企业内部控制规范案例一、资金内部控制（一）某公司出纳贪污公司款项案。A事务所在对G公司进行审计时，在对货币资金项目审计中执行如下的审计程序，到达现场前将询证函交予给出纳李某，由其到银行函证后带回，在现场审计时交给审计助理。同时提供银行对账单。对于未达账项，该公司系由出纳李某编制未达账项调整表。审计人员对于重要的未达账项进行检查。几年之中A事务所一直在这样进行

企业内部控制B

外资上市公司的内控循环方案12020年4月19日融資循環主流程圖CR-1012 2020年4月19日預算作業流程圖高階管理階層相 關 部 門財 務 單 位董 事 會3 2020年4月19日借款額度審核作業流琵財務單權責單4 2020年4月19日借款合約訂定與撥款作業流琵圖財務5 2020年4月19日62020年4月19日發行公司債作業流程圖財 務 單 位金融

内部控制：外企内部财务控制的实施和借鉴关键字：/tag.php?//外企财务控制内部控制改革开放以来，外商直接投资的大型项目不断增加，资本和技术含量明显提高，许多大型跨国公司先后宣布和实际实施了对中国的庞大投资计划，且外资公司的生产经营继续保持健康、快速的发展。为什么外资公司一直能保持如此健康、快速的发展呢?这不仅得益于改革开放以后，中国良好的投资环境，更重

外资企业的内部控制【摘要】内部控制对于企业的生存发展至关重要。而对于外资企业，因最终控股的国外公司在会计准则、相关法律法规方面与中国有所差异，加之外国管理者经营理念、管理方法的不同，因而内控环境呈现出极大的复杂性。如何在外资企业中加强内部控制，显得尤为重要。本文拟从内部控制的概念、内部控制的目标、必要性、内容和方法几个方面论述外资企业中的内部控制。【关键词】

企业内部控制与风险管理摘要：企业内部控制与风险管理二者互为前提，相辅相成。当下我国企业内部控制与风险管理过程中存在风险管理与内部控制体系难以满足企业经营发展的需要、部门间缺乏有效的沟通、管理者对于企业内部控制与风险管理的认识不足，制约企业可持续发展等问题。完善企业内部控制与风险管理，企业必须提高内部监督，加强内部控制；提高企业对风险的认识，完善企业风险管理体

（2）针对物资采购管理缺陷，审计组提出尽快完善采购程 序，提出独家采购策略及相关采购标准控制措施；建立应 急采购计划并单独请购，同时及时跟踪考核；严格执行采 购程序，进一步规范采购

企业内部控制审计案例一、资金内部控制（一）某公司出纳贪污公司款项案。A事务所在对G公司进行审计时，在对货币资金项目审计中执行如下的审计程序，到达现场前将询证函交予给出纳李某，由其到银行函证后带回，在现场审计时交给审计助理。同时提供银行对账单。对于未达账项，该公司系由出纳李某编制未达账项调整表。审计人员对于重要的未达账项进行检查。几年之中A事务所一直在这样进行

关键业务循环中的企业内控实务分享课程介绍：风险的暗礁如果层见叠出，纵使是资本的巨轮也难免会发生损伤或倾覆。对于制造型企业而言，内部风险更多的是来源于供应链、销售和存货环节，如何设立有效的内控制度为企业的经营保驾护航？铂略财务培训本次和大家分享关键业务循环中的企业内控。参加此次课程您将获得：了解领先的销售渠道管理手段;辨别企业正常的商务活动与商业贿赂的区别;学

企业内部控制案例分析2013级会计五班组长：刘金桥 20132319293926组员：王禹19 王泽宏34 陆明珠17 王冬梅65 杨炀 20122319210752“巨人集团”内控失败案例分析案例：1997年底1998年初，史玉柱创立的巨人集团跨行业经营，进入房地产业。在资金严重不足的情况下，投资巨人大厦，想借助房地产火爆的买方市场大赚一笔，不想国家出台紧

一、作业程序：1.制制预算时，应参考过去营业状况，竞争情形，外在环境变化及以后进展等，决定次年度经营打算及预算编制。2.财会单位应依会议之决议，排定预算编制流程、提供各单位填写之表格、编列预算之共同费用设定基准及完成规划前提讲明书，将上列资料分发给各单位。3.各单位应于规定时刻内，提报预算之相关资料予财会单位汇总，并据以编制可能资产负债表、损益表后，送交权责

内部控制制度的启示[摘要]企业内部控制制度是为适应生产经营管理的需要而产生的，是现代企业内部管理制度的重要组成部分。企业经营的失败、会计信息失真、违法经营等情况的发生在很大程度上都可以归结为企业内部控制制度的缺失或失效。诸多曾辉煌一时的著名企业破产现象，无不与企业内部控制制度有着一定的关系。分析原因，我国企业内部制度的不健全、不合理、内部控制执行不严，形同虚

浅谈企业内部控制的必要性及如何做好企业内部控制工作s钟伟杨培业河北大学管理学院=摘要>内部控制是对企业的整个经营管理活动进行监督与控制的过程,是企业管理的重要组成部分。内控工作的意义在于通过企业内控体制来实现企业对风险的管理和企业效益的最大化,内控体制如果能有效发挥作用,就能够增强企业的抗风险能力,提升企业管理水平,确保企业健康顺利的发展。=关键词>内部控制

一、作业程序：1.制制预算时，应参考过去营业状况，竞争情形，外在环境变化及以后进展等，决定次年度经营打算及预算编制。2.财会单位应依会议之决议，排定预算编制流程、提供各单位填写之表格、编列预算之共同费用设定基准及完成规划前提讲明书，将上列资料分发给各单位。3.各单位应于规定时刻内，提报预算之相关资料予财会单位汇总，并据以编制可能资产负债表、损益表后，送交权责