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海外公司资金收支两条线管理制度

海外公司资金收支两条线管理制度为保证公司资金的整体管理与调配,做到资金事前有计划、事中有控制、事后有分析,加快资金周转,提高资金使用效益,强化公司资金监控能力,为公司领导决策提供有用信息,全面提升企业的核心竞争力,特制定本制度。

内部结算银行账户的设置:本制度规定内部结算银行账户,集团结算中心对金额在壹万元以上的业务进行核算。金额壹万一下由外部银行进行核算

资金收入的分类:资金收入的取得主要有以下几种类型:1、筹资活动产生的资金流入。主要包括:资本的投入、集团内部资金的划拨、银行及其他金融机构的借款、存款利息等等;2、投资活动产生的资金流入。主要包括:收回投资、处置固定资产无形资产和其他长期资产所收回的资金等等;3、经营活动产生的资金流入。主要包括:销售收入、租金收入、收取管理费、临时收取的保证金、代收收支费用、罚没收入、固定资产清理、存货的销售或处置、收回的押金及保证金、职工退回备用金、税费返还、社会捐赠等等。

所有收入资金交由结算中心处理。收据的领用管理:收据由集团统一排版印刷,本制度明确规定集团财务部总账会计为收据的专职保管人,各单位财务负责人为领用收据的专职保管人。每批次印刷的收据必须由集团财务部保管人验收登记造册(一式两份)。

资金支出管理,资金必须审批后支出,严格按照资金计划支付。

本暂行办法自董事长批准之日起试行。

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