![防范化解重大风险攻坚战 [论当前我国银行业风险防范与化解]](https://img.doczj.com/img0a/1196gqa6ztq8y0mns1h7vo0cfbxlmu8y-a1.webp)
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防范化解重大风险攻坚战 [论当前我国银
行业风险防范与化解]
[内容提要]：随着我国社会主义市场经济的发展不断引向深入，银行在国民经济运行中已处于举足轻重的地位，银行业运行的健康与否已经关系到整个国民经济。从建立健全银行体系开始的我国银行业的改革已经到最关键的阶段——国有商业银行的股份制改造，银行业的改革使我国的银行业逐步发展壮大，由于银行经营的特殊性，随着改革的深入，近年来积聚起来的银行风险正逐步暴露出来，不仅制约着银行业的健康发展，而且有可能危及经济发展和社会稳定的全局，成为亟待解决的重大经济问题之一。本文首先阐述防范与化解银行风险的重要性及其意义，接着分析了当前银行风险的表现形式、特点及产生的原因，最后着重对当前银行风险的防范与化解提出了几点对策。[关键词]银行、风险、国民经济、监管建国以来，我国的银行业，从无到有，已经逐步建立起以国有商业银行为主，政策性银行、股份制银行、外资银行、城市商业银行及广大农村信用社为辅的较为完善的银行机构体系，随着我国社会主义市场经济的发展不断引向深入，银行在国民经济运行中已处于举足轻重的地位，银行业运行的健康与否已经关系到整个国民经济。从建立健全银行体系开始的我国银行业的改革已经到最关键的阶段——国有商业银行的股份制改造，银行业的改革使我国的银行业逐步发展壮大，
由于银行经营的特殊性，随着改革的深入，近年来积聚起来的银行风险正逐步暴露出来，不仅制约着银行业的健康发展，而且有可能危及经济发展和社会稳定的全局，成为亟待解决的重大经济问题之一。我们应全面分析和把握当前银行业风险状况，正确对待目前出现的新情况，坚定推进银行业改革发展和稳定的信心。虽然发生了一些案件，但不能以此来推断整个银行业都出了问题，更不能因此动摇推进银行业改革开放的信心，否则，不符合客观实际，也不利于金融改革发展和稳定的全局，我们应根据《巴塞尔新资本协议》，认真分析我国银行业存在的风险，充分借鉴国际先进经验，建立起适合我国国情的风险预警系统和风险控制体系。一、我国银行风险的表现形式及特点通过对风险的分析，可以使我们对风险有一个客观、清醒的认识，也能使我们针对风险研究防范对策，防患于未然，把风险控制在风险发生之前，及早消除隐患，使我国银行业能够健康平稳运行。目前我国银行业主要面临以下几种风险：１．信用风险。信用风险是指银行的交易对象由于各种原因未能按合同约定履约的风险，信用风险不仅存在于贷款中，也存在于其他表内和表外业务，如担保、承兑和证券投资业务中，这是银行开展业务首先面临的风险，也是各国银行业面临的主要风险。我国银行业特别是国有商业银行资产信贷质量持续下降，成为当前最为突出的风险。目前国有商业银行的不良贷款率居高不下，国家虽成立了资产管理中心，对国有商业银行历史存在的不良贷款进行处置，但其不良贷款率仍无法与一些国际大银行相比。至2004年底，中国工商银行整体不良贷款率为14.2%，
如按国际标准五级分类不良贷款率为19%，分地区看，不发达地区分支行的不良贷款率明显高于发达地区，有的高达４０％多。
据调查，今年以来，国有商业银行的资产信贷质量仍在下降。特别是有许多地区银行上报的不良贷款统计数据是经过处理的，已将大量逾期贷款展期为正常贷款，实际统计数字还要大。信贷资产质量不断下降的另一表现是，国有商业银行应收未收利息大量增加，目前累计达数千亿元。根据国家银监会估计，由不良贷款、不良资产构成的信用风险是我国银行业所有风险中的主要风险，约占风险总量的70%至80% 。 2．市场风险。主要是由于银行市场价格波动及秩序混乱引发的种种风险。银行商业化进程中银行贷款的自主权使得银行贷款方向会因国家的产业政策的调整而带来风险，比如目前银行对房地产业的贷款就有发生损失的可能，另一方面因企业的违规经营也会使企业因市场变动存在的经营风险通过贷款转化为银行风险。国际金融市场汇率变动频繁，直接影响外汇资产及负债的市场价值，使拥有大量外汇资产和经营外汇业务的国有商业银行面临高汇率风险。在金融市场开放程度较高的国家，市场风险的影响不可低估，随着我国改革的深入，此类风险应引起足够重视，因为我国银行业还缺乏防范此类风险的经验。 3．操作风险。是指由于不完善或有问题的内部程序或规章制度、人员及系统或外部事件所造成损失的风险，风险产生的主要原因是银行工作人员在业务处理过程中没有严格执行规章制度或故意违规或是由于管理系统的失误造成的。银行改革过程中对高管人员权力缺乏有效的约束机制，高管权力过大，一些员工为了迎合
和巴结领导，或明知违规但迫于压力等形成的操作风险正成为我国银行业当前急待控制的风险。目前的中行高山案、建行朝阳支行案、中行北京某支行被骗贷案等大案屡现说明银行正被此类风险所困扰。4．利率风险。银行因存贷款利率变动带来的减少利润风险是经常存在的，这种风险不仅影响到银行的盈利水平，也影响到银行的资产、负债和表外金融工具的经济价值。利差收入占我国银行业务总收入的比率高达90%，我国利率管理一旦市场化，就会影响我国银行业务收入的稳定性，收入的不确定性加大，从而影响我国银行业的整体抗风险能力，因此我们应对此有充分的认识，及早谋划，及早应对。5．流动性风险。银行流动性风险可在两种情况出现，一是银行确实没有足够的资金来满足存款人的日常取款需要；
另一种情况是银行的资产管理不善，银行一时没足够的能力将投放到其他项目中的资金周围过来，暂时出现了流动性的困难。主要体现在银行业、非银行业对客户提取现金的支付能力不足。目前国有商业银行的流动性风险虽未显现，但潜在的支付困难因素日益增多，当前主要集中在中小银行机构上，一些城乡信用社因管理不善，不良贷款率高，随时都会出现支付困难。一些地区的农村信用社存贷款比例高，不良贷款率高，备付金率低，要不是县联社统一调度资金，这些信用社早已出现挤兑风波和支付危机。目前我国国民经济稳定，银行的国民信赖度高，但庞大的储蓄存款余额是一只笼中虎，一旦出现挤兑风波就会造成银行资金周转不灵，形成流动性风险。当前我国的银行风险具有以下三个特点：一是风险的普遍性。银行是通过
风险管理而实现收益的金融企业，银行的这一业务性质决定银行在经营过程中不可能无风险运行，必须有充分的思想准备和正确的风险意识面对风险，加强对存在风险的管理，在有效控制风险的情况下实现收益最大化。二是存在的隐蔽性。在西方国家，商业银行若经营不善，就会面临破产或被兼并的风险，我国商业银行破产、兼并机制还没有建立健全起来，各种银行风险以隐蔽的形式潜藏着。特别是具有庞大体系的四家国有银行，其基层银行的经营不善并不会危及生存，各种风险和损失都向上级行层层转嫁，最后都会聚集到总行。近期暴露的几起大案多起是长期隐蔽的案件近期因国家加大监管力度和银行进行专项整治活动才得以发现的。三是影响的社会性。我国处于社会主义市场经济的发展期，各方面风险意识还很淡薄。社会各方面都想搞银行，都要高回报，但很少考虑可能发生的损失和后果，加上一些领导的政绩观不健全，重业务发展，轻风险控制，使风险存在的可能性加大。一旦这些银行风险暴露，就会使银行体系崩溃，使整个国民经济瘫痪，甚至波及国际经济形势，每一次的世界金融危机都是因一个国家产生危机而导致的。二、银行风险产生的原因通过对目前银行风险产生的原因进行剖析，可以使我们对风险有一个准确的认识，对照存在的原因找出防范与化解风险的措施，目前我国银行风险产生的原因很复杂，主要有：（一）行业特殊性决定银行风险存在机制上的根源性。银行具有很高的负债比率，存款是我国银行赖以生存的基础，在资本充足率不足的我国银行业，营运资金依靠外部资金来源。必须随时满足客户提款和支付的需要，其正常运转
