河南科技大学
阶段论文
题目＿信用证软条款及其风险防范探析＿＿
姓名＿＿＿贾高进＿＿＿＿＿
院（系）＿＿＿经济学院＿＿＿＿＿
专业班级＿＿国贸072＿＿＿＿＿＿
指导教师＿＿吴松岭＿＿＿＿＿＿
2010年7 月6 日
信用证软条款及其风险防范探析
摘要
信用证的产生是国际贸易支付方式的一次重要变革，这种支付方式首次使不在交货现场的买卖双方在履行合同时处于同等地位，在一定程度上使他们重新找回了"一手交钱，一手交货"的现场交易所具有的安全感，解决了双方互不信任的矛盾。信用证的这一优越性已使其成为当今国际贸易中最为重要的支付方式，极大地促进了国际贸易的发展。然而信用证的独立性原则以及相关立法不完善，使得信用证在使用过程中不可避免的会出现许多问题，其中“软条款”问题尤为典型。信用证中的软条款常常使得受益人无法依据信用证规定交付单据，获得货款。信用证软条款的存在，损害了信用证受益人的合法权益，严重影响了信用证在国际贸易结算中的地位和作用。本文基于大量研究与案例，通过对信用证软条款的产生原因，内在性质以及表现形式的深入分析，对信用证软条款所涉及的内容进行全面把握，力图寻求一些行之有效的方法来规避软条款带来的风险，同时希望在此研究基础之上能提出一些建议，来弥补信用证这方面的缺陷。另外，在一定程度上也是为了呼吁国际商会能与世界各国一道，通过协商，能够赋予信用证一定的法律效力，进一步巩固和提升信用证在国际贸易中地位。
关键词：软条款信用证欺诈防范识别
THE RESEARCH ON RISKES OF SOFT CLAUSES AND PROVENTION THEREOF
ABSTRACT
The generation of L/C is a very important innovation in the payment of interational trade.This kind of payment place both of seller and buyer in the equal position,which made them find the sense of safety just like a face to face trade,and deal with successfully the contradiction of mutual-distrust.The advantage of L/C has made it become the most important payment in the international trade nowdays,and effectively promote the development of international.However,the principle of independence of L/C and the incompleteness of relevent legislation causes lots of troubles when use L/C,and the soft clause is a remarkable example.The soft clauses in L/C often make beneficiary fail to submit bills according to the provisions of L/C,then lead to lose the payment for goods.The existence of soft clauses undermine beneficiary’s legal benefit,and it also influence the position and function of L/C in the international settlement.This article is based on lots of researches and cases,through deeply analysing to the reasons of generation of soft clauses and its internal essence,at same time,this thesis has a comprehensive understanding to the problems involved in soft clauses so that I could find some solutions ot avoid the risks brought by soft clauses.In the end of this article I give some suggestions in the hope that they could make some help to improve the function of L/C.On the other hand,I want to call on ICC and the nations in this world could make jiont effort to endow L/C with some legal force,which will be helpful to consolidate and improve the status of L/C in the international trade.
KEY WORDS:soft clause, Letter of Credit, fraud, prevention, identify
目录
前言···········································································································- 1 -
一、信用证软条款的基本概念 ··········································································- 2 -
二、信用证软条款产生的背景及原因分析 ···························································- 2 -
（一）信用证软条款产生的背景 ······························································- 2 - （二）信用证软条款产生的原因 ······························································- 3 - 1．内部原因····················································································- 3 -
2．外部原因····················································································- 4 - 三、信用证软条款的性质分析 ··········································································- 4 -
（一）具有欺诈性质的软条款 ·································································- 4 - （二）规避风险性质的软条款 ·································································- 5 - 四、信用证软条款产生的负面影响分析 ······························································- 5 -
（一）打击了出口商从事国际贸易的积极性··············································- 5 - （二）削弱了信用证在国际支付方式中的地位 ··········································- 5 - 五、信用证软条款的识别与分类 ·······································································- 6 -
（一）信用证软条款的识别·····································································- 6 - （二）信用证软条款的分类·····································································- 7 - 六、信用证软条款的风险规避 ··········································································- 8 -
（一）认真签订货物买卖合同，完善合同各项条款 ····································- 8 - （二）对客户进行资信调查·····································································- 9 - （三）加强信用证的审核工作 ·································································- 9 - （四）认真履行信用证中规定的义务 ···························································- 9 - （五）外贸企业加强与银行的合作 ···························································· - 10 - （六）外贸企业应加强专业人才的培养 ······················································ - 10 - 七、完善信用证的几点建议及信用证发展前景展望 ············································· - 11 -
