费用支出审批管理办法
费用支出审批管理办法
第一章总则
第一条为合理控制公司运营成本，明确各项费用报销的审批流程及支出标准；严格坚持公私分明，节约为本的原则，特制订本办法。
第二条本办法适用于三级机构机构及下属机构。三级机构需根据预算审定的费用项目合理安排支出，并遵循本管理办法的要求。
第二章费用报销单据的要求
第三条财务报销单（费用报销单.差旅费报销单.付款通知书等）填写时，应使用黑色的签字笔或钢笔填写，禁止使用圆珠笔或铅笔填写，禁止使用任何形式在报销凭证上进行涂改，否则，将视为无效单据；
第四条单位内部员工费用填写《费用报销单》，出差费用填写《差旅费报销单》并附《差旅费审批单》；如需在一张报销单上填写多种费用的报销，按报销费用的性质不同分别列明。
第五条对公司外部单位和人员结算，原则上采用转账方式（网银.转账支票.电汇等）。办理时应填写《付款通知书》，《付款通知书》后须附发票.经会签的签报.合同原件.验收单或其他根据要求需后附的资料等。因经办人填写的收款人名称（全
称）.收款银行及账号有误造成的结款延误由经办人承担相应责任。如付款时对方单位尚未提供发票，则需提供发票承诺书，保证在一定期限内取回发票，否则此项付款按借款方式入账，确保原始单据的完整。
第六条经办人应将发票或原始凭据按照有关规范分类粘贴在粘贴单上，做到整洁.平整.规范，并在粘贴单上注明张数和金额；单据少的要居中粘贴，单据多时要从下到上，从右到左，呈阶梯状，小票据在下，大票据覆盖在上面，均匀布满粘贴单，粘贴的单据不可以超越粘贴单四周。
第七条原始凭证的内容必须完整。票据内容（如发生日期.摘要.数量.单价.金额.收款单位.经办人等）应按要求如实填写完整，大小写金额必须一致；物品购置需附购货清单；收据不允许报销入账（除行政事业性收据）。
第八条各项费用产生的所有票据，当事人必须在票据背后用黑色的签字笔或钢笔署名；市内交通费必须注明起止地点及事由。
第三章报销审核.签批流程
第九条报销人员按要求填好报销单据及附件，提交部门负责人签批。
第条经部门负责人签批完成后，报销人员提交报销单据至财务部预算管理员审核。
第一条财务部预算管理员将相关票据按财务制度规定审核.
整理，完成签批流程。
第二条三级机构财务人员填写三级机构《费用集中审核支付表》及《费用清单》，由分公司汇总后上报总部。
第三条上报申请表上报总公司财务部，上报时需上报相关附件：申请表电子版.签字版扫描件.所需附件及电子版清单。
第四条总公司财务部经初审合格后，上报财务负责人.总经
理室或授权签批人签批，整理成网银下拨模版统一进行批量支
付，直接支付到收款单位或个人。
第五条总部统一支付后，于次日根据银行支付情况（成功及退票），反馈至机构财务部。
第四章差旅费报销规定
第六条差旅费报销需事前申请，员工出差前需填列“出差审批单”，报机构负责人上报分公司总经理室同意后方可出差。详
情见《差旅费支出管理办法》
第五章招待费（含礼品）报销规定
第七条招待费支出实行事前审批制度。当事人在费用发生前,应首先填写《招待费支出审批单》，由部门负责人及总经理室签批。具体详见《招待费管理办法》。
第六章车辆使用费报销规定
第八条车辆使用费包含燃油费.路桥费.停车费.车辆保养修
理费等车辆相关费用支出；
第九条车辆使用必须按要求登记《车辆使用登记台账》，如出车没有登记台账或者台账与发票不符合，将不予报销；
第二条车辆燃油费用原则上使用油卡，特殊情况下使用现金加油，报销时必须提供说明；
第二一条车辆保养.修理费用原则上必须在定点单位修理后方可报销，金额超出伍千元的修理费，需报总部办公室签批后方可发生，签批单据作为报销依据；
第二二条过路过桥费.停车费需在车辆使用台账中注明出车事由及停车地点和时间。
第七章会议费报销规定
第二三条会议费用所指会议及培训所发生的所有费用，包括参会人员差旅费.住宿费.场地租赁费用.会议用餐.必要的会议资料费及会场用品费（如条幅.茶水等）。
第二四条会议费分外部会议费和内部会议费。外部会议费主要用于各级参加外部监管.行业及政府机构举办的会议所发生的费用，内部会议费主要用于公司内部召开的会议及培训所发生的会议费用。
第二五条会议及培训原则上以视频形式进行，如确需召开现场会议，则应一事一报，经分公司对口部门批准后，方可举办。
第二六条根据工作需要，原则上现场会议不超过一年两次（如半年会.年终会），不提倡季度现场会议，如确有需要，则报总部批复。
第二七条会议费纳入专项预算进行管理。即总公司制定各级分支机构标准，实行“总额控制，据实审核”原则。
第二八条会议需制定详细会议日程并按照严格控制会期；除总公司召开的全国会议或分公司召集的全省会议外，其他会议原则上控制在一天以内，尽量减少或避免会议住宿费用的发生。
第二九条会议地点尽量选择机构职场，如三级机构职场不能满足会议需要，可外租场地；严禁在风景区进行会议，各部门不得借会议名目组织员工旅游等福利活动。
第三条会议或培训中，聘请外部讲师需事前报总公司审批；讲师讲课费标准原则上不高于所聘讲师当地平均收费标准。讲师领取讲课费要办理签收手续。
第三一条外部会议应根据参与的必要性.有益性为标准，以监管.行业及政府发出的参会通知（书面性信函.通知）为依据，向总公司一事一报，批准后，方可参加，据实列支。
第八章借款的办理
第三二条公司实行“零现金”管理，原则上不办理备用金借支。如发生以下两种情况之一，可办理借款：①出差超过10天以上（含）的员工。
②因公务发生的超过1万元（含）的大额费用。
第三三条办理借款的原则：员工借款，需遵循“前款不清，后款不借”的原则，在保证没有前期未清借款的前提下，可以办理借款手续。
第三四条借款流程：①借款人填写借款单；②借款人报部门负责人签批；③财务预算员审核是否在预算内；④财务负责人签批；⑤总经理室或授权签批人批准同意。借款人凭批准同意后的借款单到财务部出纳处领款。
第三五条借款人在出差结束后或公事完成后一周内需到财务部办理还款或报销手续，逾期不还者，将从员工工资中扣回(利息按银行活期利息)。
第三六条本规定在下发之日起执行，解释权归分公司财务差旅费支出管理办法
第一条为了加强对公司差旅费支出的控制，促进公司预算目标的实现，特制定本规定。
第二条员工出差需填写出差审批单，由分管领导审批。
第三条员工出差的差旅费支出包括自出差出发地至到达地的往返交通费.住宿费.伙食补助费.市内交通费等。各部门应根据工作计划，合理安排本部门员工的出差事宜，以减少不必要的开支。
第四条员工出差往返交通工具和住宿费开支标准（见下表）标准级别火车飞机住宿限额标准一般地区特殊地区总经理室成员软席车经济舱300350 部门经理硬席车经济舱250300 其他人员硬席车经济舱200250 说明：特殊地区包括：北京.深圳.广州.上海。
第五条往返交通费开支办法
一.往返交通费用开支包括火车票.火车票订票费.机票费等与所乘坐交通工具有关的必需支出；
二.已统一购买交通意外保险的员工，不再单独报销交通意外保险费；
三.员工往返机场.火车站等发生的交通费报销实报实销，但所报票据的时间必须与往返机场.火车站的日期相同；
四.员工出差期间遇到节假日（五