高度依赖公众的信任。银行是通过对风险的管理实现收入的金融企业，这一性质也决定银行在经营过程中必须承担风险。（二）体制上的原因，这里既有整个经济体制的原因又有银行体制上的原因。由于历史原因，银行在改革和商业化以前，财政性任务和政府部门的行政干预（主要体现在四大国有商业银行身上）较多，使得一部分信贷资金财政化，也影响了贷款质量，在我国现有不良贷款式中此类贷款的占比较多。目前银行特别是国有银行商业化困难重重，种种因素制约着国有商业银行不能按照市场经济的规律自主经营，影响着国有商业银行经营机制的转变和经营状况的改善。（三）国民经济中系统性风险的存在。银行作为国民经济的主体之一，由于是经济运行的枢纽，经济运行中每一个环节的风险都有可能通过资金链波及到银行。同时宏观经济的走势、市场资金的供求状况、政治局势、技术和资源条件等一些不可预测的变化都导致银行风险。（四）银行自身工作中的问题与失误也造成一定风险。商业银行自身管理体制不完善，基本制度执行不力、内控制度不落实和对基层机构特别是对机构负责人管控不到位造成的风险日渐暴露。近几年来，随着银行体制改革的进行，我国银行界也吸取一些西方国家银行业的经营方法，但相应的管理监督机制和稽核方式并没有跟上来，从而形成具有自身特点的违规经营，埋下了风险隐患。此外，银行创新以及相应带来的高科技犯罪也使银行风险增加。三、银行风险防范和化解的对策我国当前存在着较大的银行风险，并不会马上引发象东南亚那样的金融危机，但存在和面临的风险确实是严重的、是不容忽视的。仅以我
国银行界资本充足率普遍不足、不良资产有增无减、大量短期资金被长期占用的情况来看，其潜在风险就足以带来灾难性的后果。问题的复杂性在于我国银行风险的防范与化解，特别是大量不良资产的化解既有赖于银行改革的深化和社会主义市场经济体制的建立与完善，同时又是进一步深化改革的前提条件。因此，应当对我国银行风险保持正确和清醒的认识，宁可把问题看得重一些，也绝不要因掉以轻心而加大风险损失。风险的防范与化解是一个问题的两个方面，可以说防范主要是解决风险的增量问题，化解则主要是解决风险的存量问题。随着银行监管力度的加大和商业银行内控机制的健全与完善、风险意识的普遍增强，风险的增量问题已引起人们的普遍关注，并已相应采取一些有效措施加以预防；
而风险的存量即已经形成的、现实存在的银行风险，由于其成因复杂、涉及面广、影响范围大，解决起来相对难度更大。国家已正式推出相关政策，要规范和维护银行秩序，有效防范和化解银行风险。这既说明防范和化解银行风险对于当前实际工作的重要性，同时也反映出随着经济改革和社会主义市场经济的发展，银行越来越显示出“现代经济的核心”作用。防范与化解银行风险应该依靠全社会的力量，从提高银行自身风险管理能力、改善银行外部经营环境和加强监管等多方面努力，多措并举，使我国银行业快速、健康发展。（一）促进银行内部改革，提高银行自身抗风险能力银行风险防范与化解的关键是通过改革促进银行提高自身免疫力，从而提高银行的整体抗风险能力。因此，通过市场经济行为和一定的国家政策促进银行自身进
行改革，从而适应银行规律和银行全球化趋势，这是防范和化解银行风险的前提。 1、精减营业机构。银行商业化以前，银行营业机构的设置是按行政区划来设置，没有按经济区划、业务需要和效益原则等市场经济规律来设置分支机构，这一情况主要集中在四大国有业银行，一味追求规模而忽视效益因素造成沉重的机构负担。因此我国银行业主要是四大国有银行必须对低于保本点甚至是低效的营业机构，采取撤销、合并、重组、脱钩等办法坚决进行精减。目前我国四大国有商业银行已采取此项措施进行机构改革，但由于受诸多因素影响，此项改革的效果大打折扣。 2、落实银行经营自主权。这是目前银行机构改革的重点，也是难点。现在的城商行，其领导权在地方政府，特别是其人权掌握在地方政府手中，其运营必然要受到政府的干预，要彻底改变地方政府办银行、干预银行的做法，使城市商业银行和城乡信用社具有独立的市场经济主体的地位，促进城市商业银行和城乡信用社在改革中稳步发展。全国性的商业银行，特别是四大国有商业银行由于历史渊源，其营业机构与当地政府千丝万缕，要想完全不受其影响开展业务可能不大，对此我们要给予足够的重视，充分落实银行经营自主权是使我国银行业能完全依据市场经济规律运营的首要条件。 3、规范银行业务运行。银行业务的规范运行是防范风险的第一道防线，目前操作风险引发案件的暴露是给我们中国一些重业务发展、轻风险防范的银行家敲响警钟。银行机构应根据市场和银行规律，依法合规开展经营活动。银行机构本身也要逐步淡化任务等硬性指标，防止资金掮客利用银行从业人员的软肋从中兴风作
浪。 4、提高员工整体素质。高素质的员工队伍，是银行机构内部防范和化解风险的前提。因此，必须高度重视队伍建设，全面提高员工的整体素质。通过做好职工的思想政治、职业道德和纪律法制教育，提高思想觉悟、道德水准，增强纪律、法制观念；
通过业务培训，使广大员工学业务、学技术，提高员工的操作、管理水平；
同时通过良好的激励机制提高员工向心力和凝聚力，消除内部风险隐患。 5、加强反腐倡廉工作。2004年，工、农、中、建、交5家银行共发生和发现各类案件354件，因赌博、炒股、经商等原因诱发的案件占比较大，354件案件中，因此而诱发的案件有119件，占总数的33.62% ，高管人员腐败也是产生银行风险的一个重要原因，所以，要健全有关制度和监督制约机制，避免“人祸”发生。 6、提高风险管理能力。风险管理对于我国银行业来说是一个较为崭新的名词，随着整体风险意识的增强，面对存在的风险我们必须提高风险的识别、计量、监测的控制的能力，通过引进国际先进的风险管理方式和管理经验，建立起适合我国特色的风险计量数学模型，通过对风险的准确计量，从而有效控制风险。（二）改善外部经济环境，促进银行稳健发展金融是依附于商品经济的一种产业，是在商品经济的发展过程中产生并随着商品经济的发展而发展。经济发展的结构、发展规模的经济发展的阶段决定了银行的业务结构、总体规模和先进程度，因此，一个平稳、健康的国民经济环境对于防范与化解银行风险显得尤为重要。 1、优化国民经济结构根据我国经济
发展水平和国民经济结构现状，充分考虑世界科学技术加快发展和国际经济结构加速重组的趋势，我们必须着眼于全面提高国民经济整体素质和效益，增强综合国力和国际竞争力，对经济结构进行战略性调整，减少能源消耗性企业，由劳动密集性企业为主的企业格局逐步调整为劳动密集性和技术密集性企业并重的格局。提高国民经济的持续发展能力，使国民经济处于良性循环状态，要把经济增长方式由粗放型转变为集约型，正确处理经济发展速度与质量和效益的关系，既要保持一定的发展速度，更要注重提高发展质量和社会效益。在当前，特别是要深化企业改革，对地方政府所属企业进行改制，提高企业活力，这对消除银行不良资产，防范和化解银行风险有着极其重要的意义和作用。 2、加强国家宏观调控在保持社会、政治稳定的前提下，国家宏观调控是银行平稳、健康运行的保证。这是因为宏观调控不仅能够使经济保持总量平衡，而且能够调节银行发展、资金投向和信贷平衡。要减少行政干预，增加间接调控，通过政策的调整来达到调控目的，一是国家要按照世界经济发展的趋势和我国经济发展的目标，确定支持、鼓励哪些产业，限制哪些产业，制定投资政策，通过调整产业政策引导银行信贷和外资的投向，以促进国民经济中薄弱的部门、产业和产品的发展，保持国民经济平衡协调发展。二是通过制定调整货币政策，直接调控银行。通过利率、存款准备金制度、再贴现率和公开市场业务等货币政策工具来实现宏观控制目标。三是通过制定适合国情的对外经济政策，理顺国内经济与国际经济的关系，适应经济全球化和金融国际化的发展趋势，充分融入国际经济大
环境，减少汇率变动和国际经济波动对我国国民经济的影响。通过引入国际先进管理经验和合理引入外资，促进国民经济健康、快速发展。
