完全集成的财务
SAP Business One 的功能在于充分集成了财务和收付款管理。当交易添加至子模块时，在总分类帐中创建日记帐分录。整个软件包内几乎所有的重要交易都是自动的。不要求正式的成本核算或成批处理流程。
报告器集成
报告器允许用 Excel 所有报表格式化功能来实时查看Business One 中的数据。报表写作器允许用户将信息“拖放”至报表。报表组织器允许用户管理和组织报表定义、执行报表和报表簿。也可以计划报表的自动运行，将结果打印或用电子邮件发送至希望的收件人。
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FICO概念及主要流程--一个高手FICO笔记 [日期：2008-03-20] 来源：作者： [字体：大中 小] FICO概念及主要流程 1 FI－Financial Accounting 1.1 组织结构 1.1.1 公司代码（company code） 命名格式：四个字母或数据组成。 基本概念：一个独立的会计实体（不一定是法律实体）。 对外报送资产负债表和损益表的最小单位。 每个cc都要设置一个本位币，之外的对该cc都是外币。可用外币记帐，但 在记入总帐时自动转换成本位币。 1.1.2 业务围business area 一个单独的营业或责任区域会计组织单元，可是一个会计对象，也可是一个单独运作的部门。 不要求对外出具报表，但要部需求，也是一个出具资产负债表，损益表的单位。 1.1.3 company code & business area 每个business area 可属于多个company code，可跨公司核算。 一个company code 也可包含多个business area。 business area和company code是多对多的关系。 1.1.4 资产负债表、损益表单位 是出具资产负债表损益表的单位，除了以上提到的company code 和 business area，还有利润中心profit center。其中company code是对外出具资产负债表损益表， 而businiss area 和profit center是出于部需求需要，对出具资产负债表损益表 1.2 总帐－General Ledger
1.2.1 主数据－科目（Account） sap中所有科目类型：总帐 s 供应商 k 客户 d 资产 a 物料 m 其中物料科目比较特殊，不可直接记帐，仅可以通过物流方式由系统产生凭证。另外四类都可以通 过凭证录入直接记帐。 与cost element关系 在FI中的损益类科目account即为CO中的初级成本要素cost element。损益类科目可以被维护为初级成本要素，也可以不进行维护。 层次结构 1. 会计科目表层：所有使用这个科目的公司都共用的信息，如短文本、长 文本、（比如按资产，负债，权益，成本和损益科目的分类）、合并科目号（指对应到 合并科目表中的科目号）等信息 coa层数据维护页面
S A P财务系统A P应付 账款会计教程 IMB standardization office【IMB 5AB- IMBK 08- IMB 2C】
应付帐款 目录1．VendorMasterDataMaintenance创建供应商 2．APdocumentsProcess(应付款帐) ．EnterIncomingInvoice:有订单发票的录入 3．VendorAccountBalance(供应商余额) 1．VendorMasterDataMaintenance(创建供应商）．Createvendormasterdatafortradevendor创建贸易供应商（即，有采购订单的供应商）TRANSACTIONCODE：XK01
以上输完后按（Nextscreen）进入下一页 以上输完后按（Nextscreen）进入下一页 以上输完后按（Nextscreen）进入下一页 以上输完后按进行保存。 保存后屏幕左下角提示供应商信息已建立并显示供应商代码。．Createvendormasterdatafornon-tradevendor创建非贸易供应商（即，不下采购订单的供应商）TRANSACTIONCODE： FK01 修改供应商数据 TRANSACTIONCODE：XK02
修改完成后按进行保存。 保存后左下角会提示修改成功。 ．Displayvendormasterdata查询供应商信息 TRANSACTIONCODE：XK03 查询与修改的界面相同，只是查询的界面为灰色，不能修改。 ．Block/Unblockvendor锁住供应商 TRANSACTIONCODE：XK05 完成后按进行保存。 保存完成后左下角显示BLOCK成功。如要取消BLOCK，直接进入XK05，将以上打“√”部分取消后保存即可。．FlagforDeletionVendor删除供应商（不进行物理意义的删除，所有记录仍旧保存）TRANSACTIONCODE：XK06 完成后按进行保存。
总帐（GL）模块
