土地利用总体规划的编制程序
编制土地利用总体规划的程序主要分为以下四个阶段：
（1）准备工作阶段
准备工作包括成立规划领导小组和规划办公室，拟定规划工作方案和工作计划，并报同级人民政府批准，落实规划经费和人员，广泛收集已有的现状和规划资料等，具体包括：
1）组织准备
因为土地利用总体规划是一项综合协调工作，涉及到许多部门，所以土地总体规划应由当地政府来领导，成立由主管县长任组长，有关部门领导为成员的总体规划领导小组，办公室设在土地管理部门，负责日常工作。规划办公室是具体编制规划的工作班子，应包括主要学科的科技人员，但更重要的是有适合做综合工作的专家。
2）思想准备
思想动员是一项重要的准备工作，因为目前规划无用论的思想还相当普遍。思想动员首先要说明规划的意义、目的和作用。
3）业务准备
包括编制和批准规划任务书（或工作方案）、业务培训、制定切实可行的工作计划、落实经费等。
①规划任务书：要求明确规划的范围、时间期限、指导思想、目的、参与规划的部门、成果要求以及方法步骤、领导机构和工作班子等。
②工作计划：要求在明确土地利用总体规划任务的基础上制定，
内容包括：详细列出需搜集的各种信息资料及来源，明确每一步骤的具体任务和方法，进行人员分工和业务培训，明确物资设备供应，作出费用预算，确定时间进度表，制定必要的规章制度等。
（2）调查研究阶段
收集、整理和分析有关自然资料、土地资源、土地利用和社会经济等方面的数据、图件、文件等资料。已有资料的不足部分或不准确部分，应进行必要的补查和核实。设置专题开展研究。通过上述工作，要对全区域土地利用状况、土地资源的优势和潜力，以及今后各项事业的土地需求量作出准确的预测，找出土地利用中存在的主要问题和应采取的方针与对策，编写《问题报告书》，为编制规划提供可靠依据。资料的质量对分析研究的结论是否准确有决定性的影响、因此，要通过资料的整理和对比，选择其中可靠程度高者加以应用。
1）确定土地利用问题
重点开展如下几方面研究
①土地利用现状分析。了解土地利用的演变及其规律，目前土地利用的状况及存在问题。
②土地利用潜力研究。包括土地资源的自然适宜性，待开发土地的潜力，以及不同投入水乎下土地资源的生产潜力和人口承裁潜力。
③各部门用地需要量预测。根据规划期间人口增长和社会经济发展趋势，预测各部门用地的需求量。
根据以上三方面调查研究，同社会经济发展目标相对照，可以提出当前存在的和规划期间可能发生的各种土地利用问题。从而确定土
地利用总体规划所要解决的问题。
2）确定规划目标
根据当前和规划期间的土地利用问题以及国民经济和社会发展的要求，进一步提出土地利用总体规划的规划目标，即在规划期间，通过规划的实施所要达到的土地利用状况及效果。
（3）编制规划方案阶段
这个阶段主要是在资料分析和专题研究的基础上，搞好用地分区，调整用地指标，把各项规划内容综合成为规划（初稿）、规划说明和总体规划图。有几个供选方案的，要筛选其中之一为正式方案。规划（初稿）要在产业主管部门之间、省市（地）县乡之间进行协调，还要邀请有关部门领导、专家以及有关人员进行论证，把好方针、政策和技术关。论证之后，规划（初稿）要送交同级政府审议，根据审议结果修改成规划（送审稿），依法报上级政府审批。
1）土地利用战略研究
主要探索如何解决土地利用问题，实现规划目标和完成规划任务的途径与步骤－－－即进行土地利用战略研究。
在找准问题，提出合理的战略后，编写《土地利用战略研究报告》，作为土地利用总体规划的中间成果，提交有关部门、地方政府和有关专家审议。审议修改后，由规划领导部门审定，作为规划编制方案的依据。
2）编制规划供选方案
土地利用战略确定后，应根据土地利用现状分析、土地利用潜力
研究、土地适宜性评价和土地需求量预测结果，调整土地利用的结构和布局，综合平衡国民经济各部门用地，编制土地利用结构平衡表，确定用地规划指标。全国规划中应列出各省的土地利用平衡表；在省级规划中应列出市、县的土地利用结构平衡表；市、县规划除编制土地利用结构平衡表外，还要画出土地利用分区图。
3）编写土地利用总体规划报告和编绘规划图
规划方案确定以后，即可编写规划报告（草稿）。规划报告草稿完成以后，召开有关部门、地方政府和专家等人员参加的评审会，对报告草案进行审议，根据审议意见修改后形成送审稿。
（4）规划审批和公布实施阶段
总体规划报告编制完成以后，要履行审批手续，形成一个规范性文件。根据审批程序，规划（送审稿）必须经各级人民政府审查批准。地方性土地利用总体规划须经地方人民政府审议报上一级人民政府批准。县级土地利用总体规划完成后由地区级或省级土地管理部门主持技术验收和鉴定，根据专家们提出的意见进行修改，再把规划主要成果（总体规划图和报告）提交县人民政府和县人大常绘会通过，并报送上一级人民政府审批，同时报送省级土地管理部门备案，最后由县人民政府正式公布实施。
经过批准的总体规划报告便成为具有法律约束力的正式规划，它既是各个部门利用土地的准则，又是各级土地管理部门编制中期和年度土地利用计划，审批、监督土地利用的依据。经过批准的规划应向群众公布并广为宣传，取得人民的广泛支持，以利于规划的监督实施。
城市（镇）总体规划编制的方法与程序 总体规划编制的内容包括三个部分：编制内容、编制程序、成果要求。 1城市总体规划编制内容： 总体规划从内容上可分为：城镇体系规划，中心城区规划，近期建设规划，专项规划四个组成部分。 2城市整体规划的编制方法与程序： 总体规划编制从工作阶段上可以分为总体规划编制的前期工作、总体规划纲要的编制、总体规划技术成果的编制三个阶段。 （1）规划编制的前期工作： 1）基础资料的收集与调研 对城市现状基础资料的收集与调研，是整个总体规划编制的基础工作。需要通过文献、访谈、现场勘探等多种方法，对城市的区 域、社会、经济、自然、历史环境等展开全面和细致的调研。 在收集与调研的过程中，对城市建设用地的调查是一项重要内容。要对城市存量建设用地的数量和用地性质进行核查和分析，切 实掌握土地使用的真实状况和效益，分析人均用地水平、用地结构 和区域建设用地分配等资料。通过对城市建设用地现状的全面和细 致的掌握，为提出合理、高效的土地使用策略提供依据。 调查和研究的成果形成城市基础资料汇编，包括城市现状图和一套完整的现状基础资料报告。 2）规划编制的前期研究 在前期研究工作中，对现行城市总体规划评价和战略问题的前瞻性研究是两项重要的工作内容。 A 现行城市总体规划评价： 首先要系统的回顾历版城市规划的编制工作和技术内容，研究城市发展的阶段特征，把握好城市发展的自身规律。特别是对现行 城市总体规划以及各项专项规划的实施情况和遗留的问题要进行认 真的总结，对基础设施的支撑能力和建设条件作出评价，在此前提 下，对总体规划编制的必要性进行分析。
