发票的粘贴方法
粘贴发票，张数少还好说，多了贴起来就很费时间。特别是不按类别整理，大的小的一起乱贴……画风大概是下面这样的，请大家随意感受一下：
票贴得不好既会把时间浪费在反复修正上，也会给我们财务人员的复核带去不必要的麻烦。
下面就介绍一下鱼鳞贴票法，让你分分钟快速稳固便捷的贴票方法！
贴票步骤
1.按类型、大小将各类发票票据进行分类整理，尽量四边对齐摞好。
2.双手持发票向斜上方慢慢匀出一定间距，然后再把发票合拢对齐。
3.检查发票背面，保证每张发票相隔1cm左右，用长尾夹夹住发票固定，把阴影部分均匀涂抹胶水。
4.把涂好胶水的发票翻过来，对齐贴牢，取下夹子即可。
5.当遇到发票较大的情况，超过粘贴单上下限或左右限，则在可见发票内容明细的情况下，将超出粘贴单的部分叠好。
恭喜你已经掌握高超的鱼鳞贴票法，一次贴完多张发票，再也不用一张一张贴票了。
财务原始凭证粘贴及填写规范 在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便。鉴于上述情况，我们将财务票据粘贴要求规范如下，望大家认真学习，配合执行。对于不合要求的票据，不予报销。 一、费用报销流程： 1、申请人填写费用报销单 2、部门主管核实情况 3、财务符合单据规范合理、金额正确。 4、总经理审批 5、出纳付款，同时申请人签收。 二、报销单据 现公司共用三种报销单据：费用报销单，差旅费报销单，付款通知书 差旅费报销单：用于跨市以外的出差填写；如出差若干天，只填写一份差旅费报销单，如果一张单据写不全，可以增加单据，比如：单据需要写三张，那在第一张的左下角写上 1/3，第二张左下角写上2/3，第三张左下角写上3/3。 费用报销单：用于对公司内部员工费用报销的单据。 付款通知书：用于购买原材料、物资、费用类的支出，用于支付给外部单位。
如果因特殊情况没有取得发票的，需用其他发票替代的：第一步：填写一张费用报销单，按替代发票上的内容逐行填写；第二步：按实际发生的内容填写支付证明单作为“附件”，也需要经手人，部门主管签字。 三、票据整理、粘贴要求 1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费、汽车加油费、过桥过路费、停车费、请客餐饮、客户礼品等，按照类别分别粘贴。（如有需要）差旅费应单独填写《差旅费报销单》； 2、将票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧依次均匀排开横向粘贴（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”），且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求；粘贴完毕应保证能看清发票代码、发票号码、日期、金额、印章等关键信息。请用胶水粘贴牢固勿用订书机装订发票。 如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外。 3、如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；不要将票据倒置粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴单。 三、填写规范及注意事项
财务票据粘贴要求规范集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]
财务票据粘贴要求规范2015-02-10 15:13 来源：中华会计网校论坛 在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴及填写的格式不够规范。如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐。这些都会给后续的审核报销工作带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间。鉴于上述情况，特将财务票据粘贴要求规范如下，希望大家能够配合执行。 一、票据整理、粘贴要求： 1.分类：把需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分开。 2.将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如火车票类、公共汽车票类、出租车票类等）应集中在一起。 3.粘贴票据的纸张大小：应用公司财务部统一规定的票据单，粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。 4.粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。 5.粘贴在一张纸上的所有票据将合计金额写在右上角金额处。
6.票据管理：出差所用票据，个人必须保管好。如有丢失，按照丢失票据数额的60％报销，但是必须注明丢失原因，并由主管签字（如丢失票据过多，将不予以报销）。 二、注意事项如下： 1.不要将票据颠倒放置、粘贴。 2.不要用订书机订票据。 3.粘贴票据尽量用适量的胶水。 4.对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。车票的粘贴如下： 图1火车票类的粘贴 图2车辆通行费发票的粘贴 图3出租车票的粘贴 图4汽车车票的粘贴 图5汽车客票的粘贴 报销注意事项 在报销的过程中，经常会发现有不按照要求和规范，填写单据及贴票的情况，造成重复贴票填写等工作，即浪费大家时间，又影响报销的进
