2012年4月自考《教育学》串讲笔记汇总
一、四川2012年4月自考报名(含教师资格证所需报考《教育学》、《教育心理学》)时间为2012年2月27日至3月8日。
二、从2012年4月自考报名开始变为网上报名报考、网上缴费(需银行卡并开通网上银行功能)。报名登录地址为https://www.doczj.com/doc/072688255.html,。
三、老考生(已办理准考证)按网上提示登录报考及缴费;新报考生需先在网上进行注册并报考，再携带本人身份证到招办进行摄像审核后，再进行网上缴费。
四、所有考生报名(报考)网上缴费未成功，或未进行网上缴费的，其报名(报考)数据无效。
2012年4月自考《教育学》串讲笔记一
绪论
一、复习建议
本章在历年考试中，每年必考，但所占分值较低，建议学员加强理解，一般掌握。从题
型来讲单项选择题所占比重较大，不过名词解释题、简答题也是有可能出现的。
二、本章重要知识点
第一节教育学的概念及其对象
「识记」
(一)教育学的概念
教育学是研究教育问题，揭示教育规律的一门科学，是教育科学体系中的一门基础学科。
(二)教育学的研究对象
教育学研究的对象是教育问题。
第二节教育学的产生与发展
「识记」
(一)教育学创立的标志：
1、从对象方面而言，教育问题构成一个专门的研究领域，受到了思想家和教育家们的特殊关注;
2、从概念和范畴方面而言，形成了专门的反映教育本质和规律的教育概念与范畴，以及概念与范畴的体系;
3、从方法方面而言，有了科学的研究方法;
4、从结果方面而言，产生了一些重要的教育学家，出现了一些专门的、系统的教育学著作;
5、从组织机构而言，出现了专门的教育研究机构。
「领会」
(一)教育学创立的条件
教育学的创立是种种主客观条件综合作用下产生的。
1、教育学的创立像其他许多学科的创立一样，来源于社会实践的客观需要，就教育学而言，主要来源于教育实践发展的客观需要;新航路的开辟，资本主义的产生和发展，产生了一些新型的实科学校，需要培养师资，促进了教育学的创立;
2、教育学的创立与近代以来科学发展的总趋势和一般科学方法论的奠定有着密切的关系;
3、教育学的独立与一些著名学者和教育家们的努力也十分不开的，凝聚着好几代教育家的心血，最终使教育认识从教育术的阶段上升为教育学的阶段，从前科学转变为科学。
(二)教育学创立过程中哪些人作出了什么重要贡献，即创立的简要过程(每年必考)：
1、培根(英国)：为独立形态教育学的出现做出重要贡献;近代实验科学的鼻祖;提出实验的归纳法，为后来教育学的发展奠定方法论基础;《论科学的价值和发展》;首次把“教育学” 作为一门独立的科学提出来。
2、夸美纽斯(捷克)：《大教学论》：“泛智教育”思想;第一本教育学著作;在他以后，人们开始了教育学的独立探索时期。
3、康德(德国)：《康德论教育》;教育是一门很难的艺术，其实践必须和“真知灼见”结合起来：“教育的方法必须成为一种科学”：“教育实验”;
4、赫尔巴特(德国)：“现代教育学之父”，“科学教育学的奠基人”;《普通教育学》，第一本现代教育学著作;把教育学变成由一些基本的教育概念组成的知识体系;科学教育学的学科基础为心理学和哲学;
5、洛克(英国)：《教育漫话》，建构了完整的绅士教育理论体系;
6. 卢梭(法国)：《爱弥儿》，资产阶级教育思想，“自然教育”;教育四个时期：婴儿时期，儿童时期，少年时期，青年时期;
7、裴斯特洛齐：《林哈德和葛笃德》，“使人类教育心理学化”。
(三)当代教育学的发展状况
1、教育学的发展总是受到具体的社会政治、经济、文化条件的制约，反映着具体的社会政治、经济、文化发展的要求。社会政治、经济、文化改革深入的时期，也就是教育学研究最活跃的时期。
2、在教育学的发展过程中，不同的国家形成了不同的教育学传统和风格。
3、教育学的发展得益于不同教育学派之间的相互批评和借鉴。
4、不同的教育学派在相同的教育问题上越来越难以取得共识，教育学理论内部的分歧有加大的趋势，教育学的科学声誉也因此受到了严重的影响。
下列不同教育学派的代表人物、代表作及主张需要识记(几乎每年必考)：
(1)实验教育学：19世纪末20世纪初，欧美，代表人物：梅伊曼、拉伊，贡献：定量研究成为20世纪教育学研究的一个基本范式。
(2)文化教育学：又称精神科学的教育学，19世纪末，德国，代表人物：狄尔泰《关于普遍妥当的教育学的可能》、斯普朗格《教育与文化》、《教育学的展望》、利特《职业陶冶与一般陶冶》，主张通过“陶冶”与“唤醒”培养完整人格。
(3)实用主义教育学：19世纪末20世纪初，美国，代表人物：杜威·克伯屈，代表作：《我的教育信条》、《民本主义与教育》、《经验与教育》、《设计教学法》。
(4)制度教育学：20世纪60年代，法国，代表人物：F·乌里、A·瓦斯凯、M·洛布罗。
(5)马克思主义教育学：从社会、教育与人三者之间的历史的、现实的总体联系中来考察教育和人的发展问题。
(6)批判教育学：20世纪70年代之后，代表人物：美国：鲍尔斯&金蒂斯《资本主义美国的学校教育》、阿普尔《教育中的文化与经济再生产》、吉鲁《教育中的理论与抵制》，法国：布厄迪尔《教育、社会和文化的再生产》。
「例题·单选题」实用主义教育学的主要代表人物是()
A.梅伊曼
B.拉伊
C.杜威
D.狄尔泰
「答案」C
(四)当代教育学的发展趋势
1、教育学研究的问题领域急剧扩大;
2、教育学研究基础和研究模式的多样化;
3、教育学发生了细密的分化，形成了初步的教育学科体系，同时也出现了各种层次与类型的综合;
4、教育学研究与教育实践改革的关系日益密切;
5、教育学加强了对自身的反思，形成了教育学的元理论。
2012年4月自考《教育学》串讲笔记二
第一章教育的产生与发展
一、复习建议
本章在历年考试中，考点较多，所占分值较高，建议学员加强理解，重点掌握。考试题型多是单项选择题、名词解释题、简答题。
二、本章重要知识点
第一节“教育”的概念
「识记」
(一)“教育”的定义
教育是在一定的社会背景下发生的促使个体的社会化和社会的个性化的实践活动。
学校教育是在一定的社会背景下发生的有计划有组织的促使个体的社会化和社会的个性化的实践活动。
(二)学校教育的基本要素
1、教育者，包括学校教师，教育计划、教材的设计者和编写者，教育管理人员以及参加教育活动的其他人员;
2、受教育者，即各级各类学生，也即教育的对象;
3、教育影响，即教育过程中教育者作用于学生的全部信息，既包括了信息的内容，也包括了信息传递和反馈的形式，是形式与内容的统一。从内容上说，主要就是教育内容、教育材料;从形式上说，主要就是教育手段、教育方法、教育组织形式。
第二节教育的起源和发展
「领会」
(一)教育的发展及其每一阶段的特征
1、原始社会与原始教育
特征：
(1)教育水平低。(2)教育没有阶级性。(3)教育与原始宗教或仪式有着紧密的联系。
2、古代社会与古代教育：
奴隶社会及其教育
特征：(1)古代学校的出现。学校的产生标志着教育从生产劳动中的第一次分离。
(2)教育阶级性的出现。
(3)古代学校教育与生产劳动相脱离。
封建社会及其教育
特征：(1)学校教育的主要目的是培养适合统治阶级所需要的官吏、牧师或骑士。
(2)学校教育既具有鲜明的阶级性，又具有严格的等级性或浓厚的宗教性。
(3)教育内容主要是以道德文章或宗教经典为主。
(4)教育教学方法主要以严格的纪律约束为主，辅以个人自学和修行。
(5)形成了比较系统的教育体系，积累了比较丰富的教育经验，提出了比较丰富的教育教学思想。
3、现代社会与现代教育：
资本主义社会及其教育
特征：
(1)教育的目的在于既要培养和选拔资产阶级的统治人才，又要给予广大的劳动人民以一定的文化科学知识。最早颁布义务教育法的是普鲁士。
(2)建立了现代学校制度。
(3)课程结构、内容得到了不断的调整，尊重学生学习积极性的新教学方法不断出现。
(4)师生关系民主化。
(5)独立形态的教育学产生并得到了极大的发展。
社会主义社会及其教育
特征：
(1)教育的目的在于培养社会主义初级阶段的公民和社会主义事业的建设人才。
(2)教育与劳动生产相结合。
(3)教育科学的研究有了科学方法论的基础。
「例题·单选题」我国唐朝官学体系中的“二馆六学”，其突出的教育特征是()
A.宗教性
B.生产性
C.普及性
D.等级性
「答案」D
「解析」此题目考查考生我国封建社会教育特征的理解。
第三节现代教育的特征
「领会」
(一)现代教育的特征