B 战略问题的前瞻性研究： 深入分析和总结城市面临的主要问题，针对城市现状问题和新的发展趋势，从落实土地、水、能源和环境等影响城市长期发展保 障要素，区域协调和城乡统筹发展，节约和集约使用土地等前提出 发，依据全国城镇体系规划和省域城镇体系规划，前瞻性的研究城 市的发展条件和动力机制，科学合理的研究城市的定位、发展目标、 城市功能和空间布局等战略问题，为总体规划的修编提供依据。（2）总体规划纲要的编制 编制城市总体规划应先编制总体规划纲要，经过审查的纲要也是总体规划成果审批的依据。城市总体规划纲要的任务是研究总体规划中的重大问题，撰写专题研究报告，提出解决方案并进行论证。 1）城市总体规划纲要的主要内容 a 市域城镇体系规划 ●提出市域城乡统筹发展战略； ●确定生态环境、土地和水资源、能源、自然和历史文化遗产保护等方面 的综合目标和保护要求，提出空间管制原则； ●预测市域总人口及城镇化水平，确定各城镇人口规模、职能分工、空间 布局方案和建设标准； ●原则确定市域交通发展策略； ●提出城市规划区范围； b 城市中心区规划 ●分析城市职能、提出城市性质和发展目标； ●预测城市人口规模； ●提出禁建区、限建区、适建区范围，并制定空间管制措施。 ●研究中心城区空间增长边界，提出建设用地规模和建设用地范围； ●提出交通发展战略及主要对外交通设施布局原则； ●提出重大基础设施和公共服务设施的发展目标； ●提出建立综合防灾体系的原则和建设方针。 2）城市总体纲要的成果要求 a 规划文本：规定性要求
城市规划与土地利用总体规划的关系
城市规划与土地利用总体规划的关系： 相同之处：1、都有相关的法律依据，土地利用总体规划依据的是《土地管理法》城市规划依据的是《城乡规划法》 2、组织领导，都由各级人民政府负责组织 3、规划审批，都是分级审批 4、两规关系的法律规定，两规法律均规定 规划的不同之处： 1、规划的范围不同《土地管理法》第四条规定，国家编制土地利用总体规划，规定土地用途，将土地分为农用地、建设用地和未利用地。说明土地利用总体规划范围是相应行政级别辖区内全部土地资源，是从整体上把握区域内全部土地资源的合理利用、开发和整治。《城乡规划法》第三条规定，城市规划区是指城市市区、近郊区以及城市行政区域内因城市建设和发展需要实行规划控制的区域。城市规划区的具体范围，由城市人民政府在编制的城市 总体规划中划定。 2、关于规划思路。两规的规划思路是不同的，这两规之间重要的相异之处。《土地管理法》第十八条明确规定，下级土地利用总体规划应当依
土地利用总体规划和城乡总体规划（以下简称“两规”）同为指导地区经济发展的重要空间性规划，两规的充分衔接对城乡建设顺利进行和可持续发展都有巨大的促进作用。然而在两规的编制过程中，由于出发点、规划对象、范围等方面存在不同，导致两规无法充分衔接，如城镇用地规模和布局难以协调一致、城镇形态难以保持一致及基础设施规划布局不同等。两规内容的不一致使部分建设项目无法同时符合两个规划，从而不能实现用地。这样不仅降低了土地利用效率、浪费了两规的建设用地指标，而且让土地使用者无所适从，损害了政府职能部门的公信力。两规不能充分衔接与目前规划编制实施的制度方法有很大关系，系统地分析两规编制中存在的问题，并从制度的角度研究解决方案，是促使两规协调的关键。 一、两规协调的基础 土地利用总体规划和城乡总体规划都是地方政
内部控制手册编制说明 一、编制《内部控制手册》的背景 学院内部控制，是通过制定一系列有效的控制措施、管理制度、授权审批程序，结合相互制约的人员和岗位管理体系，对学院所有经济业务活动、重要领域、关键岗位的风险进行预防和控制，以保证学院的经济业务活动合法合规，保护学院财产安全，保障财务信息真实完整，促进廉政建设和预防腐败，实现权力制衡，也是实现学院目标的长效保障机制。 财政部【2012】21号《行政事业单位内部控制规范》。2014年1月1日执行，文件明确了行政事业单位内部控制建设的基本标准和规范内容。财政部【2015】24号《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》。要求加强对权力集中部门的重点领域和关键岗位等进行权力制衡和全面控制。财政部【2016】11号《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》。通过开展单位自我评价和检查，实现单位内部控制的“以评促建、以评促改”。基础性评价指标将作为未来监督检查工作的一项具体检查内容和参考。财政部【2017】1号《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》。要求每年年度终了，按照统一格式编制行政事业单位内部控制报告，文件