3、健全和完善金融市场金融市场是资金供求双方借助金融工具进行各种货币资金活动的有形、无形的市场，是资金融通各种方式的集合，是资金供求双方运用金融工具进行各种融资活动的总称。金融市场不仅能有效调节资金供求和资金合理配置，而且是连接微观经济和宏观经济的纽带，是国家实施宏观调控的中间环节。银行作为金融市场中的主要成员，在金融市场中的地位举足轻重，金融市场的波动对银行业影响也非常大，金融市场的稳定与否关系到我国银行业的健康发展，因此，进一步发展和完善金融市场，是防范和化解银行风险的重点。主要是健全和完善货币市场（包括同业拆借市场、贴现市场、短期信贷市场、短期证券市场等）、资本市场（包括中长期信贷市场和证券市场等）、外汇市场和黄金市场（包括现货交易市场和期货交易市场以及保险市场、租赁市场等）。对这些市场，要按其性质特点，健全完善，规范运行，充分发挥它们调节、融通资金的作用。随着经济、银行的发展，银行全球化已大势所趋，不可阻挡，如果企图采取银行封闭的办法避免银行风险，那只能是自己的差距越拉越大，最终难免发生崩溃性的银行危机。放开银行、资本市场，允许外国的银行业进入我国市场，开展银行服务，参与银行竞争。这要从我国的国情和实际出发，有组织、有计划、有步骤地进行，不能太急太快，一定要创造条件，做好准备，使放开金融市场与银行管理、监控和经济发展水平相适应，确保我国银行在稳步发展中开放，在开放中稳步发展。
（三）提高监管能力，加强银行监管银行监管是确保银行稳健运行的关键，银行监管水平的高低是衡量一个国家银行业是否健康发展的重要指标，世界各国，特别是发达国家在大力发展银行业的同时相应注重提高监管能力。从９０年代以来世界三次银行危机来看，虽然危机爆发的原因是复杂的，但反映出一个共同的问题，就是这些国家的银行预警、监管水平远不能适应银行发展的需要。银行监管的失控、漏洞和无力，使银行投机活动乘虚而入，成为引发危机的导火索。这从反面证明，伴随银行的快速发展，银行监管越来越重要，已成为防范和化解银行风险的关键所在。我国的银行监管水平，与发达国家相比，历史短暂，监管的手段、方法、法规等都亟待加强和完善。因此，我们更应该重视银行监管工作，树立大监管的思想和理念，装备现代化银行监管工具，尽快与国际银行监管接轨，学习先进国家监管经验，引入国际先进监管方式，提高我国银行监管的整体水平。 1、完善国家银行监管，做好银行监管工作中国银行业监督管理委员会是代表国家行使监管职能的宏观监管主体。其监管的内容是多方面的，但主要是制定健全的银行法规和银行监管标准化、系统化的指标体系和准则，采取非现场监控（即建立健全现代化的银行风险预警、信息彼露系统与机制）和现场稽核检查相结合的方式方法，对银行机构实行全程监管。我国银行的市场准入制度已日趋完善，因此日常监管和银行业务创新的监管是其当前的主要监管内容。日常监管要坚持经常有力的原则，银行机构准入以后的全部营运过程，都属于日常监管范围，日常监管要实现制度化和经常化。通过制度化和经常化，提
高监管效率和质量，达到提早预见、及时控制，监管有力、切实有效的监管目的。在银行业竞争激烈、业务及产品创新层出不穷的今天，需要监管机构的监管范围及时跟进，加强对业务及产品创新的监管，防止形成监管盲区。如我国银行业开展汽车消费贷款，由于未及时进行监管，加上银行对创新业务的风险认识不足，已给贷款银行形成一定量的新增不良贷款。我国监管当局应适应经济全球化、金融一体化发展的客观要求，加强与世界各国监管部门的联系与合作，提高监管机构的国际协作能力。同时要按照巴塞尔银行监管委员会2004年6月颁布的《巴塞尔新资本协议》的监管原则和标准，大幅度进行监管的规范化、法制化和国际化，以适应新形势下我国银行业发展的监管要求。 2、加强银行内部控制，提高内部监督水平内部控制是防范化解银行风险的根本，在目前操作风险突现的情况下强化内部控制是银行业自身采取的必要的防范措施。一是在完全识别风险的条件下根据业务处理过程的风险环节建立系统、完善的内部控制制度，建立起制度防线。二是建立从上而下且相对独立的内部控制机构，使其能完全行使监督权力，以达到必要的监督效果。三是加强对违规行为的处罚，达到处分一人、警示一片的效果。四是加强后续检查，把日常业务操作和日常业务监督纳入检查范围，使检查制度化、经常化。通过以上措施提高内部监督水平， 3、引入社会监督机制，增加银行监督主体引入社会监督是强化银行监管的一个重要方面，我们应学习国际先进经验，引入社会监督机制，增加银行监督主体，形成立体监督。我们目前对银行的监督检查主要是由银行自身和国家银
行业监督管理委员会及各地的分支机构组织并实施的，没有把社会监督纳入到银行的监督主体中来。因此，我们应转变思想观念，改变传统做法，通过以下途径和渠道引入社会监督：一是进行政府监督。政府的专业审计部门应定期对银行进行审计，并报告公布审计结果；
二是实施执法监督。司法机关对银行机构进行执法、安全检查，发现问题，及时堵塞漏洞，打击非法银行活动，减少银行的犯罪风险；
三是顾主监督。企业、个人作为银行的顾主应从自身资金安全角度出发，通过对银行机构信誉及支付能力的评价进行监督；
四是舆论监督。通过报纸、广播、电视等舆论工具，提高银行经营等信息的透明度，达到规范银行经营行为的目的。我国银行业的健康平稳发展已成为保证国民经济持续稳定发展的重要前提条件。因此我们要结合中国经济的自身特点，借鉴国际先进经验，采取有效措施，切实有效防范和化解银行风险，保障我国银行业的平稳、健康发展。
我国金融风险的防范与化解 随着经济、金融全球化及信息技术的广泛运用，国际金融界发生了巨大变化，我国金融体制也得到进一步完善，但金融风险也较突出，我国金融风险的防范与化解，要以科学的发展观为指导，进一步加强和改善金融业审慎经营和监管，不断提高风险管理与化解水平，维护国家金融的安全。 一、我国金融风险的种类及表现形式 按照风险来源的不同，金融风险主要可以分为以下几种类型 （1）市场风险 它是由于市场因素(如利率，汇率，股价以及商品价格等)的波动而导致的金融参与者的资产价值变化的风险。这些市场因素对金融参与者造成的影响可能是直接的，也可能是通过对其竞争者，供应商或者消费者所造成的间接影响。 （2）信用风险 它是由于借款人或市场交易对手的违约(无法偿付或者无法按期偿付)而导致损失的可能性。几乎所有的金融交易都涉及信用风险问题：除了传统的金融债务和支付风险外，近年来随着网络金融市场(如网上银行，网络超市等)的日益壮大，网络金融信用风险问题也变得突出起来。 信用风险仍然是中国金融业面临的最主要风险。贷款和投资是金融机构的主要业务活动。贷款和投资活动要求金融机构对借款人和投资对象的信用水平做出判断。但由于信息不对称的存在，金融机构的这些判断并非总是正确的，借款人和投资对象的信用水平也可能会因各种原因而下降。因此，金融机构面临的一个主要风险就是交易对象无力履约的风险，即信用风险。在经营过程中，如果金融机构不能及时界定发生问题的金融资产、未能建立专项准备金注销不良资产，并
且未及时停止计提利息收入，这些都将给金融机构带来严重的问题。除银行类金融机构面临很高的信用风险外，近几年我国证券类金融机构面临的信用风险也日益突出，相当部分证券公司的资产质量低下。所以，信用风险仍然是目前我国金融业面临的最主要风险。 (3)流动性风险 它是金融参与者由于资产流动性降低而导致的可能损失的风险。当金融参与者无法通过变现资产，或者无法减轻资产作为现金等价物来偿付债务时，流动性风险就会发生。我国商业银行流动性风险来源于两个方面：负债方和资产方。由负债方引起的流动性风险主要源于商业银行很难在不受损失的情况下变现资产或者被迫以较高成本融入资金来满足负债持有人即时提取现金的需求；资产方引起的流动性风险是指表外业务的贷款承诺 随着中国利率市场化改革的进展，利率水平逐步由市场的资金供给和需求决定。利率市场化将对企业和居民的融资和理财行为产生深刻影响，从而影响商业银行的流动性。例如，当预期利率要下降时，为了减少财富的损失，此时居民储蓄存款会相应增加，而贷款则会因为未来成本的下降而转为在未来进行，此时贷款需求减少，这时银行一般不会产生流动性风险；而当居民和企业预期利率上升时，为了减少未来融资成本，现时企业的贷款需求会突然放大；而居民的储蓄意愿会向后推迟，造成银行的预期资金来源减少，从而造成银行流动性供给不足，产生流动性风险。此外，当银行存在资金利率缺口时，利率的变化将会对银行利率资产和负债产生影响，进而影响到银行的资产负债流动性。 (4)操作风险 它是由于金融机构的交易系统不完善，管理失误或其它一些人为错误而导致金融参与者潜在损失的可能性。目前对操作风险的研究与管理正日益受到重视：从定性方面看，各类机构不仅通过努力完善内部控制方法来减少操作风险的可能性；从定量方面看，它们还将一些其它学科的成熟理论(如运筹学方法)引入到了操作风险的精密管理当中。