费用报销管理 原则：公司按照严格的财务制度，规范公司的差旅费用报销流程，降低不必要的成本，开源节流。 一、报销单填写规范 1、年月日：写填票报销时的时间 2、姓名：报销人的名字 3、单位：xxxxx 4、事由：xxxxxx依实际情况填写（调岗、休假、上岗），其他以实际情况填报； 5、年月时间（自至）：写费用发生的时间 6、地点（自至）：填写地名，每一个交通工具的转换或公交车次的转换都必须一一填写清楚。 7、乘何种交通工具：监管员依实际情况填写（火车、汽车、轮船、飞机）其他以实际情况填报。 8、项目：车船费包括飞机、轮船、火车、大巴、班车的费用（长条票属此类），住宿费是在外住旅馆费用，市内交通费包括公交、地铁、的士、三轮车（一般没票不在报销范围）费用，行李费是行李的托运费、寄存费（一般没有），伙食补助费是补助标准费用（由公司填报），其他是除上述以外与差旅相关费用。 9、单据张数：以同类项目票据张数， 10、金额：以同类项目票据金额 11、合计：对应的“单据张数”合计，“金额”合计。 二、粘贴单粘贴要求： 1、粘贴单左边上下留3厘米空白。 2、实际报销金额不能大于所贴票的票面金额。 3、按照发票的类别及时间顺序在粘贴单上呈鱼鳞状均匀粘贴。 4、根据不同费用类别，报销票据的金额要分开填写在相应的栏内。 5、发票粘贴从右边至左边粘贴；发票正面朝上；将发票左侧粘贴到粘贴单上；发票不允许超出粘贴单外；大的或是长的单据靠左边粘贴，小的单据靠右边粘贴。每张票据的金额都要显示全面，以免影响票据金额的显示。 三、票据要求： 1、报销必须是正规发票（在地税或国税局网站可查询到的票据），并盖收款单位盖发票章或财务章。 2、公交票可没有收款单位盖发票章，但撕取要完整，凭证号齐全。 3、快递单、收据、未盖收款单位发票章（财务章）的发票不能报销。 4、运输客票发票若是显示“内部审核, 不做报销”不能报销。 5、长条票背后一定要标注时间及用途，仅做车船费使用，不可作为市内交通费。 6、发票必须完整，可兑奖的发票一律不允许兑奖。 7、机打发票的付款方我们公司的全称，若为企业代办的费用，要正确填写企业的全称。 四、票据填报要求： 1、发票背后需填写业务信息，车船费与市内交通费需注时起止地点及日期； 2、发票面金额大于报销金额必须写明实报金额。 3、发票背面及右下角出差人处均需报销人员填写自己名字。 4、所有报销单据金额一定要核实清楚，核算错误当次将不予报销。 5、多报、虚报一经查实将给予警告及处罚。 6、在时间要求不紧急的情况下一律使用公共交通工具，在紧急情况下做出租车要向所辖区域负责人请示，由区域负责人向人力专员短信报备。
会计原始凭证粘贴方法及图示 一、票据分类： 对于各种原始票据按照经济内容项目进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、招待费等，按照类别分别粘贴，把相同费用项目的原始凭证粘贴在一起。 二、原始凭证粘贴规则： 1、在空白报销单（有的单位是用专门的“报销单据粘贴单”，没有“报销单据粘贴单”，就用空白报销单代替）上将原始凭证（原始凭证大部分是发票）按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴；若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴（原始凭证的正面与报销单的正面同向）；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。 2、将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好原始凭证的空白报销单上（将左面对齐粘贴）。 三、注意事项： 1、正式报销单与空白报销单是按格式印制的，完全一样，只是用处不一样。当作封面的是正式报销单（填写摘要、数字等），当作粘贴发票用的是空白报销单（有的单位是用专门的“报销单据粘贴单”）。 2、从右至左呈阶梯状依次均匀粘贴，超大凭证要折叠。 3、只需粘牢原始凭证的左侧部分，不用将背面全部贴实。 4、要将褶皱的凭证摊开、压平。
5、尺寸太小的凭证如汽车票，可按上、中、下（二行或三行）或右、中、左（二列或三列）的方式进行复式粘贴，但不得累压粘贴。必要的时候，可多次重复使用单据粘贴单。 6、粘贴超大凭证。通过折叠的办法处理，除特殊情况外，一般方法为齐左折右或齐上折下，并要在装订位置适度粘贴，以装订后不影响内容完整为原则。 7、报销票据如有增值税专用发票，要把发票抵扣联单独交给相关会计，不得和发票联一起粘贴到粘贴单上。 8、发票盖章必须为“发票专用章”，盖章必须清晰。 9、填制费用报销单，在经办人签字之后交由部门负责人、财务审核，由总经理审批之后到财务部办理报销手续。 四、相关原始凭证粘贴及费用报销填制单据图示如下: 封面： 从右至左粘贴（阶梯状、均匀）：
怎么粘贴报销单据？ 日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱，正反颠倒，很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的时间。其实财务票据粘贴是有很多规范要求的。 一、报销单据粘贴的原则 1、在实际工作中由于原始凭证种类繁多，但为便于装订和保管，我们需要对附件进行必要的外形加工。 2、票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法，但应以整个票据平整、美观为准。 3、粘贴的票据要求正面朝上，以便于日后审核与查阅。 4、同类型的票据贴在一起。 5、大张的票据只需粘贴票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。 二、票据整理、粘贴要求 1、票据分类，对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、市内交通费等等，按照票据类型分别粘贴。 2、准备粘贴单，可使用作废的打印纸，裁剪为21cmX12cm大小的纸张。 3、将票据整理后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单左起约3公分处依次均匀排开横向粘贴，应避免将票据贴出粘贴单外。不要将票据集
