海外公司资金收支两条线管理制度

资金收支两条线管理办法为加强公司的资金管理，强化项目成本核算，有效控制项目成本费用开支，提高公司资金调控能力和利用效率,特制定本办法.第一章收支两条线管理的范围第一条公司成立的直属项目经理部(包括自营、分包、联营、在建和新开工的项目）适用本办法。

所属水机公司、疏浚分公司、机安公司、职工医院、引江设计室等单位，可根据各自特点参照本办法制定适合本单位项目部实际情况的资金管理办法,报公司批准后实施。

第二条纳入收支两条线管理的资金包括:项目部向甲方收取的预付备料款、动员预付款、工程预付款、工程进度款、变更索赔款、工程质保金、各种奖励、暂借款项和其他各种独立收费以及分包、联营单位缴存的投标、履约保证金等。

资金支出包括项目部的直接和间接成本费用支出、自营和分包成本支出等所有成本费用的支出.第二章资金收入的管理第三条项目部办妥必要的工程结算支付手续后，由项目委派会计人员向甲方办理结算款项支付。

暂无委派会计的项目部由财务部或项目部指定人员办理。

第四条收取的所有款项直接划入公司指定资金账户,同行划款可采用银行电汇或银行汇票方式，条件许可尽量选用银行汇票方式;异行划款在甲方许可的前提下，一律采用银行汇票的方式,以缩短资金在途时间。

资金进入公司指定账户的日期为资金实际到账日。

第五条总公司指定的资金账户开户名称：江苏省水利建设工程有限公司;开户银行：扬州市建行琼花分理处;开户账号:88.公司开设的资金账户如有变化,另行书面通知。

第六条分包、联营单位存入的投标、履约保证金等直接到公司财务部办理缴存手续.第三章资金支出的管理第七条项目部成立后,按照公司《银行账户管理办法》填写开户申请表由总会计师审批后开设银行账户。

财务部负责刻制银行开户印鉴章，由委派会计人员领取后，就近开设资金使用账户，用于办理公司拨入资金和项目部各项资金支出。

规模小、工期短的工程项目在不影响项目施工的前提下，可不单独开设银行账户，由财务部直接办理支付手续.第八条财务部依据公司与项目部签订的内部承包协议，在不突破承包总额的前提下，本着以收定支的原则拨付资金，专款专用。

第一章总则第一条为加强我单位境外资金管理，确保资金安全、合规和高效运作，特制定本制度。

第二条本制度适用于我单位在境外的所有资金活动，包括但不限于资金筹集、运用、结算、监督等环节。

第三条本制度的制定遵循以下原则：1. 安全原则：确保资金安全，防止资金损失和风险。

2. 合规原则：严格遵守国家法律法规、外汇管理规定以及国际惯例。

3. 高效原则：提高资金使用效率，确保资金运作顺畅。

4. 透明原则：加强资金管理透明度，便于内部监督和外部审计。

第二章资金筹集第四条境外单位资金筹集应遵循以下程序：1. 编制资金筹集计划，包括资金需求、用途、期限、利率等。

2. 经单位领导审批后，向相关部门或机构申请资金。

3. 按照国家外汇管理规定办理外汇手续。

4. 对筹集的资金进行严格审查，确保资金来源合法合规。

第三章资金运用第五条境外单位资金运用应遵循以下原则：1. 符合国家产业政策和行业发展规划。

2. 符合我单位发展战略和经营目标。

3. 优先考虑投资回报率，确保资金保值增值。

4. 遵循市场规律，合理分散投资风险。

第六条境外单位资金运用方式包括：1. 购买固定资产、无形资产等长期资产。

2. 投资于股票、债券、基金等金融产品。

3. 用于支付工资、福利、租金、水电费等日常支出。

4. 其他合法合规的资金运用方式。

第四章资金结算第七条境外单位资金结算应遵循以下程序：1. 编制资金结算计划，包括结算金额、结算方式、结算时间等。

2. 经单位领导审批后，向相关部门或机构申请结算。

3. 按照国家外汇管理规定办理外汇手续。

4. 对结算资金进行严格审查，确保资金用途合法合规。

第五章资金监督第八条境外单位应建立健全资金监督机制，包括：1. 定期对资金管理情况进行自查，发现问题及时整改。

2. 定期向单位领导汇报资金管理情况。

3. 邀请外部审计机构对资金管理进行审计。

4. 对违反资金管理制度的行为进行严肃处理。

第六章附则第九条本制度由单位财务部门负责解释。

资金收支两条线管理制度三篇篇一：资金收支两条线管理制度第一章总则第一条为保证集团资金的整体管理与调配，做到资金事前有计划、事中有控制、事后有分析，加快资金周转，提高资金使用效益，强化集团资金监控能力，为集团领导决策提供有用信息，全面提升企业的核心竞争力，特制定本制度。

