内部控制鉴证报告
XYZH/2010CDA6019-2 华意压缩机股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的华意压缩机股份有限公司（以下简称华意压缩公司）董事会按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2010年12月31日与财务报告相关的内部控制有效性的自我评估报告执行了鉴证工作。
华意压缩公司管理当局的责任是按照《企业内部控制基本规范》及相关规定建立健全内部控制并保持其有效性，以及保证自我评估报告真实、准确、完整地反映与财务报表相关的内部控制。我们的责任是对华意压缩公司与财务报告相关的内部控制有效性发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对与财务报告相关的内部控制度有效性是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定风险。
我们认为，华意压缩公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2010年12月31日在所有重大方面保持了与财务报告相关的有效的内部控制。
信永中和会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：贺军
中国注册会计师：范大洋
中国北京二○一一年二月十七日
华意压缩机股份有限公司
关于公司内部控制的自我评价报告
根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的规定，华意压缩机股份有限公司（以下简称“公司”）对公司与生产经营、财务报告、信息披露等相关的内部控制制度的建立和实施情况、内部控制有效性进行了评价，本次内部控制评价的目的是了解公司在生产经营、财务报告、内部审计、信息披露等方面是否保持有效的内部控制，评估重大缺陷存在的风险。
一、公司内部控制的基本目标和原则
（一）公司内部控制的基本目标
内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
1．建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学。
2、保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实。
3、建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员的预算控制机制。
4、保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行。
5、保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失。
6、保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符合《会计法》和《企业会计准则》等有关规定。
7、防止、发现和纠正错误与舞弊，保证账面资产与实物资产核对相符。
（二）公司内部控制制度遵循的原则
1、合法性原则：内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。
2、全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及所属单位的各种业务和事项。
3、重要性原则：内部控制应对在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
4、有效性原则：内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证。公司
全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。
5、制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
6、适应性原则：内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
7、成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
三、公司内部控制概述
（一）公司的治理结构
本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等有关法律法规和《公司章程》的规定，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，并按照监管机构的要求不断建立健全公司治理结构。
1、公司设股东大会、董事会和监事会，分别作为公司权力机构、执行机构、监督机构，并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》等。
（1）公司股东大会是公司的最高权力机构，能够确保全体股东特别是中小股东充分行使自己的权利，享有平等地位，依照相关法规和公司章程规定，决定公司的经营方针和投资计划，审议公司年度报告；对公司利润分配、重大投资等重大事项进行审议。
（2）公司董事会对股东大会负责，依法决定公司的经营计划和投资方案，制订公司年度经营目标，执行股东大会的决议；下设审计、提名、战略、薪酬与考核四个专门委员会：
战略委员会：对公司长期发展战略规划进行研究并提出建议；对《公司章程》规定须经董事会批准的重大投资融资方案进行研究并提出建议；对《公司章程》规定须经董事会批准的重大资本运作、资产经营项目进行研究并提出建议；对其他影响公司发展的重大事项进行研究并提出建议；对以上事项的实施进行检查；董事会授权的其他事宜。以上内容的项目提交董事会讨论之前须经战略委员会出具意见。
提名委员会：根据公司经营活动情况、资产规模和股权结构对董事会的规模和构成向董事会提出建议；研究董事、经理人员的选择标准和程序，并向董事会提出建议；广泛搜寻合格的董事和经理人员的人选；对董事候选人和经理人选进行审查并提出建议；对须提请董事会聘任的其他高级管理人员进行审查并提出建议；董事会授权的其他事宜。
审计委员会：提议聘请或更换外部审计机构；监督公司的内部审计制度及其实施；