中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求。 当票据张数较多，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上 当票据较少时、票据按票面金额、纸张大小依次从左向右粘贴在粘贴单上。 每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外。 4、如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴； 5、票据比较多时可使用多张粘贴单； 6、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应按上述办法，超出部分可
报销发票的要求及粘贴办法 一、总要求 1.发票必须是财政或税务的正规票据（有财政局或税务局监制章）。特殊行业的票据（邮局、铁路）。 2.发票上必须要有名称（抬头写“北京邢钢焊网科技发展有限责任公司”）、报销事项、单价、数量、 金额。 3.发票上的金额若有大小写的，大小写金额必须相符，且金额不得涂改。 4.发票上应注明开出日期，要有经办人的签名或盖章。 5.发票上必须加盖开出单位的财务专用章或营业章。 6.发票不得涂改、挖补。同一张发票的笔迹应出自同一人之手。 7.发票的开具项目和发票的种类相符。（服务业发票不能开钢材，国税发票也不能开具餐费）。 二、发票分类 1、交通类票据 a)名航部门的飞机行程单。 b)铁路部门的火车票，中途补票。 c)长途汽车公司的发票。 d)轮渡公司的发票。 e)出租车发票。 f) 公交车票车票。 g)机场、火车站打包、存取费票据。 h)题录航空订票、退票费。 2、住宿类票据包含各出差所在地的机打、手工、定额发票。 3、招待类包含餐饮发票、休闲场所发票、旅游费、食品购买发票。 4、公务用车类包含加油票、停车费、过路过桥费。 5、通讯类包含移动、电信、联通的运营商开出的当月话费发票。 6、邮寄包含中国邮政及其他快递公司开具的正规发票。 7、办公类包含办公用品购买的发票，打字、复印、刻章、证件类发票，宽度使用费发票、购买标书 费。 三、发票要求 1、发票真实性要求； 发票必须是根据会计法律法规规定，会计单据必须真实、合法，不得用虚假发票或不符合要求的单据报销做账。发票金额小于等于500元的，由报销人自己核实发票真伪，并保证报送财务报销为真实、合法的，发票金额高于500元的，由财务负责核实。 2、贴票位置要求； 为了月底装订凭证整齐，故要求差旅费和办公费的报销单贴票位置：左侧不得超过费用目录表最左侧的边框，右侧不出报销单边界。 3、贴票的分类要求 要求严格按照报销单目录项，分类、按时间顺序整理贴票，并在报销单目录栏中汇总出金额、张数。 少数特殊费用，可以根据类别贴在差旅费或办公费报销单的其他项中，并简要注明报销事项。 4、票面事项摘要说明要求； 1．对发票中需要特殊标注、说明的，要注明发票所未能显示的事项信息； 2．住宿票：需要有天数、人数、合计金额、开票时间、住宿起止日期等；机打发票手写无效，印章齐全，清晰可辨。 3．汽车发票的起止地点、日期要注明；飞机票需由公司总经理签批，总公司主管副总签批；
出差票据整理和粘贴要求及单据填写规定在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴及填写的格式不够规。如一纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐。这些都会给后续的审核报销工作带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间。鉴于上述情况，特将财务票据粘贴要求规如下，希望大家能够配合执行。 一. 票据整理、粘贴要求： 1.分类：把需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分开。 2.将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如火车 票类、公共汽车票类、出租车票类等）应集中在一起。 3.粘贴票据的纸大小：应用公司财务部统一规定的票据单, 粘贴 在其上的票据不能超出该纸的围。 4.粘贴要求：粘贴在一纸上的所有票据统一按上下、左右起止的 顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。 5.粘贴在一纸上的所有票据将合计金额写在右上角金额处。 6.票据管理：出差所用票据，个人必须保管好。如有丢失，按 照丢失票据数额的60%报销，但是必须注明丢失原因，并 由主管签字（如丢失票据过多，将不予以报销）。
二、注意事项如下： 1.不要将票据颠倒放置、粘贴。 2.不要用订书机订票据。 3.粘贴票据尽量用适量的胶水。 4.对于粘贴不规的票据，请自行重新粘贴。车票的粘贴如下： 图1 火车票类的粘贴
图2 车辆通行费发票的粘贴 图3 出租车票的粘贴
图4 汽车车票的粘贴 图5 汽车客票的粘贴
报销注意事项 在报销的过程中，经常会发现有不按照要求和规，填写单据及贴票的情况，造成重复贴票填写等工作，即浪费大家时间，又影响报销的进度。现就相关问题给大家做一下汇总，望大家认真看一下，按照要求进行报销。 票面填写： 1.部门名称：所在部门或办事处的名称 2.报销大小写金额一致，大写金额必须顶头写，不得留有空格，小 写金额前须加钱币符号“￥”，大写汉字要正确，大小写金额均不得有涂改痕迹。 票据问题： 1.票据粘贴不得使用回型针、订书钉、燕尾小夹子等，票面朝上， 成阶梯状粘贴，粘贴时不要将面额数字粘住。 2.不同种类的费用尽量分开报销，不要用一报销凭单报销 3.报销凭单后附的各种发票、发票上的单位名称、金额大小写及 商品名称等不得有涂改。 4.对于报销票据要素不全的发票或不合规的各种票据，包括收据， 假发票或其它经领导批准准予报销的凭单,报销人必须将其与 正规发票分开粘贴及填写。 5.注意发票的有效期，过期发票不能进行报销。 单据填写规定：
