约9,000万元，实现净利润约290万元。 2、经济行为介绍 根据相关经济行为批准文件的规定，ZRRX的股东需要引进一个战略投资者，因此需要对ZRRX的整体股权价值进行评估，评估师在对ZRRX进行资产基础法评估时需要对期自行研发的软件著作权无形资产进行评估。 （二）委估无形资产简介 本次评估的所包含的无形资产，为北京ZRRX计算机系统工程有限公司（以下简称“ZRRX”或“被评估企业”）的软件著作权。ZRRX的软件著作权均为员工自有开发的成果，内容含82项软件著作权，软件著作权的全部所有权均归属ZRRX。 1、无形资产权属核实及价值定义 1）无形资产权属性质 根据评估人员的了解，本次评估的计算机软件仅包括著作权或版权，没有专利权/专有技术和商标权。按照国内计算机版权保护条例和其他有关知识产权法律、法规对版权”权与利”的规定，本次评估的计算机版权转让应该包括如下权力： ⑴修改权，即对软件进行增补、删节，或者改变指令、语句顺序的权利； ⑵复制权，即将软件制作一份或者多份的权利； ⑶发行权，即以出售或者赠与方式向公众提供软件的原件或者复制件的权 利； ⑷出租权，即有偿许可他人临时使用软件的权利，但是软件不是出租的主要 标的的除外； ⑸信息网络传播权，即以有线或者无线方式向公众提供软件，使公众可以在 其个人选定的时间和地点获得软件的权利；
企业财产损失税前扣除鉴证审计需提供资料清单 (除注明需提供原件外均为复印件) 一、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照、税务登记证、企业法人代码证； 3、历次验资报告； 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要； 5、过去年度的税务鉴证报告； 6、企业执行的会计制度、内部治理的相关制度； 7、其他相关资料。 注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章。 二、财务资料 1、审计年度的总帐、明细账、会计凭证； 2、企业财产缺失申请及清单； 3、财产缺失形成的相关证明资料。 （一）现金缺失证据资料 《国家税务总局第13号令》规定，现金缺失确认应提供以下证据： 1．现金保管人确认的现金盘点表（包括倒推至基准日的记录）； 2．现金保管人关于短款的说明及相关核准文件； 3．由于治理责任造成的，应当有对责任认定及赔偿情形的说明； 4．涉及刑事犯罪的应当提供有关司法涉案材料。 （二）坏账缺失法定证据资料 《国家税务总局第13号令》规定，企业应收、预付账款发生上述情形申请坏账缺失税前扣除应提供下列依据： 1．法院的破产公告和破产清算的清偿文件； 2．工商部门的注销、吊销证明； 3．政府部门有关撤销、责令关闭等的行政决定文件； 4．公安等有关部门的死亡、失踪证明；
5．逾期三年以上及已无力清偿债务的确凿证明； 6．债权人债务重组协议、法院判决、国有企业债转股批准文件; 7．与关联方的往来账款必须有法院判决或所在地主管税务机关证明。 （三）存货缺失证据资料 1．盘亏的存货 对盘亏的存货，扣除责任人赔偿后的余额部分，依据下列证据认定缺失： （1）存货盘点表； （2）中介机构的经济鉴证证明； （3）存货保管人关于盘亏的情形说明； （4）盘亏存货的价值确定依据（包括相关入库手续、相同相近存货采购发票价格或其他确定依据）； （5）企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件。 2．报废、毁损的存货 对报废、毁损的存货，其账面价值扣除残值及保险赔偿或责任赔偿后的余额部分，依据下列证据认定缺失： （1）单项或批量金额较小的存货由企业内部有关技术部门出具技术鉴定证明； （2）单项或批量金额较大（100万元以上，含100万元）的存货，应取得国家有关技术部门或具有技术鉴定资格的中介机构出具的技术鉴定证明； （3）涉及保险索赔的，应当有保险公司理赔情形说明； （4）企业内部关于存货报废、毁损情形说明及审批文件； （5）残值情形说明； （6）企业内部有关责任认定、责任赔偿说明和内部核批文件。 3．被盗的存货 对被盗的存货，其账面价值扣除保险理赔以及责任赔偿后的余额部分，依据下列证据认定缺失： （1）向公安机关的报案记录，公安机关立案、破案和结案的证明材料； （2）涉及责任人的责任认定及赔偿情形说明； （3）涉及保险索赔的，应当有保险公司理赔情形说明。 （四）固定资产证据资料 1．盘亏的固定资产