1、公共性：现代教育越来越成为社会的公共事业，是面向全体人民，而不是面向一小部分人的，视为全体人民服务，而不是仅为一小部分人服务的。
2、生产性：现代教育越来越与人类的物质生产结合起来，越来越于生产领域发生密切的、多样化的关系;生产的发展也越来越对教育系统提出新的要求。一个重要的标志就是职业教育得到了很大的发展。
3、科学性：一方面，科学教育是现代教育的基本内容和最重要的方面，另一方面，现代教育的发展越来越依靠教育科学的指导，摆脱教育经验的束缚。教育科学是推动现代教育不断发展和革新的根本力量。
4、未来性：一方面现代教育的价值取向、目标定位等会对未来社会和个体的发展产生非常大的影响;另一方面是指现代教育的发展不仅要考虑到当前社会和个体发展的要求，从当前社会和个体的发展需要出发，而且要考虑到未来社会的发展趋势对教育提出的要求，教育要面向未来，未雨绸缪。
5、国际性：现代教育应该从态度、知识、情感、技能等方面培养受教育者从小就为一个国际化的时代做准备，也就是要面向世界。
6、终身性：现代教育不局限于学龄阶段，而是贯穿人的一生，现代教育的改革应该着眼于创造一个适合于终身学习的社会，满足不同年龄段的受教育者的教育需求。
2012年4月自考《教育学》串讲笔记三
第二章学校
一、复习建议
本章在历年考试中，考点较多，所占分值较高，建议学员加强理解，重点掌握。从题型来讲以单项选择题、名词解释题、简答题为主。
二、本章重要知识点
第一节学校概说
「识记」
(一)学校的定义
学校是一种古老的、广泛存在的社会组织。它始于人类知识及其传播的专门化要求，是有计划、有组织、有系统地进行教育教学活动的重要场所，是现代社会中最常见、最普遍的组织形式。
应当具备下列基本条件：
1、有与学生数量相适合的校舍、场地及其他基本教学设施;
2、有符合法律规定要求的，按编制标准配备的教师队伍;
3、有按规定标准配置的教学仪器、图书资料和文娱、体育、卫生器材。
「领会」
(一)学校制度的发展
现代学制受限产生于欧洲，其发展是依照两条路线进行的。一条是自上而下的发展路线，以最早的中世纪大学及后来大学为顶端，向下延伸，产生了大学预科性质的中学，经过长期演变，逐步形成了现代教育的大学和中学系统。另一条是自下而上的发展路线，是由小学(及职业学校)，而后中学(及职业学校)，并上延至今天的高等职业学校。前者是学术型的现代学校系统，后者是普及性的现代学校系统。这一发展的结果导致在19世纪末和20世纪初在欧洲产生了所谓的双轨制。当然，双轨学制并不是惟一的学校发展模式，在美国，群众性学校由初级中学继续上延到高中，形成了所谓的单轨学制。总之，在统一学校系统的过程中，各种不同功能的学校从纵横两个方面开始逐步衔接和贯通，形成了现代学制的三种类型：即双轨学制、单轨学制和介于二者之间的分支学制。
(二)学校的公益性特点
1、设置目的：培养德、智、体等方面全面发展的各级各类人才，提高全民族的素质。
2、手段：经费主要来源于国家财政拨款。
3、与政府关系：国家对学校进行宏观指导和管理。
4、产出：学校向社会提供的是一种社会公共服务或者公共产品。
具体体现：
(1)任何组织和个人都不得以营利为目的举办学校及其他教育机构;
(2)教育必须与宗教实行分离。
第二节学校文化
「识记」
学校文化的概念
学校文化是指由学校成员在教育、教学、科研、组织和生活的长期活动与发展演变过程中共同创造的，对外具有个性的精神和物质共同体，如教育和管理观念、历史传统、行为规范、人际关系、风俗习惯、教育环境和制度以及由此体现出来的学校校风和学校精神。
「领会」
学校的制度文化对学生的发展影响
学校中的传统、仪式和规章，一般统称为学校制度文化。学校制度是学校组织对组织内部各类成员的一种行为规范规定，不同的出发点会有不同的规定，从而形成不同的制度文化。学校传统是一所学校在较长时间内形成的，影响所有成员的价值取向和行为方式的定势。学校传统的形成受学生文化的影响较大，一般不是通过强制性的要求实现的。学校制度文化对学校中每一个成员，包括学生和教师、管理人员都会有一定的规范和制约作用。独特的学校制度会对学生人格的养成产生不可磨灭的影响。
第三节学校管理
「识记」
(一)管理的概念
管理是指管理者根据一定的目的，通过一定的组织机构和为完成既定的组织目标所必须的一套规章制度，对该组织机构内的人、财、物等进行决策、计划、组织、控制、领导和创新，以有效地实现该系统的预期目标的过程。
1、管理是一种理性行为，是有意识、有目的的行为，是一种对象化的行为。
2、管理必须有管理的主体和客体。
3、管理必须有其自己独特的手段，亦即管理手段。
4、管理必须要有效果，亦即管理效果。
(二)学校管理的基本方法
1、行政管理方法
这是指依靠行政组织和领导者的权力，通过强制性的行政指令等手段直接对管理对象施加影响，按行政系统进行管理的方法。
2、法律方法
这是指运用法律这种由国家机关制定或认可并受国家强制力保证实施的行为规范来进行管理的方法。
3、思想教育方法
这是指通过对正确的精神观念的宣传教育，从真理性方面启发人们的理想，使之成为人们行动的动机，从而为实现学校目标而自觉努力的方法。
4、经济方法
即物质效益的方法，是指把物质作为激励动力，按照经济规律的要求，运用经济手段来实施管理。
5、学术方法
这是对学校中的教学研究等学术工作进行管理时运用的方法。对这类工作的管理不应使用简单的行政命令手段，而应贯彻“百花齐放，百家争鸣”的方针。
(三)我国中小学管理的基本内容
1、思想品德教育管理
2、教学工作管理
3、教务行政管理
4、总务工作管理
「领会」
(一)学校组织的管理沟通是学校管理的基本途径
1、沟通的内涵
沟通是信息在发送者和接受者之间进行交换的过程。在一所学校中，各种事务的决策、计划、组织、控制、领导和创新要能够有条不紊地进行，沟通是必不可少的途径。可以这样认为，学校目标的实现、学校气氛的营建、职权职责的明晰以及学校效能的发挥等几乎都取决于组织的沟通，因此，沟通在管理活动中应占有中心地位。
2、沟通在学校管理中的作用
(1)信息传递
这是沟通的最直接的目的，所有其他目的都是通过达到这一目的才得以实现的。
(2)控制
(3)激励
(4)情感交流
3、学校管理中沟通的两种形式
(1)正式沟通
正式沟通是指按照学校机构设置的渠道所进行的信息传递。一般可以分为下行、上行、平行、斜向几种渠道。
(2)非正式沟通
非正式沟通是指在正式沟通之外的信息传递，一般有三种渠道，即个人之间的自发交往、非正式的接触或聚会、社会传闻(即小道消息)。
4、学校管理中沟通的三类障碍
(1)主观方面的障碍
这是指信息的发送者或接收者(沟通行为的主体)由于个性或主观意识方面的原因而对
信息沟通产生影响。这些主观方面的原因一般有：学识、个性、知觉选择性等。
(2)客观方面的障碍
这是指接受信息的条件和可能与实际的信息量不对称所造成的沟通障碍。如果信息量过大，超过了接收者的能力，许多信息就会被搁置，从而影响沟通。
(3)沟通渠道方面的障碍
沟通媒体(如电讯、电脑网络、各种教具等)技术上的问题，有可能使沟通受到障碍。沟通的主要工具是语言符号。
5、克服沟通障碍的方法
(1)在信息发送者和接受者之间建立彼此信任、相互尊重的良好关系。
(2)使用恰当的、准确的语言文字。
(3)选择最佳沟通媒体。
(4)注意信息的时效性。
(5)重视对信息的反馈。
(二)学校绩效是学校管理的目标和尺度
学校绩效是指学校功能发挥所产生的实际效果，是管理有效性的重要标志。一所小学的绩效一般包括学校工作任务完成的情况、工作效率的高低、工作效益的好坏等，同时还包括学校所有成员知识技能、工作态度以及工作成果等各个方面的基本状况，以及由以上诸方面所反映的学校组织及其人员的素质、对环境变化所表现出来的适应能力和对社会需求的满足程度等。
我们如何来评价一所小学的绩效呢?国内外学者对此有着不同的看法，大致有以下几种不同的理论观点。
1、目标模式。这是一种分析学校绩效的较普遍和传统的方法，由教育主管机关制订一套学校绩效的指标体系，通过学校工作的最后结果来检验学校的绩效，达到标准就是绩效高，反之就是绩效低。
2、投入—产出模式。这种模式注重效率，认为绩效应以较少的资源投入培养数量较多、质量较好的人才为标志。因此把社会各方对学校的投入(包括资金、师资水平、学生原有水平、学生的家庭经济背景、学校领导能力和作风等)进行统计学的处理后作为基础，预测学生未来在校期间的学习成绩，并把它与学生的实际成绩相比较，其结果就是学校绩效的标度。