负责内部审计与外部审计之间的沟通；审核公司的财务信息及其披露；审查公司内控制度，对重大关联交易及认为有必要的经营行为进行审计；公司董事会授予的其他事宜。公司审计法务部在审计委员会的指导下，结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查。对于检查中发现的内部控制缺陷，按照公司内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。审计委员会成员由三名董事组成，独立董事占多数，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。
薪酬与考核委员会：根据董事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划或方案；薪酬计划或方案主要包括但不限于绩效评价标准、程序及主要评价体系，奖励和惩罚的主要方案和制度等；审查公司董事（非独立董事）及高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评；负责对公司薪酬制度执行情况进行监督；董事会授权的其他事宜。
公司证券办公室作为董事会下设的办事机构，在董事会秘书的领导下，办理上市公司的信息披露、投资者关系管理、与相关机构协调等事务。
（3）公司监事会对股东大会负责，是公司的监督机构，对董事、高级管理人员履行职责的情况和公司的财务状况进行监督、检查。
（4）公司管理层负责实施股东大会和董事会决议，主持公司的日常生产经营与管理工作。公司办公室、人力资源部、企业管理部、审计法务部、计划财务部、技术工艺部、品质管理部、物资采购部、项目办、生产制造部、市场营销部、企业文化部、仓储运输部、动力设备部、后勤保障部、安全保卫部、综合服务部等管理部门根据各自的部门职责开展工作，协助公司管理层达成各项经营目标。
（5）各控股子公司是独立运作的经营单位，内部设立行政、人事、财务、采购、生产、销售等部门和岗位，实施具体生产经营业务。公司对各控股子公司定期进行经营业绩考核和审计，并建立了重大业务事项、财务事项、经营计划等的报告和审议制度。
2、公司的组织结构和职责权限划分
（1）本公司组织结构
公司根据职责划分结合实际情况，设立了公司办公室、人力资源部、企业管理部、审计法务部、计划财务部、技术工艺部、品质管理部、物资采购部、项目办、生产制造部、市场营销部、企业文化部、仓储运输部、动力设备部、后勤保障部、安全保卫部、综合服务部等管理部门，各部门根据其职责开展工作，协助公司管理层达成各项经营目标。
（2）职责与权限划分
本公司章程规定董事长职责权限为：主持股东大会和召集、主持董事会会议；督促、检查董事会决议的执行；行使法定代表人的职权；在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，对公司事务行使符合法律规定和公司利益的特别处置权，并在事后
向公司董事会和股东大会报告；在董事会闭会期间，根据董事会已通过的决议，在授权范围内，行使如下职权：（1）签发公司基本制度及其他重要文件；（2）签发高级管理人员的聘任或解聘文件；（3）可以行使连续十二个月内累计占公司最近一期经审计的净资产额10%以内的对外投资、收购出售资产决策权。有权确定连续十二个月内累计数额在300万元以下的关联方交易。（4）签发向控股子公司、参股公司推荐董事会成员和监事会成员的文件；董事会授予的其他职权。
本公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议，下设副总经理分管技术、生产经营、财务、行政事务等工作，公司聘用的高级管理人员均具备一定的学历、管理经验，能确保控制措施有效执行。公司管理制度规定总经理职责权限为：主持公司的生产经营管理工作，并向董事会报告工作；组织实施董事会决议、公司年度计划和投资方案；拟订公司内部管理机构设置方案；拟订公司的基本管理制度；提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、总工程师及财务负责人；决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；拟定公司职工的工资、福利、奖惩；提议召开董事会临时会议；公司章程或董事会授予的其他职权。
公司各职能部门之间职责明确，相互牵制；决策层、监督层（审计法务部、计划财务部）、经营层、职能部门及有关经办人员对各项经济业务有明确的职责分工，必须经过相关部门多个人员按规定程序共同完成，以充分发挥部门之间和人员之间相互制约作用。审计法务部、计划财务部对经济业务的合规性进行监督检查和稽核。
3、人力资源政策及其实施
公司全面落实贯彻科学发展观，在人力开发上大力倡导“能本（Capacity Core Management）”理念，重视人的基本素质，重视人的能力不断提高，不断实现以人为本的管理升华。
公司依据国家颁布的相关政策规定并结合本公司实际情况，制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括招聘、培训、绩效考核、薪酬激励在内的一整套有利于人才引进、人才培养和人才激励的机制。
公司对关键岗位员工建立了定期岗位轮换制度，对掌握重要商业秘密的员工建立了离岗的限制性规定。
公司非常重视员工素质，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后续培训教育，使员工们都能胜任其工作岗位。
4、企业文化及文化建设
2007年底华意压缩的战略重组，不仅解决了公司生存问题，也给华意压缩带来了新的发展机遇。四川长虹的入主，给公司引进了先进、科学的经营理念。公司全体员工在长期的创业和发展过程中培育形成并共同遵守的最高目标、价值标准、基本信念及行为规范构成本公司的企业文化。公司将秉承“员工满意、客户满意、股东满意”
的企业宗旨，本着“以诚立信、以信致远”的经营理念，坚持“勤奋、坚韧、责任、创新”的价值观，坚持“以人为本”的企业理念，发挥“团结、务实、拼搏、奉献”的工作作风，一切从市场、客户的需求出发，进一步提升自身的核心竞争力，不断研发满足消费本质需求的产品，按照“战略驱动、自主创造、精细管理”的战略思想，为“打造世界级品牌，建设世界级企业”，进一步做强做大，早日实现“国际领先的压缩机设计和制造企业”的愿景。
公司开展形式多样的安全活动，通过安全文化的渗透，形成企业安全文化的氛围和环境；建设学习文化，要着眼于“工作学习化，学习工作化”的良好氛围，以创新为动力，提高员工的学习力；加强企业环境文化建设，设计制作企业宣传片，增设厂区理念文化牌，编制《员工手册》，使优秀企业文化内化于心，外化于行；加强企业文化阵地建设，完善OA网，办好《华意压缩报》、《加西贝拉报》、宣传橱窗，协办好各部室车间管理专栏，营造团结和谐、创新发展的良好氛围；适时开展党性原则教育、国家利益教育、忠诚企业教育、廉耻取向教育、幸福认知教育、典型警示教育、权力责任教育等，营造“崇尚廉洁”、“以廉为荣”的良好风尚。