IATF16949认证各部门工作内容 工程部门 ◆产品先期质量策划APQP -8.1/8.3/8.5.6/8.5.6.1/8.5.6.1.1/4.4.1.2 1阶段项目计划和确定阶段2阶段产品设计和开发过程3阶段过程设计开发和确认阶段4阶段产品和过程确认 订单意向→报价→成立多方论证小组→项目计划计划表→产品质量目标→质量保证计划→产品特殊特性清单→工艺过程流程图→车间平面布置图→编制PFMEA→编制控制计划CP→测量系统分析MSA及初始制程能力指数PPK研究→作业指导书（工艺卡片）、检验指导书、包装指导书→提交生产件批准程序PPAP（包含PFMEA/控制计划/MSA/全尺寸及性能检验报告等） ◆防错清单—10.2.4 8.3.5.2 ◆替代方法清单—8.3.3.1d 8.3.3.2c ◆工程标准及变更管理评审周期不能超过10个工作日--7.5.3.2.2 ◆产品安全清单 4.4.1.2 ◆汽车产品PFMEA、控制计划、过程流程图—8.3.5.2 ◆作业指导书SOP（包含安全操作要求）-8.5.1.2 ◆产品批次、SN管理规定-8.5.2 ◆4M变更管理-8.3.6/8.5.6/8.5.6.1/8.5.6.1.1(临时变更) ◆DFMEA/PFMEA风险分析---6.1.2.1 定期更新证据（客户投诉、返工等失效处置） 制造部门 ◆生产现场区域划分（场地平面布置图）：不合格品区、成品区、模具区、检具区、产品 周转区、原材料区等—7.1.3.1 ◆首件记录确认（作业准备验证记录、停机验证记录）---8.5.1.3/4 ◆防错点检记录—10.2.4 ◆6S管理（整理、整顿、清洁、清扫、安全、素养等）—7.1.4.1 ◆每日首巡检检验执行、首件保存，末件保存，现场要有作业指导书、检验指导书-8.5.1 ◆生产现场标识—8.5.2（标识卡、流转卡） 原材料、半成品要有流转卡及产品标识卡、现场要有不合格品区，对不合格品进行状态标识 ◆生产计划（满足12个月以上）-8.5.1.7 ◆生产现场标识—8.5.2 原材料、半成品、成品要有流转卡及产品标识卡、现场要有不合格品区，对不合格品进行状态标识 ◆生产设备台账→设备日常点检记录、设备年度保养计划、关键设备备品备件台账→设 备履历表、设备维修保养记录-8.5.1.5 ◆设备OEE/MTBF/MTTR统计分析-8.5.1.5 ◆工装（模具、治具）台账→工装模具保养计划及记录；易损件备品备件台账，易损工 装更换计划，模具履历表（维修保养记录及加工记录）-8.5.1.6 ◆叉车、空压机、储气罐等特种设备要有技术监督检验研究所检定合格证明；-7.1.3 总务部门采购 ◆合格供方名单（区分重要供应商或活跃供方）→供应商调查、评审表；合格供方体系
外审时各部门需准备的主要资料 管理层： 1、内外部环境识别及评审表 2、相关方需求及期望清单 3、风险和机遇识别及控制措施清单 4、质量总目标达成情况统计、安全总目标达成情况统计；安全管理方案落实情况； 5、内部审核资料 6、管理评审资料 7、营业执照、安全生产许可证、认证范围内所涉及的资质证书复印件 办公室 1、部门质量安全目标达成情况统计 2、部门风险和机遇识别及控制措施清单（使用管理层统一的就可以） 3、部门危险源识别清单（可使用办公区统一） 4、部门安全管理方案及落实情况（可使用公司统一的方案） 5、公司人员任职能力规定 6、持证人员的清单（如建造师、五大员、电工、焊工等），需注明姓名、类别、证号、有 效期等信息 7、人力资源规划及绩效考核记录 8、培训计划及培训记录 9、员工体检记录； 10、组织知识清单 11、劳保用品分发记录； 工程管理处 1、部门质量安全目标达成情况统计 2、部门风险和机遇识别及控制措施清单（使用管理层统一的就可以） 3、部门危险源识别清单（可使用办公区统一，注意时间更新） 4、部门安全管理方案及落实情况（可使用公司统一的方案） 5、与认证范围相关的已完成项目的竣工报告及施工总结； 6、针对检查中发现的问题的整改资料（包括复查资料） 7、数据及信息分析记录（如：目标统计、施工总结或其他分析报告） 8、到各在建项目的质量环境安全检查记录及发现的不符合的整改、复查记录； 9、对办公区的日常安全检查记录； 10、公司应急预案及演练记录 11、三级安全教育记录 12、安全事故调查处理记录（如有） 13、对内外的安全信息交流记录（可通过培训、公告、文件、参加会议等形式体现） 14、公司对项目的安全交底资料 15、工程回访记录 16、法律法规清单及合规性评价记录 17、体系文件清单及记录清单 18、文件更改、发放、回收记录；外来文件清单