明确了单位主要负责人对内部控制报告的责任和义务，明确了下一阶段监督检查的工作内容。 二、内部控制建设意义 “安全有效的网”、“能作为、敢作为”、“保护领导干部”、“实现治理能力现代化”。一是合理保证学院经济活动合法合规；二是保障资产安全和使用有效；三是保证财务信息真实完整；四是有效防范舞弊和预防腐败；五是提高公共服务的效率和效果。 三、内部控制的编制过程 （一）2014年计财处根据财政部【2012】21号文件起草了《学院内部控制制度》，对学院内部控制做了原则性安排。 （二）今年年初，农业厅召开单位内控动员推进会议，安排部署内控手册编制事宜，明确内部控制手册编制的具体时间以及工作目标等内容。并组织内控知识培训。 （三）计财处按照要求，开展风险调查和讨论，开展业务流程梳理、拟定风险控制应对措施。梳理包括预算业务、收支业务、采购业务、合同业务、资产业务、建设项目等各项经济活动清单，明确各项经济活动的主要业务环节和工作流程，通过业务梳理实现优化当前业务流程、合理配置岗位、明确岗位责任的目的，找出各经济业务的风险点，通过对风险的识别与分析，拟定出具体的风险控制措施。 （四）2018年3月，计财处对《内部控制手册》的撰写进行安排，由计财处负责预算业务、收支业务、资产管理业务、政府采购业务和建设项目业务等模块撰写，由院长办公室负责基本指引、合同控
9.1 编制财务报表业务流程 一、业务目标 1 财务目标 1.1 保证合并会计报表的真实、完整、准确与适当披露 1.2 保证及时满足股份公司会计信息使用者的需要。 2 合规目标 2.1 保证财务报表的编制符合国家规定及上市地监管部门 要求和股份公司内部会计制度。 二、业务风险 1 财务风险 1.1 未及时完成业务关账，导致报表合并基础不准确。1.2 未及时结账，导致财务报表数据不准确。 1.3 未按编报要求填列，导致报表项目数据不准确，披露 信息不完整。 1.4 操作失误，导致财务报表存在错误，以及信息失真1.5 纳入合并报表的单位和报表内容不完整，导致报表合 并基础不准确。 1.6 合并抵销基础事项及金额归集不完整，导致合并抵销 分录不正确。
1.7 抵销分录及合并报表工作底稿不完整，导致财务报表 错误。 1.8 财务报表编制不及时, 导致信息披露的延误和未能满 足各方信息需要。 2 合规风险 2.1 不符合规定编制财务报表，导致受相关部门处罚。 三、业务流程步骤与控制点 1 制定财务报表编制方案 1.1 编报单位财务部门制定财务报表编制方案,由编报单 位财务部门负责人审核。 财务报表编制方案应明确财务报告编制方法（包括 合 并方法/ 范围与原则、会计政策调整与原则、财务报 告编制流程、责任与分工（包括牵头部门与相关配合 部门的分工与责任）、编报时间安排等。 1.2 编报单位财务部门负责督促并考核本单位编报财务报 表的工作进度。 需要编制合并（汇总）报表的单位，编报单位财务部 门负责督促并考核纳入合并范围内各单位编报会计报 表的工作进度。 2 制定重大事项的会计核算方法
土地利用总体规划编制审批规定 【法规类别】土地综合规定 【发文字号】中华人民共和国国家土地管理局令第7号 【失效依据】本篇法规已被《土地利用总体规划编制审查办法》（发布日期：2009年2月4日实施日期：2009年2月4日）废止 【发布部门】国家土地管理局(已变更) 【发布日期】1997.10.28 【实施日期】1997.10.28 【时效性】失效 【效力级别】部门规章 土地利用总体规划编制审批规定 （１９９７年１０月２８日国家土地管理局令第７号发布） 第一章总则 第一条为了规范土地利用总体规划编制和审批，提高规划的科学性和可操作性，根据《中华人民共和国土地管理法》和《中共中央国务院关于进一步加强土地管理切实保护耕地的通知》（中发［１９９７］１１号）有关规定，制定本规定。 第二条土地利用总体规划按照行政区划分为五级。 根据社会和经济发展需要，可以编制跨行政区域的区域性土地利用总体规划。
第三条土地利用总体规划编制和审批，应当遵守本规定。 第四条各级人民政府负责编制本行政区域的土地利用总体规划，并依照法定程序和审批权限报有批准权的人民政府批准。 全国土地利用总体规划（草案）和跨省、自治区、直辖市行政区域的土地利用总体规划（草案）由国家土地管理局会同有关部门拟定。地方土地利用总体规划（草案）由地方人民政府土地管理部门会同有关部门拟定。 第五条编制土地利用总体规划应当贯彻“十分珍惜和合理利用每寸土地，切实保护耕地”的基本国策，体现耕地总量动态平衡的要求。 第六条编制土地利用总体规划应当遵循下列原则： （一）以供给制约和引导需求，统筹安排各业用地； （二）因地制宜，切实可行； （三）自上而下，上下结合； （四）下级规划服从上级规划； （五）综合考虑社会效益、经济效益和生态效益； （六）政府决策与公众参与相结合。 第七条国家应当制定土地利用总体规划标准和规范。 编制土地利用总体规划应当遵守和执行国家制定的标准和规范。 第八条编制土地利用总体规划应当深入实际，调查研究，广泛征求各方面意见。 第九条编制土地利用总体规划的基础资料必须准确、可靠。规划基期各类用地面积应当依据土地利用现状变更调查面积确定。规划用地分类应当以土地利用现状调查分类为基础。 第十条编制土地利用总体规划的程序是： （一）编制规划的准备工作；
1 编制财务报表业务流程 一、业务目标 财务目标 1 保证合并会计报表的真实、完整、准确与适当披露。 1.1 保证及时满足股份公司会计信息使用者的需要。 1.2 合规目标 2 2.1保证财务报表的编制符合国家规定及上市地监管部门要求和股份公司内部会计制 度。 二、业务风险 财务风险 1 未及时完成业务关账，导致报表合并基础不准确。 1.1 未及时结账，导致财务报表数据不准确。 1.2 未按编报要求填列，导致报表项目数据不准确，披露信息不完整。 1.3 操作失误，导致财务报表存在错误，以及信息失真。 1.4 1.5纳入合并报表的单位和报表内容不完整，导致报表合并基础不准确。 合并抵销基础事项及金额归集不完整，导致合并抵销分录不正确。 1.6 抵销分录及合并报表工作底稿不完整，导致财务报表错误。 1.7 财务报表编制不及时, 导致信息披露的延误和未能满足各方信息需要。 1.8 合规风险 2 2.1不符合规定编制财务报表，导致受相关部门处罚。