（一）国际商会应对信用证软条款问题进行明确界定 ·································· - 11 - （二）统一信用证的格式和统一必须审核的信用证条款 ······························· - 11 - 结语·········································································································· - 13 - 参考文献 ··································································································· - 14 -
前言
信用证这一支付手段，在当今国际贸易中得到了最为广泛的应用，跟单信用证是“国际商业的生命血液”这一恰当的比喻，在国际上得到了广泛的认同。信用证的重要性是不言而喻的，然而信用证软条款的存在严重阻碍了信用证发挥其正常的功能，使得很多出口商因此对信用证望而生畏，不敢轻易采取信用证的结算方式。信用证软条款这一问题已被不少学者进行了研究，然而大部分的研究只限于软条款的识别，分类以及风险防范这些层面，并没能深入分析信用证软条款产生的前因后果，内在性质、法律特征等。另外在信用证软条款的法律效力上还没有形成统一的观点，在遇到软条款引发的贸易纠纷时，往往是临时应对，或根据以往案例进行判决，没有统一的标准和程序来参考和执行。信用证软条款也因此成为出口商和执法机构极难处理的问题。当今世界，国际贸易正在高速发展，国际贸易的支付手段也应适应其发展的需要，进行改进和创新。信用证制度作为最为重要的支付体系应更加趋于规范和统一。这就需要我们对信用证软条款有一个正确和统一的认识。本文从信用证软条款的基本概念，产生背景、性质与法律特征、形式与防范以及与其他问题的联系等方面进行全面分析，希望对了解信用证软条款和完善信用证制度有一定的帮助。
一、信用证软条款的基本概念
有关信用证软条款的定义，一直以来就是很多专家与学者争论的问题，至今没能形成统一的认识。2007年7月1日开始采用的国际商会制定的信用证新规则——UCP600，并没有对信用证软条款进行专门的定义。一般而言，对信用证软条款的定义有以下几种：
第一种认为软条款就是指开证申请人（进口商）在申请开立信用证时，故意设置若干隐蔽性的“陷阱”条款，以便在信用证运作中置受益人（出口商）于完全被动的境地，而开证申请人或开证行则可以随时将受益人置于陷阱而以单据不符为由，解除信用证项下的付款责任。
第二种认为信用证软条款是指不可撤销信用证中规定有信用证附条件生效的条款，或者规定要求信用证受益人提交某些难以取得的单证，使受益人处于不利和被动地位，导致受益人履约和结汇存在风险隐患的条款。
第三种认为信用证软条款就是开证申请人利用信用证这一银行信用工具，在证内开列一些灵活的、不明朗和不确定的，甚至受益人无法履行的条款，主动权掌握在开证人手中，使受益人不能把握和控制，处于被动地位，从而造成违约或不能完全执行信用证，进而达到骗取受益人的定金、质押金、预付款或内外勾结骗取购货款的目的
第四种认为信用证软条款，是指开证申请人在注明为不可撤销的信用证中规定的若干赋予开证申请人或开证行单方面随时解除付款责任主动权的条款。由于这类条款的存在，使得表面为不可撤销的信用证变成了变相的可撤销信用证，开证申请人实际上控制了整笔交易，受益人处于受制人的地位，无法自主掌握或虽经过努力也无法完成，而信用证项下开证行的付款承诺毫不确定，很不可靠，开证行可随时利用这种条款单方面解除其保证付款责任
虽然对于信用证软条款的定义不尽相同，但是有一点是可以明确的，信用证的软条款是申请人或开征行在信用证中所列的条款，而这些条款是受益人处于极端被动的地位，难以收汇，而主动权始终控制在申请人或开证行手中，可随时引用该软条款，其直接法律后果是开证行可以单方面解除其保证付款的责任。另外信用证的软条款有一个最基本的特征，即它单方面被申请人或开证行所控制，使得不可撤销信用证变为可撤销信用证。
二、信用证软条款产生的背景及原因分析
（一）信用证软条款产生的背景
自19世纪80年代，跟单信用证结算方式在英国伦敦产生后，由于它具有保证货款安全和资金融通的作用，并避免了买卖双方在交易中的互不信任，因而较快地为国际贸易业界所接受和推广。虽然信用证保证了货款安全和资金融通，但是无法保证卖方产品的质量符合合同的要求，产品质量低劣导致进口商业务上的亏损。另外有不少非法分子利用信用证的独立性原则，伪造大量单据向银行进行议付，来骗取进口商的货款。另外，还有不少潜在风险都会使得进口商在使用信用证时可能蒙受不小损失。进口商为了能够规避潜在风险，在拟定信用证时会特别附加一些有利于自己的条款，来确保自己的利益。信用证软条款起初就是在这样一个背景下产生的，先例一开，继而“风靡全球”，信用证软条款经过几十年的发展和演变，已不仅仅局限于最初层面，其被尝用的范围甚至突破合法范围，对此本文将在下面谈到。
（二）信用证软条款产生的原因
信用证产生的原因可以从两个方面来分析，既有信用证自身缺陷的内部原因，又有国际贸易大环境的外部原因。
1．内部原因
信用证作为国际贸易中的一种支付手段，其安全性相对已经得到了世界公认，但是信用证本身还存在着一定的缺陷，表现在结算方式对买卖双方的权利和义务规定得并不平衡。UCP600第五条规定：“银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。”所以，信用证方式下实行的是凭单付款的原则及单据的买卖。同时，UCP600第十四条还涉及到几个相关的条款：“a.按指定行事的指定银行、保兑行（如果有的话）及开证行须审核交单，并仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单；d.单据中的数据，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解读时，无须与该单据本身中的数据、其他要求的单据或信用证中的数据等同一致、但不得矛盾。”由此可见，银行在审单时只要求单据之间相符，以及与信用证要求一致，至于单据是不是伪造的，货物的真实情况如何，银行概不负责。换句话说，只要受益人提交的单据符合规定，即使货物本身与合同要求不一致，开证行也应该承担付款责任。从这个角度看，卖方收款的权益得到充分的保障，而买方的权利并没有得到充分的保障，一旦卖方伪造单据骗取开证行付款的话，买方最终得到的只是一套单证。所以买方在开立信用证后，都希望能够加强对货物的控制，方法之一就是在信用证中对卖方做出一些限制，以降低被欺骗的可能性。可见，正是由于信用证本身的缺陷，才导致了信用证软条款的出现。
2．外部原因
2.1开证申请人存心诈骗。这类信用证中往往出现要求受益人支付履约保证金给买方的条款。一旦买方收到类似预付款项，往往就会利用信用证中事先订立的软条款百般挑刺，逃避付款责任，使出口方利益受损。
2.2开证申请人并非存心诈骗，而是为了掌握信用证的主动权。当开证申请人为中间商转售货物时，这种情况极有可能发生。中间商一方面希望通过信用证达到控制货物的目的；另一方面作为卖方又需要去寻找新的买主。一旦市场行情看跌，中间商就可以利用软条款达到拒绝付款的目的。
2.3开证申请人为了更好地控制货物。如前文所述，信用证是一种单据买卖，原则上，只要受益人提交了符合信用证要求的单据，开证行都应该履行付款的责任。但是，买方在收到货物之前，很难确认自己收到的货物和受益人提交的各项单据一致，一旦出现问题，往往要经过复杂的国际索赔、仲裁等程序。而开证申请人为了保护自己的利益，最有效的一个办法就是在信用证中加列一些可以控制商品质量等方面的软条款。
2.4出口商自身的原因。某些外贸企业由于业务人员经验不足，识别“软条款”能力有限。此外，在交易中还可能存在急功近利的心理，贪图看似优惠的条款，而忽视了对开证申请人资信情况的调查，被对方所利用。
三、信用证软条款的性质分析
对于信用证软条款性质的探讨，存在着许多不同的观点，本人认为对信用证软条款的定性应从其成因出发。按其成因可分两种：一是具有欺诈性质的软条款；二是具有规避风险性质的软条款。
（一）具有欺诈性质的软条款
这类软条款是不法分子利用信用证的固有缺陷，在开立信用证时通过附加一些软条款，设置陷阱，达到骗取货物，履约保证金或开证严谨押金的目的，一旦开证申请人收到预付款项，即可利用信用证中的软条款逃避付款责任，达到诈骗的目的。（具体例证见附录案例一）
具有欺诈性质的软条款引发的国际贸易纠纷并不鲜见，然而对于软条款构成的欺诈在法律层面往往难以判定，因为在《UCP600》中并没有信用证欺诈的规定，国际商会也没有对信用证欺诈定义。信用证的独立性原则，以及严格的单证相符原则，曾导致卖方信用证欺诈行为屡禁不止，也就是卖方伪造与信用证规定严格相符的单据，到银行去议付货款进行欺诈的行为，为了禁止这种行为各国广泛援引“信用证欺诈例外原则”。本人以为对待买方信用证欺诈行为亦可以参照此原
则。通过法律介入，来有效处理这类性质的软条款。
（二）规避风险性质的软条款
这种性质的软条款按规避行为的发出者可分为两种：
一是开证申请人是中间商。中间商作为开证申请人一方面要控制货源，另一方面可能又无法及时联系好下家客户或害怕下家客户临时毁约，因此在信用证中规定了软条款以便自己灵活掌握，一旦下家客户无法落实，即可以因此免除在信用证项下的付款义务。