一.国庆.春节.探亲假.休假等）由出差地点前往第三地，直接由第三地返回公司的，所发生的交通费按员工当次出差，由公司到出差地实际已发生的单程交通费标准内报销。此种情况必须由出差人另写说明，经部门负责人审批签字方可报销，说明应包括所前往的地点.时间.各单程路费等内容；
五.自驾车到邻近城市出差的或前往机场的，可以凭加油票.过桥过路发票.停车票等按相应火车票或者出租车票标准报销，报销单据必须是出差期间发生的合法有效单据，单据日期应与出差日期一致，其中加油票日期可以与出差日期相近；
六.飞机退票费原则上由个人负担，如因公退.换票需写出书面说明，并经部门负责人或分管总经理签批同意后方可报销。
七.原则上出差单程超过1000公里以上，方可申请乘飞机出差。
第六条出差地市内交通费开支办法
一.原则上员工在出差期间不予报销出租车费用，有特殊情况需在事先说明理由并经分管总经理批准方可支付。
二.带车出差或由出差当地提供工作车，不再报销市内交通费。
三.员工出差发生的市内交通费，须列明交通乘车明细方可报销。
第七条住宿费开支办法
一.员工出差住宿费凭合法有效的凭据在规定的限额标准内报销，并需提供住宿明细清单。实际住宿费超过规定的，超支部分由个人负担；
二.员工出差由接待单位免费接待的，或住在亲友家无住宿费收据的，不予报销住宿费；
三.两人以上（同性）出差的员工，原则上应安排两人同住一个房间，并按两人中的高标准报销，剩余单数人员可一人一间。
第八条餐费补助开支办法
一.所有出差人员出差期间的餐费补助按出差的实际天数计发。分公司总经理室成员餐费补贴每人每天标准餐补100元（按照早餐20元.中餐.晚餐各40元计算）。其它所有人员餐费补贴每人每天标准为50元（按照早餐10元.中餐.晚餐各20元计算）。
二.出差人员乘坐火车行车时间超过8小时，此期间按照60元/天发放餐费补助。
三.员工出差期间因公务需要，宴请招待客人的餐费，属于业务招待费开支，应按公司招待费管理办法执行，并不再发放相应餐费补助。
四.出差人员在分公司以及所属分支机构就餐的，应据实从餐费补助中扣除。
第九条员工外出参加会议或培训期间的伙食费.住宿费由主办单位统一报销，或公司已统一缴费的，不再报销住宿费及每天的餐费补助。
第条员工出差时，因工作需要而开支的办公费用，如:电话费.传真费.复印费.打字费.邮费及其它零星开支，可凭发票实报实销。出差期间与公务无关的其他费用一律自理。
第一条员工报销的探亲假路费属于差旅费支出，按照人力资源部有关规定执行。
第二条出差人员的差旅费借支.报销审批程序按公司下发的费用支出管理办法的相关规定执行。
第三条本规定由分公司财务部负责解释。
第四条本规定从下发之日起实行。
招待费支出管理办法
第一条为规范招待费管理，本着勤俭节约.艰苦创业的精神，特制定本办法。
第二条招待费包括餐饮招待费及礼品招待费两大类，主要指对外公关及联系外部单位等所发生的招待费。
第三条为展业所发生的招待费属于销售展业费用，不得变相列入管理费用预算。
第四条对内招待费原则上不允许发生。
第五条招待时严格按就餐标准安排招待，节约使用，超支部分由经办人自行承担。
餐饮招待费基准分级标准：宾客级别招待餐费标准普通办事人员 <50元/人部门领导 <80元/人经理/政府机关科室级
<150元/人总经理/政府机关重要负责人 <500元/人
第六条招待费实行限定使用范围.限定发生部门.限定费用总额的“三限定”管理制度。
第七条大额专项公关招待费用需在支出前一事一报，由分公司审批后支出。事后由分公司财务部给予分析与评估。
第八条严禁报销非因公发生的招待费，严禁虚报就餐人数，一经发现，除追回款项外，并对相关人员严肃处理。
第九条招待费审批.报销程序
一.各部门确需对外招待，须事先填写《招待申请审批单》（审批单上需有陪同人员签字），报分管领导签批后，予以办理；确因客观原因来不及办理申请审批手续的，须事先请示分管领导，事后补办审批手续。
二.在招待发生后三个工作日内(出差期间发生的招待费为出差结束后三个工作日)，到财务部凭招待审批单履行报销手续。对超出预算指标部分及违反规定的招待费开支，财务部不予报销。
三.招待费报销坚持实行实名制原则，使用人\报销人\刷卡人应为同一人，任何人禁止由司机.秘书等岗位代报销。
第条本办法解释权归分公司财务部。
第一条本办法自颁布之日起执行。
招待申请审批单日期：年月日申请部门经办人接待对象事由来客人数陪同人员部门负责人意见分管领导意见预计金额人民币大写￥实际金额人民币大写￥
费用支出审批管理办法 费用支出审批管理办法 第一章总则 第一条为合理控制公司运营成本，明确各项费用报销的审批流程及支出标准；严格坚持公私分明，节约为本的原则，特制订本办法。 第二条本办法适用于三级机构机构及下属机构。三级机构需根据预算审定的费用项目合理安排支出，并遵循本管理办法的要求。 第二章费用报销单据的要求 第三条财务报销单（费用报销单.差旅费报销单.付款通知书等）填写时，应使用黑色的签字笔或钢笔填写，禁止使用圆珠笔或铅笔填写，禁止使用任何形式在报销凭证上进行涂改，否则，将视为无效单据； 第四条单位内部员工费用填写《费用报销单》，出差费用填写《差旅费报销单》并附《差旅费审批单》；如需在一张报销单上填写多种费用的报销，按报销费用的性质不同分别列明。 第五条对公司外部单位和人员结算，原则上采用转账方式（网银.转账支票.电汇等）。办理时应填写《付款通知书》，《付款通知书》后须附发票.经会签的签报.合同原件.验收单或其他根据要求需后附的资料等。因经办人填写的收款人名称（全
称）.收款银行及账号有误造成的结款延误由经办人承担相应责任。如付款时对方单位尚未提供发票，则需提供发票承诺书，保证在一定期限内取回发票，否则此项付款按借款方式入账，确保原始单据的完整。 第六条经办人应将发票或原始凭据按照有关规范分类粘贴在粘贴单上，做到整洁.平整.规范，并在粘贴单上注明张数和金额；单据少的要居中粘贴，单据多时要从下到上，从右到左，呈阶梯状，小票据在下，大票据覆盖在上面，均匀布满粘贴单，粘贴的单据不可以超越粘贴单四周。 第七条原始凭证的内容必须完整。票据内容（如发生日期.摘要.数量.单价.金额.收款单位.经办人等）应按要求如实填写完整，大小写金额必须一致；物品购置需附购货清单；收据不允许报销入账（除行政事业性收据）。 第八条各项费用产生的所有票据，当事人必须在票据背后用黑色的签字笔或钢笔署名；市内交通费必须注明起止地点及事由。 第三章报销审核.签批流程 第九条报销人员按要求填好报销单据及附件，提交部门负责人签批。 第条经部门负责人签批完成后，报销人员提交报销单据至财务部预算管理员审核。
费用审批管理规定制度 格式 SANY GROUP system office room 【SANYUA16H-