目录SAP界面简介 业务流程：创建总帐科目主数据 业务流程简介 业务流程图 业务流程各步骤说明 填写总帐科目主数据维护申请单 产生的单据与报表 在系统里检查公司代码中是否已有总帐科目主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP交易代码 操作细部描述 在系统里创建总帐科目主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码 操作细部描述 业务流程：维护总帐科目主数据 业务流程简介 业务流程图 业务流程各步骤说明 填写总帐科目主数据维护申请单 产生的单据与报表 在系统里修改公司代码指定的总帐科目主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码 操作细部描述 在系统里显示总帐科目主数据 在系统里冻结总帐科目主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径
SAP交易代码 操作细部描述 在系统里删除总帐科目主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码 操作细部描述 业务流程：维护汇率 业务流程简介 业务流程图 业务流程各步骤说明 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码 操作细部描述 业务流程：新增/维护银行主数据业务流程简介 业务流程各步骤说明 创建银行主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码 操作细部描述 删除银行主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码 操作细部描述 创建开户银行主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码 操作细部描述 显示/修改开户银行主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码
FICO概念及主要流程--一个高手FICO笔记[日期： 2008-03-20] 来源：作者： [字体：大中 小] FICO概念及主要流程 1 FI－Financial Accounting 1.1 组织结构 1.1.1 公司代码（company code） 命名格式：四个字母或数据组成。 基本概念：一个独立的会计实体（不一定是法律实体）。 对外报送资产负债表和损益表的最小单位。 每个cc都要设置一个本位币，之外的对该cc都是外币。可用外币记帐，但 在记入总帐时自动转换成本位币。 1.1.2 业务范围business area 一个单独的营业或责任区域会计组织单元，可是一个会计对象，也可是一个单独运作的部门。 不要求对外出具报表，但要内部需求，也是一个出具资产负债表，损益表的单位。 1.1.3 company code & business area 每个business area 可属于多个company code，可跨公司核算。 一个company code 也可包含多个business area。 business area和company code是多对多的关系。
1.1.4 资产负债表、损益表单位 是出具资产负债表损益表的单位，除了以上提到的company code 和business area，还有利润中心profit center。其中company code是对外出具资产负债表损益表， 而businiss area 和profit center是出于内部需求需要，对内出具资产负债表损益表 1.2 总帐－General Ledger 1.2.1 主数据－科目（Account） sap中所有科目类型：总帐s 供应商k 客户 d 资产 a 物料m 其中物料科目比较特殊，不可直接记帐，仅可以通过物流方式由系统产生凭证。另外四类都可以通过凭证录入直接记帐。 与cost element关系 在FI中的损益类科目account即为CO中的初级成本要素cost element。损益类科目可以被维护为初级成本要素，也可以不进行维护。 层次结构
SAP财务管理大全 （已经开始学习了） SAP财务管理大全- 企业资源计划ERP 是一种可以实现跨地区、跨部门、甚至跨公司整合实时信息的企业管理信息系统。一个强大的ERP系统能够使财务的管理控制真正和业务紧密联系起来，从而使计划、预算、监控、分析的触角延伸到企业各个职能部门的最末端，为企业的运作提供决策支持。 mySAP ERP系统包括三个层面：战略层面（集团战略管理ＳＥＭ和业务分析ＢＡ）、运营层面和技术架构层面（NetWeaver）。其中运营层面中又分为以下几大块内容：物流管理LO、财务管理FI、人力资源HR和跨模块组件CA 图1-1 MySAP ERP系统架构 战略层面 集团战略管理SEM 和业务分析BA 运营层面 物流管理LO、财务管理FI、人力资源HR和跨模块组件CA 技术架构层面 技术架构层面（SAP NetWeaver）集成应用平台 图1-2 MySAP ERP运营层面结构 物流管理LO 财务管理FI 人力资源HR 销售和分销SD 财务会计FI 人员管理PA 物料管理MM 管理会计CO 人员时间管理PT 物流执行LE 资金管理TR 工资和福利PY 质量管理QM 投资管理IM 培训和事务管理PE 设备维护PM 项目管理PS …