二是开证申请人是最终进口商。信用证软条款是买方和开证行为防止出口商毁约或欺诈的对应措施，如认为：“进口商希望能保证和控制进口商品的质量，但由于进口商品产于国外，进口方无法实现在生产过程中对产品质量进行全程跟踪，往往只能对到手的货物进行检验。这样质量问题往往是在进口方已履行完付款责任，经过一段时间后才慢慢暴露出来，等到这个时候再向出口商索赔，通过国际仲裁，昂贵的费用、漫长的诉讼过程以及仲裁判决的执行将是令进口商十分头痛的事，因此将目光转向贸易支付过程，以期能利用信用证的单据条款来控制商品质量。
四、信用证软条款产生的负面影响分析
信用证软条款始终是困扰国际贸易实务界的重要问题，它使贸易双方当事人的权利义务处于极不平衡地位，严重威胁了信用证作为国际贸易支付方式的安全性和优越性。然而目前国内外并没有关于此问题的统一可循的权威观点或惯例，这无疑给国际贸易带来诸多不便。信用证产生的负面影响主要表现在以下两个方面：
（一）打击了出口商从事国际贸易的积极性
软条款使出口商无法执行信用证，或不能获得信用证项下要求的单据，如信用证规定由开证申请人或其他代表签字的检验证，若申请人既不验货又不出具相关证书，则出口商无法提交此单据，不符点因而产生，即使出口商根据银行对单据真实性免责的国际惯例，而自行提供这样一份检验证书（即伪造证书），又往往遭进口商以欺诈为由向法院申请下达对贷款的止付令。这种条款往往使出口商在业务操作中左右不是，进退两难，严重打击了其从事国际贸易的积极性。
（二）削弱了信用证在国际支付方式中的地位
信用证因其开证时高昂的费用令许多从事国际贸易的企业望而止步，但这并
没有影响信用证的广泛应用。而软条款的存在却成了信用证应用的一个主要障碍，并在一定程度上削弱了信用证的国际地位，据统计，20世纪60-70年代，全球进出口贸易额的85%以上都是采用信用证方式来结算的。但是近年来，信用证的国际地位在一些发达国家直线下降，信用证在欧美国家的使用率只占10 %左右，并且还有进一步缩小的趋势。而非信用证支付方式，如付款交单(D/P)、承兑交单(D/A)以及赊销(O/A)等以商业信用为付款保证的支付方式却大行其道，很快成为这些国家国际贸易中的主流支付方式。虽然信用证软条款不是造成这一负面影响的唯一原因，但也扮演着很鲜明的角色，不容忽视。
五、信用证软条款的识别与分类
（一）信用证软条款的识别
信用证软条款的识别方法很多，对于每一种识别方式都要从一个主要的角度进行分析和判断，主要的识别方法主要有一下几种：
1．目的识别。是指从众多的信用证条款中，就每一个条款的真实目的和功能进行分析，从中挑选出那些不符合信用证支付惯例，限制受益人权利，或者增加受益人负担，牵制受益人，使之难以交单，或者根本无法交单的条款。比如，信用证规定提供领事发票，“INVOICE AND CERTIFICATE OF ORIGIN MUST BE LEGALIZED BY AN XXX EMBASSY OR CONSULAR IN THE CITY OF EXPORT IF AVAILABLE”(发票和原产地证必须由该国驻在出口地的领事签证)，如果出口口岸没有该国领事馆，就很难办到，即使到外地去办理，时间上也很可能不允许。
2．矛盾识别。从信用证的条款中找出前后矛盾的条款，因为信用证支付规则要求必须达到单单一致，单据间的相互矛盾违反了信用证支付规则，任凭受益人如何努力也做不到单证一致，势必造成难以收汇。这种相互矛盾的条款就是软条款。如：信用证运输条款要求海运提单，又要求海陆联运提单，两者相互矛盾，收益人无论如何也做不到单证一致。
3．生效环节识别。从信用证规定的条款中判断出能决定信用证生效的条款，或者决定某些条款生效的条款。正常情况下，受益人收到的信用证应该是已经生效的信用证，信用证一经开立就应当独立于基础交易合同而对信用证当事人有约束力，进口商或开证行规定信用证生效条款或某些条款的生效条件，而且这个条件的主动权牢牢掌握在进口商或开证行手中，这些条款就是软条款。比如，“THIS DOCUMENTARY CREDIT WILL BECOME EFFECTIVE PROVIDED YOU RECEIVED THE AUTHORIZATION.”（本信信用证在你收到授权书后方能生效）。再如，要取得进口许可证，信用证才能生效;信用证暂时不生效，何时生效由银行另行通知;信用
证规定必须由申请人或其指定的签字人验货并签署质量检验合格证书，才能付款或生效;有关运输事项如船公司、船名、装船日期、装卸港等须经申请人同意后信用证方可生效;品质证书须由申请人出具，或须由开证行核实或其印鉴必须与开证行的档案记录相符，信用证才能生效等等。
4．商检环节识别。在商检条款中判断出由申请人或开证人借以控制信用证而自检或由开证申请人授权人签发检验证的条款。这不仅违反了有关进出口商品检验需由一个独立于贸易关系人之外的第三者、一个有资格、有权威性的检验专业机构来执行的惯例，而且也违背了UCP600第四条规定:“在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据，而不是与单据有关的货物服务或其他行为”。
5．单据环节识别。判断信用证中规定这样一些条款：该条款规定，某些单据必须由特定的人签发，并且这些如发票、检验证、货物收据等单据的印签必须与开证行的留样相符。这些条款使受益人处于极度的危险之中，因为这些特定的人可能去履行签字义务，也可能不去，而且及时去签字，受益人也很难知道开证行的留印签是什么，很容易造成签字不符而被银行拒付。
总之，信用证识别的方法很多种，以上仅列出几种较为主要的识别方式，至于其他方式，由于篇幅有限，在此不再赘述。另外，别的方式还在于大家在具体业务中总结、提炼进而形成自己行之有效的识别方法和技巧。
（二）信用证软条款的分类
实践中的信用证软条款五花八门，本文列举以下几种较为主要与常见的类型：
1．暂不生效软条款，如本证暂不生效，待进口许可证签发后通知生效或待货样经开证人确认后再通知信用证生效。
2．船公司、船名、目的港、起运港或验货人、装船日期须待开证人通知，开证行将以修改的形式另行通知。
3．货到目的港后通过进口商检验，检验证由进口商经过开证申请人授权的人出具和签署（即所谓“客检证书”），同时其印签应与通知行持有的记录相符才履行付款责任。
4．货样寄开证申请人，并经电报确认后，受益人才可交单议付。
5．货运收据由进口商或开证人授权的人出具和签署，其印签应由开证行证实或与开证行存档之签样相符才可议付。
6．无明确的保证付款条款，或明确表示开证行付款以买方承兑卖方开立的汇票为条件。
7．发票须由进口商代表会签，或由进口商代表出具品质证，并规定其签章须与留在银行的样本相符，或将印签档本寄给议付行要求凭以核对在发票上签章。
8．信用证规定，只有在货物清关后或由主管当局批准进口后才能支付货款。
9．信用证规定开证行有权在开证申请人未付款的条件下将单据放给开证申请人，或者规定议付行仅在收到开证行授权后才能向受益人付款。
10．须通过进口国国家海关检验放行后，开证行才能议付。
11．在信用证中设置不易察觉的陷阱条款或信用证前后条款互相矛盾，受益人无论如何也作不到单证一致。
六、信用证软条款的风险规避
在国际贸易中，软条款信用证的使用往往是出口商极为头痛的事，一不小心就掉入进口商的“陷阱条款”之中，很可能遭受巨大损失，为了避免损失，防患于未然，风险规避就显得极为重要。本文从一单以信用证为付款方式的国际商品交易的整个过程出发，全面而细致把握出口商在与进口商进行信用证交易时，所应注意的每一个环节，及出口商自身商业素质方面所应注意的问题。因此本文认为应从以下几个方面进行防范：
（一）认真签订货物买卖合同，完善合同各项条款
信用证条款往往是根据合同条款开出的，合同条款规定得严密、无懈可击，并能考虑到各类可能发生的情况，则出现信用证软条款的可能性也会相应减少。即使出现了与合同要求不符的信用证条款，我方也可以合同为依据要求修改。如果开证申请人拒绝修改，也容易引起我方的注意。例如，应明确规定信用证的开出日期及不按时开证应承担的责任，合理选择信用证的种类及贸易术语，在采用FOB价格术语成交时，应在合同中规定买方的派船时间等。反之，如果合同本身就不明确，进口商申请开证时，开立什么内容的信用证余地就较大，出现了信用证软条款时，受益人无法有理有据地要求修改，甚至还可能被开证申请人指责为拒不履行合同。目前，我国出口竞争激烈，国外某些商人常利用我方公司急于出口的心理，以有利的价格条件为诱饵，致使我方在合同其他条款疏于防范，甚至以此要求我方预付履约保证金或开证押金。我方公司必须对任何要求我方预付款项的合同提高警惕，尽量不要作出这样的规定。即使要签订此类合同，也应在
合同中相应规定，我方在审查接受开来的信用证之后才对外预付款项，以免日后陷入被动。
（二）对客户进行资信调查
交易前必须选择好可靠的交易伙伴，对于陌生的客户，一般应通过银行或有关机构进行资信调查，尤其在知道对方为中间商时，对其经济实力和履约情况更应着重了解。所谓资信是指其资金和信用两个方面，资金指企业的注册资本、实交资本、公积金、其他财产及资产负债情况、财务状况等，信用指企业的经营作风，包括经营能力、付款记录、公共记录等。只有摸清了这些情况，对客户才有详尽的了解，才能放心地进行业务往来。实践证明，选择可靠的交易伙伴，是避免被欺诈或陷于被动局面的最佳途径。
（三）加强信用证的审核工作
为了强调审证的重要性，国际商会在其颁布的《跟单信用证操作指南》中特别指出了受益人要遵循的常识性规则。通常应从以下几个方面对信用证进行审查：
1．验证信用证的真伪，收到开证行开出的电开信用证，应当核对密押；如果接到信开信用证应当首先核对印鉴（签字）。如发现印、押不符，可以对外查询核实，同时通知受益人。
2．审查开证行的信誉和实力。因为信用证是银行信用，开证行承担首先付款的责任，所以资信良好、信誉卓著的银行开来的信用证是安全收汇的保证。应尽量避免在发生经济危机及政治动荡的国家银行开证，实在无法避免时应要求其由资信良好的一个非动荡国家的大银行作保兑，以确保在单证相符、单单相符的情况下不致遭无理拒付，保证安全收汇。调查国外开证行的资信情况，可以委托当地规模较大的银行及其在世界各地的分支机构进行了解，也可以通过国际权威的评审机构调查国外开证行的资信等级。