公司经常对员工进行法制教育，增强董事、监事、经理及其他高级管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全了法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。
四、风险评估与应对策略
本公司目前尚未设立专门的风险管理机构和系统的风险管理政策，风险评估政策主要是贯穿在各业务环节的具体内部控制制度之中。对公司所面临的各项风险，主要通过各职能部门在职权范围内对业务经营、市场拓展、财务、原材料供应、销售、产品质量与安全、投资担保等可能面临风险的环节进行分析评估，并采取相应对策规避风险。基于目前国内的经济形势、产业政策以及市场状况，公司所在的制造行业面临成本上升、技术升级和竞争加剧的严峻挑战。公司从风险发生的可能性和影响程度两个方面，针对不同的风险类别确定科学合理的定性、定量分析标准，依据风险的重要性水平进行风险排序。本公司面临的主要风险因素包括：战略风险、市场风险、业务与技术风险、财务风险、政策与法律风险等。
（一）战略风险
公司所处的冰箱压缩机行业是一个竞争非常激烈的行业，据《电器》杂志2010年第9期资料，截止2010年6月国内冰箱压缩机产能已突破1.2亿台，2010年1-6月产能利用率为83.3%，冰箱压缩机行业产能严重过剩，供过于求。
公司认为，对整个冰箱压缩机行业而言，产能过剩是一种结构性过剩。随着下游制冷市场的逐步拓展，新技术新材料的更新换代，技术落后的产能将陆续被淘汰。而拥有技术优势，符合节能环保要求的产品仍将供不应求。本公司的产能已100%的利用，不能满足客户进一步的需求。
公司生产的无氟压缩机本身就是绿色环保产品，公司本部通过搬迁改造后实现了产品升级，压缩机能效明显提升。控股子公司加西贝拉产品大部分都是高效节能产品，
因此，公司的产品完全符合相关产业政策，能够满足未来的市场需求。另一方面，公司主要产品为冰箱用压缩机，受益家电下乡、以旧换新等刺激政策的持续推动，制冷家电市场保持了较高的容量和增长率。为公司的扩张提供了市场基础。
董事会与管理层认识到目前发展必须具备以下关键要素：谨慎扩张的战略、健康的资金状况、快速的存货周转能力、严格的内部成本控制。
公司管理层应对战略风险所采取的措施包括：
（1）公司综合竞争实力位居国内行业前列，在国内压缩机行业创造了多项第一：首家成功开发R134a、R600a无氟压缩机；首批获得“中国名牌”产品称号；首家成功开发高效变频压缩机，打破国外变频技术的垄断格局等。通过加强R600a产品小型化、高效化、变频化的设计技术，在行业主流技术方向上保持领先。同时，通过重点研究R134a高效化、大规格高效化、商用领域差异化、异种电源与新工质技术，形成技术差异化特色，使公司成为行业新技术领域强有力的竞争者。
（2）通过先进的质量管理手段的应用，建立、健全质量预防管理体系，提升供方质量管理水平，开展品质文化建设，使产品质量始终保持行业先进水平。
（3）强化“客户聚焦”策略，扩大在目标客户的占有份额；完善绩效评价和考核体系，实施多渠道营销；做好差异化产品的市场开发，实现市场的延伸与拓展。
（二）市场风险
冰箱压缩机行业国内的主要制造商为本公司、恩布拉科、黄石东贝、万宝、钱江等。本公司和恩布拉科竞争优势明显，在技术、质量、管理方面处于行业领先地位，由于技术更新，市场竞争加剧，公司仍会面临以下风险。
1、冰箱压缩机行业景气度变化导致的风险
2008年金融危机以前，冰箱、冷柜等下游产品因国内城市化进程的加速、国内居民消费升级，国际冰箱、冷柜、饮水机等产品生产能力向国内转移等因素影响，市场需求量和产销量持续、快速增长；相应地，冰箱压缩机也呈现出了前所未有的高速增长，2005年-2007年，国内主要冰箱压缩机生产企业的销量（含出口）年均增长达30%以上。
2008年下半年至2009年初，受金融危机影响，冰箱、冷柜等消费需求下降，2008年国内主要冰箱压缩机生产企业的销量（含出口）相比2007年下降7.65%。
2009年以来，全球主要经济体都纷纷采取积极的财政政策和宽松的货币政策刺激经济快速恢复并出台相关消费刺激计划，冰箱、冰柜等消费需求强劲，带动冰箱压缩机行业的快速复苏。2009年国内主要冰箱压缩机生产企业的销量（含出口）相比2008年增长20.65%，2010年前半年的销量（含出口）已经占2009年的72.79%。受国际冰箱、冷柜、饮水机等产品生产能力向国内的进一步转移、国内家电下乡和以旧换新政策的不断深化及推广、环保及能效标准提高导致的替代性需求等有利因素的影响，预计未来几年国内冰箱压缩机行业仍将处于较快的增长期。
因此，冰箱压缩机行业内在的快速发展动力和金融危机大幅影响实体经济的综合作用，导致包括公司在内的国内冰箱压缩机生产企业均经历了波段式的发展过程。公司经营业绩受行业景气度影响较大，而行业景气度与国内及全球经济发展态势亦密切相关，因此，虽然国内冰箱压缩机行业仍处于较为有利的发展阶段，但不排除未来仍存在因国内及全球经济发展波动或行业自身景气度变化所导致的经营业绩波动风险。
应对措施：虽然金融危机对公司的经营业绩造成了一定影响，但公司在及时调整产品结构的同时，加强了成本费用的控制管理，产品销量及盈利能力略有提高。对于将来可能发生的行业波动风险，本公司坚持“市场国际化、客户品牌化、产品高效化、渠道多样化”的营销理念，建立和发展客户关系。通过创新市场营销的组织模式和管理模式，注重营销人才的培养，完善绩效评价和考核体系；同时以高效与差异化产品为主线，提升市场盈利能力并实现市场的延伸；公司实施多渠道营销，逐步实现直销、经销和代理相结合的营销模式，国内市场2010年1-6月份额达到22.69%左右，已连续9年实现产销总量、产品性能、经济效益国内行业领先，公司综合竞争实力位居国内行业前列；公司产品于2004年首次出口欧洲市场后，用户对公司产品评价良好，目前已进入欧洲前八大冰箱品牌，远销欧洲、中东、东南亚及南美洲等许多国家和地区，出口占比20%以上。
2、市场竞争加剧的风险
冰箱压缩机行业景气度的高位运行带来的冰箱压缩机供不应求的市场局面，不仅给冰箱压缩机生产企业提供了难得的市场机遇，同时也带来了冰箱压缩机行业内生产能力的扩张。2005年冰箱压缩机行业产能约为4500万台，到2010年12月底，产能已超过1.4亿台，增长较为迅速。目前行业总体产能已严重过剩，新一轮的无序竞争及重组必将发生，技术和规模的优势在竞争中的重要性将越来越突出，行业集中度不断提高，冰箱压缩机行业新的格局将重新形成。
应对措施：公司针对上述行业发展趋势，围绕冰箱压缩机高效、环保、小型、变频、多样、模块化的发展方向加快技术研发，进一步提高自身在行业中的核心竞争力，巩固行业领先地位，以抵御市场竞争加剧带来的不利影响。