关于防范化解重大风险问题的报告范文一 省防范化解重大风险工作领导小组办公室： 按照《省防范化解重大金融风险工作领导小组办公室关于开展防范化解重大金融风险工作督察的通知》（XX函〔20XX〕652号）要求，XX市对照督察内容进行了全面自查，现将有关情况报告如下： 一、工作开展情况 （一）建立防范化解重大风险工作机制情况。2018年2月，淮南市印发了《中共XX市委办公室XX市人民政府办公室关于成立市防范化解重大风险工作领导小组（市防范化解政府隐性债务风险工作领导小组）的通知》（XX秘〔20XX〕15号），明确了领导小组的主要职责、成员组成及工作机构，市防范化解重大风险工作领导小组办公室设在市政府金融办。制定了《XX市地方金融突发事件应急预案》，最大限度预防和减少金融突发事件对经济和社会造成的危害，维护金融和社会稳定。 （二）制定防范化解金融风险工作实施方案进展情况。印发了《XX 市人民政府办公室关于印发2018年防范金融风险工作计划的通知》（XX办秘〔2018〕86号），聚焦地方金融机构不良资产压降行动、互联网金融专项整治行动、违法违规金融活动打击行动，对全年防范化解
金融风险工作进行安排部署，对每一项工作任务确定牵头单位和责任部门，做到工作有计划、有重点、有措施。 （三）防控农村商业银行机构风险进展情况。淮南银监分局要求各农商行制定真实反映资产质量规划，真实入账不良贷款，全面暴露信用风险问题，并提出监管建议。截止9月末，全市4家农商行不良贷款余额32.31亿元，贷款余额354.41亿元，不良率9.13%，比上年末上升6.64个百分点。人行XX市中心支行、XX银监分局、市金融办联合印发了《XX市农村商业银行系统流动性风险应急处置机制》（XX银发〔2018〕75号），进一步健全农村商业银行系统流动性风险应急处置机制。要求各农商行根据自身实际情况，应对不良资产真实反映可能带来的风险，制定应急预案，目前4家农商行均已制定应急预案。督促辖内农商行建立流动性互助机制，截至目前，4家农商行均与省联社签订了流动性互助协议。 （四）防控重点企业重大信用违约风险进展情况。今年以来，全市实现债券融资197.2亿元。其中，淮南矿业集团160亿元，中煤新集10亿元，市建发集团22.2亿元，市产发集团5亿元。市委市政府高度重视债务风险防控，全力压实风险防控主体责任，要求市县两级政府融资平台公司积极强化债务管理，健全完善风险防控机制，坚决守住不发生重大信用违约风险的底线。截止目前，全市共有2家上市公司（中煤新集、山河药辅），均不属于高风险上市公司。督促银行机构组成债权人委员会，充分发挥债权人委员会作用，化解银行债权风险。截至目前，
银行柜员风险防范心得一：银行柜员风险防范心得 风险防范是银行每时每刻都存在的话题，每个行员都必须深刻的认识银行存在的风险和防范风险发生的方法。几乎每天网点早会都会向行员提及办理业务的风险以及如何防范风险发生，同时像行员介绍一些案例让每个行员在为客户办理业务的过程中遇到相关的情况能够有效的避免风险出现。 1柜员疏忽大意，处理业务操作不当，造成大额记账差错。 疏忽大意是柜员办理业务时出现差错的主要原因，特别是有些柜员觉得特别熟练的业务更加容易引起错帐抹帐交易，一味地追求效率而不认真审核输入内容的准确性。开户时户名录入错误；汇款业务金额，日期，姓名，账号，汇款收汇人姓名，身份证号码，出生年月和有效期等极易录入错误，而且错了有时也比较难以发现。取款操作成存款造成了自己短款，如能及时发现还好，待客户离开之后才发现就会造成严重的后果，这些都是有实际的案例的。所以我们办理业务的过程中在提高效率的同时必须对每笔操作都认真地核对确保正确的情况下才提交。 2原始凭证保管不善，丧失记账依据，存在风险隐患。 原始凭证是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明是记账的法律依据。如果我们随意的把客户的凭证随意乱丢，有可能被不法分子盗取利用该凭证作案引起法律纠纷。我们在每天的营业结束后必须保证我们办理业务过程所产生的传票完整不缺票，不跳票，保证凭证上的要素齐全，没有遗漏客户签名以防止某些有心的客户回头告知自己没有办理过该笔业务，而引起经济纠纷。填写错误的凭证交回客户自行作废，办理业务过程中打印的错误凭证如果是不需要跟随传票作附件的，应该使用碎纸机作废，不能随手扔进垃圾桶。对客户资料也要妥善保管不能随便泄露客户的资料。 3柜员风险防范意识不强，代客填写单据。 代客户填写单据极易引起客户纠纷，产生不必要的法律风险。在办理业务过程中有时会遇到一些客户抱怨自己填写单据很慢赶时间或者自己不会填写该单据要求柜员帮忙填写，这时作为临柜人员我们必须严格清楚不能代理客户填单了解代客填单有可能产生的后果，我们要做好对客户的解释工作，或者叫大堂经理指导该客户填写单据确认客户本人签字后才能为该客户办理该笔业务。 银行柜员风险防范心得二：银行柜员风险防范心得体会（1157字） 风险防范是银行每时每刻都存在的话题。每个银行员工都必须深刻的认识银行存在的风险和防范风险发生的方法。银行柜员一般指在银行分行柜台里直接跟顾客接触的银行员工。银行柜员在最前线工作。这是因为顾客进入银行第一类人就是柜员。作为银行风险防范的第一线，柜员占到了一个举足轻重的位置，如何减少这一风险就成为柜员们的一项重要工作。对进入马鞍山农村商业银行已有半年的我来说，工作之余也是我考虑的一个问题，同时也了解到一些柜员风险防范认识不够深刻所带来的问题：
新常态下的金融风险与风险防控 当前，我国经济发展正在进入“新常态”，增速换挡、动力切换、结构优化和效益提升成为今后经济发展的基本逻辑。2014年以来，党中央、国务院在调结构、促改革以及化解以高杠杆、泡沫化为特征的各类风险方面不断加大政策力度，为金融体系长期平稳健康运行奠定了基础。同时，化解以高杠杆和泡沫化为主要特征的各类风险将持续一段时间。经济下行和结构调整迫切需要金融业主动适应新常态，逐步转变发展模式。而随着经济增速的放缓，经济金融领域多年来积累的各类风险逐步显性化，特别是市场化改革的深入和金融创新步伐的加快，使金融体系内风险传染性、市场波动性加大，金融风险诱发因素、表现形式及传导途径日趋复杂，对金融监管和金融机构风险管理带来了新的挑战。 一、经济发展新常态对金融业发展带来的挑战 （一）经济增速进入换挡期，需要金融业转变发展模式 1978年以来，我国经济以年均近10%的速度增长。但从2012年以来，经济增速进入“7时代”。2014年我国经济增长增速为7.4%，创1990年以来最低。理论研究表明，银行业的利润效率与经济增长速度和固定资产投资增长速度强相关，[1] 特别是我国银行业业务结构相对单一（2014年商业银行贷款占全部资产的50.1%，存款占全部负债的 78.6%），银行业经营呈现明显的顺周期性，宏观经济波动、货币政策调整是影响银行经营绩效的重要因素。在经济高速增长的背景下，我国银行业资产规模保持了年均近20%的增长速度，特别是为应对国际金融危机，我国推出了一系列经济刺激计划，为银行业的快速发展提供了宽松的外部环境，2009年银行业资产规模增速达到26.3%的峰值。