TUV 南德第二阶段审核前需准备的文件 、工厂检查之文件要求 1）新版《质量手册》必须是受控状态，（发部日期：2013.12.9 ，版本由” A”--- “B”） 2）程序文件（ISO13485+MDD欧盟安全指令）增加了MDD法规部分（必须是受控状态）质量手册及程序文件要求： -- 发放与回收记录； -- 文件变更申请单； -- 三级审核（签字带日期） 3）质量受控清单（程序文件+记录表单目录）程序文件清单用最新的 4）内审报告（整套）上次内审报告+MDD内审报告 5）管理评审（整套）- 6）创口贴CE技术文件（整套）请尽快完成以下： 7）组织机构和品质系统 1. 公司组织机构图 2. 质量控制流程图 3. 质量部门在工厂中所处的地位, 职责和工作情况 4. 人员情况（QC人员及关键工位的培训计划与记录、任命书、特殊工序操作资格 证等） 5. 进料检验，过程检验、成品出货检验相关文件，如检验规范、作业指导书等； -- 检验条件（环境、设备、计量/ 校准情况、人员） --待检物品、合格品及废品的堆放及标识 -- 来料检验的实施（作业指导书：包括抽样标准、AQL水平、检验方法和判定依据；人员操作能力、测试记录、判定和放行等） -- 出货前的抽样检验（最终检验） -- 抽检的作业指导书（抽样标准：AQL水平及检验方法） -- 抽检记录 -- 供应商的审核（审核记录） 2）认证产品的一致性检验 -- 认证产品一致性控制程序（产品的结构、安全零部件和材料、包括商标、型号、技术参数的铭牌和标识变更和说明书上警告语的变更批准）。所有变更 均需在生产前得到TüV的确认。 -- 认证产品检验规程。 认证产品档案（包含认证产品型号明细、确认信，照片，每种产品的检验 规程等）。所有这些文件应能在厂检时提供给检验员。 -- 采购的零部件和材料应有内部监控和检查，要求必须与最新的CDF 结构数据
被评估单位 所需提供的评估资料清单 说明： 所提供资料尽可能为A4纸，所有复印件均须逐页加盖公章，同一文件页数较多的盖骑缝章亦可。 一、填报“资产清查评估申报明细表”（由评估机构提供电子版表样） 该明细表是开展资产评估工作最基础的工作文件，通常要求在评估人员进入企业进行现场评估前填报完整，在评估人员进行现场评估作业核实无误后，再由企业盖章确认。 如何填写从评估机构提供的申报明细表表样中可清楚了解，强调以下基本要求： （1）对于未来不涉及实体业务的企业仅需填列资产基础法评估明细表，涉及实体业务的企业需同时填列资产基础法评估明细表及收益法评估明细表；涉及软件著作权、专利及专有技术的企业请提供软件著作权调查表。 （2）在填写资产基础法明细表时，只须填写明细表，所有合计数和汇总表都是自动生成的；完整准确地填写审计前帐面值（含）左边的各项明细容和部分备注栏容，务必填写完整； （3）所有有关往来单位的名称应填写全称； （4）对存在无实物、闲置、待报废的存货和固定资产等实物类资产，在相关栏或备注栏中填写注明； （5）填写的数据应与财务报表保持一致。 二、编写“关于进行资产评估有关事项的说明”（由评估机构提供格式和容样式，企业编写，由评估机构完善后再由委托方及资产占有方签字盖章）该文件是评估报告的组成部分，需要附在上报备案的评估报告中，请各企业
根据本企业情况填写。 三、企业基本情况材料（以下资料请根据本企业实际情况提供，如不涉及则 无需提供。） 1．企业法人和分公司营业执照副本复印件（须带有本年度工商年检章-公司注册证书）； 2．组织机构代码证复印件； 3．企业国、地税的税务登记证复印件； 4．企业国有资产产权登记证复印件； 5．最新公司章程复印件； 6．历次的公司注册资本验资报告复印件； 7．评估基准日财务报表（至少含资产负债表、损益表、现金流量表。若有财务分析报告亦请提供）和前三年的审计报告复印件； 8．本年度截止评估基准日和前三年的成本、费用分费用明细的汇总表； 9．享受税收减免优惠的有关批复文件； 10．企业各类资质证书； 11．高新技术企业或软件企业认定证书； 12．商标、专利注册证书及最近一次缴费凭证； 13．软件等著作权证书； 14．企业获得的主要荣誉证书； 15．有关资产抵押、企业担保合同、保险合同； 16．被评估资产中有关融资、租赁凭证及合同； 17．所有涉讼事项说明及有关诉讼文件复印件； 18．企业近期预算报告； 19．企业未来五至十年发展计划或规划的可行性研究报告；