3、主要原材料价格波动及劳动力成本上升的风险
公司产品原材料占产品成本的比重都在90%左右，其中又以铜和钢为主。近几年原材料价格受国内外整体供求关系和主要国家货币政策的影响波动幅度很大，期铜价格在2.5万元/吨到7万元/吨的范围内大幅波动，硅钢片价格在0.56万元/吨到1万元/吨的范围内大幅波动。如果未来主要原材料价格继续出现大幅波动，而本公司如未提前采取相应措施，将影响公司的盈利能力。同时，随着国内劳动力成本不断上升并有加快趋势，公司用工成本的提升也对公司的盈利能力形成不利影响。由于职工薪酬占营业总成本比例在5%-8%之间，故公司用工成本对公司盈利能力的不利影响有限。
应对措施：公司通过信息化手段对存货进行管理，实现了库存原材料在线控制及库龄分析，并有效降低了库存原材料对资金的占用。另外，为了避免原材料价格上涨造成的损失，根据主要原材料市场行情的变化，公司选择在价格合适的时机，适当与主要原材料供应商进行部分主要原材料的远期交易，利用少量的保证金锁定部分主要
原材料价格。通过上述措施，一定程度上缓解了原材料价格波动对公司经营业绩的压力。
（三）业务与技术风险
1、人民币升值影响公司出口业务的风险
从目前的国际形势来看，人民币升值是必然趋势。公司出口份额占比较大，出口销售主要是向欧洲市场销售较高段的产品。人民币升值一方面影响公司出口产品的竞争力从而影响公司的出口量，另一方面也挤压出口产品的利润水平进而影响公司的整体利润。
应对措施：公司通过加快技术研发和提升产品档次，增加产品的技术含量和经济附加值，优化出口产品结构，努力提高出口产品毛利率。同时，公司根据对人民币汇率变化的判断，选择在合适的时机，利用人民币对欧元套期保值工具，锁定部分出口销售收入的汇率风险，一定程度上降低了人民币汇率风险对公司营业收入的影响。
2、技术研发投入不足、高端技术人才相对缺乏的风险
公司具有较强的自主创新意识和能力，已在加西贝拉建立省级技术研究所，并在公司本部、加西贝拉和华意荆州三家公司分别设有研发部门，技术水平处于国内领先、国际先进水平。但由于压缩机制造涵盖了机械制造、流体力学、电子学、声学、材料学等多学科技术，需要较长时间的技术积淀，且公司在新产品的研究开发方面投入与国际一流企业相比仍然不足，故公司的技术研发实力与国际一流企业仍存在一定差距。另外，国内压缩机高端技术人才较为稀缺，且公司所在地不属于经济最发达的大城市，对高端技术人才的吸引力也不够强，这对公司持续研发能力形成一定影响。
另一方面，公司比较缺乏现代人力资源管理理念指导下的系统人力资源制度，导致人员流动性较大，复合型、创新型人才缺乏，骨干员工流失、人才队伍后劲不足，专业胜任能力不足。
应对措施：
（1）公司计划培养良好的人才成长环境，建立健全包括招聘、培训、绩效考核、薪酬激励在内的一整套有利于人才引进、人才培养和人才激励的机制，留住业务骨干、技术骨干。
（2）做好人才需求分析，拓宽人才招聘渠道，充分利用媒体、校园招聘会、猎头公司进行人才招聘。
（3）分类别、分层次做好员工培训计划，采取不同培训形式促进员工素质的提高。
（4）加强员工绩效考核，引入进展机制：做好各类人员薪酬体系的建立，推行技术研发人员岗位工资制、项目工资制、年薪制，将来还可以给予股票期权激励；市场营销人员薪酬与销售任务目标挂钩，管理人员实行岗位工资与工作绩效挂钩，工人工资实行岗位工资与产量、质量、效益挂钩。
公司将结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，并及时调整风险应对策略。
（四）财务风险
1、融资与偿债风险
公司一直通过利用自有资金和外部融资（主要为银行借款）来满足营运资金需求和资本开支。本公司目前的资产负债率从行业和本公司风险控制的角度处于可接受的水平，但是如果经济形势发生重大变化，或信贷政策及资本市场发生重大不利变化，公司可能面临资金筹措困难。随着公司业务的发展，产能的扩张及新产品、新技术的开发，将使公司未来资本支出需求较大，如果在未来几年公司不能通过适当的筹资方式，或公司的利润及现金流量不能维持在一个合理的水平，可能会出现偿债的风险，从而影响项目建设进程和业务发展。
应对措施：
（1）在进行资本结构决策时充分应用稳健性原则，估计未来各种不确定因素对公司获利水平可能产生的不利影响，根据预算管理确定的目标和需求，制定合理的融资规模，有效运用各种融资工具，降低融资成本。
（2）坚持适度负债，就是按需举债，量力而行，不超越自身的偿债能力举债。
（3）人民币重启汇改后，人民币弹性增强，人民币汇率风险增大，合理运用各种外汇套期保值手段，防范汇率风险；
（4）加强公司内部管理，优化公司组织结构，加强内部资金占用的管控，采取必要措施加速资金周转，提高资金使用效益。
2、应收账款风险
近年来，因销售业务收入规模快速增长，导致公司应收账款规模随之增长，比例较高。公司最近几年应收账款周转天数为45天左右，如果不能及时收回货款，将对公司的营运资金和现金流构成压力，对公司的经营业绩构成重大不利影响。
应对措施：
（1）公司加强对应收账款的管理和收款力度，落实收款责任，加强对客户的信用评价审核和管理。公司较大额应收账款的对象为海信容声、青岛海尔、青岛澳柯玛、合肥美的、美菱电器等较大的冰箱冰柜生产商，信用记录良好，回款情况较好，应收账款收回较有保障。
（2）要求销售部门按照公司《应收账款管理制度》的规定及时上报存在收款风险的欠款单位，并提供完整的交易原始单据及往来对账单。
（3）未来公司将继续加强应收账款管理，将回款期间控制在较好的水平。
3、税收优惠风险
根据浙江省科学技术厅、财政厅、浙江省国家税务局和地方税务局［浙科发高（2008）250号］通知，加西贝拉被认定为2008年浙江省第一批高新技术企业，认定有效期为3年，按照《企业所得税法》等相关法规规定，加西贝拉三年内享受国家高新技术企业15%的所得税优惠税率。加西贝拉高新技术企业认证将于2011年9月到期，存在由于政策或其他原因导致加西贝拉到期后不能继续享受高新技术企业所得税税收优惠的风险。
4、对主要客户的依赖性
冰箱市场经过多年竞争，市场集中度较高，主要生产厂家均为少数知名企业，导致冰箱压缩机行业企业的主要客户必然也比较集中。公司生产的冰箱压缩机主要销售给国内、外冰箱生产厂家，主要客户包括海尔、海信、美菱、澳柯玛、美的、华凌、康佳、博西华家用电器有限公司、BSH lectodmesticos espana,s,a （西班牙西门子）、ARCELIK A S（土耳其）等知名家用电器制造企业，公司与上述客户有长期稳定的销售关系。2008年、2009年及2010年，公司对前5大客户合计销售收入分别占当期营业收入的30.98%、43.82%和32.83%，对主要客户存在一定程度的依赖。若上述客户经营情况出现重大变化，将可能对公司的生产经营产生影响。