客户服务CS 不动产管理RE 生产计划和控制PP 集团管理EC 项目管理PS … 环境管理EHS … 跨模块组件CA 钻取报表；时间表；归档；CAD接口；数据传输；外部文档管理；员工自助服务；通知管理；业务伙伴；分类管理；工作流；计划管理… 1.1 ERP 系统的两个主要的特点 集成化和标准化不仅仅是ERP系统的两个核心特点，也是财务管理模块的主要特点。 谈到ERP，就会谈到集成。集成几乎成了ERP的代名词。但是，一个真正的ERP系统，并不应该只有一个集成化的系统，它必须同时又是一个标准化的系统——一个基于配置而不是基于开发的系统。基于配置，才能最大限度降低实施系统时的快发量，也就是最大限度降低实施的风险。 同时，只有标准化的系统才可能是一个真正高度集成的系统。 试想一下，现场临时开发，简单的测试，显然只能满足表面化的需求，是不可能将系统数以万计的功能进行统一协调完善的，集成只能流于空谈。 1.1.1 集成的系统 从这个简单的场景可以看到： 对业务涉及影响的深度和广度的挖掘时集成的关键。只有具备足够的深度和广度，才能够保证大型企业集团对其繁复的业务流程进行迅速、灵敏和全过程的有效管理，让大象跳起舞来。 我们以业务部门的一个简单操作为例，看一下在SAP系统中业务是怎样和财务集成的 场景一 假设A公司的财务部下设四个子部门：计划部、资金管理部、投资部和会计部。某天，在业务部门(如仓库)发生了一个简单的业务操作——收货，让我们来看看这笔业务对于整个财务部的一系列影响： 1.会计部 首先，这笔收货可能不是一个单独的动作，它是采购订单的一个执行步骤。收货完成后，我们会收到供应商的发票，这时候会计部门会进行发票校验。 发票校验在SAP系统中并不是一个单独的输入，而是作为收货和采购订单的一个后续事务。在收货和收到发票后，系统会自动进行‘三单’匹配的校验。‘三单’指的是采购订单、收货单核发票。 校验内容包括：发票上的数量是否与收货的数量一致，发票的单价是否与采购订单的单价一致，发票日期和采购订单日期是否一致，等等。
SAP PS模块的预算管理 PS模块的财务计划分为成本计划和预算管理。 项目的成本计划类似于成本中心的成本计划，只能做WBS元素的计划/实际对比。 但是预算管理对于项目和WBS的记账等帐务活动有约束作用，可用定义可用性检查的容差限制，当WBS上的金额超出预算，系统可发出警告或者错误提示。 而PS的预算管理可通过2种方式配置和使用。 1，集中式预算：如果是从集团公司中长期规划的角度做预算，每个单独的项目将参与公司总预算的分配。这种方式就要用到PS模块和FI的投资管理模块的关联了，前台操作需要在投资管理模块创建投资预算程序和架构，再在项目更改中（CJ02）把项目的WBS元素与投资程序关联。后台配置需要在预算参数文件的字段“程序类型预算”中关联一个投资程序类型； 2，分权式预算：只需要对每个项目直接创建单独的预算，不需要在预算参数文件中指定投资程序类型，在CJ30中对某个项目做预算。激活预算可用性检查： 就是在这里卡了壳。配置了项目的预算参数文件和预算容差限制之后，必须要对可用性检查进行激活。虽然我在预算参数文件的设置中已经指定了：在预算分配期间自动激活。但是怎么还是不起作用呢？那么就手工激活吧，事务码：CJBV
也可以在下达预算的界面中激活：CJ32，附加->可用性控制 然后再做几个记账凭证测试一下，可用性检查是否起了作用。 在预算参数文件中设置可用性控制 激活了项目的预算可用性控制以后，我发现只能控制到项目的总计预算，却不能控制年度预算，但是我已经在项目预算中输入了年度预算了呀。 于是接着找啊找。 终于发现该设置隐蔽在后台配置－－预算参数文件一个很容易忽略的参数中：字段“分配控制：总计”控制了该预算是项目的总体预算，还是分年度控制项目的预算。 汉语翻译的不能反应该参数真正含义，看看英文： “Overall” Indicator Indicator which controls whether availability checks are conducted against the overall value or against annual ones. 勾选该参数后，因为是在预算参数文件中修改了可用量控制的参数，必须在后台运行“重建可用量控制”，CJBN，系统将拷贝新的参数文件设置到预算的TABLE中。 这样新的预算设置才能在项目控制中起作用。
SAP 大全之进阶篇 Guide Handbook Course Version: 2008 JK Course Duration: 5 Day(s) Material Number: 20080731 An SAP course - use it to learn, reference it for work
目录 SAP 产品构成总体介绍 (4) 1．SAP财务总览 (5) 1.1 SAP系统两个主要的特点 (5) 1.1.1 集成的系统 (5) 1.1.2 标准化的系统 (7) 1.2 自动记帐和并行帐 (12) 1.3 财务模块一览 (13) 2．总账、应收和应付 (14) 2.1 自动付款和内部控制点 (14) 2.2 总帐 (18) 2.2.1 组织结构 (18) 2.2.2 会计科目表 (19) 2.2.3 会计凭证 (20) 2.2.4 简化操作 (23) 2.2.5 定期处理 (24) 2.2.6 维护 (25) 2.2.7 操作和维护 (26) 2.2.8 信息和查询 (26) 2.2.9 配置 (26) 2.3 应收帐款 (29) 2.3.1 客户主记录 (29) 2.3.2 总帐和明细帐 (30) 2.3.3 催款和自动信函往来 (34) 2.4 应付帐款 (35) 2.4.1 供应商主记录 (35) 2.4.2 员工费用核算 (35) 3．资金管理 (36) 3.1 银行对帐单 (37) 3.2 资金头寸管理 (40) 3.3 流动性预测 (43) 3.3.1 资金计划层次 (43) 3.3.2 预测 (43) 3.4公司总部资金平衡 (44) 4．基金管理（资金预算） (45) 4.1 基本概念 (46) 4.2 主数据 (47) 4.3 预算结构 (48) 5．管理会计 (51) 5.1 成本要素 (51) 5.2 成本对象 (52) 5.3 内外部会计的勾稽关系 (54) 6．成本中心和内部定单 (56)