业务流程步骤与控制点 制定财务报表编制方案 编报单位财务部门制定财务报表编制方案 ,由编报单位财务部门负责人审核。 财务报表编制方案应明确财务报告编制方法 （包括合并方法 / 范围与原则、会计 政策调整与原则、财务报告编制流程、责任与分工（包括牵头部门与相关配合 部门的分工与责任） 、编报时间安排等。 编报单位财务部门负责督促并考核本单位编报财务报表的工作进度。 需要编制合并（汇总）报表的单位，编报单位财务部门负责督促并考核纳入合并 范围内各单位编报会计报表的工作进度。 制定重大事项的会计核算方法 在会计期末的一个月之前， 财务部及分 （子） 公司财务部门应当关注以下主要事项， 并将对当期有影响的会计事项报上级部门： ?以前年度审计调整以及相关事项对当期的影响 ?会计准则的变化及对会计报表的影响 ?新增业务及对会计报表的影响 ?对会计报表有重大影响的其他新发生的事项 ?年度内合并（汇总）报表范围的变化及对会计报表的影响。 财务部对于需要专业判断的重大会计事项，制定合理合法的会计核算办法，经财务 部主任审核后，报总裁办公会审批后下达各相关单位执行。 根据岗位分工，编制本单位的个别财务报表并经审核无误后上报。 编制本单位财务报表编制分工表， 由财务部门负责人审核， 确认报表编制范围完整。 编报单位财务部门审核本单位各项经济业务（含对账、调账、差错更正等业务）是 否已经处理完毕，相关 业务关账是否完成；经部门负责人确认后，实施关账操作。 1 1.1 1.2 2 2.1 2.2 3 3.1 3.2
武汉市控制性详细规划编制程序 目录 1、总则 (2) 2、控制性详细规划导则编制内容 (4) 3、控制性详细规划细则编制内容 (6) 4、附件 (11)
1、总则 1.1为提高城市规划的科学性和严肃性，加强城市规划的执行力，指导控制性详细规划的编制和实施，实现规划编制的规范化和标准化，依据《中华人民共和国城乡规划法》（2007年）及《城市规划编制办法》（2005年），结合武汉市城市发展和规划管理要求，制定本规程。 1.2本规程适用于武汉市都市发展区及远城区人民政府所在地（镇），市域其它地区可参照执行。 1.3 为保障规划的可操作性，合理衔接规划管理工作，武汉市控制性详细规划按照“分级编制、分级审批、分级管理、分级调整”的原则，以《武汉市城市规划地域划分及编码规则》确定的控规编制单元和控规管理单元两层地域划分为载体，形成控制性详细规划导则（以下简称控规导则）和控制性详细规划细则（以下简称控规细则）两级规划控制体系。 控规导则是以落实武汉市总体规划和分区规划为目标，以控规编制单元为载体，对区域功能、土地利用、人口分布、市、区级公共设施和市政基础设施等作出进一步规划控制、直接指导控规细则的编制；控规细则以落实控规导则为目标，以控制管理单元为载体，对单元内主导属性、整体控制指标、居住区级各类设施进行控制，直接指导规划咨询编制，满足规划管理的要求。 1.4武汉市控制性详细规划以满足规划管理需求为导向，合理解决规划刚性和弹性，控规导则和控规细则的控制内容均分为强制性内容和指导性内容两部分。强制性内容是刚性内容，审批、调整必须符合法定程序，可以直接指导规划管理的内容；指导性内容是弹性内容，必须经过进一步规划论证才能指导规划管理，调整必须符合规划合理性的内容。 1.5武汉市控制性详细规划采取实线控制和虚线控制的方式进行用地控制。 实线控制是指进行实线控制的用地，在法定文件附图中用实线划定，对地块的位置、边界形状、建设规模、设施要求均不得作出更改。 虚线控制是指进行虚线控制的用地，对地块的位置、规模及设施要求不得作出更改，但其边界形状可根据具体方案略作调整。 1.6武汉市控制性详细规划的编制应符合本规程以及国家、地方有关标准和
乡（镇）土地利用总体规划制图规范 乡（镇）土地利用总体规划 制图规范 国土资源部
目录 前言 1 适用范围 2 规范性引用文件 3 总则 5 土地利用现状图 6 土地利用总体规划图 7 建设用地管制和基本农田保护图 8 土地整治规划图 附录A（规范性附录）土地利用用途分类及含义 附录B（规范性附录）采用土地用途分区作为主要表达要素的土地利用总体规划图规划要素及含义 附录C（规范性附录）土地利用现状图中现状用途要素表达图式 附录D（规范性附录）土地利用总体规划图中规划要素表达图式 附录E（规范性附录）建设用地管制与基本农田保护图表达图式 附录F（规范性附录）土地整治规划图表达图式 附录G（规范性附录）土地利用总体规划图中基础地理要素表达图式 附录H（规范性附录）土地利用总体规划图注记表达图式 附录I（资料性附录）图幅配置示意图 附录J（资料性附录）土地利用总体规划可选择图件内容说明 附录K（资料性附录）乡（镇）土地用途分区最小上图面积表 附录L（资料性附录）乡（镇）土地利用总体规划必备图件样图 附录M（资料性附录）乡（镇）土地利用总体规划可选择图件样图 前言 为加强对乡（镇）土地利用总体规划编制工作的指导，保证乡（镇）土地利用总体规划制图质量，推进土地利用总体规划制图标准化、规范化建设，根据《中华人民共和国土地管理法》及有关法律、法规、技术标准，
制订《乡（镇）土地利用总体规划制图规范》，明确乡（镇）土地利用总体规划有关图件制图要素及其表达要 求。 本规范的附录A、附录B、附录C、附录D、附录E、附录F、附录G、附录H为规范性附录，附录I、附 录J、附录K、附录L、附录M为资料性附录。 乡（镇）土地利用总体规划制图规范 1 适用范围 本规范适用于乡（镇）土地利用总体规划图的制作。本规范规定了乡（镇）土地利用总体规划图件数学基础、图件内容、图件种类、要素表达、图幅配置等内容。 2 规范性引用文件 下列文件中的条款通过本规范的引用而成为本规范的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本规范，然而，鼓励根据本规范达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本规范。 GB/T 5791-1993 1:5000，1:10000地形图图式 GB/T 7929-1995 1:500，1:1000，1:2000地形图图式 GB/T 10609.1-1989 技术制图标题栏 GB/T 13361-1992 技术制图通用术语 GB/T 21010-2007 土地利用现状分类 《国土资源部办公厅关于印发市县乡级土地利用总体规划编制指导意见的通知》（国土资厅发[2009]51号） 3 总则 3.1 空间参照系统 正式图件的平面坐标系统采用“1980西安坐标系”；高程系统采用“1985国家高程基准”；投影系统采用高 斯-克吕格投影；宜按3°分带。 3.2 图件比例尺