3、需求满足模式。这种模式注重需求的满足程度，认为学校绩效的高低取决于学校工作能在多大程度上满足各主要的相关群体的正当需求，如学校的上级主管部门、校长、教师、家长、学生等，因为学校的活动要受到这些群体的支配或影响。
4、环境适应模式。它强调学校应不断变换自己，适应环境，主动迎接环境的挑战，获得外界的认可，并求得功能的有效发挥。这一模式注重社会的政治、经济和文化要求，注重学校对外部环境变化的适应能力，并以此为依据来衡量学校的绩效。
5、学校内质优化模式。它侧重学校本身的因素对于学校绩效的影响，认为学校功能的发挥取决于学校的办学思想、组织的健全程度、制度的完备程度以及领导机构的决策领导能力等。
以上几种不同的模式代表了对于学校绩效的不同价值取向，各有各的优点和不足。把这些模式的合理方面加以综合，就能对学校绩效产生更全面的理解。
学校的绩效只有经过评估才能量化并加以比较，才能成为衡量学校工作的尺度。因此绩效评估是学校管理的重要组成部分。绩效评估的总体目的在于提高绩效。具体地说，通过绩效评估，可以对教职员工的工作绩效做出评定，并据此决定工资报酬的级别，决定工作岗位以及升迁等;通过绩效评估，可以使学校更确切地掌握教职员工的基本素质及其他情况，以便按其特点进行培训，更合理地开发他们的潜能。通过绩效评估，可以为学校的人力资源规划、财务预算、教学工作安排等提供较为准确的信息，同时也为学校的改革和发展提供决策
的依据;最后，通过绩效评估，可以增强学校教职员工的公平感和成就感，调动他们的积极性、创造性，激励他们为实现学校目标而努力工作。
三)国家对中小学的管理和监督的具体内容
在我国，中小学是国家教育行政的重要对象，其内容之广泛远胜于其他教育领域。由于中小学是各个地方政治、经济、文化的一个重要组成部分，学校工作不能不考虑其所在地方的需要。同时由于教育工作是教师与学生间的一种教与学的精神活动，很难以划一的标准来加以规范，国家对学校的管理和监督就具有某些不同于其他领域的特点，主要通过宏观的政策、法律、经费、督导等方法来进行控制和监督。
1、学校课程计划的编制和颁行制度
中小学课程计划是国家根据规定的教育目的和培养目标制定的有关学校教学内容的文件。课程计划的行政作用就在于为中小学规定基本的内容要求和法定的质量标准，以达到对学校教育事实上的控制。
2、教科书的编写、审定和使用管理制度
教科书是根据规定的教学大纲(课程标准)编写和审定的，系统反映学科内容的教学用书。教科书是学校教学内容的主要依据，是实现法定教育目的的重要工具，是师生教与学的主要材料，也是学校考核教学成绩的主要标准，因此具有法定拘束力。
3、学校的学籍管理制度
中小学的学籍管理包括成绩评定、升级和毕业等项内容，是学校的一项重要工作。
4、教师人事管理制度
根据我国法律的规定，中小学教师是履行教育教学职责的专业人员，纳入国家干部管理制度进行管理。因此，教师人事管理制度属于国家干部人事制度的一部分，其任用、晋升、工资福利、退休、奖惩等方面的管理适用国家工作人员管理的法规、制度。
2012年4月自考《教育学》串讲笔记四
第三章学生
一、复习建议
本章在历年考试中，考点较多，所占分值较高，建议学员加强理解，重点掌握。从题型来讲单项选择题、名词解释题、简答题及论述题的题型都要加以练习。
二、本章重要知识点
第一节历史上不同的儿童发展观及其教育影响
「识记」
(一)三种主要的儿童发展观
遗传决定论、环境决定论、辐和论。
「领会」
(一)不同的儿童发展观对教育的影响
1、遗传决定论
在这一类思想中，有代表性的观点包括基督教的“原罪说”、柏拉图的人分三等论和中国古代的儿童观。
(1)基督教的“原罪说”
这是西方中世纪教育史上一种典型的儿童观，它视儿童为生而“有罪”的人，赎罪就是人生的目的，教育就是帮助儿童尽快赎罪的手段。“原罪说”扼杀了儿童活泼的天性、灿烂的童年。在中世纪基督教学校中，儿童与成人的差别被忽视了，学生被要求严格地按学校内刻板的作息方法进行学习，完全没有游戏和自由活动的时间。学生们被迫重复着枯燥的读书、劳动、唱赞美诗等活动，若有违规行为，还要受到体罚。
(2)柏拉图的人分三等论
这种儿童观认为，儿童发展的目标及个性的差别，早已由人性的自然素质所决定了。他认为上帝造人是采用了金、银和铁三种不同的材料。金质者最为高贵，他们的发展目标是治学和管理国家，因而他们需要接受最高等级的教育;而银质者，其发展目标是武士，只需接受初等教育就足够了;铁质者的天资最差，没有什么发展前途，无需接受什么教育。铁质者需要的不是才能的开发，因为他们没有才能的天赋条件，他们只需掌握某种劳动的技能，养成服从的品性就足够了。
(3)中国古代的儿童观
我国古代儿童观是围绕对人性的认识展开的，主要有三种代表性的观点。以孟子为代表的性善论认为;孟子主张注重教育内容对儿童的影响;以荀子为代表的性恶论。由于上述观点对善恶的肯定与否定过于绝对化，难以解释现实中人的发展差异复杂多样的事实，韩愈等又提出了性三等论。韩愈认为，“学而愈明”为上等，“可导而上下”的为中等，而下等品性的人，只有用刑罚来控制他们的行为。
自考行政法与行政诉讼法（一）串讲笔记 第一编绪论 第1章行政法的基本概念 第一节行政 一、行政的涵义 1。行政的概念 (名词解释）行政在行政法上的意义,通常指国家行政机关执行国家法律、政策，管理国家内政、外交的活动。 2。行政的分类考察 1 / 241
(1）公行政与国家行政. （名词解释）狭义的行政仅包括公行政，指公共组织，主要指国家行政机关为实现公共目的、任务而行使的执行、管理职能. （单选）国家行政属于公行政，但公行政并不等于国家行政. (2）静态行政和动态行政。 （单选）静态行政的涵义是被赋予相应职能的组织单位和个人，指行政机关、行政机构、行政人员；动态行政的涵义是相应组织职能的运作，指行政活动、行政行为。 (3）形式行政和实质行政。 （单选）行政执法属于实质行政。形式行政是根据主体的性质界定的行政，即只有国家行政机关进行的活动为行政;实质行政是根据主体活动的性质界定的行政，即不论主体为何公权力机关，只要其活动具有执行、管理的性质，即为行政. 2 / 241
二、行政与行政国 （单选)行政法作为一个独立的法律部门,是伴随着“行政国”的产生而产生的。 三、行政与法治国 （单选）“行政国”产生是行政法产生和发展的基本原因,而行政法产生和发展是法治国形成的基本条件。 第二节行政法 一、行政法的涵义 （名词解释)（05-4)（02—4)行政法是指调整行政关系，规范和控制行政权的法律规范系统。 (多选）(05—4）(02-4）行政法的内容是由行政法的调整对象决定的。行政法的调整对 3 / 241
象是行政管理关系；行政法制监督关系;行政救济关系；内部行政关系。 （多选）（06—4)（03-4）属于行政管理关系的有劳动局实施行政处罚与被处罚人之间形成的关系、劳动局登记检查企业用工情况与企业之间形成的关系。 （单选)海关系统的内部关系，属于垂直领导关系。 二、行政法与行政权 （多选)行政权从其权力内容考察，包括国防权、外交权、治安权、经济管理权、社会文化管理权等. 三、行政法的形式 4 / 241
★精品★自考《学校心理学》学习笔记 选择填空类 ★ ★ ★ ★学校心理学家的首要角色是：心理卫生的保健者 ★ ★ ★ ★学校心理学从其产生到发展，理论年中心一直在：美国 ★ 系统方法的出发点和首要特征是整体性 ★ ★学校心理学的起源时间可以追溯到：19世纪末20世纪初 ★ 学校心理学服务出现的准确时间是：1896年 ★ ★ ★ 学校心理学在美国得到全国性承认的时间是：1969年 ★ ★ ★被认为是第一个拥有学校心理学家职位的心理学家是：格赛尔 ★ ★ ★ 被称为临床和学校心理学之父的心理学家是：威特默 ★被称为1899年儿童研究运动之父的心理学家是：霍尔 ★ ★ ★ 按照学校心理学的发展历程，可以将之划分为：四个阶段 ★ 按照学校心理学发展历程，学校心理学的发展期经历的年代是：1940-1969年 ★ 促进学校心理学事业发展的塞耶会议的召开时间是：1945年 ★ 学校心理学第一次以心理学家分会的形式达到全美性的统一组织1945年 ★ 美国开始颁发学校心理学家证书的时间是：1945年 ★ ★在危机期问题的讨论上，心理学家何林渥斯将青少年期描述为：心理断乳期霍尔将青少年期描述为疾风怒涛 ★ ★ ★ 根据布朗芬布伦纳的四系统观同伴群体属于儿童生态环境中的：微观系统 ★ 父母的职业特点属于儿童生态环境中的：外部系统 ★ ★ 儿童成长所处的社会环境及其意识形态是一种：宏观系统 ★ ★ 