SAP财务系统总账应用技巧 SAP财务系统总账的功能强大而丰富，涵盖了组织结构、会计科目表、会计凭证、简化操作、定期处理、操作和维护、信息和查询、配置等各个方面，笔者选择了部分具有代表性的内容说明如何使用这些功能提高企业的财务水平。 三套会计科目表并存，为跨国公司属地化核算和集团化管理并行提供了可能。 在SAP财务系统中存在三大类会计科目表：运营会计科目表、集团会计科目表和国家会计科目表。其中运营会计科目表是记账必须的会计科目表，集团会计科目表是集团出具合并会计报表使用的会计科目表，国家会计科目表是为了满足某国要求，出具的符合该国会计准则要求的科目表。 三套科目表的设置为一个经营实体按照不同的会计科目系统出具报告提供了可能，换句话说也就是每个公司都可以分别按照三套科目表出具财务报告，这种功能的设置为集团公司，特别是跨国集团公司提供了集团化管理和属地化管理并重的可能性。 SAP财务系统对集团公司的会计科目表设计通常给出两种建议方案： 方案1：全集团统一使用一套会计科目表：不论是控股公司还是下级单位都共享一套完整的会计科目表，各家公司在完整的会计科目表里选择自己需要的会计科目，从而生成每个公司代码的个性化的会计科目表。 方案2：用分行业的会计科目表：如一个大型企业，同时经营多种行业，如果共用一套会计科目表，其中的科目数量将是庞大的，且覆盖了各种各样的行业特殊的科目。所以可以采用相同的行业共用一个会计科目表，这些分行业的会计科目表又能分配给同一个合并会
计科目表，这个合并科目表中的科目与分行业科目表中的科目具有对应的关系。通过这样的管理，既实现了分行业的会计核算，整个集团又有一个统一的核算口径。 多重会计核算原则并行 在SAP财务管理系统中可以容纳多重的会计核算原则，即按照不同的核算规则进行核算，并分别记录。例如对于资产的折旧，会计准则规定的会计折旧方法和税法规定的折旧方法是不同的，对于跨国公司中国的折旧方法与集团所在国的折旧方法也有可能是不同的，这就要求企业能够按照不同的折旧方法记录折旧，提供给不同的干系人。 SAP财务系统提供了强大的平行记账功能，在业务发生时能够按照各种会计处理原则 平行记账，并不增加操作人员的工作量，仍然使用资产折旧的例子，在每个月末运行资产折旧的时候，资产会计只需要点击折旧执行的按钮，系统就可以根据已经设置好的多种折旧计提方法平行记账。这种平行记账的功能为会计核算环境复杂的企业提供了巨大的帮助。 灵活的会计期间管理 在中国，习惯以自然年度和自然月度作为会计年度和会计期间，即1月1日到12月31日为一个会计年度，而会计期间就是12个自然月。但有些企业的经营是不适合使用自然年度的，这些企业就需要根据自己的需求来定义会计期间。在SAP财务系统中会计年度和期间是可以进行定义的，也就是说可以不使用自然年月作为会计年度和月度，而自行设置自己的会计期间变式。各公司可以共用一个会计年度变式，也可以各自用自己特殊的会计年度变式。 多货币处理 为了满足不同国家对货币的法规要求，SAP支持同时使用3种货币作为记账和结算的本位币，所有的业务均能以本位币、集团公司货币以及客户自定义的硬通货记入账本。 此外，SAP财务系统还提供自动处理外币评估、信息分类的功能，为月末结算带来很大的方便。 高度集成的系统大量减少财务人员的工作量，实现数据的一次性记账 强大的系统集成功能是SAP产品的重要特点，SAP系统强大的系统集成性决定了SAP系统中的财务凭证绝大多数不是通过手工录入的，而是通过系统集成的方式由其他业务模块集成生成的。 高度集成的系统实现了一次性记账：采购原材料的收货入库、生产领料、完工产品入库、销售出库、收到的供应商发票校验、给客户开票记账，这些业务在发生时会遵循有关记账原
小贴士：什么是SAP中的FICO模块？ --- IBM ERP项目小组 说到SAP，人们通常首先会提到的就是FICO模块。因为，一个企业在实施SAP系统时，可以根据企业的性质和需求不上销售模块或者生产模块等，但几乎所有实施SAP的企业都必须上FICO模块，可以说FICO是SAP最核心的组件。 那么，究竟FICO代表着什么，它有哪些功能呢？本文就是来简单介绍SAP的FICO模块。 FI代表英文单词Finance财务会计的缩写 CO代表英文单词Controlling管理会计的缩写 FI和CO其实是SAP财务会计系统的两大组成部分： ?FI，重点关注财务会计，即外部会计，关注的是按照一定的 会计准则，组织账务，并出具满足财税等外部实体及人员要 求的法定财务报表，通常比较标准。 ?CO，重点关注管理会计，即内部会计，通常比较灵活，出 具的报表是为了满足内部管理机构及相关人员的需要。
图1：财务会计和管理会计分别面对的人群首先，我们来看FI包括哪些内容： 应付帐款 应收帐款固定资产总帐 SAP FI 图2：SAP FI的组成