城市总体规划编制审批管理办法(征求意见稿)2016 城市总体规划编制审批管理办法（征求意见稿） 第一章总则 第一条（立法目的）为提高城市总体规划的科学性和严肃性，加强和改进城乡规划管理，根据《中华人民共和国城乡规划法》，制定本办法。 第二条（适用范围）城市总体规划的编制审批管理，适用本办法。 第三条（规划地位）城市总体规划是全局性、综合性规划，在城市发展中具有战略引领和刚性控制作用，是合理配置城乡资源、优化空间布局、指导城乡建设和管理的基本依据。 经依法批准的城市总体规划，应当严格执行，未经法定程序不得修改。 第四条（规划原则）制定和实施城市总体规划，应当贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，尊重城市发展规律，坚持以人为本、尊重自然、传承历史、绿色低碳、区域协调、城乡统筹、集约节约、因地制宜的基本原则，维护公共利益，保障公共安全。 加强城市总体规划和土地利用总体规划的衔接，推进两图合一。全国城镇体系规划和省域城镇体系规划，应当作为城市总体规划编制的依据。 编制近期建设规划、详细规划、专项规划等，不得违反城市总体规划的强制性内容。 第五条（管理体制）国务院城乡规划主管部门负责对全国城市总体规划制定和实施工作进行指导和监督。 省、自治区城乡规划主管部门负责对本行政区域内的城市总体规划编制审批工作进行指导和监督。 城市人民政府城乡规划主管部门按照国家有关规定，负责本行政区域内的城市总体规划编制报批管理等具体工作。 第二章规划编制组织 第六条（组织编制主体）城市总体规划由城市人民政府组织编制、实施和修改，城市城乡规划主管部门具体承办。 第七条（编制单位资质）承担城市总体规划编制的单位，应当取得城市规划编制单位资质证书，并在资质等级许可的范围内从事城市总体规划编制工作。 第八条（前期工作）编制城市总体规划前，城市人民政府城乡规划主管部门应当对现行城市总体规划的实施情况进行总结，开展规划实施评估、战略研究等前期工作，明确城市总体规划编制的思路和重点。 在前期研究工作基础上，城市总体规划编制工作应当至少在现行规划到期前两年开始。 第九条（专题研究和技术论证）在城市总体规划编制过程中，城市人民政府城乡规划主管部门应当组织相关方面的专家，对涉及城市发展建设和空间资源保护利用等重大事项开展专题研究，对规划草案进行技术论证。
一、人力资源管理内部控制手册说明 为规范某某公司人力资源管理的风险管理和内部控制，确保某某公司整体战略以及人力资源管理规划目标的实现，根据某某公司全面风险管理和内部控制体系相关要求，制定本手册。 本手册描述了某某公司人力资源管理主要工作流程、流程中存在的风险、控制环节、流程实施涉及到的部门和岗位等；针对性地适用于某某公司总部和二级公司的人力资源管理；是某某公司整体开展人力资源管理的标准型文件。 人力资源管理内部控制手册主要分为以下两个部分：流程框架、流程文档。其中，流
程框架是业务运作的整体架构。本手册涉及的人力资源管理一级流程包括一项：人力资源管理，二级流程主要有组织机构管理、领导人员管理、招聘管理、培训管理、绩效考核管理、薪酬管理、员工关系管理、专业技术资格管理、社会保险管理等，三级流程共21个；流程文档是对各三级流程具体环节的详细叙述，主要包括流程目标、适用范围、相关制度和规定、流程图、流程描述和风险矩阵六个组成部分，其中流程描述和风险矩阵存在对应的关系。 一、流程框架 一级流程（1个）：人力资源管理 二级流程（10个）：组织机构管理、领导人员管理、招聘管理、培训管理、绩效考核
管理、薪酬管理、员工关系管理、专业技术资格管理、社会保险管理、档案管理。 设定方法：二级流程的划分主要根据为人力资源管理业务内容和实际情况。 三级流程（21个）：提取业务主要节点，侧着业务关键环节，注重区分各种业务模式控制。 三级流程遵循加强事前控制的原则。结合某某公司现有的风险防控体系的实际构架，以及人力资源管理的实际情况，人力资源管理风险控制三级流程加强了事前流程和相关环节的设置，规范业务前期的控制环节。 二、流程文档 本手册中，人力资源管理风险控制流程文档遵循统一、简洁、灵活的三个原则。统一
城市总体规划 第一条城市总体规划编制有两个阶段,城市总体规划纲要与城市总体规划。 第二条城市总体规划纲要得主要任务就是研究确定城市总体规划得重大原则,作为编制城市总体规划得依据。城市总体规划纲要成果包括文字说明与 必要得示意性图纸。 第三条城市总体规划纲要 1、简述城市自然、历史、现状特点; 2、分析论证城市在区域发展中得地位与作用、经济社会发展得目标、 发展优势与制约因素,初步划出城市规划区范围; 3、原则确定规划期内得城市发展目标、城市性质,初步预测人口规模、 用地规模; 4、提出城市用地发展方向与布局得初步方案; 5、对城市能源、水源、交通、基础设施、防灾、环境保护、历史文化、 遗产保护、重点建设等主要问题提出原则规划意见; 6、提出制订与实施城市规划重要措施得意见; 7、专题研究报告:对城市重大问题进行研究(视情况选定)。 第四条城市总体规划纲要图纸 1、区域城镇关系示意图,标明相邻城镇位置、行政区划、重要交通设施、 重要工矿与风景名胜区等。图纸比例为1/10万—1/50万; 2、城市现状示意图,标明城市主要建设用地范围、主要干道、各类保护 区以及主要得基础设施。图纸比例为1/25000—1/50000; 3、城市规划示意图,标明城市规划区与城市规划建设用地大致范围,标 注各类主要建设用、规划主要干道、河湖水面、生态与历史文化保 护区、重要得对外交通设施等。图纸比例为 1/25000—1/50000; 4、规划方案得结构示意图。 第五条城市总体规划得主要任务就是综合研究与确定城市性质、规模与空间发展形态,统筹安排城市各项建设用地,合理配置城市各项基础设施,处理 好远期发展与近期建设得关系,指导城市合理发展。 第六条城市总体规划成果包括规划文件与规划图纸。文件包括规划文本与附件,规划文本就是对规划得各项目标与内容提出规定性要求得文件。 第七条城市总体规划文本 1、前言:说明本规划编制得依据; 2、城市规划基本对策概述; 3、市(县)域得城镇发展。包括城镇发展战略及总目标,预测城市化水平, 城镇职能分工,发展规模等级,空间布局,区域性交通设施,基础设施, 环境保护区,风景旅游区得总体布局,有关城镇发展得技术政 策; 4、城市性质,城市规模与规划期限,城市规划区范围,城市发展方针与战 略,城市人口现状及发展规模; 5、城市土地利用与空间布局 （1）确定人均用地与其她技术经济指标,注明现状建成区面积,确 定规划建设用地范围与面积,列出用地平衡表; （2）城市各类用地布局,不同区位土地使用原则及地价等级得划