3．审查信用证的一般内容。出口商在收到信用证后，应对照合同，结合《跟单信用证统一惯例》，认真审核信用证的内容，看信用证的内容是否与合同内容一致，特别注意信用证中有无出现与合同内容相矛盾的条款。每份软条款都有各自表述，没有现成格式，认真仔细阅读，搞清其含义和对出口方可能造成的利弊，对确有必要进行修改和删除的部分，应及时向开证申请人提出。
（四）认真履行信用证中规定的义务
1．对产品的生产、包装、运输过程严把质量关。对应交的货物进行清点、加工整理、刷制运输标志以及办理申报检验和领证等项工作。按合同规定的时
间、地点交货，在极易出现软条款的货物检验环节，出口商应通知货物检验部门及时验货，协助进口商及其代理人及时取得有关货物检验证明和报告。如果进口方故意拖延时间不来验货，出口方切不可随便签署检验证书而贸然发运货物；对于有些检验证书须经驻本国领事认可签章的，要考虑到办证的难度及时间，以免造成不能按时交单。
2．正确缮制并及时提交各种单据。因为信用证条款是制单的唯一依据，制单时，须逐字逐句地阅读信用证内容，不得遗漏，应采取“纵横制单”。根据信用证条款，逐条制作单据，上下前后对照，全面、完整、准确理解信用证各项条款对各种单据的要求。凡是信用证的要求或规定，都必须明确地在单据上表现出来或得到证实，同时要求达到“单证相符”、“单单相符”，力求做到“准确、齐全、及时、清晰”，只有这样安全迅速收汇才能有保障。
（五）外贸企业加强与银行的合作
银贸双方应紧密合作，增强防范意识，提高防诈骗能力，使不法商人无机可乘。
1．通知行在收到含有软条款的信用证后，应及时提醒受益人，由其联络进口商通过开证行来函或来电报修改或删除，以便安全及时收汇。对于印鉴必须由通知行证实的，根据《UCP600》第四条规定：“在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据，而不是与单据有关的货物服务或其他行为。”根据惯例，银行不介入买卖或不参与交易。通知行应遵守合理谨慎的原则，检查其所通知信用证的表面真实性，以保护受益人的权益，而没有义务作为被指定行审核某某的印鉴。
2．议付行负责审核开证行的资信，审核信用证的特别条款，对信用证中出现的软条款，议付行应提醒收益人注意，在接到受益人提交的全套单据后，在合理时间内对全部单据进行审核，看“单、单”、“单、证”是否一致。如信用证中规定提交客检证书并要求签字与开证行预留的样本相符的，应及时向开证行查询，要求开证行提供申请人所指定验货人的签字样本，仔细审核单据签字是否一致。对已来不及修改的信用证，议付行可先电提不符点，待对方银行接受后再寄单。这样可以争取一点时间修改单据。
（六）外贸企业应加强专业人才的培养
进出口业务环节众多，涉及知识广，在今天国际市场中，更需要既通晓外贸专业知识，又谙熟外语同时精通所经营商品专门知识的复合性人才。未来的国际化竞争更加激烈，而这种竞争归根结底是人才的竞争，是人才战略管理上的竞争。加强人才培养要从以下几个方面人手：
1．建立现代企业人才资源观，重视人才的潜能开发。面对日益激烈的国际化竞争趋势，各级管理人员要尽快转变观念，提高对人才资源开发的重要性、长期性、艰巨性、复杂性的认识，把人才资源的开发放在各种资源开发的首位。
2．引进外部人才和积极开发内部人才相结合，合理配置人才资源。在知识经济的社会里，学科交叉、知识融合、技术集成将成为必然趋势，应不拘形式引进各类人才，尤其是尝试引进一些学有所成的留学归国人员。内部开发上，继续加大投入，不但利于稳定现有的人才队伍，而且有利于后备队伍的培养。从总体上看，目前外贸企业人才队伍存在着总量不足，年龄结构、专业结构、知识结构不合理，尤其是精通外语、计算机、外贸业务的复合人才和高级经营管理人才较少的现象，要加大这方面的选才和培养力度。
3．创造人才使用和发展的良好机制。人才的本质特征在于其所进行的创造性劳动，只有在企业经营管理实践中发挥作用，才能达到人才资源管理的目的。人才作用的发挥程度取决于人力资源管理中激励机制能否调动人才的积极性。
七、完善信用证的几点建议及信用证发展前景展望
虽然《UCP600》已于2007年7月1日正式实施，较之《UCP500》有了几点较为明显的修改，但是并未涉及到信用证软条款的任何问题，国际商会对于信用证软条款的态度一直不甚明确，没有具体确定软条款的概念及表现形式，很多学者对软条款进行的定义以及分类，国际商会也没有明确表态，信用证软条款问题引发的贸易纠纷上升到法律层面时，只能临时应对，没有统一和明确的标准来供选择。在涉及到信用证软条款欺诈时，软条款的法律性质问题没能得到解决，有的学者提出可以同样采取“欺诈例外原则”，虽引发了一系列的讨论，但最终还是不了了之。本文探讨信用证的风险规范，只是现实生活中不得已的做法。解决信用证软条款的根本做法还是应从信用证制度完善的角度出发。本文在此提出两点意见，望对完善信用证制度有所帮助。
（一）国际商会应对信用证软条款问题进行明确界定
国际商会虽然是私人机构，但它是制定信用证制度的权威，其所制定文件能得到各国的适用。因此，作为制定《UCP500》的国际商会，应对此问题进行深入的探讨和研究，然后，对软条款问题进行全面的界定，并设计出适合信用证机制的相应运行方法，结束目前这种混乱的局面，做到“有法可依”。
（二）统一信用证的格式和统一必须审核的信用证条款
信用证软条款产生的原因之一就是信用证中的条款约定随意性太强，进口方可以利用受益人的弱点或者疏忽大意，规定软条款限制受益人，以致利用信用证
软条款进行欺诈。如果国际商会能够研究出科学的解决信用证软条款的方法，制定统一的格式和必须审核的条款，不但能节省信用证当事人在制定每一个信用证所花费的时间和精力，而且对于克服信用证在这方面的缺陷，完善信用证的运行机制有着极其重要的意义。
信用证虽然作为当今应用最为广泛的支付方式，但信用证的发展却是面临着重重考验。信用证本身的固有缺陷使得信用证的使用率逐步下降，尤其是在欧美等发达国家，信用证大有退出国际舞台的迹象。这不得不让笔者担心信用证的发展前景，随着经济的发展是否会有一天信用证会退出国际贸易的舞台。笔者也是由感而发，只希望广大学者能够多多研究信用证制度，弥补其不足，因为真的很难能找到一种替代的支付方式能像信用证那样得到广泛的认可与使用。但愿信用证将来能演变成一种国际标准，从而更好地为国际贸易服务。
结语
信用证软条款是信用证发展过程中特定历史条件下的产物，是开证申请人为了维护自身利益而设置的附加条款，然而经过一定时期的发展却大有泛滥的迹象，甚至以欺诈的形式出现。本文通过对信用证软条款的全面探讨，也只是从信用证的表面进行分析总结，提出一些识别信用证软条款和规避软条款风险的办法，这也是不得已而为之，因为一个标准和完善的信用证制度才是解决信用证软条款的根本途径。因而在信用证制度没有进一步的到完善之前，出口商在使用信用证进行交易的时候，要预防信用证软条款为主，防患于未然。认真制定和谨慎审查信用证的有关条款，尽量避免信用证软条款的出现。尤其是在与新客户进行信用证方式交易时，要更加谨慎小心。总而言之，只要在实践过程中做到知己知彼，小心审核，把握好信用证交易的全过程，我们就能够有效地规避信用证软条款所带来的风险。
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案例一
南非华裔商人李华是一家南非公司总经理，2005年被中国法院判处诈骗罪成立，原因是其“以设置信用证软条款、伪造客检单等手段诈骗”。
2005年初，李华与建华衬衫厂达成购买其领带及衬衫的意向，因建华衬衫厂无进出口经营权，遂委托华泰进出口公司做代理。2005年1月，李华代表南非公司与华泰进出口公司达成购销合同，并于1月31日通过一香港公司委托香港银行出具不可撤销信用证，金额为249970美元(合2076550元人民币)。信用证规定，出口人应提供装船前检验证书，该证书须由开证申请人(即香港公司)田成签字，且签字盖章须与银行留底相符。信用证开出之前，李华按约定向建华衬衫厂和华泰进出口公司收取佣金和信用证保证款共计461500元人民币。
2005年2月28日，建华衬衫厂按要求将货物运至李华指定的船务公司仓库，李华同时按信用证要求向建华厂出具了客方检合格单(即客检单，该单在进库前由华泰进出口公司业务人员打印清楚，交李某转托他人带至香港经田成签字后带回)。在货物装船时，李华和华泰进出口公司发的货物不能按原设想装入一个货柜，只好多装了一个小货柜，而由此引起的费用负担纠纷却一直未能达成一致。2005年3月，在未经李华同意的情况下，华泰进出口公司指示船务公司发运货物至香港，同时取得信用证约定的运费到付提单，连同商业发票、客检单等一起，交中行并转寄香港开证行。李华在得知货已发出后通知香港开证行拒付。不久，香港开证行告知华泰进出口公司，由于客检单上的签字与银行留底不符，现已将不符点交开证公司，如果开证公司确认不符点成立，银行将拒付信用证款项。2005年4月3日，香港银行正式通知受益人拒付提单，4月10日信用证过期。华泰进出口公司在与李华多次协商未果的情况下，委托船务公司将货物从香港拉回。此后建华衬衫厂向李华追索上述46万余元佣金及保证金，李华以各种借口推托，建华衬衫厂遂向当地公安机关报案。
2005年5月，李华被公安机关拘捕，经检察机关的侦查后，指控李华“以设置信用证软条款、伪造客检单等手段诈骗”。
2005年11月法院一审判决李华诈骗罪成立，处有期徒刑14年。李华不服判决，理由是信用证条款为卖方认可，客检单并非伪造，涉案货物已由卖方收回，至于46万元佣金的归属，充其量是合同纠纷，法院认定为诈骗缺乏法律依据。
2006年1月，二审法院经审理认为，一审法院原判认定的事实清楚，证据确实、充分，定罪准确，量刑适当，审判程序合法。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》，驳回上诉，维持原判。
专家说法