其次，在SAP的CO中，包括以下内容： SAP CO 图3：SAP CO的组成
SAP 是个高度集成的系统，那么它的FICO 财务模块是如何与其他系统集成的呢？ 1）FI 模块的集成性 图4： FI 与其他模块的集成 图4是SAP FI （财务会计）模块与其他模块之间的集成图。 图的上半部分表示了财务会计（FI ）的核心构成，包括总账、应收账款、应付账款、固定资产、银行会计、特殊用途扩展总账等。 下半部分（黄色部分）表示了SAP 其他核心模块的构成，包括采购、仓库、生产、销售等。同时，该图也说明了各模块与财务的集成关系：采购通过发票确认与应付账款实时集成；仓库收发货的同时 采购 仓库 仓库 生产 销售
1 SAP R/3 系统中的财会子系统 4 1.1 企业结构的变化 4 1.2 管理手段 4 1.3 决策的基础 4 1.4 国际性的应用系统 4 1.5 主要功能模块 4 1.6 财务会计 5 1.6.1 适用性 5 1.6.2 集成性 5 1.6.3 关于各类凭证的原则 6 1.6.4 文档系统 6 1.6.5 会计科目表 7 1.6.6 货币 7 1.6.7 资产负债表 7 1.6.8 明细分类帐 8 1.6.9 合并财务报表 8 1.6.10 法定合并 8 1.6.11 应收帐款 8 1.6.12 应付帐款 9 1.6.13 固定资产会计核算 9 1.6.14 特殊分类帐 10 2 财会子系统的组织结构 10 2.1 财务会计和管理会计的集成 10 2.2 公司代码 10 2.3 集中式公司的管理模式 11 2.4 分布式公司的管理模式 11 2.4.1 分布式系统 （ALE） 11 2.5 集团公司报表 12 2.5.1 集团公司 12 3 作为系统集成的中心 --- 总分类帐 12 4 总分类帐基本术语 13 4.1 公司代码 13 4.2 业务部门 13 4.3 凭证 14 4.3.1 凭证原则 14 4.3.2 基本凭证参数 14 4.3.3 更改凭证 15 4.4 会计科目表 16 4.4.1 会计科目表的组织结构 16 4.4.2 在多种语言方面的灵活性 17 4.5 总分类帐科目 17 4.5.1 总帐科目主记录的结构 17 4.5.2 对主记录的处理 18 4.5.3 行项目显示 19
4.5.4 科目余额 19 5 总分类帐的主要业务处理 19 5.1 计划 19 5.2 总分类帐科目记帐 20 5.2.1 一次性记帐的原则 20 5.2.2 数据集成 22 5.2.3 明细分类帐与总分类帐的协调一致 23 5.2.4 数据输入的工具 23 5.2.5 附加的检验功能 24 5.2.6 多种货币的处理能力 24 5.2.7 未清项管理 25 5.3 结算 25 5.3.1 在会计年度内的结算 25 5.3.2 年终结算 25 5.3.3 结算报表 26 6 财务会计信息系统 29 7 特别用途的分类帐 30 7.1 对象 30 7.1.1 分析 30 7.2 帐户分配条件与总计格式 30 7.2.1 帐户分配 30 7.3 货币与数量 31 7.3.1 汇率 31 7.3.2 数量 31 7.4 灵活定义的会计期间 32 7.4.1 记帐期间 32 7.5 集成性 32 7.5.1 概况 32 7.5.2 主数据 33 7.5.3 来自其他 SAP R/3 应用模块的数据更新 33 7.5.4 直接输入数据 33 7.5.5 从非 SAP 的系统来的数据 34 7.5.6 与其他 SAP 模块的协调一致 34 7.6 分配 35 7.6.1 概述 35 7.6.2 分配与分摊功能 35 7.7 计划 36 7.7.1 概述 36 7.7.2 计划参数 36 7.7.3 计划分摊功能 37 7.7.4 计划值 38 7.8 报表 38 7.8.1 概述 38 7.8.2 报表定义 39 7.8.3 可变的输出媒介 40
S A P财务模块F I C O 概念及主要流程
FICO概念及主要流程--一个高手FICO笔记 [日期：2008- 03-20] 来源：作者： [字体：大中 小] FICO概念及主要流程 1 FI－Financial Accounting 1.1组织结构 1.1.1 公司代码（company code） ●命名格式：四个字母或数据组成。 ●基本概念：一个独立的会计实体（不一定是法律实体）。 对外报送资产负债表和损益表的最小单位。 每个cc都要设置一个本位币，之外的对该cc都是外币。可用 外币记帐，但在记入总帐时自动转换成本位币。 1.1.2 业务范围business area 一个单独的营业或责任区域会计组织单元，可是一个会计对象，也可是一个单独运作的部门。 不要求对外出具报表，但要内部需求，也是一个出具资产负债表，损益表的单位。 1.1.3 company code & business area 每个business area 可属于多个company code，可跨公司核算。 一个company code 也可包含多个business area。 business area和company code是多对多的关系。