一、前言 1 编制《内部控制手册》背景 为规范中国石油化工股份有限公司（以下简称“股 份公司”）管理，贯彻《中华人民共和国公司法》、《中 华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》 以及其他有关法律、法规，满足国内外资本市场对 上市公司监管要求，股份公司特制定《内部控制手 册》，作为建立、执行、评价及验证内部控制依据。 完整内部控制体系和完善内部控制制度，是约束、规 范企业管理行为准则，是减少风险重大措施。实施内 部控制可以及时发现和纠正各种错弊及不法行为，有 利于保证资产安全、完整，保证经营成果与财务状况 真实、可靠。其必要性表现为： 一是建立现代企业制度，完善法人治理结构，实现经 营机制转换，加强企业管理，提高企业经营业绩，改 善企业财务状况。 二是贯彻我国有关法律法规，遵循美国《萨班斯-奥 克斯利法案》等国内外资本市场监管需求，提高会计 信息质量。
三是积极参与竞争、努力降低风险。随着市场竞争日 趋激烈和信息技术高度发展，以及全球经济一体化进 程加速，股份公司所面临风险也逐渐加大。建立健全 有效内部控制制度，是防范风险、提高经营管理效率 和效果重要措施。 四是建立统一规范内部控制制度，使股份公司各项规 章制度成为系统性、可操作性和包容性很强内部管理 制度，更为有效地体现股份公司管理理念。 2 《内部控制手册》遵循基本原则 2.1 合规性原则 合规性是指企业内部控制制度必须符合国家法律、 法规和政策；符合股份公司上市地（上海、香港、 纽约、伦敦）证券监管机构有关上市公司法律、法 规和要求。 2.2 全面性与系统性原则 《内部控制手册》涉及股份公司经营活动各个方面， 其内部监督和控制贯穿于经营管理活动全过程并涉 及全体员工。股份公司每一个员工既是内部控制主 体，又是内部控制客体；既要对其负责作业实施控
城乡总体规划编制、审批程序 一、项目准备阶段 该阶段主要由当地人民政府主持，可以委托当地规划行政主管部门提供技术支持。 1、修编申请 当地人民政府向上一级人民政府（原审批机关）提出修编（调整）总体规划的申请及论证修编总体规划可行性的专题报告，在申请批复后方可进行总体规划的编制工作。 在当地人民政府提出修编（调整）城市总体规划前，应当组织专家对现行城市总体规划以及各专项规划的实施情况进行评估，并以报告形式随申请报上一级人民政府；评估内容主要包括对基础设施的支撑能力和建设条件做出评价；针对存在问题和出现的新情况，从土地、水、能源和环境等城市长期的发展保障出发，依据上位城镇体系规划，着眼区域统筹和城乡统筹，对城市的定位、发展目标、城市功能和空间布局等战略问题进行前瞻性研究，作为城乡总体规划修编的工作基础。 2、修编申请批复 上一级人民政府(原审批机关)对当地城乡总体规划修编申请批复的红头文件是总体规划修编编制工作进行的前提条件。 3、组织编制机关(当地人民政府)制定总体规划纲要、编制计划任务书 组织编制机关在申请批复后应制定总体规划纲要、编制计划任务书，总体规划纲要经上级人民政府审查合格后，方可以委托、招标等方式确定具有资质的规划编制单位。 二、资料收集与现状调研阶段 该阶段主要由当地人民政府指定当地规划行政部门配合规划编制单位完成基础资料收集、现场实地调研工作，规划主管部门主要任务为协调规划编制单位与政府相关部门的资料对接。 1、基础资料收集 当地人民政府应当指定当地规划行政主管部门配合规划编制单位完成总体规划编制相关基础资料的收集工作。 编制单位收集的基础资料涉及到当地政府下辖众多部门，需以政府名义进行协调、积极配合基础资料收集工作。 2、现状调研 规划编制单位在前期资料收集基础上针对资料不足或需进行现场实地考察的部分组织
土地利用总体规划的编制依据是什么? 根据《土地管理法》，各级人民政府组织编制土地利用总体规划必须依据： (1)国民经济和社会发展规划。土地利用总体规划是在一定区域内，根据国家社会经济可持续发展的要求和当地自然、经济、社会条件，对土地的开发、利用、整治、保护在空间上、时间上所作的总体安排。土地是国民经济和社会发展的基础，国民经济和社会发展规划是编制土地利用总体规划的重要依据，土地利用总体规划要为实现国民经济和社会发展规划提供土地保障。土地利用总体规划确定的规划目标和土地利用布局，原则上应当服从国民经济和社会发展规划的要求。 (2)国土整治规划。国土整治规划是为了协调经济发展与人口、资源、环境之间的关系而进行的规划。它的主要对象是土地、水、气候、矿产、生物、旅游和劳动力等自然、社会和经济资源。国土整治规划的主要任务是勾画国土开发整治的基本蓝图，进行生产力与人口、城镇的总体规划布局，明确重点开发地区的发展方向，提出重大国土整治任务和要求，制定国土整治的重大政策、措施。国土整治规划要靠土地利用总体规划来落实，土地利用总体规划要充分反映国土整治规划的要求。 (3)资源环境保护的要求。一是要从国家和民族的长远利益出发，按照可持续发展的要求，在保持耕地总量基本稳定的前提下，制定土地利用总体规划。二是要充分考虑生态环境建设的要求。我国耕地中坡度大于25度的有9 100万亩(近几年已退耕还林还牧2 000多万亩)，这是造成水土流失、河道水库淤积、洪水泛滥的重要原因。在土地利用总体规划中应分期分批将这些陡坡耕地退耕还林还牧。