费用审批管理办法 1 目的 为了进一步加强资金管理，实现对成本费用等各项支出的控制，做到分工负责，归口管理，严格控制各类费用开支，规范公司经济活动行为，加强各类费用的审批，制定本办法。 2 适用范围 本办法适用于公司每个员工。 3 职责 财务部根据费用报销凭证及付款权限，审核“付款申请”，经部门主管批准后付款。 4 管理内容与要求 物资费用的审批 4.1.1 材料采购金额在5万元以内的，由部门主管审批，在5万元以上20万元以下的，须由分管副总经理审批，20万元以上的总经理批准。 4.1.2 固定资产由物资部门主办。20万元以下的由部门主管初审，副总经理审批；20万元及以上的由副总经理初审，总经理批准。 工程费用的审批 20万元以下的由部门主管初审，分管副总经理审批；20万元及以上的由副总经理初审，总经理审批。 保险、贷款利息、审计费用等的审批 4.3.1 保险、贷款利息、税收、审计费等财务方面的费用支出由财务部主办，由财务部主管审批；凡20万元及以上的由总经理审批。 其他费用的审批 4.4.1 差旅费： 4.4.1.1 一般人员由部门主管审批，各部门领导出差，按分工由副总经理、或总经理审批。 4.4.2 业务招待费 4.4.2.1 归总经理工作部统一管理，由总经理工作部领导审批，10000元及以上的由总经理审批。 4.4.3 会议费用： 4.4.3.1 归总经理工作部统一管理，由总经理工作部领导审批，10000元及以上的由总经理审批。总经理工作部必须对会议费内容的真实性、合法性、合理性负责。 4.4.4 工资、奖金等费用： 4.4.4.1 由总经理工作部、财务部初审，总经理审批。 4.4.5 办公费： 4.4. 5.1 归总经理工作部统一管理，由总经理工作部领导审批。 其它规定 4.5.1 总经理、副总经理因故不在公司的，其他人不得代批，特殊情况下，上级可代替下级批准，下级不可代替上级批准。 附加说明： 本文件提出部门：公司贯标工作小组 本文件归口部门：财务部 本文件起草人： 本文件审核人： 本文件批准人： 本文件由财务部负责解释。
费用管理办法 第一章总则 第一条为强化和完善公司费用管理，建立有效的费用约束机制，促进公司持续健康发展，依据国家有关法律法规及政策规定，结合公司具体情况，制定本办法。 第二条本办法所指的费用包括销售费用、管理费用和财务费用包含的所有项目,包括制定费用开支标准、规范审批程序、实施支出过程控制等费用管理内容。 第三条按照“统筹安排、预算管理、逐级审批、进度控制”的原则进行管理,遵循的基本原则如下： （一）预算控制原则：采取总额和进度控制相结合的方式，根据公司各阶段的工作重点，对部分重点费用支出按工作完成进度进行控制，促使收入与支出相配比；各部门必须严格按照公司批准的费用预算方案执行，严格限制超预算支出。 （二）合法性原则：严格遵守国家和公司的有关规定，依法开支。 （三）效益原则：本着节约、合理、必须的原则安排开支，努力提高资金使用效益，确保公司经营预算目标的完成。 第二章主要费用项目及管理要求 第四条工资性费用 包括员工工资、保险、公积金以及员工享受的各类补贴等费用，由行政人力部归口管理。行政人力部按照公司薪酬制度审核基本工资，确定员工工资发放账户，由财务部统一支付并按实际发生额计入到各部门费用；福利性费用、保险金、公积金等支出按公司政策和标准统一办理并按实际发生额计入到各部门。 第五条业务招待费用 包括招待餐费、出差期间发生的招待餐费以及其他相关招待性支出，费用预算落实到各部门，由各部门根据工作安排及预算额度进行开支，公司领导预算实行总额控制。招待费详细规定如下： （一）审批权限 1、各中心负责人对部门职员的招待申请进行初审。 2、总经理对各部门的招待申请及招待费用进行审批,总经理及总裁产生的招待费用用集团财务中心进行审批，集团总部的招待费用由董事长或其授权人审批。 （二）内容与要求 1、公司职员因业务需要招待来访客户，原则上须到公司食堂进行招待。如因特殊原因须到其他酒店进行招待的，须事先征得总裁、总经理或其授权人的批准，否则不予报销。
附件 经费支出管理办法 为规范学院财经行为，强化支出管理，提高资金使用效益，保障学院事业发展，根据《中华人民共和国预算法》（主席令12号）、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕 21号）、《事业单位会计制度》（财会〔2012〕22号）等制度，结合学院实际，制定本办法。 第一章支出预算管理 第一条根据《中华人民共和国预算法》的相关规定，学院所有经费支出均纳入学院预算，并围绕年度绩效目标开支，不得无预算、超预算支出。各部门申报资产或服务采购、工程建设、零星工程维修时，首先需确认有无经费预算。 第二条经省水利厅和财政厅批复后的学院支出预算作为政府预算的组成部分即具有法律效力，对院内的各责任部门具有同等约束力，学院及各部门应维护其严肃性和权威性。学院及各部门负有严格执行学院预算的责任，非经规定程序不得变更，任何部门和个人无权擅自增加支出。 第三条学院预算一经批复，一般不予调整；因上级政策、事业计划有较大调整或其他不可预见原因对经费支出影响较大确需调整 精选范本
的，按下列审批程序办理：由经费支出归口管理部门提出申请；院财务处提出预算调整建议；50万元及以下的由院长办公会研究审核，超过50万元，报党委会研究审核；报省水利厅和财政厅审批。 第二章支出审批管理 第四条支出审批的管理原则。 （一）坚持“统一管理，分级审批，预算控制，统一支付” 的原则。根据经费预算支出的金额和性质，戈扮审批权限，建立由部门负责人、部门分管院领导、主管财务院领导、院长办公会、学院党委会层层审批的经费审批制度。 （二）坚持“一事一批”的原则。一件事项所需经费不得分割申报、审批处理。 （三）坚持“谁主管谁负责，谁审批谁负责”的原则。部门负责人对审批经费的真实性、合法性、效益性负直接责任，学院领导对直接主管工作的经费审批负主要领导责任，对应管的工作或参与决定的工作，负次要领导责任。 第五条预算经费支出审批权限。学院预算经费是指学院年初预算经费及年度内追加预算经费。预算经费单项开支或一次性开支在1000元以下的由分管领导审批签字；1000元（含1000元）以上5万元以下的由分管领导和院长共同审批；5万元（含5万元）以上10万元以下的经院长办公会研究通过，院长签字批准；10万元（含10万元）以上的经党委会研究批准，院长和党委书记会签批准。 （一）四系一部经费支出审批 -2 -
xxx信息股份有限公司 财务支出审批管理办法 第一条为了有效控制公司内部使用自有资金产生的财务支出，规范审批程序，制定本办法。 专项财务支出另有规定的，审批从其规定。 第二条财务支出实行“统一领导、明确权责”的审批体制。办理财务支出时应遵循下列原则： （一）坚持勤俭节约，严禁铺张浪费，严禁谋取不合规个人利益。 （二）业务主办部门及其人员、分管公司领导对支出的必要性、定价合理性和支出真实性负责。 （三）财务部门及其人员、分管财务公司领导对支出的合规性负责，并对支出的必要性、定价合理性和支出真实性进行监督。 （四）在办理金额较大且市场化议价程度较高的项目时，应广泛询价、比较，择优选择供货或服务单位。适合邀标或公开招标的，应当邀标或公开招标。 第三条根据支出的性质，公司财务支出分为常规支出和非常规支出。常规支出，是指公司正常运营管理活动中经常发生的各项常规性或例行性支出；非常规支出，是指发生