1.1.4 资产负债表、损益表单位 是出具资产负债表损益表的单位，除了以上提到的company code 和 business are a，还有利润中心profit center。其中company code是对外出具资产负债表损益表，而businiss area 和profit center是出于内部需求需要，对内出具资产负债表损益表 1.2总帐－General Ledger 1.2.1 主数据－科目（Account） ● sap中所有科目类型：总帐 s 供应商 k 客户 d 资产a 物料 m 其中物料科目比较特殊，不可直接记帐，仅可以通过物流方式由系统产生凭证。另外四类都可以通过凭证录入直接记帐。 ●与cost element关系 在FI中的损益类科目account即为CO中的初级成本要素cost element。损益类科目可以被维护为初级成本要素，也可以不进行维护。 ●层次结构
第8章管理会计总论 (2) 第1节成本流 (2) 一, 航运业的成本流 (2) 1，收入，成本和费用的凭证入账 (3) 2，从其他成本中心分摊到各船舶成本中心 (4) 3，从船舶成本中心分摊到各个航次 (4) 4，从航次结算到托运单 (4) 5，从托运单结算到市场细分 (4) 二, 保险业的成本流 (4) 1，成本中心的间接费用 (4) 2，项目费用 (4) 3，成本中心的费用分摊给项目 (4) 4，项目费用结算到成本中心 (4) 5，项目费用结算到获利分析 (5) 6，成本中心费用结算到获利分析 (5) 7，直接损益直接认定到获利分析 (5) 第2节成本要素 (5) 第3节成本对象 (6) 一, 成本中心（Cost Center） (6) 二, 内部定单（Internal Order） (6) 三, 项目（Project） (7) 四, 销售定单（Sales Order） (7) 五, 市场细分（Profitability Segment） (7) 六, 生产定单（Production Order） (7) 七, 维修工单（Maintenance Order） (7) 八, 流程（Process） (7) 第4节内外部会计的勾稽关系 (7) 一, 总览报表 (8) 二, 由内至外的过账 (8)
第8章管理会计总论 管理会计模块是SAP系统中和财务会计模块并列的大模块。如果说财务会计管理的是企业的外部会计需求，那么管理会计管理的就是企业的内部会计需求。因为管理会计有专门的管理理论和思想，所以SAP系统中财务会计和管理会计采用了既分开又集成的管理模式。 本章旨在介绍管理会计的总论以及成本要素会计，如图8-1所示。 集团企业控制EC 利润中心(EC-PCA) 合并会计报表(EC-CS) 决策信息系统(EC-EIS) 业务计划(EC-BP) 投资管理(IM)项目系统管理(PS) 不动产管理(RE) 图8-1 管理会计模块 成本流和成本对象是管理会计的基本概念。成本流描述了企业内部的价值流，象是穿梭在企业中的河道。而成本对象则更象是一个个的湖泊。SAP系统让成本流和成本对象变得透明，从而使管理者可以更加客观和科学地控制成本，考评绩效，分析市场和支持决策。抽象地解释这两个概念没有太大的意义，我们将以两个案例来详细介绍系统中的成本对象和成本流。 由于制造行业的成本流和成本对象我们将在第10章产品成本控制中有很详细的介绍，所以本章中我们选取航运业和保险业这两个较特殊的行业来介绍它们的成本流和成本对象。 第1节成本流 一, 航运业的成本流 ABC船运公司是一家主要从事远洋集装箱运输业务的公司。它的主要营运方式是班轮运输。班轮运输（Liner Shipping）又称定期船运输，是指船舶按事先制定的船期表（时间表）在特定的航线上，以既定的挂靠港口顺序，经常地从事航线上各港口间的船舶运输。船舶在航线
财务人员工作流程(适用于新手） 每个新入行财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采ERP软件，不求知道如何设置,但是你要知道来龙去脉，不然你就是办公室中的"高级操作工"只有掌握理念才能够有所提高：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。 一、大致环节： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证或入系统。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账(现在大部分都是系统代做)。 3、根据记账凭证登记明细分类账(系统自动做)。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表(系统自动做) 5、根据科目汇总表登记总账。(系统自动做) 6. 在系统中总帐和各个子模块对平,不平调节 7、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果是外资企业还需要调整内外帐,因为准则的不同也决定帐的做法不同,可以在月底一次调整. 下面就看下手工帐的流程吧! 如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 二、具体内容： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然
S A P采购管理 用户操作手册 MM模块
版本管理