各部门内审准备资料 一、各部门都需要准备的资料 1、环境因素识别清单 2、危险源识别清单 3、环境因素/危险源监督记录表 4、各部质量环境职责健康安全体系目标达成统计表（如有，指标详见公司质量环境职责健康安全体系目标） 二、行政部 1、培训计划 2、培训记录（签到表、效果评估表） 3、特殊设备清单、特殊工种人员名单 4、特殊设备使用登记证、合格，特殊工种人员上岗证复印件 5、职业健康体检记录 6、各建筑楼层的消防平面图现场要有 7、消防演练记录 8、应急预案 9、公司环评报告（检测机构检测结果、环境局评估报告） 10、新厂房建设审批报告 11、消防检查报告 12、安全事故发生和调查记录（如有） 13、消防设备点检记录 三、文控中心 1、一/二阶文件最新发行版本 2、二/三阶文件/四阶格清单 3、环境因素清单汇总表 4、危险源识别清单汇总表 5、法律法规清单 6、合规性评价记录 四、品质部 1、年仪器清单、仪校计划及仪校合格证书 2、来料检验记录 3、巡检记录 4、成品检验或出货检验记录 5、品质异常报告单 6、各类检验标准 7、现场物料、产品的检验状态标识及区域划分 五、生产部 1、年机器设备保养计划
2、机器设备日常工作点检表 3、机器设备维修记录 4、生产计划/生产通知单 5、生产日报表 6、生产现场区域的划分、标识（如不合格区域） 7、职业健康防护及现场安全生产标识 8、关键工序确认记录表 六、采购部 1、合格供方名单 2、供应商调查记录 3、供应商评估记录 4、供应商考核记录 5、与供商签定的有关环境协议 七、研发中心 1、新产品开发记录 2、工程设计变更记录 八、资材部 1、出入库台账 2、盘点资料 九、销售部 1、客户清单 2、客户满意度调查记录 3、客户清单度调查统计表
LED吊灯3C认证工厂检查各部门准备事项 2013-12-01 1.生产：工艺流程图、生产作业指导书、老化记录表、电烙铁温度监 控记录、生产设备台帐、生产维修记录、设备维护保养制度和计划、设备维护保养记录、生产设备操作规程。(该产品的排产计划、领料记录、作业指导书含关键元器件、维修、检测记录) 2.采购：采购原材料规格承认书、采购订单/合同、合格供方名录、供 方资质资料、供方评定记录---------加入LED控制装置（电源），电缆线，LED模块，藕合器。（该产品关键元器件厂家证书、体系认证、营业执照等和证书有效性） 3.质量：进货检验规范和记录、制程检验规范和记录、例行检验规范 和记录、成品出货检验规范和记录、检测设备操作规程、检测设备计量台帐和计划、检测设备有效计量证书（至少含耐压测试仪、接地电阻测试仪、电参数测量仪、标准光源）、检测设备运行检查规范和记录、关键原材料的定期确认检验记录（有CCC/CQC证书的网上查询证书有效性并打出来，无证书的提供供应商一年内出厂检验报告一份）、产品确认检验规范、关键元器件定期确认检验规范。 4.技术研发：3C认证产品一整套设计开发资料（含立项、输入、输出、 评审、试产、验证、确认几个阶段）----------必须提供该灯光色电测试报告。（跟进BOM和申请资料一致） 5.仓库：原材料入库单、原材料领料单、原材料仓库台帐/物料标识卡， 关键物料的收发记录，对认证产品需要有认证产品的出入库台账。6.文控：受控文件清单，外来文件清单，文件发放/回收记录，质量记 录清单，内审资料（必须含产品一致性检查、顾客投诉信息检查及设计开发部门检查），程序文件，质量手册，装配员、设备操作员、检验员、老化员、仓库管理员的培训记录（近期的岗位专业知识培训）和上岗证。 7.行政：公司管理文件中需对对以下进行规定： 1，认证产品质量的人员，至少包括：质量负责人、和质量活动相关的各级管理人员、设计人员、采购人员、对供应商进行评价的人员、 按制造工艺流程进行操作的人员、检验/试验人员、设备维修保养人员、计量人员（如果有）、内部审核人员（无论其他职责如何）、从事包装、搬运和储存的人员。各类人员都应有相应的职责，且各职责的接 口应清晰、明确；