第二条资金收、支两条线为集团财务内部控制管理制度，本制度规定了资金收、支的控制方法及操作流程。

第三条本制度适用于集团各个单位。

第四条本制度所涉及的资金审批、调配授权按集团有关文件规定执行。

第五条财务信息属于企业的商业秘密必须做好保密工作，本制度规定各单位上报的财务资料、信函、报表必须通过电子扫描仪建立电子文档，在规定时间内通过专用财务电子邮箱进行传递。

第二章收、支账户的设置及使用第六条银行账户的开户及销户：各单位银行账户的开户及销户须报集团授权人批准方可用印办理。

严禁擅自办理。

第七条收入性银行账户的设置：各单位须在农业银行(省外单位暂不作强制要求)开设一个一般性账户作为收入性专用账户，因信贷关系各单位开设的其他银行账户作为收入性一般账户管理。

第八条收入性银行账户的使用：收入性银行账户可根据集团授权人签发的资金调配通知单办理以下资金调配转账业务：1、收入性一般账户转入收入性专用账户，然后通过银行网络管理系统自动转入集团账户；2、收入性账户直接转入支出性账户；3、收入性账户直接汇入集团或集团内部各单位；4、归还银行贷款、划转贷款利息、划转承兑汇票保证金等信贷性转账业务；5、代收代支的收入，根据实际支出金额转入支出性账户；5、办理定点划转的转账业务如：缴纳税款、劳动保险、水电费等；6、集团要求发放工资的转账业务；7、董事长同意办理的其他转账业务。