目录 1.5.1操作范例：显示采购申请...................................................................... 错误!未指定书签。 2.4.4结论：报价单维护完成.......................................................................... 错误!未指定书签。
1．：非集成采购申请流程 1.1流程说明 本流程描述了除生产部门运行MRP产生的采购申请外的生产物资、固定资产、低值易耗品、成本中心物资采购等需求提报及采购申请创建流程。
1.2流程图 1.3系统操作—创建采购申请 1.3.1操作范例：创建采购申请 系统内的采购申请按照其创建方式可分为两种：系统自动创建采购申请和非集成采购申请。系统自动创建的采购申请是指项目和生产提报的，通过系统运行MPR（物料需求计划）产生的采购申请。非集成采购申请主要包括计划为生产物资采购、固定资产采购、卡片类低值易耗采购、成本中心物资采购过程中由需求人员手工在系统内创建的采购申请。这里我们将以计划外的生产物资采购申请创建为例。 1.3.2系统菜单及交易代码 ERP菜单（创建）后勤?物料管理?采购?采购申请?创建 事务代码ME51N 1.3.3操作步骤 (1)双击事务代码ME51N，出现如下界面： (2)在如上图的界面输入如下数据： 栏位名称说明用户操作和值注释 采购申请类型选择采购申请类型ZPBSGEPRI生产物资采 生产物资采购申请 购申请 物料编码输入物料编码硒鼓 申请数量输入申请物料的数量 1 必填 交货日期申请物料的需要日期2010-11-7 必填 工厂创建采购申请所属的工厂0801 国电南瑞公司 (3)点击，检查采购申请填写完整性，如果没有报错，点击（保存），采购申请已创建： 1.3.4结论：采购申请创建成功 1.4系统操作—更改采购申请 1.4.1操作范例：更改采购申请 1.4.2系统菜单及交易代码 ERP菜单（创建）后勤?物料管理?采购?采购申请?更改 事务代码ME52N 1.4.3操作步骤 (1)双击事务代码ME52N，出现如下界面：
SAP-FICO 财务管理大全 分类：SAP FI 2009-06-22 08:31 1982人阅读评论(0) 收藏举报 SAP系统中，财务会计模块的结构设置是和一样意义上的财务会计相对应的。它要紧履行了外部会计的职能，企业向各个外部部门（如税务、银行、证券交易所等）提供的财务报表数据皆来源于财务会计模块。 财务会计模块分为：总账、应收账款、应对账款、固定资产、银行会计、专门目的分类账、基金治理和差旅治理。 总账、应收账款、应对账款和固定资产是财务会计模块最为基础的四大子模块。企业实施SAP系统时，一样是以这四大模块作为实施财务治理的开始。 在总账、应收、应对、固定资产这四大模块中，总账又是最基础的。在SAP系统中，总账的功能是十分强大的。 一．组织结构 a.公司代码和会计科目表 关于一个集团来讲，它能够拥有多套不同的会计科目表，不同的科目表能够分配给不同的公司代码使用。公司代码在SAP中指的是独立进行会计核算的会计主体。它能够是控股公司，或是有法人地位的子公司，也能够是独立核算的分公司。每个公司代码只能有一个经营会计科目表，但不同的公司代码是能够共用一个经营会计科目表的。 在SAP中，除了经营会计科目表外，还有集团会计科目表、国家会计科目表和合并会计科目表。这些会计科目表之间都有对应关系，经营会计科
目表是其他会计科目表的基础。如果一家企业在同内外都没有分支机构也不被任何公司控股，那么，它就只需要建立经营会计科目表。 b.业务范畴 总账中还有另一种组织结构——业务范畴。业务范畴与公司代码形成交叉的矩阵式的治理。公司代码偏重的是对外的会计核算，而业务范畴偏重的是对内的操纵与治理。（在SAP系统中，业务范畴是可选项） 业务范畴是跨公司代码的。业务范畴对应的是企业中的事业部核算方式。通过交叉公司代码和业务范畴形成的治理矩阵，我们能够专门方便地跨公司进行报表的分析汇总，使集团财务治理实时而高效。 二．会计科目表 SAP系统中，不同的公司代码能够使用同一套会计科目表。在一套科目表中，每个总账科目的名称和号码差不多上唯独的。因而，科目编号代表的科目定义在集团公司的不同分支机构里是完全相同的，这使得各级分析人员不再需要对来自不同公司的总账科目号码进行识别，公司间数据的分析、比较、汇总能够迅速完成。 SAP中，总账科目是分两个层次来进行爱护和治理的——会计科目表层和公司代码层。 a.会计科目表层 会计科目表层是差不多层，爱护着总账科目的通用信息，能够为所有的公司代码所使用。科目表层中的信息有短文本、长文本、账户组（例如按资产、负债、权益、成本和损益科目的分类），以及在各种通用语言下科目名称的翻译。
如同之前的介绍，这三大功能共同支撑了SAP系统的核心财务管理。事实上，它们各自经常会与其他模块，例如采购管理、项目管理、销售管理等模块发生数据交互。且它们的底层主数据又是可以共享的，由此可以回应SAP系统的核心思想：高度集成、数据共享。 5.3 财务管理模块主数据 财务管理模块的主数据是描述那些运用在会计、成本、物料、供应商、客户等业务过程中的行为体。它在一段期间内，基本信息往往保持不变，并且具备单一的名称或者编号。它与业务数 据的主要区别有以下两点。 ●主数据包含的数据信息可控制记账和处理业务数据，主数据在系统中可保存相对较长的一段时间，而业务数据保存的时间则较短。 ●业务数据是从R/3中的正常业务处理获取的数据。为了提高系统的操作性能，可以周期性地将系统内的业务数据进行归档。