报账单据粘贴规范 一、票据粘贴规则： 1.首先应按照类别（如：差旅费、电话费、办公费、业务招待费等） 进行分类整理，同类单据应粘贴在一起； 2.其次同类票据再按照费用发生时间顺序粘贴； 3.不同场所的业务费定额发票应分别粘贴，不要将发票顺序打乱， 同一场所有金额大小不一的定额发票的，尽量按照金额从大到小粘贴； 4.有刷卡单、购物小票或明细的应粘贴于对应发票下方； 5.对于项目费用，发票粘贴顺序应与项目费用报账明细表一一对应； 6.票据应梯形粘贴（每张票据的右端比上一张略长），不要超过粘贴 纸的周延，不要粘贴住其它票据的金额等重要信息； 7.费用经手人应在对应发票上签名，并应汇总每张粘贴纸上原始票 据的金额，将合计金额写在粘贴纸的右下脚。在报销单据上填写附件张数。 二、票据具体折叠粘贴操作： 1.发票或原始单据从右到左，先小张后大张粘贴。粘贴时请切勿使用双面胶。 2.粘贴的票据与粘贴单上下、左右对齐，不可超过粘贴单上下及左右边界，每张票据约错开1厘米左右的距离，确保每张发票都是贴在粘贴单上，而不是贴在其他发票上，票据呈鱼鳞状分布。
3.每张粘贴单粘贴票据10-15张左右（餐费和车费可适当增加到15-20张），粘贴单整齐、平整、均匀，粘贴单最左边应留出约2厘米的空白用于粘贴费用报销单。 4.票据较多时应使用多张粘贴单，票据均匀平整粘贴。整个报销单尽量呈方块状，而不是凸起形状或辫子形状。 5.当遇到发票面积较大，超过粘贴单上下限或左右限，则以可见发票内容明细的情况下以粘贴单的上下右边为基准，超出部分，请将超出粘贴单的部分折叠好。 三、其他注意事项 1．票据票面应朝上，不要将票据颠倒放置、粘贴。 2．不要使用回形针或订书机订票据。 3．粘贴票据尽量用适量的胶水粘牢，不要使用单面胶或双面胶。4．增值税专用发票报销联粘贴在报销单据内，抵扣联单独用回行针夹好直接交给会计，保持票面整洁，不能画花。
出差票据整理和粘贴要求及单据填写规定 在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴及填写的格式不够规范。如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐。这些都会给后续的审核报销工作带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间。鉴于上述情况，特将财务票据粘贴要求规范如下，希望大家能够配合执行。 一.票据整理、粘贴要求： 1.分类：把需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分开。 2.将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如火车票类、公共汽车票类、出租车票类等）应集中在一起。 3.粘贴票据的纸张大小：应用公司财务部统一规定的票据单,粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。 4.粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。 5.粘贴在一张纸上的所有票据将合计金额写在右上角金额处。 6.票据管理：出差所用票据，个人必须保管好。如有丢失，按照丢失票据数额的60%报销，但是必须注明丢失原因，并由主管签字（如丢失票据过多，将不予以报销）。 二、注意事项如下： 1.不要将票据颠倒放置、粘贴。 2.不要用订书机订票据。
3.粘贴票据尽量用适量的胶水。 4.对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。车票的粘贴如下： 图1火车票类的粘贴 图2车辆通行费发票的粘贴
图3出租车票的粘贴 图4汽车车票的粘贴
图5汽车客票的粘贴 报销注意事项 在报销的过程中，经常会发现有不按照要求和规范，填写单据及贴票的情况，造成重复贴票填写等工作，即浪费大家时间，又影响报销的进度。现就相关问题给大家做一下汇总，望大家认真看一下，按照要求进行报销。 票面填写： 1.部门名称：所在部门或办事处的名称 2.报销大小写金额一致，大写金额必须顶头写，不得留有空格，小写金额前须加钱币符号“￥”，大写汉字要正确，大小写金额均不得有涂改痕迹。 票据问题： 1. 票据粘贴不得使用回型针、订书钉、燕尾小夹子等，票面朝上，成阶梯状粘贴，粘贴时不要将面额数字粘住。 2. 不同种类的费用尽量分开报销，不要用一张报销凭单报销
原始凭证粘贴和报销单填写规定 一、目的 为加强会计基础工作，提高会计凭证整理、装订和会计档案管理的质量，使会计基础工作规范化、标准化、制度化，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》有关规定，结合公司实际情况，特制订本规定。 二、范围 公司内各部门及员工办理差旅费报销、费用报销，必须遵循本规定。 三、内容 （一）、原始凭证的基本要求：真实、合法、有效； 1、原始凭证的内容必须具备：凭证的名称，填制凭证的日期，填制凭证单位名称或填制人姓名，经办人员的签名或盖章，接受凭证单位名称，经济业务内容，数量、单价和金额。 2、从外单位取得的原始凭证必须加盖填制凭证单位公章，从个人取得的原始凭证必须有填制人员的签名或盖章；自制原始凭证必须有经办单位领导人或其指定人员的签名或盖章；对外开出原始凭证必须加盖本单位公章。 3、凡填有大写和小写金额的原始凭证，其大小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，应当有出入库单，不需要开具出入库单的必须有验收证明。 4、原始凭证的真实、合法、有效，是指原始凭证经济业务内容必须真实，取得必须合法，填写格式必须规范、正确、有效。 （二）、原始凭证的粘贴要求：按照原始凭证内容进行分类整理、序时粘贴，不得随意、无序粘贴。 1、原始凭证粘贴时，必须使用公司统一印制的差旅费报销单、费用报销单、单据粘贴单，不得使用自行印制或购买的单据粘贴单和报销单。 2、原始凭证应按照费用报销单上填写的用途进行分类整理，同类的原始凭证应按时间发生的先后顺序序时粘贴。 3、同类原始凭证如果数量较多，大小不一，应按凭证规格的大小进行分类，同一张单据粘贴单上所粘贴的凭证尽量保持大小一致。每张单据粘贴单所粘贴的凭证不得过多，规格较大的凭证（如购物发票等）可粘贴2-6张；规格较小的凭证（如停车费、过路过桥费、定额餐饮发票等）可粘贴8-10张。