收入性账户严禁办理其他支出性转账业务。

第九条支出性银行账户的设置：各单位开设的基本银行账户（按照各单位就近方便的原则开设，最好是农业银行）规定为支出性专用账户。

第十条支出性银行账户的使用：支出性账户可根据审批手续齐全、票据取得合法的原始凭证办理任何支付业务。

一、引言随着全球化进程的不断加速，越来越多的企业涉足跨境业务。

为了确保公司资金的安全、合规和高效运作，特制定本跨境公司资金管理制度及流程。

二、管理制度1. 资金预算管理（1）公司应编制年度资金预算，明确资金使用计划，报经董事会审批后执行。

（2）各部门应按月编制资金使用计划，报财务部汇总，经总经理审批后执行。

2. 跨境支付管理（1）跨境支付应遵循合法、合规、安全、高效的原则。

（2）公司采用以下跨境支付方式：电汇、信用证、第三方支付等。

3. 资金结算管理（1）公司应在银行开设外币账户，用于跨境支付和结算。

（2）跨境收付款项应通过银行进行，确保资金安全。

4. 资金风险管理（1）公司应关注汇率波动、政治风险等因素，制定相应的风险管理措施。

（2）财务部应定期对跨境业务进行风险评估，并提出风险防范建议。

5. 内部控制管理（1）公司应建立健全内部控制制度，确保资金安全。

（2）各部门应明确职责，加强沟通与协作，共同维护公司资金安全。

三、资金流程1. 预算编制（1）各部门根据业务需求，编制资金使用计划。

（2）财务部汇总各部门资金使用计划，形成年度资金预算。

2. 资金审批（1）各部门将资金使用计划报总经理审批。

（2）总经理审批通过后，财务部根据预算执行资金支付。

3. 跨境支付（1）财务部根据业务需求，选择合适的跨境支付方式。

（2）财务部与银行、第三方支付平台等沟通，确保支付顺利进行。

4. 资金结算（1）财务部根据跨境支付凭证，办理资金结算。

（2）财务部将结算凭证传递给相关部门，确保业务顺利进行。

5. 资金审计（1）财务部定期对跨境业务进行审计，确保资金安全、合规。

（2）审计过程中发现的问题，及时上报总经理，并采取措施予以纠正。

四、附则1. 本制度适用于公司所有跨境业务。

2. 各部门应严格执行本制度，确保公司资金安全、合规。

3. 本制度由财务部负责解释和修订。

4. 本制度自发布之日起实施。

通过以上制度及流程的制定，旨在确保跨境公司资金的安全、合规和高效运作，为公司的持续发展提供有力保障。

第一章总则第一条为加强我司海外机构的财务管理，规范财务行为，防范财务风险，保障公司资产安全，根据国家有关法律法规及公司内部管理规定，特制定本制度。

第二条本制度适用于我司所有海外机构，包括但不限于分公司、子公司、办事处等。

第三条海外机构财务管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守我国法律法规、国际财务准则以及所在国（地区）的法律法规。