频率不高或发生频率虽高但审核、批准程序有特殊规定的支出。 第四条常规支出的范围、项目及主办部门如下： （一）境内差旅支出。交通费、住宿费、伙食费等境内差旅费支出，由各部门主办。 （二）个人报销支出。公务交通费、公务通讯费等个人需要报销的支出，由各部门会同综合部主办。 （三）行政后勤服务支出。印刷费、书报资料费、水电费、物业费、通讯费、保洁费、花木费、维修费、车辆费、保安费、签证费、证照费、邮寄费、洗相费、刻章费、配钥匙、搬运费、工本费、物品鉴定费、设计制作费；人才招聘、体检、档案存储、证照办理、劳动合同办理、劳务费、各项税金、银行手续费等以及本办法未列明的与上述性质相近的其它支出，由综合部主办。 （四）小额物资采购支出。单件或批量在20000元以下的办公家具、办公用品、办公设备、低值易耗品等支出，由综合部主办。 第五条非常规支出的范围、项目及主办部门如下： （一）非常规支出的范围、项目主要有：员工薪酬、员工各项保险、员工住房公积金、员工培训费、业务招待费、财产保险费、咨询费、赞助与捐赠费、稿费、讲课等劳务费、会议费、广告费、社团组织年费、资产评估费、审计费、律
资金支出审批管理制度 一.总则 一、为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。 二、本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司有关管理制度而制定。 二.资金管理的部门 公司的资金管理机构为财务部，财务部负责对与资金支付相关的内部控制进行监督，负责对公司资金的日常管理与核算，并办理公司与业务活动单位（个人）之间的资金结算、支付工作。 三.资金支出的原则与依据 一、资金支付的原则 （一）以预算管理为基础的原则：依据经董事会审批的年度预算为基础，由公司财务部进行日常的资金预算控制与管理； （二）支付凭证符合财务要求的原则：各项支付业务都应根据实际情况，具备相应的发票、收据及其它真实有效的附件，不符合税法规定的发票及凭证不得作为支付凭据；各类支付凭证记载的内容均不得涂改；费用报销时必须按要求填制报销凭证。 （三）优先保证重点项目资金的原则。 二、资金支出的依据
（一）国家政策法规； （二）公司章程及相关内部管理制度； （三）经批准的预算文件； （四）与资金支出有关的合同和验收手续； （五）合法的外部单据 （六）经审批的内部单据； （七）公司各岗位的职责文件。 四.资金支出审签人的责任 一、资金支出审签人的责任 （一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任； （二）部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任； （三）财务部根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权予以退回。在审批过程中，财务部经理应按照年度预算有月度预算对资金的支出提出支付计划与意见。 （四）董事长、总经理依据本制度的规定，对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负最终责任。 （五）所有资金支出必须根据公司有关制度规定的核准程序后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权予以退回。 五.资金审批权限（在批准的年度预算范围内执行） 一、经营费用及日常管理支出
财务支出管理办法（暂行） 第一条为规范分公司财务管理工作,防范财务风险,合理配置 财务资源,根据国家有关会计及财务管理制度和规定,制订本财务支 出管理办法。 第二条财务支出包括资本性支出及费用支出。 资本性支出包括固定资产购置、低值易耗品购置、无形资产购置。费用支出包括常规项目费用支出、非常规项目费用支出。 第三条公司实行全面预算管理，各部门应在预算额度内统筹安 排本部门的经费开支，不得超支，各部门应指定专门的预算管理人员全面负责协调本部门预算的编制及执行。 第四条公司所有财务支出（除人力支出、房租物业费、水电费、职场办公电话费、车船使用税、手续费外)必须经过签报程序。签报程序分为签批程序和报销程序，签批程序是指项目发生前在KOA系统中的申请（审批流程结点按“第五条审批权限”执行）；报销程序 是指事后至财务部的报账程序（报销审批流程与KOA签报审批流程一致）。 第五条审批权限 （一）签批程序(审批流程结点) 1 、费用预算类签批程序 部门预算管理员→部门负责人→会签部门（如果有）→财务部预算管理员→财务部负责人→分管副总→公司总经理
2、资产类签批程序 部门预算管理员→部门负责人→办公室资产管理员→办公室负责人→财务部预算管理员→财务部负责人→分管副总→总经理 3、对于工资、佣金、社保、房租、税金、根据保费计提的手续费等标准确定的支出，由总经理直接签批。 （二）授权管理 1、公司实行费用审批的授权委托制度，具有签批权限的签批人出差或休假，为保证各项工作的正常运转，签批人可将其签批权限予以授权。 2、授权人对应的被授权人见下表： 向下授权不能超过两个层级，即当被授权人在接受上级授权期间，其本人因出差、休假等也需要对下授权时，不能将上级授权事项再次向下授权。例如:公司总经理A授权给分管营销总经理B， 在授权期间，B 因出差需要授权给营销管理部经理C，则B 不能将A
(三)、按规定的审批程序报批。 (四)、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 三、费用报销的一般流程 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第三条差旅费 一、费用标准 参看《差旅费用管理办法》 二、费用标准的补充说明： （一）、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 （二）、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 （三）、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。 （四）、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 三、报销流程 (一)、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 （二）、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 （三）、购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。 （四）、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第四条电话费报销制度及流程 一、费用标准 （一）、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。 (二)、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。 二、报销流程 （一）、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。