现阶段我国商业银行的金融风险与防范 摘要：金融的全球化成为近年来发展的大趋势。在这种新经济的背景下，国际金融业全球化的发展也就成为必然，这种趋势既促进了国际金融的极大发展，也加大了金融风险的范围。在世界经济全球化、一体化的经济背景下，我国银行如同世界金融机构一样面临着新的挑战，我国银行不仅面临着来自各方面的竞争压力，而且自身存在着积聚大量不良信贷资产的严重问题，这将会成为引发我国银行金融风险的一个根本原因。本文首先把商业银行的金融风险与防范看作是一个制度或者制度框架，在这样的认识基础上，分析商业银行金融风险的现状和成因，探索金融风险的一般规律性，寻找加强金融监管，保证金融的良胜运行对策方略。关键词：商业银行，金融风险，金融监管，防范 1 研究背景 1.1金融全球化过程导致银行风险增加 金融的全球化成为近年来发展的大趋势。在这种新经济的背景下，国际金融业全球化的发展也就成为必然。新兴金融市场的兴起和发展打破了原有的旧格局，使国际金融市场逐步扩展到全球许多 国家和地区。国际金融机构(包括商业银行，投资银行和各类保险公司)在全球大量设立分支机构，形成全球性业务网络[ 1]。同时，互联网的运用克服了不同地区之间时差的障碍，使国际市场的交易一体化。这种趋势既促进了国际金融的极大发展，也加大了金融风险的范围。出现债务的可能性大大增加，而国际金融组织面对巨大的国际资本流动，越来越显得力量不足，无法进行协调，防范国际金融危机的手段显得特别脆弱。国际金融炒作活动，进一步加剧着国际金融市场的动荡。 由于金融全球化的发展，市场之间传播敏感度的增强，使得一个市场的变化会迅速地传导给另一个市场，金融风险因素变得更加复杂 ，某一经济现象会在世界不同地区、不同金融市场之间进行传导，并形成连锁反应，风险产生的可能性更加突出。由于国际资本流动，特别是金融市场固有的投机性，对一国的金融市场的冲击力和破坏性也越来越明显，进而波及到整个世界经济，使各国的经济发展都不同程度 地受到影响。例如：自90年代以来，1994年墨西哥发生的金融危机，1995年12月巴林银行的倒闭，1997年发生的东南亚金融危机等，都对世界各国的经济发展造成了损失。这些也充分暴露了金融市场国际化、一体化的过程中，金融风险加剧。 1.2我国银行如同世界金融机构一样面临着新的挑战 在世界经济全球化、一体化的经济背景下，我国银行如同世界金融机构一样面临
写作提纲 随着我国金融体制改革的发展，金融风险也较突出，我国金融风险的防范与化解，要以科学的发展观为指导，进一步加强金融机构内部管理和监管，不断提高风险管理与化解水平，维护国家金融的安全。 一、我国金融机构存在的主要风险。 （一）单个金融机构在在的风险。 （二）非法从事金融业务的风险。 二、我国金融风险现状分析。 （一）、金融风险已成为影响最大的越来越集中的社会风险。 （二）、体制或机制因素越来越加剧了金融风险的积累。 （三）、金融风险的防范与化解同政府财政的关系越来越密切。 三、防范和化解我国金融风险的措施。 （一）防范金融风险的根本措施在于深化金融体制改革。 （二）完善国有商业银行的管理体制。 1、须强化利润目标。 2、建立和健全商业贷款风险防范体系。 （三）改善法律环境，维护市场信用。 （四）加强金融监管，提高监管效率。 (五)、加强金融机构内部控制制度的建设。 总之，在防范金融风险的过程中，我们要继续深化金融体制改革，完善金融机构管理体制和及内控制度，加强金融监管，才能有效防范和化解金融风险，维护国家金融安全。
内容提要 金融已经成为国民经济、对外国际关系的核心内容，金融体系健全性及金融运行机制的有效性就显得至关重要。而金融风险是伴随金融制度建立与发展过程的客观问题，能否正确认识并予以有效地防范与化解，是确保金融安全的关键，以风险控制为基调的金融安全，就成为当前亟待解决的一大课题。笔者从我国金融机构存在的主要风险入手，分析了我国金融风险的现状，并提出防范和化解金融风险的根本措施在于深化金融体制改革，逐步完善国有商业银行的管理体制，改善法律环境，维护市场信用，加强金融监管，提高监管效率，加强金融机构内部控制制度的建设。只有正视我国金融风险的现状，才能有的放矢，采取以上针对性的应对策略，有效地防范和化解金融风险，维护金融秩序稳定和国家安全。
关于防范化解重大风险问题的报告 锦烨文字工作室：来自县或市委办、政府办、纪委、政法委、人大、政协等系统的笔杆子团队 公务员写作热线微信n2267409892 微信goldwd QQ3477752351 QQ3259308297 QQ1729794065 根据会议要求，现就xxx人民政府防范化解重大风险问题情况作如下报告，不当之处，敬请批评指正。 2018年，是我市脱贫攻坚决战年，是我市转型升级的关键时期，坚决打好三大攻坚战，关系到补齐我市经济社会发展中三大最突出的短板，关系到“五个xxx”建设和决胜全面小康。其中，防范化解重大风险作为三大攻坚战之首，是最难啃的“硬骨头”。市政府高度重视重大风险防范和化解工作，精心安排部署，全面开展风险点大排查，归纳总结出现存风险隐患七大类三十七项，并制定相应的防范化解措施，做到将防范化解重大风险工作抓早、抓小、抓了，将各类风险化解在萌芽状态，实现社会大局总体平稳可控。 一、强化组织，完善风险防范工作机制 我市出台了《xxx市防范化解风险隐患责任风险实施方案》，针对存在的七大类三十七项重大风险，成立工作专班，细化工作事项，明确责任人，确保具体工作层层落实，责任层层压实，为防范化解重大风险工作提供强有力的组织保障。一是组建工作专班。组建了由市委副书记为总负责人的工作专班，由市委、市政府分管领导任组长或副组长的工作小组，负责对七大类重大风险进行全面指挥调度，确保
重大风险防范化解工作统筹推进。二是建立定期调度机制。实行一月一调度、特殊情况随时调度的工作机制，调度会主要是听取防范化解风险工作情况汇报，分析研判各类风险隐患发展趋势，重点是贯彻落实好中央、省、州及市委关于防范化解风险工作的决策部署，协调解决好工作中存在的困难和问题，确保重大风险防范化解工作有序推进。各工作小组制定了相应的管理调度机制，对存在的风险隐患建台账、明目标，并逐一研究、逐一化解、逐一落实、逐一销账，确保相关部署要求落地见效。三是建立量化考核机制。市督查考评局和各行业主管部门针对我市现存的风险隐患防范化解工作，制定了详细的考核体系，并实行定期督查通报制度，将督查结果与年终考核直接挂钩，确保重大风险防范化解工作成效显著。 二、细化措施，防控风险确保稳定 近年来，我市始终坚持经济社会发展与重大风险防范化解工作同部署、同推进，始终坚持防范在前、预防为先的工作原则，强化工作措施，提高防范化解效率，不断提升人民群众的获得感、幸福感和安全感，维护社会和谐稳定，保障人民安居乐业。 (一)民生类风险防范化解方面。一是精准脱贫。及时对建档立卡的错、漏、缺户进行纠错、补漏、完善，对全市扶贫对象进行精准监测动态管理，确保建档立卡信息的准确率。严格执行财政专项扶贫资金使用要求，按照项目实施“532”比例进度核拔资金，确保资金及时足额到位，项目按时按质按量完工。严格落实“五公告二公示”制度，邀请群众代表参与扶贫项目的规划、决策、管理，做到项目实
瑞信银行西大街支行关于防范和化解金融风险的报告2012年，我支行在业务持续有效发展过程中，将提高信贷质量视作我行的生命线，以切实防范和化解信贷全程道德风险、能力风险和操作风险为重点，以强化党风廉政建设为保障，注重在不断转变员工经营理念上做文章，在严格执行规章制度上下功夫，坚持不懈地落实正本清源，实施有效管理，全行资产质量实现良好转变。转变员工观念防范能力风险，在思想观念、领导垂范和制度先行上做好、做实、做细文章是强化信贷管理，防范资产风险的关键。我行不断优化资产质量，是增强核心竟争力的重要基础。而要在资产业务经营中确保其质量的提高，我行认为关健是人的思想观念的适应和转变。对此，我们注重从以下几方面一、提升理念，统一认识。在业务经营中，我行始终强调，资产的“安全性”相对于银行这个高风险行业来讲永远是第一位的。如果只注重眼前利益而片面追求最大限度的利润，搞信贷粗放经营而忽视各种潜在风险，势必会造成资产更大的损失，从而影响全局利益和长远利益。对此，我行通过专题会议、调查研讨、等多种方式，从全体员工中广泛深入灌输“风险经营，质量唯重，效益至上”理念使广大员工逐步认识到：信贷资产质量对财务收益具有决定性作用，如果贷款管理不好，“金山银山”也会垮掉，从而较好地在全行上下统一了资产质量就是效益的认识，真正把信贷资产质量的高低放到关系全行生死存亡的高度来对待，把防范化解贷款风险意识扩大到全行每一个员工，从而较好地摆正了信贷经营与风险管理的位置。