在土地利用总体规划中应划出重点土地整理区，通过对田、水、路、林、村的综合整治，改善生产和生活环境，提高地地利用率，增加土地有效使用面积。（4）当地土地供求状况。根据我国人多地少、农用地特别是耕地不足的国情，新《土地管理法》确定了以土地供应制约和引导需求的方针。也就是说，土地利用总体规划的编制，应当充分考虑当地土地供应能力，在切实保护农用地特别是耕地的前提下，确定建设用地供应数量。 （5）上一级土地利用总体规划。下级规划应当符合上一级土地利用总体规划确定的控制指标。所谓土地利用总体规划控制指标，是指根据该规划确定的土地利用目标而分解的需要下级土地利用总体规划执行的主要规划指标。全国土地利用总体规划在保证全国耕地总量不减少的前提下，确定全国土地利用总体布局和对各省、自治区、直辖市的主要规划控制指标。地方各级土地利用总体规划要严格依据上级土地利用总体规划的布局要求和主要控制指标，并结合当地土地利用实际进行编制。下级土地利用总体规划确定的建设用地总量和建设占用耕地的数量不得超过上级土地利用总体规划下达的建设用地指标，下级土地利用总体规划确定的耕地保有量不得低于上级土地利用总体规划下达的耕地保有量指标。除规划指标外，下级规划还应当符合上一级土地利用总体规划对土地利用布局的安排。 具体编制土地利用总体规划时，还应当依据：①有关土地利用和管理的法律、法规、行政规章和技术规范，除《土地管理法》等有关土地的法律、法规、行政规章和技术规范外，还包括水、森林、矿产、草原、渔业、环保、城市规划、水土保持等方面的法律、法规、行政规章和技术规范。②有关土地利用的规划、计划和政策。③为编制土地利用总体规划所进行的调查研究成果，主要包括土地利
一、前言 1 编制《部控制手册》的背景 为规中国石油化工股份（以下简称“股份公司”）的 管理，贯彻《中华人民国公司法》、《中华人民国证 券法》、《中华人民国会计法》以及其他有关法律、 法规，满足国外资本市场对上市公司的监管要求， 股份公司特制定《部控制手册》，作为建立、执行、 评价及验证部控制的依据。 完整的部控制体系和完善的部控制制度，是约束、规 企业管理行为的准则，是减少风险的重大措施。实施 部控制可以及时发现和纠正各种错弊及不法行为，有 利于保证资产安全、完整，保证经营成果与财务状况 真实、可靠。其必要性表现为： 一是建立现代企业制度，完善法人治理结构，实现经 营机制的转换，加强企业管理，提高企业经营业绩， 改善企业财务状况。 二是贯彻我国有关法律法规，遵循美国《萨班斯-奥 克斯利法案》等国外资本市场监管需求，提高会计信 息质量。
三是积极参与竞争、努力降低风险。随着市场竞争日 趋激烈和信息技术高度发展，以及全球经济一体化的 进程加速，股份公司所面临的风险也逐渐加大。建立 健全有效的部控制制度，是防风险、提高经营管理效 率和效果的重要措施。 四是建立统一规的部控制制度，使股份公司各项规章 制度成为系统性、可操作性和包容性很强的部管理制 度，更为有效地体现股份公司管理理念。 2 《部控制手册》遵循的基本原则 2.1 合规性原则 合规性是指企业部控制制度必须符合国家的法律、 法规和政策；符合股份公司上市地（、、纽约、伦敦） 证券监管机构有关上市公司的法律、法规和要求。 2.2 全面性与系统性原则 《部控制手册》涉及股份公司经营活动的各个方面， 其部监督和控制贯穿于经营管理活动的全过程并涉 及全体员工。股份公司的每一个员工既是部控制的 主体，又是部控制的客体；既要对其负责的作业实 施控制，又要受到其他人员或制度的监督与制约。
1、土地利用总体规划与城市规划之间的关系。 （1）土地利用总体规划的概念 土地利用总体规划是依据国民经济和社会发展规划、国土整治和环境保护的要求、土地供给能力以及关系建设对土地的需要，对一定时期内一定行政区域范围的土地开发、利用和保护所制定的目标和计划，是对区域内的土地利用的总体战略部署。 （2）城市总体规划的概念 城市总体规划是作为一种政府行为，一种公共干预手段，在特定阶段对城市建设和发展行为施加的影响，以保障整体的长远利益，实现预期的规划目标。 （3）土地利用总体规划与城市总体规划的关系 两项规划都是将土地作为主要规划对象，核心内容都是土地资源的合理开发和利用，它们的共同目标都为了合理使用土地资源，促进经济、社会与环境的协调和可持续发展。在城市建设和城市管理中，城市总体规划与土地利用总体规划在经济建设与实施可持续发展战略中起着关键的作用，它们相互联系又相互制约，既是统一的又是对立的。两个规划的依据都是国民经济长期发展规划，其核心内容都是土地的合理利用。但研究的对象、范围、实施年限、方法、步骤各有侧重，规划深度也悬殊较大。 1)两者关系：土地利用总体规划与城市总体规划是一定区域内土地利用的局部和整体的关系，在用地上两项规划相互联系、相互指导而又互相制约。 ①土地利用总体规划是城市总体规划的核心土地利用总体规划以保护土地资源为主要目标，在比较宏观的层面上对土地资源及其使用功能进行划分和控制，而城市规划侧重于城市规划区内土地和空间资源的合理利用； ②城市总体规划为土地利用总体规划提供宏观依据城市总体规划和城镇体系规划相结合，通过了解区域内城市、城镇、大型设施的发展和布局，为土地利用总体规划提供宏观依据。 2)存在的矛盾：从目前城市规划和土地利用总体规划的实施情况看，二者在很多方面还存在相互不一致的情况。 一是负责两种规划编制的行政主管部门不同。在许多方面存在着职能交叉，使两种规划出现相互不一致、脱节等情况，给实际工作带来很大影响。 二是编制规程和工作路线不一致。土地利用总体规划的编制强调土地尤其是耕地的保护，带有很强的计划性。城市规划侧重城市的建设和发展，一般从各行业用地需求的角度进行规划编制。 三是两大规划的目的、内容不同。土地利用总体规划是对土地资源的开发、利用、整理等在时间空间上的总体安排。城市规划是城市建设的具体规划。 总之，协调处理好土地利用总体规划与城市总体规划的关系，也是协调好持续发展与城市经济建设的关系，也是实现土地资源可持续利用的重要保障。 2、土地利用总体规划编制的意义和作用。