（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整。

（三）安全性原则：保障公司资产安全，防范财务风险。

（四）效率性原则：提高财务管理效率，降低成本。

第二章财务管理组织架构第四条海外机构应设立财务管理部门，负责本机构的财务管理工作。

第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定本机构的财务管理制度，并组织实施。

（二）负责编制、审核、汇总、报送财务报表。

（三）负责资金管理、成本核算、税务筹划等工作。

（四）负责财务风险防范和控制。

（五）负责与国内财务部门及相关部门的沟通协调。

第三章财务管理制度第六条资金管理（一）海外机构应建立严格的资金管理制度，确保资金安全、合规使用。

（二）资金收支应实行授权审批制度，明确审批权限和程序。

（三）加强银行账户管理，确保资金流转透明、合规。

第七条成本核算（一）海外机构应按照公司统一要求，建立健全成本核算制度。

（二）成本核算应真实、准确、完整地反映各项成本。

（三）加强成本控制，提高成本效益。

第八条税务筹划（一）海外机构应按照所在国（地区）税法规定，进行税务筹划。

（二）合理利用税收优惠政策，降低税负。

（三）确保税务申报的真实性、合规性。

第九条财务报表（一）海外机构应按照公司统一要求，定期编制财务报表。

（二）财务报表应真实、准确、完整地反映本机构的财务状况和经营成果。

（三）及时报送财务报表，确保财务信息畅通。

第四章财务风险防范与控制第十条海外机构应建立健全财务风险防范与控制机制，确保公司资产安全。

（一）加强内部控制，防范操作风险。

（二）加强对外部风险的评估和监控，及时采取措施应对。

外汇管理分公司海外财务管理制度近年来，随着全球经济的不断发展和国际交流的加深，外汇管理分公司成为了许多企业进行海外财务管理的重要部门。

为了规范和有效地管理海外财务业务，制定外汇管理分公司海外财务管理制度就显得尤为重要。

本文将从海外收支管理、外汇风险管理、资金管理和帐务管理四个方面来详细介绍。

一、海外收支管理1. 收支结算制度外汇管理分公司应建立健全海外收支的结算制度，明确收入和支出的来源和去向。

收入的核算应准确反映企业在海外的经营成果，支出的核算应符合企业的实际需求。

2. 资金划转管理外汇管理分公司应建立资金划转管理制度，明确资金划转的权限和程序。

在划转资金时，必须根据企业的经营需要，结合实际情况进行合理的分配和调配。

3. 外汇分析和预测外汇管理分公司应密切关注国际外汇市场的变化，进行外汇分析和预测。

通过对外汇市场的研究，可以为企业提供科学的决策依据，降低外汇风险。

二、外汇风险管理1. 外汇风险评估外汇管理分公司应建立外汇风险评估制度，对海外财务活动可能面临的外汇风险进行评估和分析。

根据评估结果，制定相应的风险管理措施，以降低损失。

2. 外汇风险防范和避免外汇管理分公司应建立外汇风险防范和避免制度，采取合理的对冲和避险策略，防范和减少外汇风险的发生。

同时，加强对外汇政策和外汇管制政策的了解，遵守相关规定，避免违规操作。

3. 外汇风险监测和管理外汇管理分公司应建立外汇风险监测和管理制度，定期监测和分析海外财务活动中的外汇风险。

针对风险情况，及时采取相应的管理措施，保障企业资金的安全性。

三、资金管理1. 海外资金调配外汇管理分公司应建立海外资金调配制度，根据企业的经营需要，合理调配和使用海外资金。

要根据不同国家和地区的法规和政策，合规经营，确保海外资金的合法性和安全性。

2. 资金汇回管理外汇管理分公司应建立资金汇回管理制度，规定资金汇回的权限和程序。

在汇回资金时，要根据实际需要，合理安排时间和金额，以减少费用和风险。

“收支两条线”管理暂行制度一、制度背景一、制度背景“收支两条线”即指财务收入和支出两方面的管理线。

建立“收支两条线”管理制度，主要是为了明确企业财务管理的方向和目标，并建立有效的内部管理机制，确保企业的可持续发展和健康经营。

本制度的目的是为了规范企业财务管理，并依据企业的具体情况，制定相应的管理制度，使企业在资金运作方面更为有效和合理，达到获得最大效益的目的。

二、管理范围本制度适用于公司财务管理工作的全过程。

包括收入、支出、资金预算、资金使用、资金来源、管理机制等方面。

三、管理原则1. 合法、规范地进行收入和支出管理。

2. 统筹考虑，在合理范围内控制公司收支，把握公司财务“收支两条线”的关系，实现公司可持续发展和经济效益最大化。

3. 根据公司实际情况和市场需求，模拟企业财务运作情态，制定全面、具有实行性的借贷策略。

4. 维护公司的信誉和形象，确保资金来源的清洁合法。

5. 遵循企业社会责任，推动可持续发展。

四、管理机制1. 严格管理预算，确保资金的有效使用。

（1）每年制定资金预算，按月度、季度和年度进行分配和销售。

（2）减少不必要的支出，杜绝浪费现象的发生。

（3）针对预算外的支出，必须提前报经相关管理人员批准，方可发生。

（4）按照资金需求和预算执行情况，适时调整预算。

2. 银行账户开立和管理（1）根据公司的实际情况，开立与公司运作相匹配的账户。

（2）银行账户的管理必须严格按照财务管理人员授权的权限执行。

（3）银行账户的开立和注销，必须报经公司财务总监与相关领导审批。

（4）严格遵守外汇管理法规，确保外币资金依法依规进出口。

3. 收入管理（1）建立收款管理制度，包括收款结算、账务管理、发票管理等。

（2）对收入进行实时、准确的记录和报表分析，确保收入的合法性。

（3）严格遵守会计法律法规，准确计算税费，通过合法合规的方式申报并缴纳税款。

4. 支出管理（1）建立支出管理制度，包括支出审批和结算、账务管理等。

海外机构资金管理制度一、前言随着全球化经济的快速发展，海外机构数量呈现快速增长的态势，这些机构大多涉及资金管理、投资等金融领域，对于国际资本市场的运作和经济的发展都具有重要意义。

海外机构在资金管理过程中，必须建立健全的资金管理制度，以确保资金安全、合规经营和持续盈利。

本文将针对海外机构资金管理制度进行探讨，希望能为相关机构提供一定的借鉴和参考。

二、海外机构资金管理概述1. 海外机构资金管理的特点海外机构资金管理与国内机构资金管理有着不同的特点，主要表现在以下几个方面：（1）涉及多个国家的金融市场。

海外机构通常要在不同国家或地区进行资金管理，面临着跨境交易、外汇管理等问题，需要具备一定的国际经验和专业知识。

（2）受到不同国家监管规定的影响。

海外机构在进行资金管理活动时，需要遵守多个国家的监管规定，确保合规经营，避免风险和处罚。

（3）资金规模庞大、风险较高。

海外机构往往管理着庞大的资金规模，涉及多种金融产品和交易方式，风险控制面临着挑战，需要建立完善的风险管理制度。

2. 海外机构资金管理的目标和意义海外机构资金管理的主要目标是实现资金的安全、盈利和合规经营，具体包括以下几个方面：（1）保护投资者利益。

海外机构作为资金管理者，需要为投资者谋取最大收益，保护其合法权益，实现共赢。

（2）优化资金配置。

海外机构需要根据市场和行业情况，合理配置资金，降低风险，提升收益，实现资金的最优利用。

（3）遵守法律法规。

海外机构必须遵守所在国和相关国家的法律法规，遵循商业道德，不得从事欺诈、洗钱等非法活动，确保合规经营。

（4）促进金融市场发展。

海外机构的资金管理活动，有助于促进金融市场的健康发展，提升市场活力和竞争力，推动经济的繁荣与发展。

三、海外机构资金管理制度的建立1. 制度建设的重要性建立健全的资金管理制度是海外机构的基本管理要求，不仅可以规范管理行为，提高管理效率，还能够保障资金安全和合规经营。