（五）原材料供应风险
主要体现在关键原材料掌控能力不强，资源性原材料价格趋势不确定，钢、铜原材料价格的大幅上涨致使压缩机成本显著上升，对公司利润影响巨大。
原材料供应风险也有可能因本公司的原因产生：由于付款不及时，导致供方供应不及时或断供情况；选择供方失误，供方不具备生产能力或质量不能满足要求，无法按需供货；本公司安排给供方的份额超出其生产能力，旺季时不能保证供应；因技术状态确认错误，导致采购的原材料无法使用；因采购订单漏下或下达错误订单，导致原材料没能及时采购到位、采购数量不够或品种不符合要求；因本公司生产计划变化快，供方没有时间备料生产，导致供货延迟。
原材料供应风险还有可能因不可抗力因素产生，如：政府行为、自然灾害、火灾、爆炸、台风、洪水、地震、海啸、雷电或战争等都可导致原材料供应中断。公司对不可抗力因素导致供应风险采取的措施包括：在采购合同中就不可抗力因素单列条款，明确合同双方责任，将不可抗力因素导致供应风险降至最低；在供方的选择上防止独家供应。
本公司为减少自身原因导致的断供，将积极筹措资金，保证供方正常运转；在供方的选择上提高标准，建立供方评价体系，选择在行业内排名靠前的供方；采购方案制定时充分考虑供方总体生产能力和技术水平，根据供方月度表现，及时调整份额。
在与供方的合作过程中，供方如果出现经营状况严重恶化、丧失履行合约能力等情况，本公司可能会与其解除合作关系，在这个过程中，由于物料采购要转移到其它供方，可能会造成原材料的断供。本公司在供方的选择上，避免独家供货的情况产生；随时跟踪供方动态，每月对供方有评价，及时督促供方改进，如供方不能改进，及时淘汰，选择新供方；全力推进战略降成本采购工作，按照“数一数二”的原则，打造
安全、高效、高质量、低成本供应链体系。
公司将密切关注国际、国内市场同类产品定价的变动趋势，掌握第一手资料，加强铜、钢市场走势的跟踪与分析，作出合理判断，结合产品售价及公司资金成本，综合控制或降低铜、钢采购成本。建立健全合理的采购管理制度，努力降低自身的经营成本，控制因原材料价格、成本变动所带来的风险。通过建立科学的供应商选择机制、有效的供应商激励机制和考评机制、完善流程管理等工作，构建合作、共赢的供应商管理体系。加强采购协同，共享供方资源，为产销规模的实现提供物资保障和降低物资采购成本。重点开发优质供方，提升物料配套能力与产品品质。
（六）法律风险
公司目前可能面临的法律风险包括：合同订立、履行过程中的法律风险、知识产权法律风险、人力资源法律风险等。
针对可能面临的合同订立、执行风险，公司采取了以下措施：
（1）重视销售、采购合同的订立，在要约、承诺过程中，都严格要求审计法务部参与，使用经律师审验合格的合同文本。
（2）合同履行过程中对双方的来往函件、备忘录、会谈纪要、传真、电子数据等注意整理和保存，以备诉讼所需。
针对知识产权法律风险，公司领导人首先树立了保护知识产权的强烈意识。公司制度规定审计法务部为从事知识产权保护的专门法律事务部门，并制定了保护自己知识产权、避免侵犯他人知识产权的措施和手段，必要时聘请外部专家如律师、专利、商标代理人等作为知识产权顾问。对公司的核心技术，每个人只涉及其中的一部分，确保任何人都无法掌握完整的技术，以较好地保护商业秘密。
针对人力资源管理法律风险，依据《劳动法》和国务院制定的相关行政法规及部门规章，在人力资源管理过程的各个环节，从招聘开始，面试、录用、使用、签订劳动合同、员工的待遇问题直至员工离职，都严格遵守相关的劳动法律法规和规范，避免给企业造成不良社会影响。
（七）政策风险
2007年以来政府通过不断提高家电产品的能效标准和标识来推动家电产品的节能降耗。2008年10月8日，国家质量监督检验检疫总局与国家标准化管理委员会联合发布了GB12021.2-2008《家用电冰箱耗电量限定值及能源效率等级》国家标准，并已于2009年5月1日正式实施。这次新修订的电冰箱能效国家标准在原标准的基础上能效指标大幅度提高，其中：冷藏冷冻箱能效1级提高了27%，能效限定值提高了20%，与旧标准相比能效限定值提高了2个能效等级。公司顺应国家环保政策和节能降耗的指导性要求，成为国内首家实现全面无氟化生产的企业，把握了转型期良好的市场机遇，取得了良好的经营业绩。但如果未来国家进一步提高家电产品节能降耗指标和环保指标，公司可能面临现有产品无法满足政策要求而影响公司正常生产经营的风险。
应对措施：针对上述风险，公司积极投入研发力量，做好新型压缩机技术储备和新产品研发工作，保持国内技术领先和相关国家标准制订牵头单位的地位，以适应未来环保要求，进一步提高的经营环境。
（八）产品质量风险
公司通过自主创新的科学发展之路，已连续9年实现产销量国内行业第一，公司综合竞争实力位居国内行业前列，在国内压缩机行业创造了多项第一，产品目前已进入世界前八大冰箱品牌。由于本公司所处的冰箱压缩机制造行业竞争将越来越激烈，经销商和客户对产品质量挑剔度可能会上升，如出现批量重大问题，对公司将造成重大损失。
应对措施：
（1）在“人、机、料、法、环、测”方面升级调整，排查过程质量隐患，严把进货、过程、成品质量关，提升产品实物质量。
（2）通过质量意识教育和持续不断的检查、整改，落实过程“三检”、“三按”制，推进车间完善、落实内部质量考核规定，预防批量质量事故的发生。
（3）梳理、完善质量管理体系文件，建立质量管理体系运行的检查制度，通过持续不断地督促、整改，完善公司质量管理体系的有效运行。
（4）完善进货、过程质量考核制度，拟定、完善供方质保协议。
（5）完善计量、理化检测手段。
（6）以公司现有的质量管理体系为基础，以预防的观念优化公司的运营和管理活动，实行管理制度化、系统化，作业流程化、标准化。并把这些过程以文件的方式固定下来，成为公司的智慧资源和宝贵财产。
（7）对关键供方实行年度审核、定期质量交流、限期质量改进等措施，初步建立供方淘汰制度，提升供方产品质量。
本公司将结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，并及时调整风险应对策略。
五、控制活动的实施情况
公司结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。具体控制措施包括：
（一）不相容职责分离控制
公司根据章程的相关规定，按照本公司实际的组织结构，制定了《华意压缩机股份有限公司部门职责制度》，明确各岗位工作权限，各部门涉及的不相容职务实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