二：转变观念，健康发展。我行在经营过程中提出了“全面、快速、健康、持续”发展“八字”方针，尤其将“健康发展”观念与管理统一，和“规范信贷行为”观念以数据和典型相结合的方式，进行自上而下、自下而上地宣传、引导，并从健全党风廉政建设机制方面进行把关落实，使广大员工在观念上有了新的转变，在约束机制上有了新的要求，并真正在全行确立了健康发展观念，从而真正走上了规范经营的路子。三：狠抓素质，提高能力。其一，着力加强客户经理思想教育，培养激发他们奋发向上的工作热情。鼓励客户经理在勇于开拓业务，抢占市场的同时，要求其与客户建立正常良好的往来关系，自觉抵制各方面的不良干扰和诱惑，增强“免疫力”，在复杂的市场环境中站稳脚根，筑牢思想防线。同时，注意将思想觉悟好、责任感强、能吃苦耐劳的人员充实到信贷队伍。在实践中他们意识到：要真正提高信贷资产质量，首先要解决客户经理的“不知为”和“不会为”的业务素质问题。对此，他们予以“量身定做”，有的放矢进行业务学习辅导。其二,着力加强信贷业务培训，夯实队伍能力基础。全面建立全行客户经理队伍规范化、制度化、经常化的信贷例会制，多途径给客户经理提供交流、学习、提高的机会。全行定期轮换制岗位，做好业务的传、帮、带工作，还不定期推出典型案例听证会制，采取由当事人陈述原因，运用解剖麻雀的做法，营造相互促进、共同提高环境，提高客户经理素质，增强抗风险能力。其三，强化法律和财务知识教育，不断增强员工队伍遵章守纪、当家理财能力。注重采取各种灵活多样方式，对全行客户经理进行经常性法纪知识普及，使之不断提高法律意识，增强法制观念，熟悉财务知识，能真正为我行当家，为客户理财，以提高综合效益管理价值。贷款新规则和贷后管理新规则实施以来，我行突出强调业务发展的规则意识和执行制度意识，先后建立健全了《客户经理绩效挂钩考核办法》、《贷款质量管理办法》和《信贷客户交往行为规则》等针对性、操作性较强的制度和办法，做到层层严格执行。尤其是对新开办的信贷业务，都能在事前作出风险评估，确保配套管理的跟进，严格坚持先规范、后发展原则，切实做到制度先行，风险有防，健康发展，并在执行中及时进行补充完善。一是严格执行客户准入制度。重视对客户的综合授信，通过讨论分析客户所处的行业、产业状况、发展前景、在同业中的地位、经营规模、自身经营实力、现金流等因素，把握客户的第一还款来源，把握客户整体风险可控。二是严格执行贷后管理制度。将贷后管理作为提高资产质量的重要途径，将从业人员资格制、检查反馈制、展期严控制、内部配合制约制、离职审计制、信贷档案保管制等抓牢抓实。同时，积极推行按“四个统一”切实加强贷后管理。即统一推行信贷业务分级持证上岗制度；统一推行客户经理管理客户标准；统一推行客户经理业
10.1 风险分析 1、市场风险 1）改性防水沥青材料产品正处于高增长阶段，市场空间正快速上升，我们主打的蠕变型改性沥青防水涂料该产品在市场尚处于空白，国内尚无竞争对手，相对其他防水产品有更好地竞争力。但是因为使用方式，温度要求均不同存在一定时间和困难进行推广和适应市场。国内存在非常多SBS等改性防水材料，并在市场上占有很大份额，也为人们所熟知。在这方面会为公司发展带来消极影响。 2）国家对房地产市场进行调控的市场风险，沥青防水材料主要用于建筑中，所以房地产和建筑业是我公司主要经营对象。而近年来房地产行业投资力度放缓，国家基本建设和基础设施投资的规模和速度趋缓已经初见端倪。同时加大了政府在保障性住房、廉租房方面的投入。国家对房地产行业的宏观政策调整会使房地产行业市场出现一定的波动，进而可能影响公司产品在房地产领域的销售增长。如公司不能进一步加大提高市场占有率或在公司产品其他行业应用领域采取有效的增长措施，将会影响公司产品市场需求降低，进而影响公司的经营业绩。 3）竞争风险：消费者对产品缺乏认识和了解，其他已经形成市场的防水材料产品的威胁，市场开拓过程中存在风险，在产品投放市场后，商业机密的保护，其他厂商模仿产品，影响公司声誉。 3）原材料价格上涨，成本加大的风险。本公司生产所需的原材料主要包括沥青、橡胶、SBS 改性剂、乳液、扩链剂、聚醚等。公司通过持续技术进步降低原材料耗用成本等措施规避原材料价格上涨带来的负面影响，但也无法完全避免价格波动带来的影响；同时目前人力资源成本也面临持续上涨的压力。因此，如果上述生产要素成本进一步上涨的话，公司的成本压力仍然难以消除。 2、技术风险 企业对技术合同履行中因无法预见的、防止和克服的技术原因导致交付的的产品不符合或部分不符合约定或没有达到预期的参数要求，使企业前期投入损失、不能交付、产生事故、反复维修改造等，造成企业的损失。
柜员风险防范心得 风险防范是银行每时每刻都存在的话题，每个柜员都必须深刻的认识银行存在的风险和防范风险发生的方法。几乎每天网点晨会、夕会都会向柜员提及办理业务的风险以及如何防范风险发生，同时向行员介绍一些案例让每个柜员在为客户办理业务的过程中遇到相关的情况能够有效的避免风险出现。 1、柜员疏忽大意，处理业务操作不当，造成大额记账差错。疏忽大意是柜员办理业务时出现差错的主要原因，特别是有些柜员觉得特别熟练的业务更加容易引起抹帐交易，一味地追求效率而不认真审核输入内容的准确性。如开户时户名录入错误；汇款业务金额，日期，姓名，账号，汇款收汇人姓名，身份证号码，出生年月和有效期等极易录入错误，而且错了有时也比较难以发现。取款操作成存款造成了自己短款，如能及时发现还好，待客户离开之后才发现就会造成严重的后果，这些都是有实际的案例的。所以我们办理业务的过程中在提高效率的同时必须对每笔操作都认真地核对确保正确的情况下才提交。 2、原始凭证保管不善，丧失记账依据，存在风险隐患。原始凭证是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明是记账的法律依据。如果我们随意的把客户的凭证随意乱丢，有可能被不法分子盗取利用该凭证作案引起法律纠纷。我们在每天的营业结束后必须保证我们办理业务过程所产生的传票完整不缺票，不跳票，保证凭证上的要素齐全，没有遗漏客户签名以防止某些有心的客户回头告知自己没有办理过该笔业务，而引起经济纠纷。填写错误的凭证交回客户自行作废，办理业务过程中打印的错误凭证如果是不需要跟随传票作附件的，应该使用碎纸机作废，不能随手扔进垃圾桶。对客户资料也要妥善保管不能随便泄露客户的资料。 3、柜员风险防范意识不强，代客填写单据。代客户填写单据极易引起客户纠纷，产生不必要的法律风险。在办理业务过程中有时会遇到一些客户抱怨自己填写单据很慢赶时间或者自己不会填写该单据要求柜员帮忙填写，这时作为临柜人员我们必须严格清楚不能代理客户填单了解代客填单有可能产生的后果，我们要做好对客户的解释工作，或者叫大堂经理指导该客户填写单据确认客户本人签字后才能为该客户办理该笔业务。
当前金融改革风险与防范策略 由于金融所特有的货币信用经济属性，决定着其中的不确定性与投机因素比其他任何一种资源配置机制都来得大，即金融风险是伴随金融制度建立与发展过程的客观问题，能否正确认识并予以有效地防范与化解，是确保金融安全的关键, 关系到金融制度及金融市场的效率。实际上，由于金融几乎是贯穿于整个社会经济生活的所有方面，所以，以风险控制为基调的金融安全，巳成为当今一国经济安全与国家安全的重要标志。 一、对现代市场经济中金融改革和金融风险的几点认识 现代金融改革包括放开国家对外汇的管制、允许外资银行进入中国、银行纷纷上市、放宽中小企业向银行融资的政策等等，由此带来的金融风险是多样化的。 1. 金融风险巳成为影响最大的越来越集中的社会风险。由于金融资本经营的相对集中，以及对实体经济的全面渗透乃至控制，使得金融部门成为现代市场经济中牵引资源配置的核心，即通过金融资本的流动就可影响甚至决定着人力资本、其他物质资本以及技术要素的流向与相互结合，因而对于现实生产力的形成和整个实体经济效率是至关重要的。但金融资本的集中，也使其人为操纵因素与投机意味愈加浓烈，尤其是以金融资本为直接经营对象的“金融创新”形式的发现与广泛使用，致使金融资本极易脱离实体经济而单独运行。如果失去了产业资本的广泛支撐，金融资本营运的不确定性及其决定的风险也就更大。这说明，现代市场经济本身所带有的市场性金融风险随着金融资本的日益集中也变得集中化了。问题的关键是，一旦当这种集中性风险积累到一定程度，就不仅会造成金融资本营运的中断，更为严重的是，它将影响甚至极大地破坏着实体经济效率，以及整个社会生活秩序。 2. 体制或机制因素越来越加剧了金融风险的积累。除了金融制度与金融市场所