客户审厂——各部门资料准备清单 相关说明： 1、证书类资料需在有效期内； 2、四级记录表格必须经文控中心受控，并填写规范、清晰； 3、有下划线的为需提供的记录名称； 4、红色为关键资料； 5、资料准备要求，距审厂日期3-6个月内的资料，各部门分类文件夹保存； 一、体系文件（由文控中心提供）： 1、体系的有效证书； 2、质量手册； 3、体系二级、三级、四级文件清单； 4、质量体系内审报告及相关资料； 5、质量体系管理评审报告及相关资料； 6、客户满意度调查报告; 7、年度质量目标及其分解； 二、设计控制（按CY/QP-(HQ)TE-001《设计和开发控制程序》，由技术中心提供）： 1、技术中心负责人填写《设计任务书》或销售部申请的《立项申请书》； 2、项目小组编制的《项目进度计划表》； 3、《制样单》； 4、设计输出：相关技术文件、图纸等； 5、《设计开发评审报告》； 6、《设计开发验证报告》； 7、《设计开发确认书》或《客户确认书》； 三、供应商引进控制（按CY/QP-(HQ)PU-011《供应商引进管理流程》，由物控中心提供）： 1、《供应商调查表》、《供应商引进申请表》； 2、《供应商评鉴项目评分表》； 3、《供应商实地评鉴报告》； 4、《首样确认单》及《小批量确认报告单》； 5、《供应商确认表》； 6、《合格供应商目录》； 7、《合作协议》和《质量保证协议》、《廉洁协议》、《材质保证协议》； 四、采购过程控制（按CY/QP-(HQ)PU-001《采购控制》，由采购部提供）： 1、《采购计划表》； 2、《采购合同》或《购销合同》； 3、《到料情况统计表》 4、《采购计划变更通知单》； 五、设备控制（由两地工程部或品管部提供）； 1、计量设备清单和台账； 2、《设备内校检定规程》及《计量设备周期检定记录》；
各项审计客户所需提供资料清单 ? 1）汇算清缴审计 （2）综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证 3、历次验资报告； 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要； 5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表； 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度； 7、单位关联企业名单； 8、其他相关资料。 注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章（3）财务资料 1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证； 2、银行存款对帐单； 3、其他相关资料； （1）年末存货盘点表、固定资产盘点表； （2）往来款项的帐龄分析； （3）长期投资的相关文件； （4）相关预收、预付合同； （5）相关借款合同； （6）相关的业务合同； （7）大额资产的产权证明； （8）纳税申报相关资料； （9）有关减、免税的税务机关批文。 其他资料 1、审计业务约定书； 2、被审计单位声明书。 二、弥补亏损审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证 3、历次验资报告； 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要； 5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表； 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度； 7、单位关联企业名单； 8、其他相关资料。 注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章