以下哪些课题属于学校心理学家的研究范围：儿童多动症矫治的研究，青少年抽烟问题的研究，离异子女心理特点的研究 ★ 《韦氏儿童智力量表》中包含：12个分测验 ★ ★ ★《韦氏儿童智力量表》的适用对象的年龄为：6-16岁 ★ 《中国比纳测验》适用的被试年龄为：2-18岁 ★ ★ 瑞文标准推理测验共有多少张图案组成：60张 ★ 美国学校心理学会是美国心理学会的：第16个分会 ★ 从心理过程障碍说的病理机制假设出发而设计的学习障碍干预方法是：神经系统功能训练 ★ ★ 以下哪种矫正模式对有学习障碍的儿童进行感觉统合训练：神经系统功能训练模式 ★ 根据儿童是否知道如何表现某种技能，以及情绪唤醒反应的出现与否，可将社会技能问题划分为：四种类型 ★ ★一小学生上课扰乱课堂，教师将他带入隔壁的空房间，一人坐5分钟，然后再让他回到教室，这时教师使用的行为矫正方法是：暂停 ★有些孩子做家庭作业时，总要开电视、听听音响，摆摆小玩具，为了改变这种不良学习习惯，将电视音响玩具等从孩子做功课的房间搬走的方法是：排除 ★ ★ ★一小学生上课扰乱课堂，教师和同学们对他的行为不予理睬，就当什么事情都没有发生以使他安静下来，这时教师使用的行为矫正方法是：消退 ★ 从测验的方式分，常见的心理测验可以分为：个别测验和团体测验 ★ ★ 智力测验及人格测验是按照哪类测验标准划分？测验功能 ★ ★下列哪种研究设计不属于发展性研究：时间序列研究 ★如果要对儿童表现出的攻击行为施加干预研究，最尝试用的研究设计是：时间序列设计 ★ ★ ★在学校心理学的研究中，最常用到的准实验研究设计方式是：时间序列研究 ★ 学校心理咨询的时间一般规定为：50分钟左右 ★ 电话咨询原则上限定为：30分钟
2013年自考审计学各章复习要点 注意黄色字体的部分是根据考试大纲缩减 第一章审计概论 第一节审计的定义和特征 论，运用专门的方法，对被审计单位的财政、财务收支、经营管理活动及其相关资料的真实性、正确性、合规性、合法性、效益性进行审查和监督，评价经济责任，鉴证经济业务，用以维护财经法纪、改善经营管理、提高经济效益的一项独立性的经济监督活动。它可以从以下几个方面理解： （一）审计的主体 审计主体，就是审计的执行者，即审计的专职机构和专职人员。 （二）审计的授权者（或委托者） 审计的授权者泛指国家审计机关、政府有关部门领导的授权，单位主管机构和相关领导的授权，它是针对国家审计和内部审计而言的。 （三）审计的客体（对象） 审计的客体（对象）是被审计单位在一定时期内能够用财务报表及有关资料表现的全部或一部分经济活动。 （四）审计依据
审计依据是审计人员在审计过程中用来评价和判断被审计单位经济活动真实性、合法性、合规性和效益性，据以提出审计意见、做出审计结论的客观标准。 （五）审计的目的 （六）审计的本质
依照法律规定独立行使审计监督权，不受其它行政机关、社会团体和个人的干涉。 审计的独立性主要表现在三个方面： 为国家财政部门和各机构财务部门的下属机构。 的干涉，应独立地对被审查的事项作出评价和鉴定；其次又指审计人员要保持精神上的独立，自觉抵制干扰，对审计事项作出客观公正的结论。 （二）权威性 的权威性。审计机构或人员以独立于被审计者的身份进行工作，在审计的过程中恪守独立、客观、公正的原则，按照有关法律、法规，根据一定的准则、原则、程序进行，因此，审计人员出具的审计报告具有一定的社会权威性。 第二节审计的产生和发展 一、政府审计的产生和发展 （一）我国政府审计的产生和发展
审计学串讲讲义
前言【字体：大中小】【打印】第一部分试题分析 单项选择题多项选择题名词解释简答题论述题案例分析题合计 题 量 20 20 2 2 1 3 38 分 值 20 20 4 10 10 36 100 二、课程内容概述 本门课程共设十四章内容可归纳为4篇，也就是4个组成部分，分别是： （一）审计的概述，包括第一、二、三章相关内容； （二）审计基础理论和方法（审计理论框架），包括第四、五、六、七、八章相关内容； （三）报表审计的实务操作，包括第九、十、十一章相关内容； （四）其他审计工作，包括第十二、十三、十四章相关内容。 其中，占分值较为突出的是第二、三部分内容，一般会涉及到70——80分的题量，但是仍以第二部分尤为重要。该部分是整个会计报表审计工作的基础理论部分，也是其他审计工作的基础依据，所以报表审计的实务操作是要以本内容为指导来实施的。因此，在多年审计自考试题中不难发现，虽然“案例分析题”的分值36分，但是其中直接涉及审计基础理论和方法的就有一半分值。 第一部分内容主要涉及选择题，分值在15分左右。考试分值最低的部分是第四部分，一般只占到8分左右。 综上所述，我们不难看出《审计学》自考试题的出题理念是“全面掌握、重点学习”。因此，建议考生在复习时一定要将第二部分和第三部分内容相结合，做到“以理论引导实践”。 第一章绪论【字体：大中小】【打印】 第二部分各篇内容的考试重点、难点 第一节审计的产生和发展 一、审计产生的客观基础 1.审计产生的前提条件。
私有制是审计产生的客观条件之一。 财产所有者与财产经管者的分离是审计产生的另一个客观条件。 二、官厅审计的产生和发展 1.我国最早审计的形式以及发展历程。 审计的最初形态是官厅审计。我国是世界上最早产生审计的国家之一。早在三千多年前的西周，就已经设立负责审计的官员，称为宰夫。 在我国的春秋、战国时期，就已经形成了一套完整的审计监督制度——上计制度。 宋太宗淳化三年（公元992年），我国的审计机构由“诸军诸司专勾司”更名为“审计院”，为“审计”一词的起源。 辛亥革命以后，北京的北洋政府在1914年设立“中央审计处”，南京的国民政府在1920年设立“审计院”（后改为审计部隶属监察院）。 三、社会审计的产生和发展 1.社会审计形式的产生标志。 1853年在苏格兰成立的爱丁堡会计师协会是世界上第一个社会审计执业团体。 我国的社会审计起源于1918年。谢霖在北京创办了我国第一家社会审计组织——正则会计师事务所。 第二节审计的职能、任务和作用 一、审计的职能 审计具有经济监督、经济评价和经济鉴证的职能。 （一）经济监督 经济效益审计中缺少严格的客观标准和明确的非界限。经济效益不具有监督的职能。 （二）经济评价 （三）经济监证 审计的经济鉴证职能指的是，通过鉴别被审单位经济活动和有关资料的性质，然后作出书面证明。社会审计是体现审计鉴证职能最明显的例子。 三、审计的作用 （一）制约作用 （二）促进作用 （三）证明作用 第三节审计的本质 审计的本质、对象、目的、职能和作用。 一、审计的对象
自考公共英语（一）课文翻译（unit22） -自考串讲笔记 Unit 22 Text A 当今人们对健身的态度 最近一位学生对我们说，抽出时间来增进身体健康完全是在浪费学习时间。他要我们相信，对他来说，健身运动一点也不比学打桥牌更有用。上大学和为将来的职业做准备才是他的当务之急。 这个学生把身体健康看成是一种目的，而不是我们所认为的手段。人们对于个人参加体育锻炼所持意见很多，赞成的或反对的都有，他的观点只是其中的一种。 很多人，包括不同年龄的大学生，用在健身活动上的时间很少。当然这里有些人可能受到身体条件的限制，运动起来非常困难，而另一些人从事的活动很费时间，只有完成之后才有机会去休闲娱乐。然而，那些能更多参加健身活动而实际上却参加得很少的大多数人又如何呢下面的哪句话更符合你说的 “我知道这很重要，但我只是现在没有时间。” “我已经很健康，而且按我的计划，保持下去没有困难。” “我应该参加得比现在多，但我没有健身器材，别人也不太支持我。”
“锻炼使我感觉糟透了，即使淋浴之后，我去上下一节课时还是浑身是汗，闻起来大概有些更衣室的味道。” 你与那些没有做出承诺的人不同，也许已承诺投入一项健身计划，但你这项活动的范围可能是比较狭隘的。如果下列某一议论和你一致，那么也许你还没有看到保持高水平的身体健康所具有的更广泛的价值。 “宿舍中每个人都在晚上跑步，所以我也跑。” “锻炼时间每消耗3500卡热量，我就可以减少一磅指肪。圣诞节之前我只需要再减十磅。” “这个周末天气凉爽宜人。星期六看起来是创造个人纪录的好日子。” “有些人可能会说我怕死。见鬼，我只是想长寿。” 如果你看到这些议论中有一条正好代表了你的态度，那么你衡量健身价值的理由不是有点近视吗我们建议你重新审视自己对健身的态度和健身对你生活其它方面的积极影响。你应该问问自己，“如果我真的处于身体最佳状态，我会取得什么成就”因为身体强健的程度很容易观察和测出，你可以很快开始看到你有能力成为的那个正在脱颖而出的人。几乎每天你都能看到进步和成就，不过请记住，人各不同，有些人会比别人进步得快。归根结底，我们认为虽然健身不能保证你活得更长，但却有助于你享受你的人生。 Unit 22