城市总体规划编制审批管理办法（征求意见稿） 法制日报——法制网 2016-11-02 原标题：城市规划动态维护机制拟建立核心指标实施情况向社会公布 法制网北京10月31日讯记者王开广国务院法制办今天发布的《城市总体规划编制审批管理办法（征求意见稿）》要求，城市人民政府城乡规划主管部门应当定期组织对城市总体规划的实施情况进行评估，提出促进规划有效实施的建议和措施，建立城市规划动态维护机制。各级城乡规划主管部门应当对城市总体规划评估报告进行汇总，并将核心指标实施情况等重点内容向社会公布。但是法律、行政法规规定不得公开的内容除外。 征求意见稿提出，上级城乡规划主管部门认为城市详细规划、相关专项规划存在违反城市总体规划或者变相修改城市总体规划等情形的，应当及时告知城市总体规划组织编制机关，并要求其责令有关机关改正。 根据征求意见稿，国务院城乡规划主管部门和省、自治区、直辖市城乡规划主管部门应当采用卫星遥感、信息化等技术手段，通过规划督察员、专项检查、随机抽查等形式，对城市总体规划确定的约束性指标等强制性内容进行检查，及时发现、制止和纠正违反城市总体规划的行为。 此外，城市总体规划实施评估分为年度评估和阶段评估。城市总体规划实施的年度评估情况应当纳入城市政府年度工作报告，同时报上一级城乡规划主管部门。城市总体规划实施的阶段评估应当与国民经济社会发展规划和城市近期建设规划的编制相结合，一般每五年开展一次。阶段评估报告应当向本级人民代表大会常务委员会专题报告，同时报原审批机关和上一级城乡规划主管部门。 城市总体规划编制审批管理办法（征求意见稿） 第一章总则
第一条（立法目的）为提高城市总体规划的科学性和严肃性，加强和改进城乡规划管理，根据《中华人民共和国城乡规划法》，制定本办法。 第二条（适用范围）城市总体规划的编制审批管理，适用本办法。 第三条（规划地位）城市总体规划是全局性、综合性规划，在城市发展中具有战略引领和刚性控制作用，是合理配置城乡资源、优化空间布局、指导城乡建设和管理的基本依据。 经依法批准的城市总体规划，应当严格执行，未经法定程序不得修改。 第四条（规划原则）制定和实施城市总体规划，应当贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，尊重城市发展规律，坚持以人为本、尊重自然、传承历史、绿色低碳、区域协调、城乡统筹、集约节约、因地制宜的基本原则，维护公共利益，保障公共安全。 加强城市总体规划和土地利用总体规划的衔接，推进两图合一。 全国城镇体系规划和省域城镇体系规划，应当作为城市总体规划编制的依据。 编制近期建设规划、详细规划、专项规划等，不得违反城市总体规划的强制性内容。 第五条（管理体制）国务院城乡规划主管部门负责对全国城市总体规划制定和实施工作进行指导和监督。 省、自治区城乡规划主管部门负责对本行政区域内的城市总体规划编制审批工作进行指导和监督。
XXX内部控制管理手册 编制：内控工作组 审核：内控管理委员会 批准：单位负责人 目录 1.前言 1.1概述 1.1.1手册编制的意义和目的 Xx单位，为了进一步提高单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，形成常态的规范化管理，提高风险防范能力，全面贯彻财政部颁布的《行政事业单位内部控制规范（试行）》，特编制《内部控制管理手册》。作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据，确保单位从思想上提高管理水平，增强风险防控能力，保证单位协调、持续、快速发展。 本手册的实施对完善单位内部控制制度，进一步规范单位内部各个管理层次相关业务流程，分解和落实责任，控制单位风险，保证财务报告真实性，确保单位资产安全高效运行具有较强的现实意义。 1.1.2内部控制目标 内部控制目标：通过内部控制体系的建设、实施与完善，分析需要业务流程，评价控制措施的充分性、适宜性和有效性，通过对内部环境和各项业务流程以及相关制度的优化和梳理，合格保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
1.1.3遵循的基本原则 单位建立于实施内部控制，应当遵循下列原则： 全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。 重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。 制衡行原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职工分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。 适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。 1.1.4内部控制依据的标准 单位内部控制体系以《行政事业单位内部控制规范（试行）》为基础，结合法律法规要求、行业管理等作为内部控制的标准，主要包括： （1）《行政带来单位内部控制规范（试行）》； （2）《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定； （3）单位原有管理制度、流程。 1.1.5手册的结构组成 以财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》为基础，制定了一系列内部控制制度和流程，进一步明确了单位内部控制的要求、将内控责任分层次落实到部门、岗位，形成了全面、系统的内部控制体系。现对内控管理手册的结构进行描述，单位《内部控制管理手册》包括概述、单位层面的控制、业务层面的内部控制、评价和监督及附件五部分。 （1）概述：是对单位内部控制的简要介绍，包含单位 《内部控制管理手册》编制的意义和目的、单位内控目标、遵循的基本原则、内部控制标准、手册使用范围及遵循性要求、内部控制体系的组织架构及其职责和权限、手册的结构组成及其管理