银行员工防范风险心得体会 作为银行的一线员工,银行柜面操作风险是指银行柜员为客户办理账户开销、现金存取、支付结算等业务过程中, 由于风险控制失效使银行或客户资金遭受损失的风险, 是银行操作风险的主要领域。操作风险是指由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件导致损失的风险。在实际工作中, 操作风险可以分是人员因素引起的操作风险, 包括操作失误、违法行为、关键人员流失等情况; 。 柜面操作风险一旦发生, 损失将是巨大的。产生柜面操作风险的主观因素, 一是风险意识淡薄。柜员没有养成合规操作理念、忽视制度约束, 管理者对风险文化培育不够, 银行风险文化没有成型。二是业务素质不高。柜员自身业务素质不能适应业务变化, 导致部分员工操作起来力不从心, 风险识别和预防能力下降。三是责任意识不强。表现为玩忽职守、随意操作, 柜面管理人员对柜员管理不严, 柜员违规违章操作。四是侥幸心理作祟。柜员如有侥幸心理, 就会在操作时逐渐进行不合理的简化操作,从而滋生越来越多的操作风险。 为有效防范操作风险, 必须建立起以完善的公司治理结构和先进的制度文化为基础, 以科学的内部控制综合评价体系为核心, 以健全的内部控制制度为保障, 以多层次的信息系统为支撑的内部控制体系, 切实避免大案要案和重大违规问题的发生。 一是确立风险防范理念, 使遵守规章制度成为一种文化。理念是行动的先导, 文化是无形的约束。理念引发触动, 触动促成行为, 行为形成习惯, 习惯久而久之凝聚为文化。文化一旦形成, 就变为一种力量, 直接指导、激励和约束着员工的行为。如果周围的人都恪守制度, 按章行事, 原先心存不轨的人也能变成循规蹈矩的模范,这就是文化的力量。 二是创新业务经营计划管理模式和绩效考评机制。为了真正强化资本约束机制, 转变业务增长方式, 引入经济增加值指标考核, 通过风险资本的计量与分配以及投资风险的弥补, 从绩效考核方面引导各级行关注风险防范, 实现业务发展、风险控制和效益增长的有机统一。
金融市场发展中的非均 衡与风险防范 Document number：WTWYT-WYWY-BTGTT-YTTYU-2018GT
中国金融市场发展中的非均衡与风险防范 改革开放以后，中国金融市场从无到有，从市场的单一化到多样化，从不完善到逐步完善，金融市场在配置资源、揭示信息等方面正在发挥越来越大的作用。但是，金融发展中也出现了一些不和谐现象，金融风险不断增加，金融市场失衡问题越来越突出。因此，如何判断并纠正我国金融市场发展中的非均衡现象，对防范金融风险和促进我国金融业可持续发展至关重要。 一、金融市场的均衡及其判断标准 金融既内生于实质经济，又对实质经济产生深刻的影响，因此，金融市场的理想均衡是在与实体经济相匹配上的一般均衡。如何判断金融市场处于理想均衡状态一是看金融市场是否与实质经济在总量和结构上相匹配；二是看金融市场校正功能如何；三是看金融业的市场化程度与竞争是否充分；四是看金融功能是否充分发挥。 金融市场的非均衡会造成资源的畸形配置，给经济和金融埋下隐患，严重时会引发经济危机。当金融市场由严重的非均衡向均衡发展时，如果路径不对，同样有可能导致金融体系不稳定和金融风险。当金融市场处于一般均衡状态时，金融市场抗御外来冲击的能力相对比较强。在一般均衡条件存在的情况下，频繁的微观金融结构变动未必一定引起金融的不稳定，有可能是不断匹配经济发展和结构调整等内外部环境下实现均衡的过程。
二、中国金融市场发展中的非均衡与错配现象 （一）金融抑制与金融深化并存 我国自改革开放以来，存贷款利率经过十多次调整，浮动的幅度也逐步加大，但总体上还是受到管制。然而，由M2/GDP所衡量的金融深化程度却并不低，不仅高于发达国家，也比亚洲一些新兴工业化国家(地区)高。我国在利率管制的约束前提下产生了金融深化，这一方面说明银行系统的风险程度陡增，另一方面还说明了金融体系或银行信贷推动经济增长的效率比较低，金融市场在与实质经济相匹配中出现了错位。 （二）直接融资市场与间接融资市场的不平衡 现代金融中的直接融资和间接融资是同等重要且相互协调发展的，一些发达国家的直接融资甚至还发挥着主导作用。国际社会也普遍认识到，过于依赖间接融资，是一些地区和国家出现金融危机和债务危机的主要原因之一。我国金融结构体系中最大的矛盾是直接融资与间接融资发展的不平衡。 主要体现在下面几个方面： 1、以银行为主导的间接融资为融资主渠道。20世纪90年代初期以来我国直接融资发展速度是比较快的，占比由1991年的%上升到2004年的%，但还是低于间接融资占比。如果剔除每年国债发行额，考虑企业在两个市场上的融资状况，会发现企业的融资需求主要是通过银行贷款来满足。企业单一的融资结构导致全社会投资杠杆率非常高，蕴涵着相当大的金融风险。 2、直接融资体系中债券市场落后于股票市场，衍生市场发展滞后。一般而言，市场经济国家的直接融资市场中固定收益工具占市场份额的2/3，权益类
中南大学 自学考试毕业论文论金融风险的防范和化解 专业：金融管理 班级：09级一班 考籍号：910110100907 学生姓名：谢梦晴 学院：中南大学法学院 指导老师：刘艺高老师 完成时间： 2011 年 9 月
目录 摘要............................................................................................................................ I 一、金融风险的含义 (1) 1、金融风险所产生的金融危机离我们有多远 (1) 2、我国经济运行中的潜在金融风险 (1) 1）商业银行经营风险 (2) (2)潜在的市场风险 (2) (3)非银行金融机构的经营风险日益增大 (2) 3. 对现代市场经济中金融风险的几点认识 (3) （1）金融风险已成为影响最大的越来越集中的社会风险 (3) （3)金融风险的防范与化解同政府财政的关系越来越密切 (4) 二、金融风险的主要原因分析 (4) 1、商业银行资产质量恶化、不良贷款比重较高,这是我国潜在金融风险形成 的根本原因 (4) 2、金融企业风险管理薄弱是潜在金融风险形成的另一原因 (4) 3、金融市场特别是股票市场存在较多的不规范因素,投机成分较大是潜在市 场风险的根源所在 (4) 4、金融资源的不合理配置所隐含的风险 (5) 三、金融风险的防范与化解 (5) 1、我国防范金融风险的优势 (5) （1）我国利用外资的结构较好 (5) （2）外汇体制改革有着坚实的基础 (5) （3）与国外金融机构建立巩固的合作框架 (5) （4）对外开放立足国情 (6) （5）抵抗金融风险的基石 (6) 2、防范化解金融风险的措施 (6) （1）加快体制改革、盘活银行不良资产 (6) （2）加大对非银行金融机构的监管 (6) （3）优化金融资源的配置 (6) （4）加强金融管理、增强风险防范能力 (7) （5）积极推进财政改革，增强财力 (7) （6）推进国企股改，优化股权结构 (7) （7）健全金融法规，强化金融执法与监管力度 (7) 参考文献 (9)