法学会研究会理事、法学博士郑贤君指出，李华的行为到底是正常的合同纠纷还是商业诈骗，为了搞清这个问题，我们首先来认识一下信用证及其所谓“信用证软条款”。信用证是银行根据开证申请人(即贸易关系中的出口商)开具的规定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面保证。在信用证业务中，银行承担付款责任，因而对出口商的利益保证更为充分。根据国际惯例，受益人取得信用证金额的唯一条件是提供与信用证要求严格一致的单据。在国际贸易中，许多进口商或开证银行便利用这一点设置陷阱条款(也称软条款)，使出口商提交的单据动辄出现不符点，为其拒付货款寻找借口，以保护自身利益或争取对自己最为有利的交易条件。
2001JAN31 15:23:46 LOGICAL TERMINAL E102 MT S700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT PAGE 00001 FUNC MSG700 UMR 06607642 MSGACK DWS765I AUTH OK, KEY B110106173BAOC53B, BKCHCNBJ BNPA**** RECORO BASIC HEADER F 01 BKCHCNBJA940 0542 725524 APPLICATION HEADER 0 7001122 010129 BNPACAMMAXXX 4968 839712 010130 0028 N *BNP PARIBAS (CANADA) *MONTREAL USER HEADER SERVICE CODE 103: BANK. PRIORITY 113: MSG USER REF. 108: (银行盖信用证通知专用章) INFO. FROM CI 115: SEQUENCE OF TOTAL * 27 :1 / 1 FORM OF DOC. CREDIT * 40 A:IRREVOCABLE DOC. CREDIT NUMBER * 20 :63211020049 DA TE OF ISSUE 31 C:120129 EXPIRY * 31 D:DA TE 100410 PLACE IN BENEFICIARY'S COUNTRY APPLICANT * 50 :FASHION FORCE CO., LTD P.O.BOX 8935 NEW TERMINAL, ALTA, VISTA OTTAW A, CANADA BENEFICIARY * 59 :NANJING TANG TEXTILE GARMENT CO., LTD. HUARONG MANSION RM2901 NO.85 GUANJIAQIAO, NANJING 210005, CHINA AMOUNT * 32 B:CURRENCY USD AMOUNT 28764 A V AILABLE WITH/BY * 41 D:ANY BANK BY NEGOTIATION DRAFTS AT ... 42 C:SIGHT DRAWEE 42 A:BNPACAMMXXX *BNP PARIBAS (CANADA) *MONTREAL
河南科技大学 阶段论文 题目＿信用证软条款及其风险防范探析＿＿ 姓名＿＿＿贾高进＿＿＿＿＿ 院（系）＿＿＿经济学院＿＿＿＿＿ 专业班级＿＿国贸072＿＿＿＿＿＿ 指导教师＿＿吴松岭＿＿＿＿＿＿ 2010年7 月6 日
信用证软条款及其风险防范探析 摘要 信用证的产生是国际贸易支付方式的一次重要变革，这种支付方式首次使不在交货现场的买卖双方在履行合同时处于同等地位，在一定程度上使他们重新找回了"一手交钱，一手交货"的现场交易所具有的安全感，解决了双方互不信任的矛盾。信用证的这一优越性已使其成为当今国际贸易中最为重要的支付方式，极大地促进了国际贸易的发展。然而信用证的独立性原则以及相关立法不完善，使得信用证在使用过程中不可避免的会出现许多问题，其中“软条款”问题尤为典型。信用证中的软条款常常使得受益人无法依据信用证规定交付单据，获得货款。信用证软条款的存在，损害了信用证受益人的合法权益，严重影响了信用证在国际贸易结算中的地位和作用。本文基于大量研究与案例，通过对信用证软条款的产生原因，内在性质以及表现形式的深入分析，对信用证软条款所涉及的内容进行全面把握，力图寻求一些行之有效的方法来规避软条款带来的风险，同时希望在此研究基础之上能提出一些建议，来弥补信用证这方面的缺陷。另外，在一定程度上也是为了呼吁国际商会能与世界各国一道，通过协商，能够赋予信用证一定的法律效力，进一步巩固和提升信用证在国际贸易中地位。 关键词：软条款信用证欺诈防范识别
THE RESEARCH ON RISKES OF SOFT CLAUSES AND PROVENTION THEREOF ABSTRACT The generation of L/C is a very important innovation in the payment of interational trade.This kind of payment place both of seller and buyer in the equal position,which made them find the sense of safety just like a face to face trade,and deal with successfully the contradiction of mutual-distrust.The advantage of L/C has made it become the most important payment in the international trade nowdays,and effectively promote the development of international.However,the principle of independence of L/C and the incompleteness of relevent legislation causes lots of troubles when use L/C,and the soft clause is a remarkable example.The soft clauses in L/C often make beneficiary fail to submit bills according to the provisions of L/C,then lead to lose the payment for goods.The existence of soft clauses undermine beneficiary’s legal benefit,and it also influence the position and function of L/C in the international settlement.This article is based on lots of researches and cases,through deeply analysing to the reasons of generation of soft clauses and its internal essence,at same time,this thesis has a comprehensive understanding to the problems involved in soft clauses so that I could find some solutions ot avoid the risks brought by soft clauses.In the end of this article I give some suggestions in the hope that they could make some help to improve the function of L/C.On the other hand,I want to call on ICC and the nations in this world could make jiont effort to endow L/C with some legal force,which will be helpful to consolidate and improve the status of L/C in the international trade. KEY WORDS:soft clause, Letter of Credit, fraud, prevention, identify
遇到国际法问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>>https://www.doczj.com/doc/0115256704.html, 信用证软条款的法律性质 核心内容：信用证软条款(SoftClause)，是指不可撤销信用证中规定有信用证附条件生效的条款，或者规定要求信用证受益人提交某些难以取得的单证，使受益人处于不利和被动地位，导致受益人履约和结汇存在风险隐患的条款。软条款的隐蔽性很大，一般不易引起受益人的警觉，因而常常被不法商人用做诈欺、违约、拒付的有效法律手段和工具。下面赢了网小编为您介绍信用证软条款的法律性质，希望对您有帮助。 (一)软条款的根本法律特征是将信用证变为附条件的法律文件 在正常情况下，信用证一经开立，即产生法律效力。而含有软条款的信用证是将信用证本身变为附条件的法律文件。在我们以上分析的各种类型的软条款中，第一类软条款将信用证变成为附生效”条件的法律文件，所附条件不成就，信用证虽然已经开立，但不生效。这类软条款导致信用证法律关系无法建立，所以对开证行和申请人没有任何约束力；第二类软条款则将信用证变成附实现”条件的法律文件，而且该实现的条件很难成就。 含有第二类软条款的信用证虽然一经开立即已经生效，但是如果信用证中所附的实现条件的主动权完全控制在申请人或者第三人手中，则