（二）授权与审批控制
公司制定了《华意压缩机股份有限公司财务管理制度》、《华意压缩机股份有限公司差旅费报销制度》、《华意压缩机股份有限公司招议标管理制度与采购技术》、《华意压缩机股份有限公司募集资金使用的内部控制制度》、《华意压缩机股份有限公司关联交易管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》、《华意压缩机股份有限公司内部控制制度—对子公司的控制》以及《华意压缩机股份有限公司财务制度—担保管理制度》等作为授权与批准内部控制的核心文件。公司根据《公司章程》及各项管理制度的规定，按照交易金额大小和交易性质，根据事项类别进行不同的交易授权。对于经常发生和正常发生的业务费用报销、授权范围内融资等采用公司各职能部门、各子公司逐级授权审批制度；对非经常性业务交易，如对外投资、发行股票、资产重组、转让股权、担保、关联交易等重大交易，由公司总经理、董事长、董事会、股东大会等审批。授权与批准贯穿于经营管理活动的各个方面，授权与批准主要体现在各个具体的内部控制制度当中。
（三）会计系统控制
公司设置了独立的会计机构，配备了数量和专业胜任能力适当的会计从业人员。在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。
公司的财务会计制度执行国家规定的企业会计准则及其补充规定，并建立了公司具体的财务管理制度，并明确制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，公司目前已制定并执行的财务会计制度主要包括：财务部门职责、财务管理制度、预算管理、资金管理、融资管理、固定资产管理、存货管理、票据管理、会计档案管理、印鉴管理、会计档案管理、成本管理、销售与收款、采购与付款、担保管理、差旅费报销、财务部日常工作管理、进出口业务财务操作相关规定等。这些财务会计制度对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确，防止错弊和堵塞漏洞提供了有力保证。
（四）财产保护控制
公司已制定了《固定资产管理制度》、《资金管理制度》、《设备管理制度》等对货币资金、实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、重大财产保险等措施，定期对应收款项、对外投资、固定资产、在建工程、无形资产等项目中存在的问题和潜在损失进行调查，按照公司制定的《财务管理相关制度》合理地计提资产减值准备，并将计提依据及需要核销项目按规定的程序和审批权限报批；公司在工程项目上对不相容岗位进行分离管理，并按权限设置了审批程序，投资工程价款结算严格按照合同约定办理，并在工程完工后及时办理工程项目的财务决算，编制财务决算报告，委托具有工程结算审计资质的中介机构对工程项目财务决算报告进行审计并出具决算审计报告，有效的控制了项目风险。
（五）信息系统控制
随着公司会计控制和管理内容的不断扩张，从公司内部计划、成本、存货、购销等财务信息管理，到财务业务一体化、管理信息动态化、实时化，公司需要建立能够提供快速、准确、全面的财务业务信息的集中式网络化管理信息系统。
公司从2006年起开始使用用友公司的ERP U861，主要实施了财务会计与供应链两个方面，其中财务会计包括的模块：总账、应收账款、应付账款、UFO报表；供应链包括的模块：销售管理、采购管理、委外管理、库存管理、存货核算。由于某些原因公司目前的账务总账与物料账是分开的，表现为两个账套。其中物料账包含应收与应付、整个供应链模块。账务总账包含总账与UFO报表。随着公司规模的日益扩大，U861软件已经难以满足公司的需求。
公司目前已经在加西贝拉等主要子公司全面实施SAP R/3系统，并将逐步推广到全公司范围以实现一体化的信息系统控制。SAP R/3系统是在四川长虹多年成功实施的基础上进行的移植和开发，系统采用传统的C/S架构，在安全性和稳定性上有良好的保证。该系统能够自动处理采购、销售与财务之间的数据、指令，各模块之间有严密的数据逻辑及稽核关系，在R/3系统工作正常的情况下，期末不再需要人工对数据进行核对。
目前R/3系统已经上线运行的模块包括：
“财务会计”模块(Financial Accounting，缩写为“FI”)，提供通常的会计功能，如资产负债表与损益表的科目等。另外，FI还进行资产管理，包括资产的历史情况与折旧。所有自动生成以及手工录入的交易处理如果不正确，可以将原处理倒冲，再做正确的交易。原来的错误交易与倒冲以及正确交易在系统中均有相应凭证存在，可以清晰追溯业务处理过程。
“物料管理”模块(Materials Management，缩写为“MM”)，主要任务是处理物料流入、流经以及流出公司的活动。MM模块处理采购业务、仓库管理和库存清单，还进行发票的核查。R/3系统的物料管理应用模块不仅包含了用于简化需求计划、采购、存货管理、货仓管理及发票校验这些业务流程所必需的所有功能，而且对标准工作程序进行了高度自动化。所有的物料管理应用模块功能都相互紧密集成并与R/3的其他功能也整合在一起，物料管理的用户和其他供应链及财务管理的用户总能得到最新的信息。
“销售与分发”模块(Sales Distribution，缩写为“SD”)，处理有关销售、装运、单据开具的任务。SD能与“物料管理”和“生产计划”模块一起，检查原材料是否可以获得，估计出订单的最早可能交货期。一旦产成品发出，SD便自动开具单据，“FI”模块马上就能获得这个信息并入账。
通过以上模块的协作运行，可以实现采购收货、销售出货、发票校验、销售发票出具、工厂间的转移、领料出库、标准（移动价）调价或价格发布、折旧、减值准备、跨业务范围的资产转移、资产报废、项目结算、内部订单结算、外币评估、业务范围的调整、功能范围的调整等等会计处理的自动记账。
R/3系统的用户权限分配遵循SAP公司专有的权限和账号管理流程。用户权限申请
需用户部门领导确认后，经过IT办ERP项目经理确认后，由专业的ERP R/3系统管理员负责权限分配。R/3中的权限分配是按照业务为单位进行分配，从用户信息中是没有所谓关于财务高层管理的划分和体现的，所有系统中的操作都有记录，不存在凌驾于账户记录控制之上的用户。
另一方面，公司的办公自动化（OA）系统于2008年5月上线运行，目前整个系统已经具备四大类共计40多个大的功能模块，实现了全方位的无纸化办公模式，在提高员工工作效率、提升企业基础管理水平方面发挥了关键作用。成为公司知识管理、办公流程管理和信息发布的关键的系统交流办公平台。