费用开支管理规定 Revised by Liu Jing on January 12, 2021
费用开支管理办法 为了加强费用管理，本着节约开支.增加效益的原则，根据有关财务制度的规定，结合股份公司的具体侠际，对费用开支实行“预算计划控制、分级归口审批控制、考核奖惩控制”相结合的管理办法。 本办法适用于公司直属份公司及控股子公司。 一、预算计划控制 为了严格控制各项费用开支，股份公司系统内各单位全面实行费用预算计划管理。即每年的十月底之前。各单位将下半年的各项费用开支明细、预算开支计划上报股份公司，由股份公司财务部参照历史水平及具体实际.审查、核定各单位的费用开支预算计划，经股份公司经理办公会、董事会审核批准后.下达到各单位。各单位应根据“谁花钱、谁管理、谁负责”的原则及实际经营的变化情况，将费用预算计划指标按月份进度明细科目层层分解到各科、部、组，并与个人的工资奖金挂钩，将控制和监督费用的开支情况落实到每个人的自觉行动中去。股份公司财务部应及时汇总、反馈各单位费用预算计划指标的执行情况，找出差距，分析原因，提出建议.采取相应措施。堵塞漏洞。对预算计划外的费用开支，应随时申报临时计划.经批准后执行。 二、分级归口审批控制 在预算计划控制的基础上.股份公司对各项费用开支进行分级归口管理，做到层层把关，堵塞漏洞。 1、经营费用中的运杂费、包装费、保管费、差旅费及其他费用（不含保险费、广告样品费、工资及福利费）等，在预算额度内的由各单位负责人及股份公司
分管经理签批;在预算额度外的由各单位申报临时计划，经股份公司经理办公会审批、同意追加预算计划后，方可列支。 2、管理费用中的办公车费、邮电费、差旅费、通勤费、水电费、书报资料费、空调费、卫生费、印刷费、办公用品及零星购置费、审计费以及其他费用（不含业务招待费、修理费、低值易耗品摊销、诉讼费、长期待摊费用摊销、无形资产摊销、费用性税金、劳动保护费、工资及附加费、会务费)等，在预算额度内的由各单位负责人及股份公司分管经理签批;在预算额度外的由各单位申报临时计划，经股份公司经理办公会审批、同意追加预算计划后，方可列支。集团总部的费用开支由各分口主管部门及主管经理审核，主管财务副总、总经理签批。 3、财务费用中的利息支出、汇兑损益及手续费等，在预算额度内的由各单位负责人及股份公司分管经理签批;在预算额度外的由各单位申报临时计划。经股份公司经理办公会审批、同意追加预算计划后，方可列支。 4、工资：包括固定工资、效益工资、加班费、夜餐费以及各种工资性质的津贴等，由股份公司人力资源部根据股份公司工资管理标准及考核分配方案进行核定。 5、工资附加费：包括工会经费、教育经费、福利费、劳动统筹保险、住房公积金等。工会经费、教育经费、福利费按国家的有关规定及核准发放的工资标准，据实提取、列支。劳动统筹保险、住房公积金按国家的有关规定。在预算额度内的由各单位负责人及股份公司分管经理签批;在预算额度外的由各单位申报临时计划。经股份公司经理办公会审批、同意追加预算计划后，方可列支。 6、劳动保护费包括劳保用品费、防暑降温费，由股份公司人力资源部核定，在预算额度内的由各单位负责人及股份公司分管经理签批;在预算额度外的由各单位申报临时计划.经股份公司经理办公会审批、同意追加预算计划后。方可列支。
费用支出与报销管理制度 1、总则 1.1、为规范公司财务管理活动、合理控制费用开支、规范费用报销流程，促进公司管理体系建设，特制定本制度 1.2、本制度管理范围包括车辆的维护、加油和路桥费、员工差旅、策划推广、办公设备与用品、会务接待、水电气、办公电话与网络等费用的报销管理。 1.3、本制度适用于公司所有费用使用的申报、审批、报销以及财务账务处理的管理。 2、审批原则 2.1、坚持费用“有规可依、有据可查、计划管理、分级负责”的支出与报销准则。 2. 2、按照“合理开支、严格控制”的管理原则，执行“前帐不清，后款不借”的控制要求。 2.3、由各部门负责人对本部门报销费用用途的真实性、合理性进行一级审查，由综合管理部负责人对各部门需报销费用使用的规范性进行二级审查，由财会部门对报销票据的合法性、规范性进行三级审查，由总经办进行最后的审核批准。 3、审批与报销流程 审批分为财务审核和财务批准。财务审核由会计负责，财务批准由总经理或经总经理授权的副总经理负责。 3.1、部门负责人对费用报销人提交的费用单据和用途进行审核；涉及到差旅费用的，需要对“所因何事、去往何地、所需时间、预期结果以及费用预估”进行审核。 3.2、综合管理部负责人对费用报销人提交的表单数据进行费用支出合理性的审计；对经过所在部门负责人审核的差旅费用单据，根据差旅费用标准和事项达成等情况进行审核。 3.3、财务主管对相关数据的准确性、真实性和所提供票据的规范性进行审核。 3.4、总经办对费用使用效果和支出的合规性以及何时予以报销进行核定。 费用报销流程图 4、费用报销时间要求 4.1、临时接待费、差旅费、会务费、办公费、行政后勤的生活与设备设施维修费、车辆维修费、加油费、路桥费、停车费和洗车费等，应在费用事项结束后的三个工作日内进行报销。
财务收支管理办法 第一条为深化机关事业单位财务管理制度改革，加强机关事业单位财务监督管理，进一步规范财务支出行为，从源头上预防和治理财务支出方面的浪费、舞弊、腐败问题，根据旬办法[2008]54号文件精神，结合我局实际，特制定本办法。 第二条在系统内全面推行经办人、会计（报帐员）、监审小组、单位负责人逐级签字审批的“一签三审”制度。 第三条财务监审小组人员组成：监审小组一般由3人组成，除单位主要负责人和财务人员外，单位实有人数不足3人的，可设一名监审人员。 第四条监审小组人员应具备的基本条件： （一）非单位主要负责人、分管财务工作的领导及具有财务 管理职能的股室主要负责人、会计（报帐员）等人员。 （二）品行端正、公道正派、原则性强。 （三）有较强的事业心和责任感。 （四）综合素质较高，工作能力较强。 （五）比较熟悉财务和会计业务方面的基本知识。 第五条监审小组人员的产生： （一）财务支出监审小组，必须召开全体工作人员会议实行 无记名投票选举产生； （二）当选监审小组成员赞成票须超过与会人员半数以上； （三）局机关监审小组人员由局召开机关全体工作人员会议 选举产生，局直各单位监审小组人员由各单位分别召开本单位全