受益人完全是被动的。如果申请人或者第三人不予配合，使得受益人无法获得议付所需的单证，就会导致受益人就无法议付，最终不能获得信用证项下的货款。 本里所谓附条件的法律文件，是揭开证行对其承担付款责任特别设定一定的条件，而把条件的成就与否作为限制受益人权利的根据，以条件是否成就来决定信用证付款行为的效力发生或消灭的根据。那么如何解释信用证中的条件”？含有附条件条款的信用证是否合法呢？条件”一词在各国法律和法学着作中经常出现，但其含义有不同解释。 英美法系的先决条件”是指以一方首先履行某种行为作为对方履行义务的前提条件。而大陆法上的条件”是指将来不一定发生的某些法律效果。大陆法系中条件分为停止条件和解除条件两种。对于停止条件，一些学者认为是限制法律行为发生法律效力的条件，即只有条件成就时，法律行为才能发生效力，如条件不成就，法律行为就不发生法律效力。” 因此，停止条件一般被解释为当事人约定的旨在决定或者限制其法律行为发生效力的条件，即已经成立的法律行为在当事人约定的条件成就以前，其效力处于停止状态，待条件成就，法律行为才发生效力，当事人方可行使条件或者必须履行义务。 我国《民法通则》第62条规定：民事法律行为可以附条件，附条
常见的一些软条款 软条款：开证行在开立的信用证中加列某种条款，从而单方面解除其保证付款责任。信用证软条款的主要种类软条款一般出现在单据条款、装运条款和付款条款中。 一、客检证书 案例1：CERTIFICATE OF QUALITY IN ONE ORIGINAL ISSUED AND SIGNED BY APPLICANT 25 DAYS BEFORE SHIPMENT WHOSE AUTHORITY AND SIGNATURE MUST BE IN CONFORMITY WITH RECORDS HELD IN ISSUING BANK 案例2：INSPECTION CERTIFICATE ISSUED BY APPLICANT AND SIGNED BY THEIR AUTHORIZED OFFICERS CERTIFYING THAT THE GOODS HAVE BEEN INSPECTED BEFORE SHIPMENT,THE APPLICANT’S AUTHORIZED SIGNATURES ON THE INSPECTION CERTIFICATE MUST BE IN COMFORMITY WITH ISSUING BANK’S RECORD. 二、有问题的提单条款 案例1：提单通知人以修改书后告NOTIFY PARTY WILL BE ADVISED LATER BY L/C AMENDMENT 三、船舶指装 案例1：船舶由开证申请人指定SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED AFTER THE L/C APPLICANTS’APPROVAL CONFIMING THE NAME OF VESSEL AND SUCH APPROVAL WILL BE ADVISED TO BENEFICARY THROUGH THE CREDIT ISSUING BANK IN FORM OF AN AMENDMENT TESTED TELEX WITHIN 10 DAYS BEFORE SHIPMENT 案例2：SHIPMENT MUST ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF L/C ISSUING BANK’S TESTED TELEX TO THE ADVISING BANK FOR ONWARD TRANSMISSION TO THE BENEFICIARY STATING THAT L/C APPLICANT HAS INSPECTED THE GOODS WHICH FOUND TO BE IN GOOD ORDER AND CONDITIONS AND APPROVED SHIPMENT 四、付款与实际到货相联系 案例1：收到货物后我行将根据你们的指示付款AS RECEIPT OF THE GOODS WE WILL CREDIT YOU AS YOUR INSTRUCTIONS 案例2：开证申请人通知开证行已收到货并证明货物及数量符合定单的规定及开证申请人授权付款。PAYMENT TO BENEFICIARIES WILL BE EFFECTED ONLY AFTER YOU RECEIVE OUR ADVICE THAT THE APPLICANTS HAVE ADVISED US ABOUT THE ARRIVAL OF GOODS AND CONFIRM THAT THE GOODS AND QUANTITIES ARE AS PER THEIR ORDER AND THAT THEY AUTHORISE PAYMENT, DOCUMENT PRESENTED HEREUNDER SHALL BE RELEASED TO THE APPLICANTS FREE OF PAYMENT IN ORDER TO FACILITATE THE INSPECTION OF THE MERCHANDISE,YOUR COVERING SCHEDULE ENCLOSING DOCUMENTS SHOULD THEREFORE SPECIFICALLY SO AUTHORISE 五、开证申请人承兑付款 案例1：WE UNDERTAKE TO REIMBURSE YOU IN ACCORDANCE WITH YOUR INSTRUCTION UPON RECEIPT OF THE ACCEPTED DRAFT FROM APPLICANT UPON ACCEPTANCE BY THE CREDIT OPENERS OF BILLS DRAWN IN CONFORMITY WITH THIS LETTER OF CREDIT, SUCH BILLS WILL BE PAID BY US AT SIGHT WITH INTEREST FOR THE ACCOUNT OF OPENERS, DRAFT MUST BE DRAWN
课程名称：国际结算课程论文得分： 课程论文题目以信用证业务为主的三种国际结算方式过程与比较 班级 学生姓名 学生学号 课程论文完成时间
目录 摘要 (3) 一、常用的国际结算方式 (3) （一）国际结算方式含义 (3) （二）常用的国际结算方式 (3) 1.汇款 (3) 2.托收 (4) 3.信用证 (4) 二、三种结算方式的比较分析 (4) （一）信用证的结算方式 (4) （二）托收结算方式 (5) （三）汇款结算方式 (5)
摘要：在进出口业务中主要使用三种国际结算方式：汇款、托收、信用证。由现在的国际贸易流通情况来看，每一种国际结算方式对贸易双方都有重要意义，其优缺点也各不相同。在三种结算方式中，只有汇款属于顺汇，托收和信用证均属于逆汇。汇款和托收均属于商业信用，风险较大，而信用证属于银行信用，可靠性比较高。在国际贸易中，基本均采用信用证作为结算方式，但开立信用证一般需要交纳保证金，且费用较高。因此，对各种结算方式进行比较，全面了解各种国际结算方式, 熟悉他们的优缺利弊, 选择合适的国际结算方式对于从事进出口贸易的企业、人员以及外汇结算银行来说均具有重要意义。 一、常用的国际结算方式 （一）国际结算方式含义 国际结算方式：国际间由于各种相互往来所形成的债权债务，必须按照一定的贸易条件，使用一定的货币，通过一定的形式来进行结算，这样就产生了国际结算方式。国际结算方式，也称国际支付方式，是一国债务人向另一国债权人偿还债务或一国债权人向另一国债务人收回债务的方式。汇款、托收、信用证是使用最广泛的结算方式。 （二）常用的国际结算方式 1.汇款 汇款, 是一种最简单的国际结算方式, 是指由付款人通过银行或其他途径, 将款项汇交收款人。采用这种方式进行国际结算时, 银行只提供账户划拨款项的服务而不涉及银行的信用。利用这种结算方式时, 当卖方交货后, 买方是否能按时汇出款项; 或者买方汇出款项后, 卖方能否按规定交付货物, 全凭买卖双方根据贸易合同互相提供信用, 故属于商业信用。汇付属于顺汇，即资金的流向与支付工具的传递方向是一致的。 在国际贸易中, 汇款方式有电汇(T / T ) , 信汇(M/ T ) 和票汇(D/ D) 。汇付方式主要用于进出口货物的货款及贸易从属费用的结算。
跟单信用证：目前采用SWIFT格式，依据《UCP600》规定，例样如下： FROM：CITIBANK INTERNATIONAL，LOS ANGELES, U.S.A. 开证行：花旗银行美国洛杉矶 TO：BANK OF CHINA QINGDAO BRANCH，QINGDAO，CHINA 通知行：中国银行青岛分行中国青岛 :27: SEQUENCE OF TOTAL 1/1 :27: 电文序列、报文页次1/1 :40A: FORM OF DOCUMENTARY CREDIT IRREVOCABLE :40A: 跟单信用证格式不可撤销 :20: DOCUMENTARY CREDIT NUMBER CRED1523349 :20: 跟单信用证号CRED1523349 :3lC: DATE OF ISSUE 070906 :31C: 开证日期070906 :40E：APPLICABLE RULES UCP LATEST VERSION :40E: 适用规则《UCP》最新版本 :31D: DATE AND PLACE OF EXPIRY 071102 U.S.A. :31D: 有效期和有效地点071102 美国 :50: APPLICANT UNITED OVERSEAS TEXTILE CORP. 220E 8TH STREET A682 LOS ANGELES U.S.A. :50: 开证申请人美国大华纺织公司 220栋，8号街，682室 洛杉矶 美国 :59: BENEFICIARY QINGDAO QINGHAI CO.,LTD.