对信息系统软件的进一步深入了解和熟练操作，将为财务信息沟通与反馈提供更有效、更畅通的交流平台，为经营决策提供更多准确、及时、全面的财务分析数据。公司将继续强化对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制，保证信息系统安全稳定运行。
（六）运营分析控制
公司产供销涉及的主要部门产品制造部、技术工艺部、物资采购部、市场营销部等部门制定有严格的管理制度。公司建立了运营情况分析制度，管理层综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。
（七）绩效考评控制
公司已建立和实施绩效考评制度，设置考核指标体系，通过员工绩效考核、部门绩效考核、控股子公司绩效考核及高级管理人员考核，对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。
（八）控股子公司情况控制
建立对各控股子公司的控制制度，依据公司的经营策略和风险管理政策，督导各控股子公司建立起相应的经营计划、风险管理程序；要求各控股子公司建立重大事项报告制度、明确审议程序，及时向公司分管负责人报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会审议或股东大会审议；建立对各控股子公司的绩效考核制度；公司对控股子公司实施统一的财务监督管理制度和定期审计管理，控股子公司按期向公司总部进行工作汇报，从而保证了对控股子公司的统一管理。
（九）关于关联交易
公司按照深交所股票上市规则和内部控制指引等有关法律法规，制定了公司《关联交易管理制度》和《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》，对公司的关联人和关联交易、关联交易的定价原则、决策与控制、关联交易的披露等内容作了详尽的规定，形成防止大股东占用上市公司资金的长效机制。本公司涉及的关联交易，定价原则为市场价，并遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则；
（十）关于对外担保
根据证监会关于上市公司对外担保的相关规定以及相关法律法规，公司制订了《对外担保管理办法》，明确规定了对外担保的审批权限、审批流程、被担保资格、信息披露、风险管理等各项内容, 遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险，上市公司对外担保应当要求对方提供反担保，谨慎判断反担保提供方的实际担保能力和反担保的可执行性，严格控制担保风险。发生的对控股子公司的担保均经董事会审议通过，履行了担保审批程序和信息披露义务；本公司担保的内部控制执行是有效的。
（十一）关于募集资金使用
公司根据证监会有关募集资金管理的规定和江西证监局的要求，制定和完善了《募集资金管理办法》。对募集资金存放、审批、使用和变更、报告、监督等内容作了明确的规定。同时公司内部审计部门至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时向审计委员会报告检查结果。
（十二）关于重大投资
公司重大投资坚持合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险。公司在《公司章程》、《董事会战略委员会实施细则》中明确股东大会、董事会及专门委员会对重大投资的审批权限和审议决策程序,制定和实施了《重大投资内部控制制度》，对公司及控股子公司对外投资的投资决策、组织实施、鉴定验收和投资经营全过程的评估、监督和管理等作了详细的规定；指定专门机构，负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，如发现投资项目出现异常情况，应当及时向公司董事会报告。公司进行证券投资、委托理财、风险投资等投资事项的，应当按照有关规定制定严格的决策程序、报告制度和监控措施，并根据公司的风险承受能力确定投资规模。
（十三）关于信息披露
公司按照上市公司有关信息披露的法律法规修订与完善了《信息披露管理办法》和《重大信息内部报告制度》，对信息披露的原则、标准、内容、程序、信息披露的职责与权限、保密措施，并加强未公开重大信息内部流转过程中的保密工作，明确未公开重大信息的密级，尽量缩小知情人员范围，并保证未公开重大信息处于可控状态。子公司的信息披露事务管理和报告制度、档案管理、责任追究等方面都作了详细规定，对公司公开信息披露和重大内部信息沟通实施全程、有效的控制。
六、信息与沟通
公司已建立信息与沟通机制，有明确的内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。
（一）信息收集渠道畅通
公司通过财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信息、内部刊物、办公
网络等渠道，获取内部信息；也可以通过信息技术培训、论坛及技术峰会、报章杂志等公众媒体、行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、网络媒体以及有关监管部门等渠道，获取外部信息。
公司通过OA系统促进信息的集成与共享，能够将内部控制相关信息在各管理级次、责任单位、业务环节之间流畅传递，所有信息传递均可对路线进行记录和跟踪。公司与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间也经常进行沟通和反馈，公司证券办公室按照有关监管要求发布信息公告，并主动就重要事项向监管部门进行汇报。对于信息沟通过程中发现的问题，及时向董事会、监事会和经理层报告并加以解决。
（二）信息传递程序及时
公司能将内部控制相关信息在内部各管理级次、责任单位、业务环节之间，以及公司与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行及时沟通和反馈，信息沟通过程中发现的问题，能及时报告并加以解决。重要信息能及时传递给董事会、监事会和经营层。
（三）信息系统运行安全
公司通过引入在四川长虹已经稳定成熟运行的SAP R3系统建立了公司的信息系统控制，并已经建立健全对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制制度，比如《网络中心机房管理办法》、《OA 办公系统管理规定》、《电脑网络信息管理规定》、《集体宿舍上网管理办法》、《互联网(Internet)访问的管理规定》等，能够保证信息系统安全稳定运行。
（四）反舞弊机制透明