蒀报销发票粘贴及需注意事项 袇发票规定及粘贴要求： 膇1、报销的原始发票必须是由国家税务部门或财政部门监制的正规发票。 芄2、非定额发票，开具的发票抬头统一为“杭州慧泉软件有限公司”，发票上要盖有收款单位的财务专用章，大小写金额必须相符。购买材料、办公用品、礼品的要附有明细清单。 袁3、小张发票（比如火车票、汽车票、打的发票、通行费发票、汽油费等，规定 虿5张以上）必须要用一张纸垫着贴，并且垫的纸不能大于报销单的大小（意味着发票贴好后不能露出报销单的边角），发票的左端背面涂胶水，右端边缘与垫纸边缘重合，依次从右往左贴，间距按发票多少自己核定，此外，为了发票贴好后更干净、整洁，可以事先对发票进行修剪； 袆4、为使发票更整洁、清爽，规定每份报销单只贴一个报销内容（比如，你有交通费、餐费、办公费、办事处水电费等4种类别的发票，要依次填4份报销单） 莄需要注意的地方： 节1、备注：员工聚餐需注明哪个办事处，过节或月份；招待费需注明哪个客户、大概多少人；住宿费需注明拜访哪个客户，几人住宿，住几天等；打的发票需注明起址、终址；办事处水电费、电话费需注明月份。特别需要提醒的一点，备注
必须要用铅笔填写，尤其是用来冲的发票； 肇2、若无发票，需抵冲的，只有交通发票、住宿发票、通行费、油费等发票可以使用，并且需用铅笔注明冲的内容，同时附上有关单据（收据或证明），如果没有任何单据不予以报销； 蚅3、OA差旅费报销单如有出差补助，必须注明哪段期间，可以标在出差事由那一栏； 蒄4、OA差旅费报销单上，客户名称必须写全称； 蚃5、发票必须用固体胶或胶水贴，绝不允许用订书机。 蝿以上几点是对粘贴发票的一个调整，希望接下来大家都能按照以上规定正确填写报销单，如果没有按照要求填写，将一律退回，不予以报销。 蚈粘贴图例： 最后填好报销单，盖在发票的最上面。
财务票据粘贴要求规范 2015-02-10 15:13 来源：中华会计网校论坛 在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴及填写的格式不够规范。如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐。这些都会给后续的审核报销工作带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间。鉴于上述情况，特将财务票据粘贴要求规范如下，希望大家能够配合执行。 一、票据整理、粘贴要求： 1.分类：把需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分开。 2.将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如火车票类、公共汽车票类、出租车票类等）应集中在一起。 3.粘贴票据的纸张大小：应用公司财务部统一规定的票据单，粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。 4.粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。 5.粘贴在一张纸上的所有票据将合计金额写在右上角金额处。
6.票据管理：出差所用票据，个人必须保管好。如有丢失，按照丢失票据数额的60％报销，但是必须注明丢失原因，并由主管签字（如丢失票据过多，将不予以报销）。 二、注意事项如下： 1.不要将票据颠倒放置、粘贴。 2.不要用订书机订票据。 3.粘贴票据尽量用适量的胶水。 4.对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。车票的粘贴如下： 图1火车票类的粘贴 图2车辆通行费发票的粘贴
图3出租车票的粘贴图4汽车车票的粘贴图5汽车客票的粘贴
报销注意事项 在报销的过程中，经常会发现有不按照要求和规范，填写单据及贴票的情况，造成重复贴票填写等工作，即浪费大家时间，又影响报销的进度。现就相关问题给大家做一下汇总，望大家认真看一下，按照要求进行报销。 票面填写： 1.部门名称：所在部门或办事处的名称 2.报销大小写金额一致，大写金额必须顶头写，不得留有空格，小写金额前须加钱币符号“￥”，大写汉字要正确，大小写金额均不得有涂改痕迹。 票据问题： 1.票据粘贴不得使用回型针、订书钉、燕尾小夹子等，票面朝上，成阶梯状粘贴，粘贴时不要将面额数字粘住。
发票报销的基本要求 1.1费用报销是指符合公司规定的费用报销，不符合公司规定的费用不予 报销。 1.2所有的发票必须是由国家税务部门出具的正式发票，抬头要开公司的 名称（南京高盛信息产业有限公司）并加盖发票专用章；发票必须数字清晰，无水印、无印章明显的假票一律不予报销。 1.3 如遇发票遗失，除长途交通票据外，其他一律不予报销。遗失的长途 交通票据，按能询问到的最低票价的80%报销，并出具书面说明材料。 1.4报销必须按规定填写相关的报销单据，字迹清晰，并按要求粘贴原始 票据。 1.5报销必须及时，否则财务有权拒绝受理。 a)、个人先支后报的市内交通费、差旅费、手机费、招待费如果超过30 天未报销的（驻外人员、事业部总经理助理以上人员为45天），一 律不予报销。 b)、其他费用如果超过30天报销的（驻外人员、事业部总经理助理以上 人员为45天），只能报销费用的90%，超过60天报销的（驻外人员、事业部总经理助理以上人员为75天），只能报销费用的80%，超过 以上期限只能报销费用的70%。 驻外销售人员费用报销流程 说明：考虑到驻外人员长期不在公司，因此在填报报销单邮寄到公司的同时，需用同时填写EXCEL费用说明表，并e-mail给相关人员进行审核，审核通过后发邮件给沈艳，邮箱地址:shenyan@https://www.doczj.com/doc/0412551550.html,。