186 CHONGQIN ROAD QINGDAO 266002 CHINA :59: 受益人青岛青海有限公司 重庆路186号 中国青岛266002（邮编） :32B: CURRENCY CODE, AMOUNT: USD58575，00 :32B: 货币代码和金额58575.00美元 :39A：PRECENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE 10/10 :39A: 信用证金额上下浮动百分比10/10（10%） :41A: A V AILABLE WITH.. BY.. CITIUS33LAX BY DEFERRED PAYMENT :41A: 兑付方式花旗银行洛杉矶分行以延期付款方式兑付 :42P: DEFERRED PAYMENT DETAILS AT 90 DAYS AFTER B/L DATE :42P: 延期付款细节提单签发日后90天 :43P: PARTIAL SHIPMENTS NOT ALLOWED :43P: 分批装运不允许 :43T: TRANSSHIPMENT NOT ALLOWED :43T: 转运不允许 :44E: PORT OF LOADING/AIRPORT OF DEPARTURE QINGDAO PORT，CHINA :44E: 装运港/始发航空站中国青岛港 :44F: PORT OF DISCHARGE/AIRPORT OF DESTINATION LOS ANGELES PORT，U.S.A. :44F: 卸货港/目的航空站美国洛杉矶港 :44C: LATEST DATE OF SHIPMENT 071017 :44C: 最晚装运期071017 :45A: DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICES +TRADE TERMS: CIF LOS ANGELES PORT，U.S.A. ORIGIN:CHINA + 71000M OF 100% POLYESTER WOVEN DYED FABRIC
信用证软条款及其风险防范 [摘要] 信用证是国际贸易中运用最广泛最重要的支付手段，跟单信用证是“国际商业的生命血液”。而信用证的软条款问题，却成为信用证正确发挥作 用的障碍。本文就信用证软条款的产生原因、表现形式进行分析，并提出防范 的对策。 [关键词] 信用证软条款风险防范 一、信用证软条款产生的原因 信用证“软条款”，是指信用证中规定有信用证附条件生效的条款，或者 规定要求信用证受益人提交某些难以取得的单证，使受益人处于不利和被动地位，导致受益人履约和结汇存在风险隐患的条款。含有“软条款”的信用证， 又称“软条款信用证”。信用证软条款产生既有信用证作为付款工具本身缺陷 的内部原因，也有国际贸易大环境的外部原因。 1.内部原因 信用证作为国际贸易支付工具不仅快捷，而且安全已经得到世界公认。这 里所说的内部原因，并不是指信用证基本原则有根本性的缺陷，而是指它在规 范信用证软条款的问题上有漏洞。对于信用证的条款，国际商会的《UCP500》 的要求只是“完整和明确”，没有对软条款问题进行界定。2007年7月1日开 始实施的《跟单信用证统一惯例》（UCP600），是国际商会于2006年10月25 日在巴黎举行的ICC银行委员会会议上通过的。它摈弃了可撤销信用证。将单 据与信用证相符的要求细化为“单内相符、单单相符、单证相符”。进一步保 证了受益人的收款权力。但在《UCP600》中依旧没有涉及信用证软条款含义和 性质以及处理的问题。 2.外部原因 信用证软条款的产生也有其外部原因。这既有出口企业自身的原因，也有 进口商及国外开证行的原因。从进出口商之间的实力对比来看，接受软条款的 出口商往往是在出口交易中某个方面处于劣势，要么是急于出口，要么是竞争 对手众多，于是降低条件，放弃原则，被动接受软条款。 进口商要求银行开出软条款信用证也有他自己的目的。一般有三种:一是进口商存心诈骗;二是为了能够在市场价格下降时，利用软条款杀价或免除付款责任;三是为了防止出口商的货物欺骗，以减少被骗的可能性。 从国外开证行讲，之所以频频开出带有软条款的信用证，在于软条款信用 证本身对其自身利益并无损害，银行要在激烈的行业竞争中满足某些客户的需要。 二、信用证软条款的表现形式 从信用证交易的整个过程来看，信用证的格式文本是由开证行提供的;信用证下买卖的单据是由买卖双方商定的;并且有关的信用证交易惯例不具有强制的法律效力，交易双方可以另作约定。因此，信用证软条款也就可能在上述三种 情况下出现。即信用证作为格式文本本身存在缺陷的“软条款”、信用证单据 条款中的“软条款”，以及其他附加条件中的“软条款”。 1.信用证本身存在缺陷的“软条款” 信用证是依据买卖合同开立的，形式上和买卖合同很像，要求完整、独立。
国际结算方式与信用证业务 第一讲国际结算方式之汇付与托收 一、相关业务流程解析 二、当事人的权利责任义务 三、汇付与托收风险解读与管控 四、银行保函 第二讲信用证业务流程解析与信用证业务风险解析与防范 一、跟单信用证流程解析 二、标准信用证条款与信用证种类及相应信用证要点解析 三、信用证不符点业务探秘 四、审证改证与信用证风险管控 五、信用证修改操作技巧及相应的风险防范措施 1、信用证的修改函与信用证修改操作技巧 2、有关信用证修改应注意的事项 3、信用证修改中的风险意识与信用证修改通知书的法律地位 4、信用证修改案例评点 六、信用证四大特点及单证审核与风险防范 1、如何认识信用证的单据业务特性 2、如何认识信用证的付款对象和银行付款后的追索权问题 3、如何理解收单保付与拒收单据 4、信用证当事人与合同当事人的差异对信用证风险的影响 5、如何理解信用证是自足文件 6、如何理解信用证“完全表面”一致的现实与实战意义 7、审证技巧与信用证审单业务 8、如何真实理解信用证不符点对结算的影响 9、银行承兑电不符点接受 10、进口商承诺在信用证业务中的法律地位 11、案例点评信用证单证审核 七、信用证软条款及其危害分析 1、什么是信用证软条款 2、信用证软条款种类及特征分析 3、信用证软条款的危害性分析 4、如何识别信用证软条款 5、信用证软条款案例点评 八、UCP600操作实战 1、UCP600综述 2、信用证有关当事人的权利与责任 3、信用证有关银行的权利与责任 4、单据惯例与信用证跟单操作 5、信用证对商品属性、交货义务和支付问题的规范
6、什么是UCP电子交单 7、信用证电子交单业务的操作实战 8、UCP600交单中的风险点评估
在实践中，信用证的软条款林林总总，大致可以将它们分为以下几大类： (1)规定信用证暂时不生效，开证行另行指示或通知后方能生效的信用证。在此类信用证中，待通知的项目有装船期、船名及装载数量、以买方取得进口许可证为条件等。实践中，一旦市场行情发生不利于买方的变化，开证申请人就可以不通知而使信用证无法生效；或者直至信用证的有效期即将届满方才发出通知，由于时间局促，致使卖方迟延装运或者缮制单据，从而产生不符点，给开证行拒付创造条件。 (2)信用证规定必须在货物抵达目的港经买方检验合格后方才付款。在此种情况下，信用证项下银行的付款保证已无从谈起，实质上将信用证付款方式改成远期承兑交单的托收业务，卖方承受了全部收汇的风险。 (3)信用证规定某些单据必须由指定人签署方能议付。例如，规定由开证申请人或其指定的人签发商检证书。这种信用证效力全部依赖开证申请人(买方)的签署，如果买方以货物不符为由拒签商检证书，则受益人(卖方)因缺少单据根本无法向银行议付。即使特定人签发了商检证书，但开证行又可能以签名与开证申请人在银行的留底不相符为由而拒绝付款。 (4)无明确的保证付款条款，或对银行的付款、承兑行为规定了若干前提条件。如明确表示开证行付款以买方承兑卖方开立的汇票为条件。这样，当买方拒绝承兑卖方开立的汇票时，银行就拒绝付款。或者表示货物清关后才支付、收到其他银行的款项才支付等。 (5)有关运输事项如船名、装船日期、装卸港等须以开证申请人修改后的通知为准。 (6)设置不易被察觉的陷阱，使卖方难以取得合格的单据，从而保留拒付的权利。例如在海运单据中规定将内陆城市确定为装运港。 (7)信用证前后条款互相矛盾，受益人无论如何也做不到单单一致。 但是，具有上述条款的信用证并不必然就是软条款信用证，如中华人民共和国最高人民法院2001年公布的一案例[法公布(2001)第2号]中，信用证规定“由申请人发出之货品收据，申请人之签字必须与开证银行持有之签字式样相符”。两审法院都并不认为该条款属于软条款，而认定受益人提交的单据的签字因与银行持有的签字式样不符构成单证不符。 另外，需要注意的是，实践中，由于各当事人之间的交易习惯和经常性做法不一，有些要求对于其他当事人而言，属于软条款，对于另一当事人就不是软条款而是正常做法所要求的条款。因此，判断何谓软条款，尚需要结合当事人的交易习惯和做法予以判断，而不能简单地下结论。 信用证软条款又称软条款信用证，是指不可撤销信用证中规定有信用证附条件生效的条款，或者规定要求信用证受益人提交某些难以取得的单证，使受益人处于不利和被动地位，导致受益人履约和结汇存在风险隐患的条款。含有软条款的信用证，信用证出现软条款的后果是信用证的支付被申请人或开证行单方面所控制，使得作为出口方的受益人收取货款的权益无法得到保障。软条款依附在“信用证”这一具有银行信用的结算方式上，加上软条款的形式千变万化，没有固定的模式，可以随意制定，特别是一些软条款的表述十分专业，使其难以被非资深的专业人员所注意和理解。软条款的隐蔽性很大，一般不易引起受益人的警觉，因而常常被不法商人用做诈欺、违约、拒付的有效法律手段和工具。
信用证样本(1) Name of Issuing Bank The French Issuing Bank 38 rue Francois ler 75008 Paris, France To: The American Exporter Co. Inc. 17 Main Street Tampa, Florida Place and date of issue Paris, 1 January 2006 This Credit is advised through The American Advising Bank, 486 Commerce Avenue, Tampa, Florida Dear Sirs, By request of account of The French Importer Co. 89 rue du Comnerce Paris, France we hereby issue an Irrevocable Documentary Credit No. 12345 for USD 100,000 (say US Dollars one hundred thousand only) to expire on March 29, 2006 in American available with the American Advising Bank, Tampa by negotiation at sight against beneficiary's draft(s) drawn on The French Issuing Bank and the documents detailed herein: (1)Commercial Invoice, one original and three copies. (2)Multimodal Transport Document issued to the order of the French Importer Co. marked freight prepaid and notify XYZ Custom House Broker Inc. (3)Insurance Certificate covering the