前台柜员风险防范心得 每天面对着大量的纸币，每天与金钱打交道，每天与上百个客户接触。作为前台柜员最能体会工作中风险防范的重要性了。 银行柜员一般指路在银行分行柜台里直接跟顾客接触的银行员工。银行柜员在最前线工作。这是因为顾客进入银行第一类人就是柜员。作为银行风险防范的第一线，柜员占到了一个举足轻重的位置，如何减少这一风险就成为柜员们的一项重要工作。 一般来说，柜员在工作时会碰到以下风险： 1.柜员疏忽大意，处理业务操作不当，造成大额记账差错。拿最简单的存取款业务来说，有时候手一快就多加了个“0”，这样造成自己长款或者短款，如能及时发现还好，如果客户离开之后才发现就会造成很多麻烦，所以我们办理业务过程中在提高效率的同时也必须格外小心，坚持一笔一笔清，在客户签字完毕，取回分身乏术的时候也应应该多注意下分身乏术上的金额。 2.原始凭证保管不善，丧失记账凭证，存在风险隐患。原始凭证是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明是记账的法律依据。我们在每天的工作结束后，应该认真勾对流水，保证我们办理业务过程所产生的凭证完整不缺，特别是客户签名栏需要一致。 3.不认真审核客户证件。在柜面上我们经常会碰到客户开户和大额取款不拿身份证，拿了身份证的又无效，或者非本人办理开户和挂失业务，这种情况下我们应该先通过仔细观察办理业务是否为本人，通过证件上的照片和提问客户证件上的信息来确定是否为本人，若非
本来办理，要求代理人提供代理人身份证，并通过人行核查系统核查身份证件的有效性，而且最好留存客户手机或电话号码，坚决杜绝冒充开户，非本人挂失等业务，避免造成工作失误。 总而言之，在我们办理的每一笔业务中，都必需谨慎，对于原则性的问题绝对不能草草了事，时刻牢记着操作风险，不给自己，也不给别人找麻烦。 郑园平金溪建行
摘要:金融业是高风险行业,而金融会计是金融工作的基础,金融企业作为经营货币信贷业务的特殊企业和独立的社会经济主体,在营运过程中存在各种遭受损失的可能性,为此金融会计在金融工作中的基础地位更加突出,作用更加重要。特别是近年来，金融案件的发案率逐年上升，涉案金额大、牵涉部门多成为一大特点。但对金融案件的分析可看出80%的金融案件离不开会计部门的会计核算和资金清算，所以金融会计的风险防范在金融部门的内部控制管理中起着举足轻重的作用，是金融内控管理的关键所在。文章主要从金融会计风险的表现形式、产生风险的原因及防范风险的相应对策等三个方面对金融会计风险进行了深入探讨。 风险是指未来遭受损失的可能性。金融企业作为经营货币信贷业务的特殊企业和独立的社会经济主体,在营运过程中存在各种遭受损失的可能性。金融风险的表现形式是多方面的。 一、现行金融会计风险的表现形式 1.核算虚假，会计信息失真。会计核算是银行会计的最基本职能，它是整个资金运用的真实反映。可以说，银行的一切业务活动都要通过会计信息反映出来，如果会计核算方法不当、核算程序不规范、核算质量不高或某个环节失控，就有可能出现风险。现实工作中，有的银行为维护自身利益，违反金融政策要求，在会计信息处理上大做文章，致使会计部门提供的信息资料不真实、不充分，真账假表、假账假表、任意调整收支科目等现象，事实上掩盖了信贷资产的质量和风险，影响对银行经营状况的客观评价进而带来更大的风险。从会计工作的程序看，结算编制是最后的环节。在银行业中，结算风险最主要的表现是结算数据不实，尤其是利润反映不实。当然，这种情况的存在，有技术或制度上的原因，也有人为的因素。从人为因素看，不可忽略的问题是虚假性。如有的金融机构为了本单位或其他某种需要，要求会计部门在结算报表上做数字游戏。或虚增利润，或虚减利润，或搞账外账，想以此取得业绩考核名次或达到暗盈利的目的。结果导致自下而上会计信息失真。 2.操作违规，加大结算风险。近年来，随着银行业改革的不断深入和发展，特别是电子化进程的加快，会计结算制度已经形成比较完善的体系，为加强银行内部控制和管理发挥了重要作用。但在实际工作中，由于基层会计人员业务知识和风险防范意识的缺乏，不按规程操作越权办理业务的情况时有发生，人为加大了结算风险。 3.内控不严，会计人员约束不力。主要表现在：一是部分银行会计人员素质不高，操作行为不规范，容易发生会计差错。二是个别会计人员内外勾结，肆意侵害银行利益，从而发生经济案件。三是会计岗位设置缺乏应有的互相制约和牵制。四是金融机构在会计核算方面的漏洞，规章制度、操作规程不严密，制度不完善，相互监督制约机制不健全。 4.制约失衡，加大经营风险。银行会计作为一项专业性强风险性大的行业，面对大量结算票据、现金资产，以至密押、印章、重要空白凭证、有价单证等，一旦发生工作疏漏造成资产的损失是巨大的。目前社会上一些不法分子将银行作为其猎击的主要目标，各类案件居高不下，手段花样层出不穷，无论是假汇票、利用信用卡恶意透支，还是贪污盗窃、索贿受贿，任何一个案件会或多或少涉及经营核算部门，一旦会计部门放松管制，降低核算水平，就会为犯罪分子客观上开了绿灯，加大了经营风险。 二、防范金融会计风险的具体措施 1.建立内控制度体系。 有效的内部控制实际上是金融机构从决策实施到管理、监督的一个完善的运行机制。其中独立的会计及核算体制是其基本要求之一。会计制度的完善，有利于内控制约机制的充分发挥。金融会计人员业务上只接受会计主管领导，会计人员进行账务处理的唯一依据是有效的会计凭证。在加强会计业务制度体系时，要注意其全面性、规范性、适用性和协调性，即这一制度体系在会计业务中覆盖要宽广，操作要规范，不能脱离实际，并能有效与其他部门工作配合。一套完善的会计制度将有利于堵塞漏洞，有利于防止和杜绝银行“三假”的产生，
我国金融风险的防范与化解 现如今，以风险控制为基调的金融安全，已成为当今一国经济安全与国家安全的重要标志。[1]金融风险作为一种客观经济现象，其产生既有金融业自身的原因，也有金融业之外的原因。应该从建立金融风险预警系统和完善金融机构内部风险控制体系入手，改进金融监管机构对金融风险的监控水平、强化金融机构的行业自律;对金融风险进行有效的防范与化解。 一、金融风险及特性 (一)金融风险的概念 金融风险是指金融市场主体从事货币、资金、信用交易过程中遭受损失的可能性。当金融风险越多越大，与之相对应的现实损失肯定也越多越大遏制出现损失或弥补损失所付出的努力就更为艰巨，当金融风险累积到无法控制程度时损失就不可避免地出现。[2]只要存在金融交易就必然会存在金融风险，金融危机是全金融系统风险的失控状态，是整体金融风险的集中释放，是金融风险经过量变过程发生的质的巨变 (二)金融风险的特性 第一，金融风险已成为现代社会影响最人的越来越集中的社会风险。一方面是源于金融业高负债经营的行业特点，导致的该行业总有一种趋于高风险的金融状态的趋势，引发金融危机和金融动荡。另一方面是由于金融资本经营的相对集中，以及对实体经济的全面渗透乃至控制，使得金融部门成为现代市场经济中牵
引资源配置的核心，金融资本的集中，也使其人为操纵因素与投机意味愈加浓烈，致使金融资本极易脱离实体经济而单独运行。它将影响甚至极大地破坏着实体经济效率，以及整个社会生活秩序。第二，制度性因素成为金融风险的最大诱因，特别是在发展中国家，越来越加剧了金融风险的积累。在新兴国家的现代金融市场的发展历程和国际化历程均比较短，其金融机构受政府的直接干预利扶持较多，风险自律也弱一些，市场容量有限，国家金融监管效能较低，相关法律制度不健全，监管体系支离破碎，透明度不够，监管效率低下。第三，政府财政在防范与化解金融风险中的作用日益重要。随着金融自由化和金融资本规模的日趋扩张，金融部门的外部性也越来越明显，到最后，都是由政府财政作为最后危机的解决者的，至于解决的效果如何，能否制止危机的进一步漫延，则要视各国财政实力而言。 二、金融风险的成因 (一)体制性因素。(1)财政无力向国有企业注资。(2)过分倚重于银行的投融资体制。改革开放以来我国直接融资从无到有，而且发展较快，但至今也未改变间接融资占绝对比重的格局。(3)国有企业产权关系不明确。 (二)制度性原因。(1)粗放型经济增长模式与赶超型发展战略。 (2)国家垄断信贷制度与银行主导型的融资制度。(3)经济主体信用道德沦丧与社会信用环境恶化。(4)银行体系缺失，规章制度不健全，信用基础脆弱。 (三)其他因素。除了体制性原因和制度性原因以外，还有其他一些原因也加大了我国的金融风险，主要有：(1)企业经济效益