B、财务资料 1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证； 2、银行存款对帐单； 3、其他相关资料； （1）年末存货盘点表、固定资产盘点表； （2）往来款项的帐龄分析； （3）长期投资的相关文件； （4）相关预收、预付合同； （5）相关借款合同； （6）相关的业务合同； （7）大额资产的产权证明； （8）纳税申报相关资料； （9）有关减、免税的税务机关批文。 C、其他资料 1、审计业务约定书； 2、被审计单位声明书。 3、以前年度企业所得税汇算清缴审计报告 三、财产损失税前列支审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证； 3、历次验资报告； 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要； 5、过去年度的税务鉴证报告； 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度； 7、其他相关资料。 注：上述资料请提供原件及复印件一份，复印件请加盖公司公章 B、财务资料 1、审计年度的总帐、明细账、全部凭证； 2、企业财产损失申请及清单； 3、财产损失形成的相关证明资料。 C、其他资料 1、审计业务约定书； 2、被审计单位管理当局声明书。 四、撤、转户清税审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证 3、历次验资报告； 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；
计算机软件著作权资产评估 四、价值类型及其定义 根据评估目的，确定本次评估对象的价值类型为市场价值。 市场价值是指自愿买方和自愿卖方，在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。 注册资产评估师执行资产评估业务的目的仅是对评估对象价值进行估算并发表专业意见。评估结论系指评估对象在评估基准日的经济环境与市场状况以及其他评估师所依据的评估前提和假设条件没有重大变化的情况下，为满足评估目的而提出的价值估算成果，不能理解为评估对象价值实现的保证或承诺。 五、评估基准日 本项目评估基准日是2014 年8 月31 日。 以上基准日是为保证评估所需资料的真实性、完整性、公允性以及评估报告的时效性，经由委托方、产权持有单位共同商定的。 六、评估依据 本次评估工作中所遵循的具体行为依据、法律依据、准则依据、产权依据和取价依据为：（一）经济行为依据 1. 南京XX有限公司2014 年8 月1 日会议记要； 2. 《资产评估业务约定书》。 （二）法律法规依据 1．中华人民共和国主席令第42 号《中华人民共和国公司法》（2005 年10月27 日）；2．《中华人民共和国著作权法》（2010 年2 月26 日主席令第26 号）； 3．《中华人民共和国著作权法实施条例》（国务院第359 号令2008 年8 月2 日）；4．《计算机软件保护条例》（国务院令第558 号令2001 年12 月20 日）； 5. 有关其他法律、法规、通知文件等。 （三）评估准则依据 1.《资产评估准则——基本准则》（财企[2004]20 号）； 2.《资产评估职业道德准则——基本准则》（财企[2004]20 号）； 3.《资产评估准则——评估报告》（中评协[2007]189 号）； 4.《资产评估准则——评估程序》（中评协[2007]189 号）； 5.《资产评估准则——业务约定书》（中评协[2007]189 号）； 6.《资产评估准则——工作底稿》（中评协[2007]189 号）； 7.《资产评估准则——无形资产》（中评协[2008]217 号）； 8.《评估机构业务质量控制指南》（中评协[2010]214 号） 9.《资产评估价值类型指导意见》（中评协[2007]189 号）； 10.《著作权资产评估指导意见》（中评协[2010]215 号）； 11. 中国注册会计师协会《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》(会协[2003]18 号)； 12. 其他准则。 （四）权属依据 1. 计算机软件著作权登记证书及接受登记的通知复印件； 2. 其他有关产权证明。 （五）取价依据
