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某企业会议费报销流程图(doc

1.风险

（1）F1费用报销预算额度不足或无预算通过审批或审核

（2）F2费用报销、借款申请、付款申请未经审批者有效审批（K）

（3）F3费用报销、借款申请、还款申请、付款申请未经财务审核者有效审核（K）

2.控制措施

1）F:费用报销预算额度不足或无预算通过审批或审核

（1）F1.1A在财务网上报销系统定义预算名称并设定预算额度，系统自动控制预算执行（适用于差旅费、探亲费、会议费、招待费、办公费、专项费、运费仓储费、医疗费等费用报销流程）

2）F:费用报销、借款申请、付款申请未经审批者有效审批

（1）F2.1A相关业务审批者按照职责权限对费用报销、借款申请、付款申请进行审批。

以最终审批生效环节为关键控制点。（适用于费用报销、借款申请，付款申请流程）

（2）F2.2A相关业务审批者按照职责权限对费用报销、借款申请、付款申请进行审批。

以最终审批生效环节为关键控制点。（适用于费用报销、借款申请，付款申请流程）3）F:费用报销、借款申请、还款申请、付款申请未经财务审核者有效审核

（1）F3.2M/A对于费用报销流程：费用管理岗对以下四方面进行审核：1、审核原始票据的真实有效性；2、审核报销单和原始票据填写是否一致; 3、审核报销单的填写是否规范；4、审核原始票据传递的及时性和完整性对于借款申请、还款申请、付款申请流程：费用管理岗对以下两方面进行审核：1、审核借款、还款、付款申请的真实有效性；2、审核借款、还款、付款申请的填写是否规范。（财务审核环节）（适用于费用报销、借款申请、还款申请、付款申请流程）

3.流程步骤

编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述MP02.01.08.05 财务报销收付款

MP02.09.02.83 财务网上报销系统

预算管理

MP02.12.02.05.01 财务报销凭证编

制（先编制凭证后收付款）