Institute Cargo Clauses and the Institute War and Strike Clauses for 110% of the invoice value blank endorsed. (4)Certificate of Origin evidence goods to be of U.S.A. Origin. (5)Packing List Evidencing transportation of Machines and spare parts as per pro-forma invoice number 657 dated January 3, 2006 from Tampa, Florida to Paris, France not late than March 15,2006- CIP INCOTERMS 1990. Partial shipment is allowed. Transshipment is allowed. Documents to be presented within 10 days after the date of the transport documents but within the validity of the credit. We hereby engage with drawers and/or bona fide holders that drafts drawn and negotiated in conformity with the terms of Credit will be fully honored on presentation. The number and the date of the Credit and the name of our bank must be quoted on all drafts required. Bank to bank instructions :… Yours faithfully The French Issuing Bank, Paris (signature)
1.documents will be released free of payment. Payment to be effected to beneficiary upon receipt of our authenticated message authorizing you to release payment. 2.Please draw our account with Citibank N.A.New York for the amount of negotiation after 7 business days from date of despatch of documents under telex advice to us indicating amount and value date provide all terms and conditions are complied with 3.Payment to be effected to beneficiary upon receipt of our authenticated message authorizing you to release payment 4.The certificates of inspection would be issued and signed by authorized the applicant of L/C before shipment of cargo, which the signature will be inspected by issuing bank. 5.The goods will be shipped upon the appointing vessel by the applicant of L/C and adding a cable/telex amendment of L/C by issuing bank to advising bank, which an amendment should be negotiated accompanied with the original documents. 6.The goods will be shipped upon receipt of shipping advice issued by opener of L/C appointing the name of vessel, which will be issued by way of an amendment to this credit by the issuing bank. https://www.doczj.com/doc/0115256704.html,mercial invoice in triplicate, all duly signed and counter-signed by MR. ** and MR. *** of L/C applicant whose signatures must be in conformity with the specimen signatures held in *** bank. 8.Quality confirmation issued and signed by authorized person of applicant (whose signature must be conform with that held in your file), certifying that goods are in good condition, and stating date, value, quantity of goods and dated not later than Sept, 10, 1998. 9.This credit is subject to UCP 600. Concerning documents Nr 7 (Fax of inspection certificate issued by Mr. Dochez or SGS before shipment), a certified true copy of fax sent by applicant shall be transmitted to the issuing bank. If copy of fax presented by beneficiary as per terms of this letter of credit is not conform with copy in possession of issuing bank the documents shall be refused by the bank and will approach applicant for agreement.本信用证受600条款的约束。有关单证7（装船前由Dochez 先生or SGS出具检验证书的传真件），开证申请人会将经核准无误的传真副本寄送给开证行。如果受益人根据本信用证条款所提示的传真件副本与开证行所持副本不相一致，开证行将拒付本单证，并接洽开证申请人征询处理意见。 10.The certificate of inspection would be issued and signed by the authorized, Mr.Benchaiwong, of the applicant of L/C before shipment od cargo whose signature will be inspected by the issuing bank.
国内信用证议付的对象及条件 对象 如果您的企业具有独立的法人资格，且以议付信用证作为贸易结算的方式，即可凭信用证项下的单据向我行申请叙做国内信用证议付。 条件 您的企业如需向我行申请叙作国内信用证议付，必须满足以下条件： (1) 经工商行政管理部门核准登记，具备企业法人资格，取得经年检的企业法人营业执照和生产经营许可证。 (2) 在我行开有人民币结算帐户，信用记录良好。 (3) 您的企业应具有健全的财务会计制度，能按时向我行报送财务报表，接受我行对您的企业生产经营及财务状况的实时审核。议付款项应用于合理的资金周转需要。 国内信用证议付的申请 您的企业如向我行申请叙作国内信用证议付，须向我行分支机构提交以下资料: (1) 经年检的企业法人营业执照复印件。 (2) 有权签字人授权书及签字样本。 (3) 公司近期财务报表。 (4) 我行需要的其他文件资料。 您的企业应填制《信用证议付申请书》，盖章并经有权签字人签字，连同单据和正本信用证一并交我行。 我行在收到您提交的《信用证议付申请书》和相关单据后，如符合条件，经审核无误后叙做议付。 议付利率及费率 议付利率比照票据贴现利率；议付手续费按照议付单据金额的0.1％收取。
一、基本概念和规定 (一)国内信用证是指开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的会款承诺。国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。 本章所称“信用证”均指国内信用证。 (二)开证申请人是指提出开立信用证申请，并承担支付信用证款项义务的法人或其他经济组织。 受益人是指有权收取信用证款项的法人或其他组织，一般为买卖合同的卖方。 信用证的开证行是指接受开证申请人的申请，开立国内信用证并承担审单付款义务的营业机构。 信用证的通知行是指受信用证开证行季托向受益人发出信用证通知书的营业机构。 议付行是指接受议付申请人早请，向受益人办理信用证议付的营业机构。 委托收款行是指按照信用证受益人委托，向信用证开证行办理委托收款的营业机构。 (三)国内信用证只限于转账结算，不得支取现金。 (四)国内信用证必须以人民币计价。 (五)国内信用证适用于企业之间国内商品交易的信用证结算，开立国内信用证必须具有真实、合法的商品交易背景。 (六)国内信用证与作为其依据的买卖合同相互独立，银行在处理国内信用证业务时，不受买卖合同的约束。 (七)银行作出的付款、议付或履行国内信用证项下其他义务的承诺不受申请人与开证行、申请人与受益人之间关系的制约。 (八)受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。 (九)在国内信用证结算中，各有关当事人处理的只是单据，而不是与单据有关的货物。 二、国内信用证的开立 (一)开证申请人应具备下列条件： 1．在我行开立人民币基本存款账户或一般存款账户并依法从事经营活动的法人或其他经济组织； 2．资信良好，具有支付信用证票款的可靠资金来源和能力； 3．近两年在我行无不良贷款、欠息及其他不良信用记录。 (二)开证申请人申请开立信用证时，开证行应要求申请人提供以下资料： 1．开证申请书； 2．开证申请人承诺书； 3．有关商品买卖合同，合同中应规定使用国内信用证办理货款结算； 4．上年度和当期的资产负债表、损益表和现金流量表； 5．按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料(包括营业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量表)或抵(质)押物的有关资料(包括权属证明、评估报告等)； 6．开证行需要的其他资料。 (三)开证行应对开证申请书、开证申请人承诺书、申请人的资信状况、担保情况和企业授信额度进行审查。 (四)开证申请书、开证申请人承诺书审查要点： 1．开证申请书和承诺书记载的事项应当完整、明确；应当详细列明全部信用证条款及开证申请人承担的履约付款责任。