只有制度完备，才能有效防范各类风险，保证机构的稳健发展。

第一章总则第一条为加强海外销售公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，降低经营风险，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有海外销售业务，包括但不限于销售合同管理、收款管理、费用管理、资产管理等。

第二章销售合同管理第三条销售合同是公司海外销售业务的重要依据，合同签订必须符合以下要求：1. 合同内容应明确约定销售商品或服务的种类、数量、价格、交货时间、付款方式、违约责任等条款。

2. 合同签订前，需进行充分的市场调研和风险评估，确保合同条款的合理性和可行性。

3. 合同签订后，应及时报送财务部门备案，并按照合同约定履行相关财务手续。

第三章收款管理第四条海外销售收款管理应遵循以下原则：1. 确保收款及时、准确、完整。

2. 建立完善的收款流程，明确收款责任人。

3. 收款方式应多样化，包括银行转账、信用证、汇票等。

第五条收款流程如下：1. 销售部门根据合同约定，及时向客户发送收款通知。

2. 客户收到收款通知后，按照约定方式进行付款。

3. 收款完成后，销售部门应及时将收款凭证报送财务部门。

4. 财务部门核对收款凭证，确认收款无误后，将款项入账。

第四章费用管理第六条海外销售费用管理应遵循以下原则：1. 严格控制费用支出，确保费用合理、合规。

2. 建立健全费用审批制度，明确费用报销标准。

3. 定期对费用进行审核，确保费用使用效益。

第七条费用管理流程如下：1. 销售部门提出费用申请，经批准后报送财务部门。

2. 财务部门审核费用申请，确认费用合理、合规后，办理报销手续。

3. 财务部门定期对费用进行汇总和分析，提出改进措施。

第五章资产管理第八条海外销售资产管理应遵循以下原则：1. 严格控制资产购置，确保资产使用效益。

2. 建立健全资产管理制度，明确资产使用、维护、处置等环节的责任。

3. 定期对资产进行盘点，确保资产安全、完整。

第九条资产管理流程如下：1. 销售部门提出资产购置申请，经批准后报送财务部门。

第一章总则第一条为加强我公司境外子公司的资金管理，确保资金安全、合规、高效运作，特制定本制度。

第二条本制度适用于我公司所有境外子公司，旨在规范境外子公司的资金收支、结算、监控及风险管理。

第二章资金收支管理第三条境外子公司应严格按照我国相关法律法规和公司财务制度，建立健全资金收支管理制度。

第四条境外子公司应设立专用的资金账户，用于日常资金收付，并确保账户资金的安全。

第五条境外子公司的一切资金收支必须经过财务部门审核，确保每笔资金的真实性、合法性和合规性。

第六条境外子公司应建立健全内部审批制度，对于大额资金支出、资金划转等，需经公司总部审批。

第三章资金结算管理第七条境外子公司应选用信誉良好、服务优质的银行作为结算银行，确保结算的及时性和安全性。

第八条境外子公司应制定资金结算流程，明确结算方式、结算时限及责任分工。

第九条境外子公司应加强资金结算监控，对异常结算行为进行及时调查和处理。

第四章资金监控与风险管理第十条境外子公司应定期进行资金盘点，确保账实相符。

第十一条境外子公司应建立健全资金风险管理制度，包括汇率风险、利率风险、信用风险等。

第十二条境外子公司应制定风险应急预案，应对突发事件，确保资金安全。

第十三条境外子公司应定期向公司总部报告资金状况，包括资金余额、资金使用情况、风险状况等。

第五章内部审计与监督检查第十四条境外子公司应定期接受公司内部审计部门的审计，确保资金管理制度的有效执行。

第十五条境外子公司应设立专门的风险管理岗位，负责监督和检查资金管理制度执行情况。

第十六条对违反本制度的行为，应依法依规进行处理，情节严重的，追究相关责任。

第六章附则第十七条本制度由公司总部财务部门负责解释。

第十八条本制度自发布之日起施行。

通过本制度的实施，旨在加强我公司境外子公司的资金管理，确保资金安全、合规、高效运作，为公司发展提供有力保障。