自考《管理心理学》串讲笔记十三 第三节职业倦怠、心理压力、情商管理与EAP 一、职业倦怠与心理压力 1、职业倦怠与心理压力的概念 ★职业倦怠：个体因不能有效地缓解工作压力或妥善处理工作中的挫折所形成的一种情绪衰竭、人格解体（分离）、个人成就感下降、身心疲惫的综合症状。 它是一种由工作与职业引发的“心理枯竭”现象，是上班族在工作的重压之下所体验到的身心疲惫、能量被耗尽的感觉，这和肉体的疲倦劳累是不一样的，而是缘自心理的疲乏。 职业倦怠的特征表现：工作满意度低、工作热情和兴趣的丧失，以及情感的疏离、冷漠与人格解体等。 职业倦怠与心理压力有关。压力与心理紧张、应激是同义语。 当人们认知到威胁或者无法应付的危险、挫折与紧急情境时，所产生的生理、心理（精神与情绪）、行为上的体验、感受和紧张反应就是很强的心理压力或应激。 2、职业倦怠与心理压力的原因 （1）马斯勒奇：职业倦怠的工作匹配理论。 （2）紧张状态的交互作用理论。 （3）某些人格特质会让人陷入工作压力饱受煎熬。 （4）罗宾斯：压力理论模型。潜在压力源：环境因素、组织因素、个人因素。 这些因素是否导致员工压力感的形成，依赖于个体之间的差异性（经验、态度、价值观、人格等） 压力反应包括生理症状、心理症状和行为反应。 3、职业倦怠与心理压力的缓解 （1）改变产生职业倦怠的应激源。 （2）提升自我效能感水平，改善自我的应激能力。
（3）重视情商管理，建立EAP系统，开展员工帮助计划。 二、情商管理 1、情商的概念 ★Salovery&Mayer（1990）：情商（EQ）是个体控制和调节自身情绪体验的能力。 正确的EQ管理理念是用科学的、人性的态度和技巧来管理人们的情绪，善于应用情绪带来的正面价值与意义来帮助人们在工作中获得成功。 EQ包括五个方面：①对自身情绪的认识能力；②调控与管理自己情绪的能力；③认识他人情绪的能力；④调控与管理他人情绪的能力；⑤协调与处理人际关系的能力。 这样，情商（情绪智力）就包括：自我意识、自我控制和自我激励能力。 移情能力（理解别人情感，根据别人的情绪反应来待人接物）。 社交技巧。 2、情商管理与情绪调节 ★情商管理： 首先，要以情商来提升领导者的亲和力、影响力和领导力。 其次，领导要重视提升全员的情商水平，协调人际关系，营造和谐团队与组织气氛，以情商来促进团队与组织的绩效。 再次，要将EAP服务系统的建立完善与情商的管理紧密联系起来。 情绪调节的基本过程包括： ①生理调节②情绪体验的调节③行为调节④认知调节⑤和谐人际关系的调节 3、消极情绪调控的具体方法 首先，认识到思维（认知）方式是负面情绪产生的一个重要根源。发现自己身上存在的不合理信念。 其次，改变不合理的思维（认知）方式。 根据不同的负面情绪体验，采用多种具体方法来调节不良情绪。
《审计学》复习资料 第一章审计概论 本章重要考点串讲 考点一审计的定义和特征 一、审计的定义 审计是由国家授权或接受委托的专职机构和人员，依照国家法规、审计准则和会计理论，远用专门的方法，对被审计单位的财政、财务收支、经营管理活动及相关资料的真实性、正确性、合规性、合法性、效益性进行审查和监督，评价经济责任，鉴证经济业务，用以维护财经法纪、改善经营管理、提高经济效益的一项独立性的经济监督活动。 二、审计的特征 审计的特征征集中体现在独立性和权威性方面。 考点二审计的分类和方法 一、审计的分类 （一）按审计的主体分类 审计主体，即审计的执行者，按审计主体分类，可以将审计分为政府审计、内部审计和注册会计师审计三类。 （二）按审计目的和内容分类 按审计的目的和内容分类，可以将审计分为财务报表审计、经营审计、合规性审计三类。 （三）按审计实施的时间分类 按审计与被审计经济业务发生的时间之间的关系，可以将审计分为事前审计、事中审计和事后审计三类。 （四）按审计执行的地点分类 按执行的地点分类，可以将审计分为报送审计和就地审计两类。 （五）按照审计所依据的基础和使用的技术分类 按照审计所依据的基础和使用的技术分类，审计可分为账项基础审计、制度基础审计、风险导向审计三类。 二、审计的方法 我国的审计方法体系由两大部分组成，即审查书面资料的方法和证实客观事物的方法。 （一）审查书面资料的方法 1、按审查书面资料的顺序划分，可分为顺查法和逆查法。 2、按审查书面资料的数量和范围划分，可分为抽查法和抽查法。 3、按审查书面资料的技术内容划分，可分为审阅法、核对法、分析法、复算法等。 （二）证实客观事物的方法 证实客观事物的方法是主要用于证实客观事物形态、性能、数量和价值的方法。目前，审计中常用的有盘点法、调节法、观察法、查询法和鉴定法。 考点三审计的职能和作用 一、审计的职能 （1）经济监督职能 （2）经济评价职能 （3）经济鉴证职能 二、审计的作用 （1）制约作用 （2）促进作用 （3）证明作用 本章典型试题串讲 [单选]审计最本质的特性是独立性。 [单选]依据我国1982年宪法，1983年在国务院设立的审计署。 [单选]我国第一家社会审计组织的创办人是谢霖。 [单选]注册会计师审计的产生主要是由于财产所有权与经营权分离。 [单选]国家审计、注册会计师审计、内部审计三者最大的区别体现在审计主体。 [单选]从审计独立性、有效性来讲，企业内部审计最有效的领导是董事会。 [单选]从方法论的角度，注册会计师以审计风险模型为基础进行的审计，称为风险基础审计。 [多选]审计的特征集中体现在独立性、权威性。 [多选]审计按照主本分类，可分为政府审计、内部审计、社会审计。 [多选]在选用审计方法时，应注意应与审计的特定目的上适应，应与被审计单位的具体条件和实际需要相适应，应与审计主体的性质和任务相适应等。 [多选]审计的职能主要有经济监督职能、经济评价职能、经济鉴证职能。 [名词]审计是由国家授权或接受委托的专职机构和人员，依照国家法规、审计准则和会计理论，运用专门的方法，对被审计单位的财政、财务收支、经营管理活动及其相关资料的真实性、正确性、合规性、合法性、效益性进行审查和监督，评价经济责任，鉴证经济业务，用以维护财经法纪、改善经营管理，提高经济效益的一项独立性的经济监督活动。 [名词]注册会计师审计又称民间审计、社会审计，是指由中国注册会计师协会审核批准成立的会计师事务所进行的审计。 [名词]审计方法是审计人员检查和分析审计对象、收集审计证据，并依据审计证据形成审计结论和意见，从而实现审计目标的各种专门手段的总称。 [名词]顺查法是按照会计核算的处理顺序依次进行检查核对的一种方法。顺查法主要适用于规模较小，业务量较少或内部控制制度较健全的单位，都可以采用这种方法。 [名词]查询法是审计人员对审计过程中的疑点问题，通过向有关人员询问和质疑等方式来证实客观事实或书面资料，取得审计证据的一种审计方法。查询法有面询和函询两种。 [名词]审计职能是指审计本身固有的内在功能。多数人认为审计具有经济监督的职能、经济评价的职能和经济鉴证的职能。
自考英语重点语法 动名词在句子中的作用 动名词是一种非限定动词，其构成同现在分词一样，即在动词原形后加-ing，在形式上同现在分词没有任何区别。动名词的用法并不算很复杂，但出现的频率却非常高，是考试常考语法项目，因此应该格外引起学生的注意。动名词在句子中不受主语的人称和数的制约，但不能做谓语。 1.作主语 动名词及其短语可以用来作主语，跟一般名词或代词在句子中作主语一样，有自己的谓语/表语、宾语等等，组成完整的句子。 如：Smoking does a lot of harm to one's health. （吸烟对人体非常有害。） Reading different kinds of books can enlarge your range of knowledge. （阅读各类书籍能扩大你的知识面。） 但是，动名词作主语有两种特殊句型，那就是由"it"作形式主语和"there"作先行主语的两种句型。这两种特殊句型正是学生常常忽略的地方。因此，必须给予足够的重视。 （1）“it”作形式主语的句型。