而主数据是在系统上线之初就明确的能够对某项操作或者任务进行区分的数据类型。 5.3.1 财务会计主数据管理 在SAP系统中，财务会计涉及的主数据主要包括会计科目、会计科目表、客户、供应商等。会计科目被划分为资金、一般总账、利润表、往来、资产等5类进行管理。 ●资金类科目对应原现金、银行、其他货币资金类科目。 ●一艘总账类科目对应除资金类、资产类、往来类的其他非损益类科目。 ●利润表类科目对应原成本、费用、收入等全部损益类科目。 ●往来类科目对应原涉及应收应付类业务的所有往来类科目。 ●资产类科目包括原固定资产、累计折旧、在建工程、无形资产、长期待摊等科目。 利润表类中的成本费用类科目不再体现费用类别，而是借助功能范围进行归集。收入类科目在科目表中仅设置一种，不再设置明细科目，所有的明细类科目在C0获利分析段中进行管理。客户/供应商主记录，又称为客户/供应商档案。在SAP系统的客户/供应商主记录中，记录了所有在客户/供应商管理中需知的信息。这些数据既要为开发票、收款、催款等业务处理服务，同时也要为会计部门和销售部门提供信息。 1.会计科目主数据维护 维护会计科目主数据，是针对会计科目表不能完全满足业务处理的需求，而对会计科目进行维护的一系列会计科目主记录处理过程。每一个会计科目主数据包含两部分数据，一部
SAP系统在财务管理中的应用 众所周知，财务管理工作不只是简单的记录一个企业经营活动的流水情况，它是企业管理的一个组成部分，是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。在一定的整体目标下，对资产的购置(投资)，资本的融通(筹资)和经营中现金流量(营运资金)，以及利润分配，进行记录、整理、分析、控制的管理行为。一个规模较小的企业，经营业务的梳理较为简单，一般的财务软件就能满足，但是对于规模较大集团性质的企业，业务流程繁杂，一个功能强大的后台系统支持，不仅可以促使公司的产、供、销、人、财、物管理清晰透明，规范可控，而且在一定程度上推进公司合理变革创新，实现业务流程重组，能提高管理效率、客户满意度和企业核心竞争力。SAP恰恰就是这个“无所不能”的后台系统。 在实际的操作中，IMGChina顾问总结出SAP在财务管理中有以下重要作用： 1、帮助企业形成以全面成本管理为核心的成本管理体系。 SAP系统通过借助ERP系统的集成支持，将公司各个部门划分为不同的成本中心，依各成本中心的隶属管理关系，将不同成本中心归集成相应的成本中心组，真正实现了对于责任区域的成本计划、认定、控制和分摊。 2、帮助企业形成以部门为单位的全面预算体系。 一个企业经营活动有序向前的发展，离不开科学的财务管理，作为财务管理组成部分的预算管理是一个重要的环节。如果以人工统计的方法进行预算的各项指标的控制，不仅繁琐，而且准确性也难以保证。而借助SAP系统预算管理模块功能，将公司董事会批复的各部门预算导入SAP系统，在系统内完成各部门(即各成本中心)原始预算的下达、预算追加和预算划拨等程序。同时，为合理控制预算过早地被使用完，在SAP系统内通过分阶段下达预算，真正起到了预算事先控制的作用。
系统模块基础知识详解 说到，人们通常首先会提到的就是模块。因为，一个企业在实施系统时，可以根据企业的性质和需求不上销售模块或者生产模块等，但几乎所有实施的企业都必须上模块，可以说是最核心的组件。 那么，究竟代表着什么，它有哪些功能呢？塞依专家就来简单介绍的模块。 代表英文单词财务会计的缩写 代表英文单词管理会计的缩写 和其实是财务会计系统的两大组成部分： ?，重点关注财务会计，即外部会计，关注的是按照一定的会计准则， 组织账务，并出具满足财税等外部实体及人员要求的法定财务报表， 通常比较标准。 ?，重点关注管理会计，即内部会计，通常比较灵活，出具的报表是为 了满足内部管理机构及相关人员的需要。
图1：财务会计和管理会计分别面对的人群首先，我们来看包括哪些内容： 应付帐款 应收帐款固定资产总帐 SAP FI 图2：的组成
其次，在的中，包括以下内容： SAP CO 图3：的组成
– 预算/计划 – 费用分配 – 下拉报表 – 业务流程 – 作业分配 生产成本： – 产品成本计划 – 成本对象控制 – 标准成本与移动平均价 获利性分析： – 获利段分析 – 收入/成本收集 利润中心会计： – 利润中心分析 – 收入/成本收集 是个高度集成的系统，那么它的财务模块是如何与其他系统集成的呢？ 1）模块的集成性 图4： 与其他模块的集成 合并 特殊目的扩展总帐 应付帐 应收帐 银行 帐 总帐 发 票 确 认 应付帐款 销售 发票 应收帐款 固定资产 采购 仓库 仓库 生产 销售
图4是（财务会计）模块与其他模块之间的集成图。 图的上半部分表示了财务会计（）的核心构成，包括总账、应收账款、应付账款、固定资产、银行会计、特殊用途扩展总账等。 下半部分（黄色部分）表示了其他核心模块的构成，包括采购、仓库、生产、销售等。同时，该图也说明了各模块与财务的集成关系：采购通过发票确认与应付账款实时集成；仓库收发货的同时产生财务凭证，更新总账；销售通过开具销售发票与应收账款实时集成。 图5：业务模块与财务模块间的集成示意 图5形象地描绘了业务模块产生交易凭证如何通过的集成特点，反映到财务模块的总账中。 的集成性，真正实现了业务与财务的一体化。任何业务环节中产生的交易信息都能及时反映到财务帐上，一方面省却了财务人员的手工重复性劳动，另