费用报销及发票粘贴要求 一、包干费（手机、市内交通、伙食补助三项补助费用） 1、两个月报一次，单月报销，过时不予报销。 2、填写费用报销单，在备注栏用铅笔写上哪两个月的包干。 3、两个月内有超过4日病事假或其他休假，须按比例扣除相应补助费用。 4、报销发票限定为：各类交通费（交通卡充值、出租车）、手机充值费、各类车辆费 用（加油、停车、维修、路桥等）、办公用品或工程材料购买费。 5、该报销单无需主管审核，也不用填写Excel费用明细表，直接提交财务审核。 二、招待费（填写两张报销单） 1、第一张用招待费用报销单，把招待单位名称、人员姓名、招待日期、招待人数、金 额、部门、承担逐项填写清楚。 2、第二张用费用报销单，把发票贴在后面。 用途：招待客户。 费用类别：招待费。 金额：跟第一张一致。 3、日常招待费用采用预算额度进行管理。每年公司根据每个区域的销售目标设定预算 额度，再分解到每个销售经理、销售总监及每个季度。在额度内销售经理和销售总监可以灵活支配。 4、销售经理安排人均消费超过100元的宴请或销售总监安排人均消费超过150的宴请 （含酒水）及所有非宴请性质招待需提前向上一级领导请示报告，否则超出部分不予报销。 5、超出预算需要追加时，除非有充足理由或业绩支撑，否则不予追加。 6、招待费的粘贴要求：只有一、两张餐费的发票时，无须用粘贴单，直接将发票贴在 费用报销单后面。
原始凭证汇总粘贴方法说明 一、总体说明 1.辽东学院原始凭证汇总粘贴单主要有两种，一种为“原始凭证报销粘贴单”（以下简称“粘贴单”，见图1），此单应在报销多张原始凭证，分类汇总粘贴时使用；另一种为“出差旅费报销单”（见图2），此单应在出差报销车（机）票、住宿费、会务费等时使用。凡需汇总粘贴原始凭证并在学校计财处报销的，均应使用学校财务部门统一提供的各类粘贴单，报销人员可随时到学校计财处领取。 2.报销人持有较少（一张或两张）原始凭证的，无需使用粘贴单，相关人员可直接在原始凭证背面等有效位置签字，即可报销；持有超过两张以上原始凭证的，均应使用粘贴单，按规范的粘贴方法分类汇总粘贴。 3.粘贴原始凭证一般一次使用两张粘贴单，一张用于粘贴原始凭证，另一张为封面，填写报销日期、报销内容、大小写金额等相关内容，并履行相应签字手续等（见图3）；如原始凭证张数较少，且规格一致，可一次使用一张，将原始凭证正面朝上，左边直接贴于粘贴单后面（见图4）。 以下仅就使用两张粘贴单的情况做一具体说明。 二、粘贴方法及具体要求 1.原始凭证粘贴一般要求达到“四边齐、表面平、无凹凸、书本型”的标准，即表面平整，左边和中间无凹凸现象，上下左右各成平面;凭证内部分类清晰、位置到位、排列美观、数量易记，不得随意、无序粘贴。
2.粘贴前，要对各类原始凭证进行分类整理，如原始凭证较多，可按经费项目（如部门办公经费、创收经费、科研经费等）和经济内容（如办公用品费、印刷费、资料费、材料费等）进行分类；如原始凭证较少，也可将相同项目、不同内容的原始凭证粘贴在一起，但需在封面分别注明相应的经济内容及金额等。 3.个别规格参差不齐的原始凭证，可先裁边整理，但不得因此影响其内容的完整性；对于过宽过大的原始凭证，应以粘贴单边界为限，进行纵向和横向的折叠，齐左折右或齐下折上，右折和上折位置要留有余地，以免日后凭证磨损（见图5和图6）；同时，对褶皱的凭证要摊开压平，对破损的凭证要进行修补等。 4.粘贴时，应从空白粘贴单的装订线(粘贴单左侧2厘米位置)开始，原始凭证正面朝上，按照“由下而上，从左至右，呈阶梯状，依次均匀地排开粘贴”，即下贴一张，上贴一张，可分成两行多列（见图7），或三行多列，但一张粘贴单粘贴最多不应超过30张，票据较多时，可分开多张使用粘贴单。 5.粘贴原始凭证应使用优质胶水，胶水应涂抹在原始凭证背面左侧一条，不需将背面全部贴实，也不得将一张票据粘在另一张票据上；同时，要注意不要将原始凭证集中在粘贴单中间或过于密集，也不能超出粘贴单的边界。（见图8） 6.出差凭证(如车船票、住宿费等)，除票据较少，规格相同，可直接贴于“出差旅费报销单”背面外，其他均应使用“出差旅费报销单”做封面，然后将出差凭证按规范要求粘贴在“粘贴单”上，上面加贴“出差旅费报销单”。出差的原始凭证应一事一单，车票等应按时间顺序粘贴。（见图9和图10）
原始凭证粘贴管理暂行制度 为了明确财务审核要求，根据国家法规、公司制度文件规定，现将我公司财务报销原始凭证粘贴基本要求强调如下： 第一条报销单及付款会签单的填写要求 （一）财务单据票面书写要规范，票面信息要填写完整，原始单据分类加总计后填入报销单或付款会签单报销金额栏内，一律要求用蓝黑或碳素墨水书写，做到内容完整、字迹清晰，人民币大小写填写需完整、正确、一致，金额不得涂改。 （二）需现金付讫的填写报销单；需转账付讫的填写付款会签单，并将收款单位、账号、开户行填写清楚。 （三）附件张数要准确填写，粘贴单不计算在内，对于领导审批过的单据，附件张数不允许有改动痕迹。 （四）大小写金额需规范化填写。大写文字规范写法为：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分 第二条单据粘贴要求 （一）日常经费应按不同的类别分别粘贴，单据粘贴应遵循平整均匀、一事一贴的原则。 （二）过大的票据，需折成粘贴纸大小，粘贴时应以粘贴纸上的粘贴线左上角为基准，票据边缘与粘贴纸边缘保持平整，胶水应涂抹在原始单据45度角处。 （三）较小票据（交通费、停车费、餐费等）按票面金额从大到小，归类从左往右依次粘贴到粘贴线以下，票据较多时应按粘贴线为基准，从左往右分上下两行，呈现阶梯状将票据均匀地粘贴在粘贴纸上，行与行之间不留缝隙、不重合，不能从中间开始粘贴，保证票据的平整，利于会计凭证的装订及档案保管。