这种句型常常表现在下列结构中： It is no good... It is not much good... It is no use... It is hardly any use... It is useless... It is not any use... It is little use... It is hardly worth... It is worth... It is worthwhile... It is a waste of time... It is difficult... It is a waste of time arguing with him. （跟他辩论是在浪费时间。） It was no use talking without taking any action. （只说不做是没有用的。） （2）“there”作先行主语的句型。这种句型通常用在否定句中，其基本形式是there is/was+动名词。 There is no denying the fact. （事实不容否认。） There is no joking over this matter. （这种事开不得玩笑。） There is no telling what she will be after she grows up. （说不准她长大后会干什么。）动名词在句子中的作用 2.动名词作表语 动名词作表语形式上同进行时态一样，由be+动词-ing形式构成，但它所表达的是主语“是什么”，而不是主语“正在干什么”。 The only thing that Smith likes to do after his dinner is watching TV. （史密斯饭后唯一喜欢做的事就是看电视。） The most important thing is finding the most suitable person for this job. （最重要的事情是找到这个工作最适合的人选。） Seeing is believing. （眼见为实。） 我们知道，不定式也同样可以作句子的主语和表语，所表达的意义也非常接近，但两者也有一定的区别：一般说来，动名词多表示一般行为和状态，而不定式则强调具体某次动作以及将来要发生的动作。 动名词在句子中的作用 3.动名词作同位语 同位语是用来说明所修饰的名词，是对该名词的进一步解释，起一个补充说明作用。动名词作同位语也起同样的作用。 His hard habit, smoking one cigarette after each meal, remains unchanged for fifty years. （他饭后一支烟这个恶习五十年没有改变。） That's my pride, speaking five languages.
管理心理学（00163）必过秘籍 1.在管理的职能中，对组织实际工作与运行活动状态偏离预定计划于目标时的监督，纠正与调整是指（A）1-40 A．控制职能 B.计划职能 C．协调职能 D.组织职能 管理是组织中的管理者通过计划，组织，指挥，控制，激励等职能来协调他人的活动，有效使用人力，物力，财力，信息，工具，科技等各种资源，实现组织目标的过程。 管理的职能： 1.管理的具体职能： 1.计划 2.组织 3.指挥 4.控制 5.协调 2.管理的现代职能： 1.信息 2.决策
3.激励 4.研究，发展与开拓创新 管理的目的：是充分利用企业的一切资源，完成企业的各项目标与任务，取得最好的效率与效益，并维持企业，组织和成员持续，稳定的发展。 2.因其对工业心理学创立所起的作用，被后人誉为“工业心理学之父”的是（D）1-54 A．斯科特 B.梅奥 C.冯特 D.闵斯特伯格 闵斯特伯格因其对工业心理学创立所起的作用，被后人誉为“工业心理学之父” 最早进行心理学技术学研究的是冯特的学生闵斯特伯格。 霍桑实验的的步骤： 1.第一阶段是1924-1927年进行的工作物理环境实验，这是霍桑实验的先导 2.第二阶段是1927-1932年进行的职工福利措施实验 3.第三阶段是1928-1930年进行的态度和意见调查 4.第四阶段是1930-1932年进行的团体行为的观察研究 系统管理学派认为企业的子系统包括： 1.信息处理系统
2.传感系统 3.决策系统 4.加工系统 5.控制系统 厄威克八项原则的内容： 1.目标原则 2.相符原则 3.职责原则 4.组织阶层原则 5.控制广度原则 6.专业化原则 7.协调原则 8.明确性原则 3.管理心理学的具体研究方法主要包括实验法、问卷法、测验法、个案研究法和（C）1-59 A．数理分析法 B.逻辑判断法 C．观察法 D.经济分析法
自考审计学知识点汇总集团文件发布号：（9816-UATWW-MWUB-WUNN-INNUL-DQQTY-
审计复习题 1．按照审计所依据的基础和使用的技术分类，审计分为哪几 类？ 答：按照审计所依据的基础和 使用的技术分类，审计可分为三 称为详细审计，是在被审计单位 规模较小、业务较少、账目数量 不多以及审计技术和方法不发达 的特定审计环境下产生的。第二 2．审计按照审计主体分类分为 哪几类？ 答：审计按照审计主体分类，可以将审计分为三类，第一类为指国家审计机关依法所进行的审计，是国家审计机关代表政府依法对国务院各部门、地主各级政府、财政、金融机构和企事业组织等的财政和财务收支进行审计监督，在独立行使审计监督权的过程中，不受其他行政机关、社 会团体和个人的干涉。第二类职审计机构或人员实施的审 计，是组织内部的一种独立客 观的监督和评价活动，它能过 审查和评价经营活动及其内部 控制的适当性、合法性和有效 性来促进组织目标的实现。第 为民间审计、社会审计，是指 由中国注册会计师协会审核批 准成立的会计师事务所进行的 审计。 3．注册会计师职业道德的基 本原则包括哪些？ 答：注册会计师职业道德的 是注册会计师执行鉴证业务的灵魂，所谓独立性，是指实质上的独立和形式上的独立。客观性要求注册会计师应当力求公平，不因成见或偏见、利益冲突和他人影响而损害其客观 性。公正性要求注册会计师在 提供专业服务时，应当坦率、 专业胜任能力要求注册会计师应当具有专业知识、技能或经验，能够胜任承接的工作，应有关注要求注册会计师在执业过程中保持职业谨慎，以质疑 的思维方式评价所获取证据的有效性，并对产生怀疑的证据密性要求注册会计师与客户的 沟通，必须建立在为客户信息 师的行为应符合本职业的良好声誉，不得有任何损害职业形 象的行为。这一义务要求注册会计师履行对社会公众、客户 遵照相关的技术准则提供专业服务。其中，应当遵守的技术准则有中国注册会计师执业准
4、解题思路及答题技巧 两大原则： （1）先做主观题，再做客观题。 （2）按分值合理分配时间。 1.完型填空： （1）上看下看，左看右看，充分利用上下文。 （2）熟记固定搭配。 For over a hundred years Japan has consistently spent large sums of money and considerable human resources in an effort to obtain technology. Her ability to negotiate _________11 by the fact that most of the technology she wanted was no commercial secrets. Japan’s _________12 has also been strengthened by the fact that her internal market was large，so that _________13 to this market could be offered to multinational companies as an attraction to them to grant licenses. Besides，Japan’s work force was disciplined，so it was capable _________14 applying the information it acquired. Finally，American and European companies，who were _________15 licensers，felt that the Japanese companies might take a large share of the world market _________16 they were not limited by licensing agreement.