体工作人员会议选举产生，除单位主要负责人和财务人员外，单位领导班子中应有1人进入监审小组。 第六条监审小组人员的任免：局机关及局直各单位监审人 员经选举产生后统一上报主管局，提交局务会审批后，由局下发正式任命文件，监审小组人员免职和调整须经本单位全体干部职 工大会三分之二以上人数通过，并经局务会审批同意后，才能予以免职和调整。 第七条财务管理支出审批程序： （一）具体办理人员对所办理的业务在原始支出凭证上如实 注明办理的时间和用途并签名后送交单位会计（报帐员）。 （二）单位会计（报帐员）对支出项目和原始凭证进行初步 审核，并填写《旬阳县财务支出审签单》。 （三）会计（报帐员）将《旬阳县财务支出审签单》连同初 审后的支出项目和原始凭证一起送交单位财务支出监审小组，监审小组依照有关规定逐项进行集体审核把关并由组长签名。 （四）经单位主要负责人“一支笔”审批签名后由单位会计核销或由报帐员统一送会计核算中心，会计核算中心审核无异议后，予以核销。 第八条财务支出审批内容为单位的所有非工资性支出，包括接待费、差旅费、办公用品、车辆、房屋等固定资产购置、维 修等各类支出。 第九条对存在问题的各类支出和原始凭证，财务支出监审小组有权按照以下要求进行处理： （一）对审批、招标、采购、备案等手续不全的财务支出，
费用审批制度 一、总则 1、为加强公司费用支出管理，进一步规范费用支出报销审批程序，提高审批效率，提高管理效益，特制订本办法。 2、本规定适用于包括董事长在内的集团总部所有员工。 二、审批流程 1、费用审批程序 报销费用时，应按规定填写《费用报销单》，按下列程序审批后，方可到财务部办理报销事宜： （1）预算内日常费用报销流程（公司制度范围内的日常费用） 报销人员→财务审核→总经办→董事长→财务报销 （2）预算外费用报销流程（公司对外的付款及制度外的费用） 报销人员→部门总监→财务审核→总经办→董事长→财务报销 2、借款审批流程 借款时，应按规定填写《费用申请单》，按下列程序审批： 借款人员→部门总监→总经办→董事长→财务审核 财务审核通过后，应按规定填写《借支单》并附《费用申请单》，按下列程序审批后，财务办理出款流程： 借款人员→财务审核→总经办→董事长→财务出款 三、管理办法 （一）单据的使用
1、《借款单》仅限于公司员工因公需要临时借支的款项，包括差旅费、办公费等日常费用。 2、《费用申请单》用于日常费用申请。 3、《费用报销单》用于日常费用报销。 （二）财务审核重点 费用报销凭证：取得的票据是否合法、合规；报销内容是否符合公司有关管理制度的规定；报销金额是否正确；填制是否符合要求；是否为董事长批准后款项。 （三）原始单据管理。 内部使用的收据必须是合法、有效的原始收据，并加盖开票单位的发票专用章。 （四）其他规定 1、对取得的报销凭据应及时办理报销手续，最长时间不得超过45天（以票面记载的开票日期为起始日），超过者按票面金额每日计收1%且不低于100元的罚款。 2、报销时按一次事项一次报销的原则办理，并将有关票据分为：餐费、油费、交通费、办公费等，分别粘贴并算出数据。正确填写有关单据后予以报销。未按规定填写、粘贴票据，财务管理部有权退回不予报销。
中国银河证券股份有限公司 费用支出及审批审核管理办法 第一章总则 第一条为了加强对公司费用支出的管理，明确费用支出范围，统一费用开支标准，明晰管理职责，规范审批流程，完善报销手续，严明财经纪律，提高管理效率，根据公司《财务管理办法》等有关规定，制定本办法。 第二条本办法适用于公司本部及分支机构。 第三条公司费用支出及审批审核管理应遵循“成本控制、权责分明、分级审批、手续完备”的原则。 （一）成本控制 通过建立科学的绩效考核机制，强化成本的自我控制和预算约束，推进成本费用全员管理和全过程控制，促进提高公司综合竞争能力。 （二）权责分明 各单位根据公司业务发展需要合理安排各项费用支出，相关层级责任人承担审批责任；财务部门根据公司财务制度办理费用支出报销、划款手续，相关层级责任人承担审核责任。 （三）分级审批 费用支出应按照业务或管理序列的责任层级体系，实行授权审批，逐 1
级负责，任何人不得越权、越级审批，并确保不相容岗位相互分离、制约和监督。 （四）手续完备 经办部门应备齐相关合同、协议、签报、发票、报销单、划款单等有效凭据，履行相关审批手续后，方可到财务部门办理各项报销、划款手续。 第二章费用支出分类 第四条公司费用支出划分为业务及管理费、资本性支出、营业外支出、业务性支出、往来款项等，根据部门职能分工实行归口管理。 （一）业务及管理费。分为变动费用、固定费用、职工薪酬等。 1.变动费用包括：业务宣传费、业务招待费、广告费、会议费、差旅费、通讯费、市内交通费、车辆运转费、车辆租赁费、电子设备运转费、咨询费、劳务费、审计费、律师费、诉讼费、办公用品、低值易耗品、劳动保护费、印刷费、外事费、董事会费、会员费、修理费、绿化费、公杂费等费用。 2.固定费用包括：房租、物业管理费、水电费、取暖降温费、财产保险费、安全防范费、线路租费、交易所设施使用费、税金、投资者保护基金等付现性固定费用，以及折旧、摊销等。 3.职工薪酬包括： ①员工工资薪金 ②员工福利，包括基本医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费、 2
.. . 附件 经费支出管理办法 为规学院财经行为，强化支出管理，提高资金使用效益，保障学院事业发展，根据《中华人民国预算法》（主席令12号）、《行政事业单位部控制规（试行）》（财会〔2012〕21号）、《事业单位会计制度》（财会〔2012〕22号）等制度，结合学院实际，制定本办法。 第一章支出预算管理 第一条根据《中华人民国预算法》的相关规定，学院所有经费支出均纳入学院预算，并围绕年度绩效目标开支，不得无预算、超预算支出。各部门申报资产或服务采购、工程建设、零星工程维修时，首先需确认有无经费预算。 第二条经省水利厅和财政厅批复后的学院支出预算作为政府预算的组成部分即具有法律效力，对院的各责任部门具有同等约束力，学院及各部门应维护其肃性和权威性。学院及各部门负有格执行学院预算的责任，非经规定程序不得变更，任部门和个人无权擅自增加支出。 第三条学院预算一经批复，一般不予调整；因上级政策、事业计划有较大调整或其他不可预见原因对经费支出影响较大确需调整的，按下列审批程序办理：由经费支出归口管理部
门提出申请；院财务处提出预算调整建议；50万元及以下的由院长办公会研究审核，超过50万元，报党委会研究审核；报省水利厅和财政厅审批。 第二章支出审批管理 第四条支出审批的管理原则。 （一）坚持“统一管理，分级审批，预算控制，统一支付”的原则。根据经费预算支出的金额和性质，划分审批权限，建立由部门负责人、部门分管院领导、主管财务院领导、院长办公会、学院党委会层层审批的经费审批制度。 （二）坚持“一事一批”的原则。一件事项所需经费不得分割申报、审批处理。 （三）坚持“谁主管谁负责，谁审批谁负责”的原则。部门负责人对审批经费的真实性、合法性、效益性负直接责任，学院领导对直接主管工作的经费审批负主要领导责任，对应管的工作或参与决定的工作，负次要领导责任。 第五条预算经费支出审批权限。学院预算经费是指学院年初预算经费及年度追加预算经费。预算经费单项开支或一次性开支在1000元以下的由分管领导审批签字；1000元（含1000元）以上5万元以下的由分管领导和院长共同审批；5万元（含5万元）以上10万元以下的经院长办公会研究通过，院长签字批准；10万元（含10万元）以上的经党委会研究批准，院长和党委书记会签批准。 （一）四系一部经费支出审批 - 2 -