各部门材料准备 工作项目部门准备工作现场工作内容 办公室环境、（安全）三同时验收批复、营业执照、组织机构代码证、安全生产许可证（安监局出具不需要证明）、消防验收、防雷防 静电、排污许可证 确定人员职业健康安全负责人： 员工事务代表： 确定体系文件编制、审核、批准人 职能分配、职责确定公司组织机构，公司现有部门职责须包含质量、环境、安全方面的职责 职责下发 入职要求确定公司现有各部门、各类人员的能力需求规定、岗位人员能力评定记录 公司目前管理制度的收集、修改、标准化、发放？ 环境管理制度、计量器具检定规程2个 培训制定公司年度培训计划（包括公司内部质量、环境、安全培训、外部培训、新员工培训、转岗培训等） 公司培训计划的完成情况，培训记录收集、培训效果评价 特种作业人员台帐：电工、压力容器操作工、锅炉工、安全管 理人员等持证上岗 制定方针全公司征集质量/环境/职业健康与安全管理方针。（可发动公司各部门主管、员工征集方针。）初步制定质量/环境业健康与安全管理方
管理目标主要围绕以下这几个方面制定公司目标： 产品一次合格率≥； 顾客满意度≥； 1）三废达标排放； 2）化学品中毒、触电伤亡、重大安全事故为0，职业病， 工伤事故≤%。 目标分解到各部门，并进行考核初步制定管理目标分解至各部门，体行中再修改 文件收集、修改确定公司现有文件的编号方法 收集公司各部门现有文件、文件标准化 填写公司文件控制清单、外来文件清单 文件发放记录完成 确定管理性文件和 性文件编号方法， 文件按编号方法进 号文件标准化。 记录收集、修改公司现有记录的编号方法，各部门收集各部门现有记录，检查 现有记录是否按编号方法进行编号，并列出记录清单。 确定记录编号方法 出公司记录清单 相关方管理对绿化、道博、建筑施工发相关方的一封信 填《相关方环境、安全检查记录》 墨盒、硒鼓回收协议 设备管理公司现有设备台帐、制定公司设备维护保养计划、设备检修记录收集、设备检修计划（设备大、中、小修计划）、设备点检记 录收集 特种设备清单（锅炉、压力器容等）整理、检定证书是否在有 效期内 监视和测量设备台账、周检计划整理（包括温度表、流量计、 压力表、可燃气体报警仪等、pH计、化验室设备检定）、检定 证书确保在有效期内。检查公司目前的设理是否符合要求
KM-RS-01-2012-6-7 关于工厂审查辅导内容 条款文件要求记录要求备注 1、指责与资源1、岗位职责图 2、组织结构图 3、质量负责人任命书 4、产品变更控制程序 5、质量手册 1、人员花名册 2、人员培训计划和培训记录 3、生产设备清单 4、检测仪器清单 2、文件和记录1、文件控制程序 2、质量记录控制程序 3、工厂制定的CCC认证成品标准 4、相应产品的国家标准 1、受控文件清单 2、文件发放、回收记录 3、受控文件章 4、质量记录清单 3、采购和进货检验1、供应商管理控制程序 2、原材料定期检验控制程序 3、来料检验规定 4、出货检验规定 5、关键元器件和材料的检验验证控制程 序 1、供应商评价表 2、合格供应商名册 3、关键材料清单 4、供应商的营业执照、CCC证书复 印件 5、供应商关键材料来料与出货检验 报告 6、来料与出货检验报告 所有材料原 料均指认证 相关产品 4、生产过程控制和过程检验1、生产工艺流程图 2、各工序作业指导书 3、生产设备维护保养控制程序 4、过程检验规定 1、生产过程检验记录 2、生产设备日常维护记录 3、生产设备定期维护计划和记录 4、过程检验记录 5、例行检验与确认检验例行检验与确认检验控制程序1、例行检验（成品检测记录） 2、确认检验记录（产品测试报告） 6、检验实验仪器设备1、检验实验仪器设备控制程序 2、检验实验仪器设备操作规定 3、检验实验仪器设备运行检查规定 1、检验实验仪器设备校准报告 2、检验实验仪器设备运行检验记录 3、检验实验仪器设备送检计划 7、不合格 品的控制 不合格品控制程序不合格品处理记录 8、内部质量审核内部质量审核控制程序1、内部质量审核计划 2、检查表 3、内部质量审核报告 4、内部质量审核不合格品纠正预防 措施 5、客户投诉信息 9、认证产 品一致性 产品一致性控制程序 10、包装、运输和存储包装、运输和存储有特殊要求的控制程 序 1、库存物料管理台账 2、物料卡 3、仓库现场管理规定 仓库应具备 必要的消防 设施 11、CCC 标志控制CCC标志管理控制程序 1.、标签使用记录 2.、标签领申请 3.、标签管理台账
