一、现金管理制度
1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记账》簿，出纳应根据审核无误的收支凭证逐笔顺序登记现金流水收
支账目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，账实相符。
3、当日库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。
5、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、
付讫章，防止重复报销。
二、收据管理制度
1、收据的购买、保管和领取
（一）收据由公司财务部统一购买，并由专人负责，各分公司不得从财务部以外的单位和个人领购收据。
（二）收据购入后由财务部设专人负责保管，并设置收据使用登记簿。
（三）各分公司严格收据的管理工作，由店长到财务部领取收据，填写收据使用登记薄，将领取数量、号码进行登记，双方签字。各分公司一次只允许领取一本收据。
（四）整本收据使用完后，店长应将整本收据存根联交到财务部，由财务负责人核对收据存根、核对无误办理注销登记。
（五）财务部每月应将店内库存收据清理一次，账面数与实有数进行核对，月底将已使用的收据存档保存。
（六）店长变更时，应办理收据移交、清点手续。
2、收据的使用
（一）使用收据前应检查有无缺号、缺联、少份、错号现象。如发现上述情况之一，此本收据不能使用，及时交回财务。
（二）开据的收据，必须注明收款人、房址、金额、等等。
（三）收据要按顺序使用，各联要一次复写，各栏内容要真实、准确、完整，并在收款单位处加盖财务专用章。
（四）填错的收据要逐联加盖“作废”字样，并完整保存各联，统一装订。
（五）各分公司不得转借、转让、代开收据；不得使用拆本收据；
3、收据的检查
（一）对使用完的收据，财务部应仔细检查整本收据是否按规定使用。
（二）发现丢失收据的店长，必须在当日向总公司财务部报告。
三、财务支出审批制度
1、购买、维修日常办公用品，由行政、后勤部收齐汇总，报公司总经理审批。原则上有行政、后勤部统一购买并库存，各部门、店面登记领用，并计入各店面的费用。每月底由行政部向财务部提供有关方面的明细表。
2、固定资产与办公用品（新开店面固定资产购买）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司行政部、后勤部统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在3000元以上的固定资产购入必须报总经理审批。
3、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，运营部核准考核工资，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。
4、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、搬运费、及业务招待费），经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。
5、房租、业务招待费、水电费支出，各店面需提供正规的票据，财务需核实票据的真实性。报总经理审批。
四、报销审核制度
1、原则
（一）、严格财务收支审批制度。公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额和经办人签名、部门经理签字、财务部审核、付款（二）、加强报销管理。
（三）、为了分清责任，进行部门核算，不同店面支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
2、支出相关部门审核
对所有报销内容，各店店长、各部门经理必须就其合理性及必要性进行核准。
3、财务部门核准
财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
4、费用报销及借款时间一览表
5、报销手续
严格执行财务报销制度，款项支出时填写费用报销单（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。日常报销必须提供正规的原始凭证。
五、借支流程
1、因个人需要借支的经总经理批准填写借支单，业务员一次借支不得超出300元。借款自动从工资中扣除。
2、因工作需要预支现金的，经总经理签字批准，填写借款单方可支出现金。所有借款，必须在前账结清之后方可再借付。确因特殊原因需要而来不及结清前账，必须向总经理讲明原因，经同意后方可再借付，借款人要在借款二天内向出纳还款或报销。
3、用于店面的支出必须由店长本人到财务进行借支。
公司财务人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。