公司已建立反舞弊机制，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。建立了举报投诉制度和举报人保护制度，设置了举报专线（邮箱ZXX@https://www.doczj.com/doc/085105094.html,，电话/传真0798-*******），明确了举报投诉处理程序、办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途径。举报投诉制度和举报人保护制度能及时传达至全体员工。
七、内部监督
本公司认真学习和贯彻监管机构下发的文件，董事会对照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法规和规章制度的规定，本着勤勉尽责、严格自律、诚实守信，对股东负责的态度，及时组织董事、监事、高管人员及相关部门对监管机构的各项文件进行认真的学习、研究和讨论。
2010年4月中国证监会江西监管局对公司2009年报披露情况进行了现场检查，并下发了赣证监发[2010]93 号《关于华意压缩机股份有限公司年报现场检查限期整改的通知》。公司接到《整改通知书》后非常重视，及时向公司董事、监事和高级管理人员进行了通报，对照现场检查发现的问题制定了切实可行的整改措施并提交公司第
五届董事会2010年第四次临时董事会审议通过，并就落实情况和整改效果进行了跟踪。
公司根据2010年财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发文的《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和其他相关的法律法规，2010年公司对公司的内部控制活动进行了全面梳理，基本涵盖公司所有营运环节，在重大投资决策、关联交易决策、财务、人力资源、行政、采购、物流、研发、品质、生产和销售、信息披露和对外担保等各个方面均建立了相对完整、严密、合理、有效的内部控制制度和操作规程。
审计法务部自设立以来，在审计委员会的指导下，逐步建立了内部稽核、内控体系，制定了《内部审计工作规定》等一系列内部监督制度。公司的内部审计分为日常审计和专项审计。日常审计是指公司对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查；专项审计是指在企业发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查，专项审计的范围和频率根据风险评估结果以及日常审计的有效性等予以确定。《内部审计工作规定》要求以书面或者其他适当的形式，妥善保存内部审计过程中的相关记录或者资料，确保内部审计实施过程的可验证性。公司正着力加强内部监督工作，补充内部审计人员的配备，引进外部高层次审计人才，并正在拟定《基建投资审计办法》、《营销审计实施办法》、《子公司审计实施办法》、《干部任期经济责任审计实施办法》等内部监督制度。这些内部审计制度的全面实施，必将推动公司内部审计从事后、事中审计向全过程审计转变，加快实现内部审计由财务审计向风险导向审计转变；由发现型、符合型审计向预防型、增值型审计转变。
公司通过以上举措优化了公司的治理结构，为本公司内部控制制度的建立健全和有效执行提供了良好的环境。
八、内部控制制度执行有效性的自我评价
（一）公司对内部控制执行有效性的评价程序和方法
1、监事会评价。监事会作为公司的监督机关，依据《公司法》和《公司章程》的规定，定期召开监事会，对公司财务报告、公司高管人员的违法违规行为、损害股东利益的行为和公司的内部控制进行有效监督和评价。
2、内审评价。公司内部审计人员独立行使审计监督权，对有关部门及有关人员遵守财经法规情况、财务会计制度的执行情况进行审计检查，对违反财务会计制度的行为进行处罚，确保财务会计制度的有效遵守和执行。公司对内控制度执行情况进行定期或不定期的检查与评价，对于发现的内控制度缺陷和未得到遵循的现象实行逐级负责并报告。各级人员严格执行公司制定的内控制度，对于未遵守内控制度的情况及发现的问题，分别向上级作出解释并采取相应的措施。
公司定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告。内部控制自我评价的方式、范围、程序和频率，由公司根据经营业务调整、经营环境变化、业务发展状况、实际风险水平等确定。
（二）控制制度执行的效果
通过制定和有效实施内控制度，公司经营规模逐年扩大，产能逐年增长，呈现较好的发展态势，管理水平进一步提高，实现了质量和效益的统一。通过加强内控，保证了产品的质量，也促进了技术创新，有力地提升了公司的综合竞争力，为公司的长远发展奠定坚实的基础。
本公司管理层认为，公司按照有关法律法规和有关部门的要求，建立健全了完整的、合理的内部控制，相关内部控制制度的有效实施，在总体上保证了公司生产经营活动的有序开展，确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现，在一定程度上降低了管理风险。
公司董事会认为，公司建立了较为完善的法人治理结构，现有内部控制体系较为健全、合理及有效，符合国家有关法律法规规定，能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，在公司经营管理各个关键环节以及关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，能够对公司各项业务的健康运行及经营风险的控制提供保证，能够确保公司所属财产物资的安全、完整，能够真实、准确、完整、及时地报送及披露信息，能够公平、公正、公开地对待所有投资者，切实保护广大投资者的利益。因此，公司的内部控制是有效的。
九、完善内部控制制度的有关措施
由于内部控制具有固有的限制，难免存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，目前的内部控制制度将随着情况的变化和执行中发现的问题，不断改进、充实和完善。
1、进一步加强内部控制的风险评估工作，持续进行风险识别和分析，综合运用应对策略，实现有效的风险控制。
2、加强内部审计工作，加强对子公司将进行内控审计和经济效益审计。推动内部审计从事后、事中审计向全过程审计转变，加快实现内部审计由财务审计向风险导向审计转变；由发现型、符合型审计向预防型、增值型审计转变。
3、随着法律法规的不断变化和公司的不断发展，公司还将制定或适时更新一些相关的内控制度。
4、按照深圳证券交易所《上市公司内部控制制度指引》、财政部颁发的《内部会计控制规范》、《企业内部控制基本规范》等法律法规的要求，进一步加强内部环境、风险评估、风险对策、检查督促等控制系统建设，进一步提高内部控制的层次性、系统性和有效性。
华意压缩机股份有限公司