资产评估的研究主题中关于步步惊心的著作权的研究 摘要：近年来，随着我国大力建设创新型国家和发展知识经济、文化经济，一大批成果涌现出来，然而关于这些成果（其中大部分是知识产权）的产权保护问题，日益成为一个不得不回避的话题，保护的一方面作用是保护相关产权人的经济、精神权利，另一方面则是在保护中应用、推广这些创新成果。在推广中，不得回避的问题之一就是知识产权相关法律和市场价值的评估。本文以热播电视剧《步步惊心》为切入点，探讨其中的著作权法律、著作权评估的相关问题。 关键词：著作权；著作权评估 一、电视剧著作权的法律属性 （一）《步步惊心》是否是著作权法保护的作品？ 著作权是指民事主体依法对作品及相关客体所享有的专有权利。根据《著作权法实施条例》第2条对“作品”所下的定义是：“著作权法所称作品，是指文学、艺术和科学领域内具有独创性并能以某种有形形式复制的智力成果。”由此可见，想要成为著作权法保护客体的作品必须具备三个条件： 首先，“作品”必须是人类的智力成果。自然界本来就存在的物体，没有经过人的智力创作，是不能成为作品的。影视剧《步步惊心》是经过相关的制片人、编剧、导演、演员等人员，通过场景布置、剧情编纂、人物表情的刻画等手法原创出来的，符合这一条件。 其次，“作品”必须是能够被他人客观感知的外在表达。一个人凭空想象“创作”的图画、剧情等，虽然很可能也具有个人特色，是个人智力的创造，并且与他人不同的作品绝不相同，但是因为这些凭空想象的事物只是停留在“思想”阶段，并没有通过客观的物质载体把“思想”表现出来，那么也就不是著作权法所指的作品。《步步惊心》是导演、演员、编剧等人员，在主观创意形成之后，将这些想法汇集，经过拍摄这一将“思想”客观化的手法，形成了能够被广大观众欣赏的剧集，因此符合这一条件。 最后，只有具有“独创性”的外在表达才是“作品”。独创性的“独”是指“独立创作，源于本人”。独创性的“创”是指一定水准的智力创造高度。《步步惊心》无疑是符合独创性要求的，经过导演、演员、编剧等人的共同独立制作，又不同于先前存在的其他影视作品，且这些独立制作是具有一定的艺术价值、文学价值的。 （二）关于“穿越”是否受著作权法保护的争议？ 根据上文分析，本人认为《步步惊心》是符合著作权法要求的、受其保护的作品，然而有一种意见认为，《步步惊心》虽然在具体情节上具有独创性，然而从大的范畴来看，仍然是属于“穿越”主题的影视剧，“穿越”主题的影视剧近年来在电视荧屏和小说中多次出现，《步步惊心》团队只是对这一主题的再次演绎，没有新意，因此不能受著作权法保护。对此，本人认为： 著作权法并不保护抽象的思想，只是保护以文字、音乐、视频、美术等各种有形的方式对思想的具体表达。著作权法不保护思想的原因在于，著作权在实质
报表审计资料清单 一．会计资料 1. （期末）资产负债表、利润表、现金流量表、会计报表附注。（单位负责人、财务负责人签字盖章、企业加盖公章） 2. 科目余额表（1资产负债类：期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额；2损益类：全年累计金额）（手工帐可不提供） 3. （期末）增值税、企业所得税等全部纳税申报表；所得税汇算清缴资料； 4. 总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证 5. 银行对账单、银行存款余额调节表、银行询证函、定期存单等 6. 企业存货盘点表（截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额）（企业人员签字，盖章） 7. 企业固定资产盘点表（标明固定资产名称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值）（企业人员签字，盖章） 8. 所有往来明细（含往来单位、金额、账龄） 9、长短期借款合同及及其附属合同（如担保或者抵押合同等） 10：企业社保计提明细； 11：利息收入和支出明细（包含本期利息计提明细表，如有内部借款也需提供） 12：长期股权投资协议，股东会或者董事会决议，以及银行付款或者收款回单等； 二．备查类资料 1. 单位设立时合同、协议、章程及营业执照副本复印件； 2. 单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告及评估报告复印件； 3. 税务登记证及组织机构代码证书； 4. 新技术企业证书； 5. 享受优惠政策的批准文件； 6. 房屋、车辆产权证明；（需重点检查，本期新增及处理的车辆） 7. 重要经营合同、协议复印件（采购合同、销售合同、技术合同、租赁合同、借款合同、担保合同、保险合同）（若是连续审计则一般只需要本期新增前十名大额的合同，以及其他特殊的合同）