（四）购置固定资产（车）报销粘贴顺序：付款会签单→资产请购审批表→资产购置比价表→资产购置询价表→购车发票联→保险发票（非营业用汽车保险、强制保险）→入库单→车辆购置税→行政事业性收费专用零星收款票据（号牌、外检、照相等费用）。 （五）购置办公用品报销粘贴顺序：费用报销单→办公用品使用登记表→发票联→销售清单（需盖财务章或发票专用章）→入库单→出库单。 （六）差旅费报销粘贴顺序：差旅费报销单→因公出差审批单→交通费粘贴单→住宿费粘贴单→餐费粘贴单（注：交通费、住宿费、餐费需按类别分别粘贴，且餐费需按票面金额从大到小粘贴；如乘坐飞机，保险单应粘贴在飞机票之后。）；如在出差期间发生的招待费需重新填写费用报销单，粘贴顺序以招待费报销粘贴顺序为准。 （七）招待费报销粘贴顺序：费用报销单→按票面金额从大到小、从左往右依次粘贴。 （八）社保、公积金粘贴顺序：付款会签单→社保转账清单→社会保险统计表（标题处需盖行政部公章）→基本养老保险缴纳明细单→失业保险缴纳明细单→医疗、生育保险缴纳明细单→工伤保险缴纳明细单→公积金缴纳明细单（注：明细单需盖行政部公章）。 （九）车辆使用费报销粘贴顺序：费用报销单→修理费发票→油料费发票→停车费发票→路桥费发票→其它费用发票。
凭证(发票)粘贴整理办法 为了加强财务管理，使我公司的会计档案标准化、规范化，现依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定对财务部受理的原始凭证（各类发票）的粘贴要求告知各单位，望大家认真遵照执行： 一、原始凭证需由经办人在财务部统一提供的单据粘贴单上进行粘贴、整理后，方可到财务部报账。 二、为规范会计凭证，单据粘贴单的反面不得用于粘贴原始凭证。 三、原始凭证应按照下列要求进行粘贴、整理，不得随意、无序粘贴： 1. 原始凭证进行粘贴时，必须使用财务部统一提供的单据粘贴单。 2. 所有原始凭证必须在粘贴单上由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在票据左侧背面，纸张较大且主要事项内容和金额书写位置距票据左边沿不小于2公分的票据，粘贴时票据的左、上边沿要同粘贴单的左、上边沿对齐；纸张较小的票据（如汽车票、火车票等）从粘贴单的装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；每张发票均应直接粘贴在单据粘贴单上，而不能发票粘在发票上，以免日后全部脱落丢失；粘贴的原始凭证必须在粘贴单的装订线内，上方及右方不得
超出粘贴线，个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。 3．原始凭证应按照报销的费用项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、购货发票等等，应按照类别分别粘贴，把相同费用项目的原始凭证粘贴在一起。 4. 如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小的顺序粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴纸。 5.出差报销凭证（如住宿费、过桥过路费、车船票等），粘贴时，应先将原始凭证粘贴在单据粘贴单上，然后加贴差旅费报销单，不得直接在差旅费报销单的背面粘贴报销凭证。 6. 票据粘贴完整后，经办人在票据上签名，汇总票据金额，注明票据的张数，填写报帐单，由经办人与审批人签字后，到财务部报销。 ? 四、所有到财务部报销业务的员工，都要按照以上要求将原始凭证粘贴整理好。对于原始凭证粘贴不合格的，请重新粘贴，否则财务部不予受理。 五、原始凭证、记帐凭证规范作为财务、审计日常检查范围，不符合要求的，对相关受理、装订凭证财务人员予以20元/次的罚款。 六、记帐凭证装订要求：单据整齐（上齐、左齐）、有棱有角。
会计原始凭证粘贴规则 作为会计记账凭证附件的原始凭证，其排列必须按一定顺序，根据重要程度依次排列。其先后排列顺序为： 1.发票及清单； 2.相关审批单； 3.采购入库及领用单； 4.相关说明或合同、协议、文件等； 5.收支款项凭据。 作为附件的原始凭证，应当全部在右上角加盖“附件已核销”章。经办负责部门报销业务的经办人员必须对发票的真实性负连带责任。自制的原始凭证必须用未经使用的白色纸打印。 附件粘贴时须按类别分别粘贴在“票据粘贴单”上。附件粘贴相关要求如下：1.除与会计记账凭证幅面大小相同的原始单据以外，其他原始票据必须使用粘贴单。纸张大于A4幅面的原始单据需要进行折叠，折叠时，先在横向纸边上方向内折叠，折叠部分左角向外折叠成三角与折叠边平齐；然后右边按A4纸张横宽大小折叠；如果原始单据预留的装订线位置处有内容，必须使用粘贴纸在粘贴线外粘贴，确保装订后仍能展开查阅。 2.票据粘贴时，须按内容或项目分类粘贴，同类项目票据按时间顺序粘贴。每张粘贴单所粘贴的原始凭证不超过20张。 3.粘贴方法：在可利用的粘贴单范围内平铺的原则粘贴。 （1）使用双面胶对原始票据进行粘贴；
（2）同类大小相近的原始票据剪切一致，粘贴时按照原始凭证规格大小，先大后小，从右至左（一般情况下右边齐）、从下往上；单张票据粘贴时，右面紧靠粘贴纸边缘，左面不得超出装订线，也可紧靠装订线右侧粘贴；多张票据粘贴时，要将所有粘贴票据均匀地贴在粘贴纸上，同时，左面紧靠装订线，右面、上面、下面均应尽可能与各边缘对齐，不得超出。原始票据之间可以保持一定的层次，但必须错落有序，层次差异要一致；原始凭证粘贴效果要做到横平竖直； （3）若原始票据背面有胶贴、复写膜等，粘贴时，原始票据正面粘贴边向背面折叠不少于0.5CM，使折叠面粘贴在粘贴纸上； （4）原始凭证必须是左边粘贴在粘贴单上，粘贴时，每张原始凭证粘贴到粘贴单的长度或高度不少于原始单据长度或高度的1/2。 4.每张原始票据加盖“附件已核销”章，至少不少于“附件已核销”章中其中一个字，且“附件已核销”章要加盖端正。 .