第一章管理心理学绪论 一、管理的概念P40（1201 单选）（1504 单选） 组织中的管理者通过计划、组织、指挥、控制、激励等职能来协调他人的活动，有效使用人力、物力、财力、信息、工具、科技等各种资源，实现组织目标的过程。 二、法约尔提出了管理的5个职能P40 1) 计划: 法约尔认为它是管理的首要职能。即制定目标并确定达成这些目标所必需的行动手段、方法与策略。（1210单选） 2) 组织：通过特定的组织机构与组织形式、组织管理原则和方法，完成组织活动任务的过程。（1301 单选） 3) 指挥: 即上级对下级的指导、监督和激励。 4) 控制：对组织的实际工作与运行活动状态偏离预定计划与目标时的监督、纠正与调整。（1310单选）（1504 单选） 5) 协调: 即对组织机构和组织成员之间的行为活动进行有效协作与调整。 三、企业管理过程主要包括两个系统：P41(1404单选) 1) 社会技术系统 2) 社会心理系统 四、心理学的概念P41（1110单选） 心理学是研究人的心理活动发生、发展及其规律的科学。 五、心理过程包括:P42—45 （1404多选） 1. 认识过程 感觉：所有认识活动的基础、门户与开端，是最简单的认识过程。（1110单选）（1410单选） 知觉 记忆 思维 想象 2. 情绪与情感过程 (1) 基本情绪 (2) 情绪状态（1301单选） 心境:一种使人的所有情绪体验都染上某种色彩的、较持久而又微弱的情绪状态。 激情: 一种强烈而短促的情绪状态。 应激: 出乎意料的紧张而又危险的情景所引起的超强的情绪状态。（1404单选） (3) 高级社会性情感 道德感 美感 理智感：人对认识活动的成就进行评价时产生的态度体验。 人的理智感大体有以下几种：(1310多选) 好奇心和新异感 喜悦感 怀疑与惊讶情感 不安情感 自信与确信不疑情感 3. 意志过程:指意识对行为的积极能动的调节作用。（1504 单选） 人的意志行动的特征（1210 简答） (1) 意志行动是人特有的自觉确定目的的行动。 (2) 意志行动主要体现在人的意识对活动的调节支配过程，使人的行动能按自觉的目的去能动地认识世界和改造世界。 (3) 克服内部和外部的困难是意志行动最重要的特征 (4) 意志行动是以随意动作为基础，它是和自动化的习惯动作既有联系又相区别的行动。 六、个性心理特征P46 （1110单选多选） 个性心理特征是人的多种心理特征的一种独特的组合。从个性心理特征的角度来看，个性心理的差异表现在能力、气质和性格上。 1) 人顺利地完成一定活动所具备的稳定的个性心理特征称为能力。 2) 气质是受人的高级神经活动类型的制约与影响，典型地表现在人们心理过程的强度、速度、灵活性与倾向性等动力性方面的个性心理特征。 3) 一个人对现实的态度和习惯化了的行为方式中表现出来的、较稳定的，有核心意义的个性心理特征是性格。 4) 自我（自我意识）：个人对自己自觉的认知系统。 七、人本管理的主要内容P47 （1410简答） 1) 管理应以尊重人、关心人、关爱人与人的生命、改善与提高人的生活工作质量为出发点 2) 管理应强调弘扬人性、给人以尊严，尊重人的人格，维护人的健康与和谐生存、发展的权力，发挥人的主体作用与主观能动性作用; 3) 管理要提倡开发人的潜能、创造与体现人的价值、达到自我实现的目标;
审计：是为了查明有关经济活动和经济现象的认定与既定标准之间的一致程度，而客观收集和评估证据。并将结果传达给利害关系人的系统过程。 管理层的认定：是指管理层对财务报表各组成要素的确认、计量、列报做出明确或隐含的表达，反映了管理层在处理各种经济活动及经济事项时，遵循会计准则及相关会计法规的范围、程度及结果。 标准审计报告：是指包括标准措辞的引言段、范围段和意见段的无保留意见的审计报告，不附加任何说明段、强调事项段或修正性用语。 公布目的审计报告：一般是用于对企业投资者、债权人等非特定利益关系者公布的附送财务报表审计报告。 非公布目的的审计的报告：一般是用于经营管理、合并或业务转让、融通资金等特定目的而实施审计的审计报告。 简式审计报告：又称为短式审计报告。它是注册会计师对应公布的财务报表进行审计后所编制的简明扼要的审计报告。 像是审计报告：又称长式审计报告。它是指对审计对象所有重要经济业务和情况都要做详细说明和分析的审计报告。 审计证据：是指注师为了得出审计结论、形成审计意见而适用的所有信息，包括财务报表依据的会计记录中含有的信息和其他信息。 审计工作底稿：是指注师对制定的审计计划、实施的审计程序、获取的相关审计证据、以及得出的审计结论做出的记录。 永久性档案：是指那些记录内容相对稳定，具有长期使用价值，并对以后审计工作具有重要影响和直接作用的审计档案。 当期档案：是指那些记录内容在各年之间经常变化，主要供当期审计使用和下期审计参考的审计档案。 重要性：如果一项错报单独或联通其他错报可能影响财务报表使用者依据财务报表做出的经济决策，则该项错报是重大的。 审计模式 法等要素的组合 风险基础审计试的程度和范围。 审计风险表表示不恰当审计意见的风险 抽样风险：是指注册会计师根据样本得出结论，与对总体全部项目实施与样本同样审计程序得出的结论存在差异的可能性 抽样单元：构成总体的个体项目 随机数表：也称乱数表，是由随机生成的从09随机的 系统选样：也称等距选样，是指按照相同间隔从审计 对象总体中等距离地选取样的一种选样方法。采用系统选样法，首先计算选样间距 ，确定选样起点，然后再根间距顺序地选取样本。 随意选样：也称任 意选样，是指注册会计不带任何偏见地选取样本，即注册会计师 考虑样本项目的性质、大小、外观、位置其他特征而选取总体项目 PPS 抽样：也称概率比例规模抽样，是一运用属性抽样原理对货币金额而不是对生率得出 结论的统计抽样方法，也被称为额加权抽样j 货币单位抽样，累计货币金抽样，以及综合属性变量抽样等 重大错报风险：重大错报风险是指财务报在审计前存在重大错报的可能性。在设计计程序以确定财务报表整体是否存在重错报时，注册会计师应当从财务报表层次各类交易、账户 余额、列报(包括披露，同)认定层次考虑重大错报风险 内部控制 ：由企业董事会或类似的决理结构，管理层和全体员工共同实施的在合理保证实现 特定目标的一系列控制动 控制测试：对控制运行的有效性进行测试 管理 建议书：注师在完成审计工作后，针对审计过程中已注意到的，可能导致被审计单 位财务报表产生重大错报的内部控制重大缺陷提出 书面建议 审计业务约定书：会计师事务所与被审计单位签订的，用 以记录和确认审计业务的委托与受托关系、审计目标和范围、双方的 责任以及报告的格式等事项的书面协议 分 析程序：注师通过研究不同财务数据之间以及财务数据与非财务数据之间的内在关系，对财 务信息作出评价 实质性程序：注册会计师针对评估的重大错报风险实施的直接用以发现认定层次重大错报的审计程序。 函证 ：直接发函给被审计单位的债务人，要求核实被审计单位应收账款的记录是否正确的一种审计方法 会计估计：指对结果不确定的交易或事项以最近可利用的信息为基础所作出的判断。被审计单位管理层应当对其作出包括在财务报表中的会计估计负责 关联方及其交易：为了确定关联方及其交易是否真是存在、关联方交易的记录是否适当、关联方交易的会计处理是否适当以及关联方及其交易的披露是否恰当 持续经营假设：是指被审计单位在编制财务报表时，假定其经营活动在可预见的将来会继续下 去，不拟也不必终止经营或破产清算，可以在正常的经营过程中变现资产、清偿债务 期后事项：是只资产负债表日至审计报告日之间发生的事项以及审计报告日后发现的事实 审计准则：是指审计人员在实施审计工作时所必须恪守的行为规范的专业指南，也是判断审计工作质量的权威性准绳。 