银行财务支出审批管理办法 第一章总则 第一条为规范我行财务支出流程，加强财务管理、合理分配财务资源，提高财务支出审批效率，根据财务管理相关规定，特制订本办法。 第二条本办法所称财务支出包含资本性支出、费用性支出和其他财务支出。其中，资本性支出是指按照会计准则和我行制度，应当资本化的财务支出。费用性支出是指我行在开展各项业务中发生的各项合理、合法的营业费用，不包含人工费用。其他财务支出包括预付款项和营业外支出。 第三条财务支出审批实行“预算控制、分级授权、分级审批、用审分离”的原则。各类财务支出事项须经有权审批人/机构审批后方可列支。 预算控制是指各总部、事业部、各部门和各分行严格在预算内安排各项开支。 分级授权、分级审批是指各项财务支出须经有权审批人/机构按照规定权限审批，超出本级审批权限的需报上级审批有权人/机构审批。 用审分离是指财务支出部门、财务管理部门、报销部门、审批人/机构各负其责。 第二章财务支出审批职责 第四条本行所有的财务支出须在预算范围内开支。本
行财务支出审批采取分级授权审批的模式。 第五条各层级审批职责 （一）财务管理委员会是高级管理层下设的各项财务事项审批和财务支出管理的集体决策机构。负责全行年度费用预算及预算调整事项和重大的财务支出事项的审批。 （二）各层级审批有权审批人对权限内财务支出具有决策权并对决策结果承担责任，具体包含以下几个方面：1．审核财务支出事项是否符合我国和我行相关规定。 2．审核财务支出事项是否符合我行整体经营目标。 3．对经办部门、财务部门、报销部门提出的建议进行评估，并确定终审意见。 第六条财务支出部门是财务事项的具体开支部门，其主要职责是在预算内提出财务开支需求，并按照我行财务管理规定办理财务支出。其对财务支出事项的真实性、合规性和合法性负责，不得违反国家法律法规和我行相关规定，并对原始报销凭证的真实性负责。 第七条总行计划财务部是全行财务支出的统筹管理部门，主要职责是： （一）建立健全财务管理基本规范，明确财务管理职责分工、财务支出定义和分类。 （二）组织编制各部门年度财务预算并实施相应的预算控制。 （三）根据分级授权体系，履行相关审批职责。 （四）对本级及辖属机构财务管理工作进行检查、辅导
审批制度 为了加强对公司费用的控制和管理，节约开支，特制定本制度，所有人员必须严格执行。 一、总则 （一）费用报销必须由本人在所有原始凭证上签字方可报销，严禁他人代为报销。 （二）所有费用报销单必须由经办人，上级经理，总经理，财务经理审批签字后方可报销。 （三）费用发生的具体事由需用铅笔在原始单据上写明。 （四）正规单据和非正规单据分别粘贴。 （五）费用报销单及原始单据上不得随意涂改。 （六）费用按照费用类别分类粘贴报销。 （七）收取发票注意事项：（1）单位名称：雅美居（2）发票内容：按下列费用类别开具（定额发票除外）（3）费用类别与发票章一致（比如：发票章为某某餐馆，那么费用类别只能为招待费） （八）费用报销单和差旅费报销单一律使用蓝黑钢笔或中性笔填写 二、费用类别及审批报销具体规定 （一）业务招待费 业务费是指因业务需要向客户支付的费用（含实物）。 招待费是指公司内部或公司关联人员在餐饮、住宿（非出差）
等所发生的招待费用。招待费一律现结，任何人不得在饭店签单。 所有业务费、招待费发生前需经上级经理批准，超过500元（含500元）的需提前报总经理批准。 （二）差旅费 差旅费是指公司人员外出开会、学习、考察、经销商回访等所发生的费用（包含住宿费）及公司车辆的过路、过桥、车辆停泊等费用。 公司人员出差必须经上级经理批准，原则上出差人员不得在外住宿，确需住宿的，地市级（含）以下城市住宿费每日不得超过100元，省会城市住宿费每日不得超过150元，超出部分自负。（注：1、总经理室人员除外；2、特殊情况须由上级经理审批。）差旅费报销单应认真填写出发地、目的地及日期。 出差误餐补助原则：（1）以车票日期计算出差天数 （2）上午出差30元/天，下午出差15元/天（三）运输费用 物流费用是指供应商发送货物或其他物品及店面之间调拨商品所发生的运输费用。 配送费用指给客户送货发生的运输费用。 运输费用按照“谁受益谁承担”的原则计入受益部门。（四）办公费 1、各种单据、办公用品由综合管理部集中采购、报销、管理。
费用开支管理办法 第一章总则 第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。 第二章费用开支计划 第二条公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费 用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司 当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。 第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。 第四条公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。 第三章审批权限及程序 第五条凡公司费用开支计划内审批程序为： 1. 费用当事人申请； 2. 部门经理审查确认； 3. 财务部门审核； 4. 授权分管副总或总经理审批。 第六条凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。 第四章行政费用管理 第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续： 1. 行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。 2. 各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买： （1）单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准； （2）单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。 购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。 3. 原则上不报销办公用品之装卸费用。 第八条车辆使用费报销： 1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。 2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用 开支计划。 3. 油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据 里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长 签字验核。 4. 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录 复核，经行政部长签字验核。 5. 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上 列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长 签字验核。 6. 驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。 第九条交通费报销： 1. 交通补贴见公司补贴津贴标准。 2. 交通补贴在员工工资中发放。 3. 员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。