发票粘贴注意事项 1、发票粘贴单分类： 1.1 住宿、补助、其他类系列发票粘贴单 1.2 车船费系列发票粘贴单 1.3 应酬费系列发票粘贴单 1.4 差旅费报销单 2、粘贴方法： 2.1 根据发票的分类分别粘贴到相应的粘贴单上。 2.2 自粘贴单的右下角开始依次粘贴整齐，并将汇总金额、单据张数填写到粘贴单的右上角，不得空缺、涂改。 2.3 一张应酬类粘贴单只能粘贴单次应酬费用的相应单据。 2.4 发票、单据的粘贴次序为：根据单据的先后顺序依次粘贴，出差申请在最上面，下面此次为：出差费用报销单、发票，粘贴发票的粘贴单不要任何签字，另外附加一张粘贴单按照以前的要求签字，如果有收据的，收据粘贴在签字的粘贴单上，未按要求粘贴的，不予报销。 2.5 差旅费报销单是用来汇总本次出差费用总金额的单据，其中各项要素要填写完整、齐全，不得涂改，涂改无效。 2.6支付款项的原始凭证，必须审批人签字及付款的依据，收款单位的收款证明以及签字； 2.7凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。 3、粘贴要求 3.1大张的发票放在最下面 3.2发票左侧不能超过粘贴线。 3.3粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保票据粘贴后依然平整。 3.4粘贴的发票不能盖住金额，单位等主要信息。 3.5顶的发票金额要与收据金额一致。 3.6收据单独粘贴在粘贴单上，不要和发票混在一起粘贴 3.7出租车票，定额长条车票、公交车票等票据，不能连号。 3.8火车票、长途汽车票等票据，必须要求往来车票。 3.9顶替的发票必须是2011年的，必须分类粘贴、汇总。 3.10不符合税务要求的发票不能抵票，比如服装类的、生活类的等。 3.11抵的发票不能是餐饮费的发票。 3.12将票据分类，同类票据应集中在一起，应该在费用上分出，差费、会议费、业务招待费、车费、订车费等单据进行分类粘贴。 3.13发票上所有的内容均不能涂改，若有涂改，需要新开具发票，发票需加盖出具单位印章，印章必须清晰。 3.14发票抬头必须写全：山东博科生物产业有限公司全称，不能写个人若其他名称。 3.15发票不得乱涂改，如需注明的话，请用铅笔注明，杜绝用签字笔，圆珠笔等注明，否则发票无效，不予报销。 3.16 带有鑫贝西及博科抬头的发票，必须分别粘贴。否则不予报销。
报销单据填写、整理和粘贴的要求 一：报销单据的填写要求 1、报销单据必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。 2、报销单据要按所列项目填写，要求书面整洁字迹工整，不得出现草书，不能出现涂改、乱划或是涂改液修改。 3、金额书写标准 ①阿拉伯数字应当一个一个地写，不得连笔写；阿拉伯金额数字前面应当书写货币币种符号或者货币名称简写和币种符号；币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有空白，凡阿拉伯数字前写有币种符号的，数字后面不再写货币单位。 ②所有以元为单位（其他货币种类为货币基本单位，下同）的阿拉伯数字，除表示单价等情况外，一律填写到角分。无角分的，角位和分位可写“00”，或者符号“－”。有角无分的，分位应当写“0”，不得用符号“－”代替。 ③汉字大写数字金额如零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等，一律用正楷或者行书体书写，不得用O、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十、百、千等简化字代替，不得任意自造简化字。大写金额数字到元或者角为止的，在“元”或者“角”字之后应当写“整”字或者“正”字。大写金额数字有分的，分字后面不写“整”或者“正”字。 ④大写金额数字前面未印有货币名称的，应当加填货币名称，货币名称与金额数字之间不得留有空白。 ⑤阿拉伯金额数字中间有“0”时，汉字大写金额要写“零”字；阿拉伯数字金额中间连续有几个“0”时，汉字大写金额中可以只写一个“零”字；阿拉伯金额数字元位是“0”，或者数字中间连续有几个“0”、元位也是“0”但角位不是“0”时，汉字大写金额可以只写一个“零”字，也可以不写“零”字。
4、附《费用报销单》、《差旅费报销单》、《支款凭单》正确填写模版。 附件1《费用报销单》 ①预留抬头书写区域。 ②按部门填写。 ③摘要书写区，便于详细书写。 ④费用按级审批（备注：制单人如果不是报销人本人，例如：张三是制单人，李四是报销人也就是实际收款人，“报销人”签名填写：张三代李四）。 ⑤预留单据独立编号区域。 ⑥预留附带单据填写区，方便填写附带单据数量，以便查找。 备注：①、⑤由财务填写。 如果是总部已打款或者总部代分公司购买的情况，分公司在填写费用报销单时在右上角用铅笔备注“冲销”二字。
原始凭证粘贴方法及图示[最新] 会计原始凭证粘贴方法及图示 一、票据分类: 对于各种原始票据按照经济内容项目进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、招待费等，按照类别分别粘贴，把相同费用项目的原始凭证粘贴在一起。 二、原始凭证粘贴规则: 1、在空白报销单(有的单位是用专门的“报销单据粘贴单”，没有“报销单据粘贴单”，就用空白报销单代替)上将原始凭证(原始凭证大部分是发票)按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴;若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴(原始凭证的正面与报销单的正面同向);若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。 2、将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好原始凭证的空白报销单上(将左面对齐粘贴)。 三、注意事项: 1、正式报销单与空白报销单是按格式印制的，完全一样，只是用处不一样。当作封面的是正式报销单(填写摘要、数字等)，当作粘贴发票用的是空白报销单(有的单位是用专门的“报销单据粘贴单”)。 2、从右至左呈阶梯状依次均匀粘贴，超大凭证要折叠。 3、只需粘牢原始凭证的左侧部分，不用将背面全部贴实。 4、要将褶皱的凭证摊开、压平。 5、尺寸太小的凭证如汽车票，可按上、中、下(二行或三行)或右、中、左(二列或三列)的方式进行复式粘贴，但不得累压粘贴。必要的时候，可多次重复使用单据粘贴单。
6、粘贴超大凭证。通过折叠的办法处理，除特殊情况外，一般方法为齐左折右或齐上折下，并要在装订位置适度粘贴，以装订后不影响内容完整为原则。 7、报销票据如有增值税专用发票，要把发票抵扣联单独交给相关会计，不得和发票联一起粘贴到粘贴单上。 8、发票盖章必须为“发票专用章”，盖章必须清晰。 9、填制费用报销单，在经办人签字之后交由部门负责人、财务审核，由总经理审批之后到财务部办理报销手续。 四、相关原始凭证粘贴及费用报销填制单据图示如下: 封面: 从右至左粘贴(阶梯状、均匀): 从右至左粘贴(阶梯状、均匀)