职业道德：是某一职业组织以公约、守则等形式公布的，其会员自愿接受的职业行为标准 法律责任：是以国家强制力为保障的一种责任，是行为人有违法行为或违约行为或仅因法律规定，而承担某种不利的法律后果 管理层：对被审计单位经营活动的执行负有管理责任的人员或组织 验资工作底稿：验资过程中形成的工作记录和获取的资料 财务报表审阅：指注师接受委托，在实施审阅程序的基础上，说明是否注意到某些事项，使其相信财务报表没有按照适用的会计准则和相关会计制度的规定编制，未能在重大方面公允的反映被审阅单位的财务状况、经营成果和现金流量的鉴证业务 简答题 鉴证业务设计的三方关系人：注册跨及时、责任方、预期使用者 审计主体的分类：注册会计师审计、政府审计、内部审计 会计师事务所的组织形式：独资会计师事务所、普通合伙制会计师事务所、有限责任制会计师事务所、有限责任合伙会计师事务所 美国注册会计师事务所的业务：鉴证服务、其他保证服务和非保证服务 我国会计师事务所的主要业务：审计、审阅、审核、执行商定程序、税务服务、管理咨询、会计服务 财务报表验证阶段：财务报表的验证阶段依据所侧重的财务报表内容的不同，又可以分为资产负债标验证阶段和会计报表验证阶段。 保证审计目标的实现，注师应做到：1、遵守相关职业道德规范，恪守独立、客观、公正的原则，保持专业胜任能力和应有的关注，并对执业过程中获知的信息保密2、注师应当遵守会计师事务所质量控制准则3、注师应当按照审计准则的规定执行审计工作 与交易事项相关的管理层 产负债表所列的各项资产、负债、权益在资产负债表日是否存在，损益表所列的各项收入和费用在会计期间内是否确实发生。2、完整性。是指在会计报表应该列示所有交易和各项是否都列入了。3、权利和义务。是指在某一特定日期各项资产是否确属审计单位的权利，各项负债是否属于被审计单位的义务。4、估价或分摊。是指各项资产、负债、所有者权益、收入、费用等要素按照适当的金额列入会计报表。5、表达与披露。是指被审计单位已经正确列示、说明和披露会计报表的各个组成项目、附注及说明。 审计报告的作用：1、鉴证作用。注师签发审计报告，不同于政府审计和内部审计报告，是以超然独立的第三者身份，对被审计单位财务报表合法性、公允性发表意见。2保护作用，注师会计师通过审计，可以对被审计单位出具不同类型审计意见的审计报告，以提高或降低财务报表信息使用者对财务报表的信赖程度，能够在一定程度上对被审计单位的财产、债权和股东的权益及企业厉害关系人的利益起到保护作用。3、证明作用，审计报告是对注师审计任务完成情况及其结果所做的总结，它可以表明审计工作的质量并明确注师审计责任。 审计报告种类：1、按照审计报告的性质分类，可分为标准审计报告和非标准审计报告。2、按照审计报告的目的分类，可分为公布目的的审计报告和非公布的审计报告。3、按照审计报告的详略程度，可分为简式审计报告和详式审计报告。 审计报告的类型：无保留意见的审计报告、保留意见的审计报告、否定意见的审计报告和无法表示意见的审计报告。 审计证据的特征：充分性和适当性（相关性和可靠性） 审计证据的分类：1、按外形特征划分。分为实物证据、文件证据、口头证据和环境证据。2、按来源不同划分为外部证据和内部证据。3、按获取的证据对审计结论的支持程度划分为正面证据和反面证据。 收集审计证据的审计程序：1、风险评估程序。通过风险评估程序，注师可以确定审计项目的重要性水平，明确审计工作中需要特别考虑的领域，为设计和实施进一步审计程序提供公钥基础，从而可以帮助注师合理利用审计资源、提高工作效率。2、控制测试，其目的在于测试被审计单位的内部控制在防止、发现并纠正认定层次重大错报方面的运行有效性，从而支持或修正重大错报风险的评估，据以确定实质性程序的性质、时间和范围。3、实质性程序。包括对各类交易、账户余额、列报的细节测试以及实质性分析程序。 审计证据的评价 审计证据评价的基本原则：1、实事求是原则，这是审计证据必须遵守的首要原则；2、合理怀疑原则，即要求以合理怀疑的态度，在事实的基础上，以科学的假设为前提，运用因果分析、逻辑推理的方法，对造成证据缺陷的原因、过程、结果进行假设，以便找出证据缺陷途径2、恰当分析原则。及要求分析问题时，应恰如其分地给予评价，做到具体问题分析、综合分析，并认真分析和妥善解决审计证据与被审计单位经济活动之间的矛盾。 审计证据评价需考虑的因素：审计证据的评价主要针对证据是否符合充分性和适当性，能否在数量和质量两方面满足审计目的和要求。（1）审计证据的特性。适当性：相关性和充分性。（2）审计证据的经济性（3）审计证据评价中是职业判断。1、审计准则2、职业竞争3、法律诉讼4、审计客户的具体情况 审计工作底稿的作用：1、审计工作底稿是链接整个审计工作的纽带2、审计工作底稿是形成审计结论、发表审计意见的直接依据。3、审计工作底稿是明确审计责任，评价、考核注师专业胜任能力与工作业绩的依据4、审计工作底稿便于进行审计质量控制与质量检查5、审计工作底稿 1、重要性原概念中的 2、重要性包括对 3、确定重要 4、重要 5、对 3）（38（2判断选取有代表性的样本（3）评价样本结果：前者运用概率论和职业判断评价样本结果，后者3）对集团财务 针对保持客户关系和具体审计业务实施相应的质量控制程序b 评价遵守职业道德规范的情况）（2）总体审计策略（a 制动总体审计策略的目的b （3）具体审计计划的主要内容（4）对计划审计工作的记录（a 对总体审计策略的记录b 对具体以及其他外部因素（2）了解被审计单位的性质（3）了解被审计单位对会计政策的选择和运用（4）了解被审计单位的目标、战略以及相关经营风险（5）了解被审计单位财务业绩的衡量和评价（6）被审单位的内部3）组织结构 2）重大和异常交易的会计处理方法（3）在新领域和缺乏权威行标准或共识的领域，采用重要会计政策产生的影响（4）会计政策的变更（5）被审计单位何时采用新颁布的会计准则和相关会计制性（3）设计的各类交易、账户余额和列报的特征（4）被审计单位采用的特定控制的性质（5）注师是否拟获得审计证据，以确定内部控制在防 2）企业文化（3）人力资源政策（4）内部审计机制算控制；财产保护控制；会计系统控制；内部报告控制；经济活动分析控制；绩效考评控制；信制的运用（3）检查文件和报告（4）追踪交易在 制的运行是有效的（2）仅实施实质性程序不足 制的频率（2）在所审计期间，注会拟信赖控制运行有效性的时间长度（3）为证实控制能够防止或发现并纠正认定层次重大错报，所需要获取审计证据的相关性和可靠性（4）通过测试与认定的其他控制获取的审计证据的范围（5）在风险评估时拟信赖控制运行有效性的程度（6）控的规定，充分体现了风险基础审计模式理论的精髓。由于被审计单位的行业风险、经营风险均有可能引发审计风险乃至审计失败，因此，在审计实务中充分了解被审计单位及其环境成为审计工作中一个重要的、不可或缺的环节，并且为重其环境（2）当使用分析程序比细节测试更有效地将认定层次的检查风险降至可接受的水平时，分析程序可以用作实质性程序（3）在审计结束识别风险（2）将识别的风险与认定层次可能发生错报的领域相联系（3）考虑识别的风险是否重大（4）考虑识别的风险导致财务报表发生重中保持职业怀疑态度的必要性（2）分派更有经验或具有特殊技能的审计人员，或利用专家的工作（3）提供更多的督导（4）提高审计程序的不选择高度汇总的财务数据层次进行分析，也可以根据重大错报风险的性质和水平调整分析程序（2）需要对什么幅度或性质的偏差张开进一步据被审计单位提供的未审计财务报表填列（2）有些财务报表项目往往会为调整这些审计差异所作的会计分录中多次出现，因此，要进行重分类汇总（3）在编制完试算平衡表后，应注意核3） 部控制，评估重大错报风险（3）实施进一步审a 通过交易和财务报表项目的实质性测试所确认的为更正错报，即“已知错报”b 通过运用审计抽样技术所估计的未更正预计错报c 通过运用分析性复核程序发现和运用其他审计程序所量化的其他估计错报（2）确定可能的错保金额的影响程度a 这里的财务报表层次的重要性水平是指审计计划阶段确定的重要性水平b 这里的可能错报总额一般是指各财务报表项目可能的错报金额的汇总数，但也可能包括上一期间任何未更正可量，提高审计效果和效率；为被审计单位提供更a 首次接受委托的沟通b 签订业务约定书时的沟通c 编制审计计划时的沟通（2）审计实施阶段的沟通事项a 审计计划中确定的需要其协助的工作b 被审计单位管理层和治理层对有关事项的解释、声明及提供的其他证据c 固有风险和控制风险较高的财务报表认定d 已发现的重大错误、舞弊或可能违反法