G220东郑线陶庄至平阴东平界段改建工程安全专项经费审批制度 G220东郑线陶庄至平阴东平界段改建工程JL-2总监办 二O一七年六月
安全专项经费审批制度 一、安全专项经费审批的前提条件是安全生产各项管理制度健全，贯彻落实到位，防护措施有效；不满足条件时，总监办不予审批。 二、施工单位在施工过程中未按安全技术操作规程配备和投入安全保护设施或未采取必要的安全防护设施或发生安全生茶事故，总监办有权在审批中暂扣相应费用，并督促承包人增加安全投入，直至满足要求后方可审批。 三、施工单位应当根据合同文件要求和本合同段安全生产施工组织设计，安全生产应急预案和安全生产管理各项制度，编制安全专项费用使用总体计划，报总监办审核。 四、总监办审批安全专项经费时应遵循按实发生的原则，审查时应要求施工单位出具本工程实际投入的安全设施费用发票扫描件，必要时审查原件，在包干价的控制里按实审批。 五、总监办审批安全专项经费的使用范围，严格按照有关规定要求： 1、完善、改造和维护安全防护、检测、探测设备、设施支出； 2、配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员安全防护物品支出； 3、安全生产检查与评价支出； 4、重大危险源、重大事故隐患的评估、整改、监控支出；
5、安全技能培训及进行应急救援演练支出； 6、其他于安全生产直接相关的支出。 六、施工单位在以下范围内发生与安全生产相关的费用，均不列入安全专项经费，按正常工程费用渠道列支： 1、施工单位应当为施工人员办理团体人身意外伤害保险或个人意外伤害保险费用； 2、施工单位为职工提供的职业病防治、工伤保险、医疗保险费用； 3、工地临时办公、宿舍、食堂等现场办公生活设施达到安全要求所需费用； 4、施工现场与外界的隔离、围挡设施费用； 5、穿越村镇、公路、河流、地线管线的施工现场进行防护、隔离等设施费用； 6、按正常施工作业所设置的防失稳支撑、支架、安全用电等设备费用。 七、总监办应每月对施工单位的安全专项经费的使用情况进行监督检查。 G220东郑线陶庄至平阴东平界段改建工程JL-2总监办 二0一七年六月
公司费用审批管理规定 1.目的 为了加强公司各项费用的管理与控制，依据“厉行节约、合理安排、严格管控”的原则，达到理顺业务关系，规范经营活动的目的，特制定本制度。 2.适用范围 本制度适用于公司所有员工 3.费用审批权限的分类 3.1审核：指管理部门及主管领导对该项开支申请的合理性提出初步意见。 3.2审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行审批，个别重大事项，还需经总经理批准通过。 3.3复核：指财务部对拟支付款项审查是否符合受理相关制度以及数字计算的正确、票据的合规性。 3.4批准：指最终决策人依据上述部门的意见对是否支付款项的意见。 4.费用审批权限的设定 4.1经办人：申请或报销相关费用须证明其必要性和合理性 4.2部门负责人：有审核权 4.3财务部：有复核权、对费用不符合相关规定的拒付权 4.4分管领导：有审批权 4.5总经理、董事长：有批准权 5.费用审批权限的流程 5.1当涉及到销售差旅费、客服差旅费、以及所有电子发票报销费用时，相关费用应先得到财务部的核准。其审批流程为：
经办人报销----部门负责人审核----财务部复核----总经理或董事长批准----财务部付款。 5.2当涉及到除5.1条以外的其它费用时，财务部在受理已审批的费用凭证时，应认真审核受理的费用，数字计算是否正确，票据是否合规等，对于不符合上述规定的费用不予报销。其审批流程为： 经办人申请----部门负责人审核----分管领导审批（如有）----总经理或董事长批准----财务部核准后付款。 5.3若遇有关审核人员出差在外，可通过钉钉先走线上审批流程，但事后必须请有关人员追认补签。 6.费用支出的注意事项 财务在对外部单位或个人付款时，优先采用电汇、汇票、支票等结算方式，尽量避免采取现金方式与外部单位（个人）结算，经办人须提供收款人（本人或本单位）的名称、账号等基本信息。若为外单位（个人）上门领款的，须提供领款人身份证明；委托他人领款的，须提供授权书原件、授权人与被授权人身份证明原件等资料。如确需以现金形式对外支付的，支付不得超过2000元。 7.附则 本管理规定由财务部制订、修订和管控，经公司总经理批准通过后，自下发之日起执行。
费用开支审批管理规定 、目的： 为进一步规范公司费用管理工作，指导、监督费用开支，为公司提供费用控制依据，特制订本规定。 、范围： 适用范围：本规定适用于公司各部门。 发布范围：本规定适用于公司各部门。 、名词解释： 费用：公司日常活动所发生的经济利益的流出。费用具有如下 基本特征：费用最终会导致公司资源的减少，具体表现为公司的资金支出，或者表现为资产的消耗； 、授权管理：公司的费用开支，在计划管理、总额控制的前提下，实行授权管理的规定。凡计划内的用款，必须由相关各级领导按照授权权限审批后，方能支付；凡计划外的用款，必须逐级报送领导按照授权权限审批后方能支付。未经授权擅自签批的，视为无效。 、费用的审批程序： 经办人—部门负责人—会计审核—分管总经理—财务出纳 、费用报销的要求 报销的原始票据原则必须是税务机关监制的正规发票以及行政事业单位收费票据。
发票项目填写规范、完整。发票抬头应开公司的全称，不能缩 写简写。 原始票据不得涂改、刮擦、挖补，笔迹一致。 原始票据大小写金额须相等 报销费用时，统一填写费用报销单及差旅费报销单。内容摘要填写要清楚完整，一律用黑色钢笔及中性笔填写。报销金额要 与所付发票金额一致或小于发票金额（大小写金额相符）， 金额一经填写不得擅自涂改，并准确的填写附件张数、报销 日期。 报销费用必须以合理、合法、真实的原始凭证为依据，确实无法取得正式发票的费用支出，应由经手人说明原因，附书 面说明，说明须由经办人部门负责人分管总经理签字后， 方可用相同金额的其它正规发票按制度报销。公司严禁无 票、无说明、无申请报销。 费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按照单笔费用报销； 4.费用的分类及核算要求 办公费：办公用品、笔墨纸张、帐表票卡、名片、书报、硒鼓、 碳粉、电脑耗材、邮寄费等费用； 业务招待费：在日常工作中因公请客发生的餐费、礼品赠品费和 其它为客户发生的费用。 工资：职工的固定薪金、福利费用、员工餐费；