2019年药业公司理财产品管理制度
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2019年药业公司理财产品管理制度
第一章总则 (2)
第二章基本原则 (2)
第三章审批权限及执行程序 (4)
第四章风险控制和信息披露 (8)
第五章附则 (10)
第一章总则
第一条为规范公司的理财交易行为,有效控制风险,提高投资收益,维护公司及股东利益,依据《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板公司规范运作指引》等法律、法规、规范性文件的规定,并结合《公司章程》和公司实际情况,特制定本制度。
第二条本制度所称“理财”是指公司在国家有关政策、法律、法规及深圳证券交易所相关业务规则允许的情况下,在控制投资风险并履行投资决策程序的前提下,以提高资金使用效率、增加现金资产收益为原则,以闲置的自有资金通过商业银行、信托公司、资产管理公司、证券公司、基金公司、保险公司等金融机构在确保安全性高、流动性好、低风险的基础上进行资金运作及管理,以实现资金增值保值的行为。公司以暂时闲置的募集资金进行理财业务的根据公司《募集资金使用管理制度》相关制度执行。
第三条本制度适用于公司及全资子公司、控股子公司。公司全资子公司、控股子公司进行理财业务须根据本制度报经公司审批,未经批准不得进行任何理财业务活动。分公司不得开展理财业务。
第二章基本原则
第四条公司进行理财业务,需遵守如下原则:
(一)坚持“规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增值”的原则,
以不影响公司正常经营和主营业务的发展为必要条件。
(二)资金来源为公司闲置自有资金,不得挤占公司正常运营和项目建设资金。暂时闲置的募集资金根据公司《募集资金使用管理制度》相关规定执行。
(三)以暂时闲置的资金购买理财产品,应以公司或子公司名义设立理财产品账户,不得使用其他公司或个人账户进行理财产品业务。
(四)应当在董事会或股东大会批准的理财业务额度内和投资范
围内进行。资金在理财额度内可循环使用,但理财业务未到期余额不得超过经董事会或股东大会审议批准的理财额度。
(五)应当严格按照《公司章程》及本制度规定的审批权限、决策程序、业务监管、风险控制、核算管理、报告制度和信息披露履行,并根据公司的风险承受能力确定投资规模及期限。
(六)应当充分防范风险,交易标的应当是中短期、流动性好、安全性高、低风险的理财产品,包括但不限于结构性存款、银行理财产品、国债逆回购、货币市场基金、收益凭证、信托公司信托计划、资产管理公司资产管理计划、证券公司、基金公司及保险公司类固定收益类产品及经董事会或股东大会批准的其他理财产品,不得购买以股票及其衍生品、基金、期货衍生品种为主要底层资产的理财产品。
(七)公司进行理财业务,应与公司闲置自有资金规模、资金使用计划、风险承受能力相匹配,避免投资过于集中。
(八)公司进行理财业务,应当选择资信状况及财务状况良好、无不良诚信记录及盈利能力强的合格金融机构作为交易对方,并与交易
对方签订书面合同,明确理财业务的金额、期限、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。
第三章审批权限及执行程序
第五条公司发生理财业务,应根据公司资金使用情况,在不影响公司正常经营发展的情况下,拟定理财业务资金的规模、期限和授权事项提交董事会审议,如超过董事会权限,应提请公司股东大会批准。董事会或股东大会可依据《公司章程》和本制度的规定授权经营管理层或具体部门在审批的理财额度内具体执行理财业务。公司不得将理财业务审批权授予公司董事个人或者经营管理层行使。
第六条公司董事会、股东大会是公司理财业务的决策机构,负责公司理财业务审批。公司进行理财业务,审批权限应综合考虑下列计算标准进行确定:
(一)理财业务涉及的资产总额占公司最近一个会计年度经审计
总资产的比例;
(二)理财业务金额占公司最近一个会计年度经审计的净资产的
比例;
(三)理财业务产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利
润的比例。
任一计算标准均未达到20%的,由董事会审批决定。任一计算标准达到或超过20%,或者公司一年内购买或者出售理财产品的金额超过公司最近一期经审计的总资产的30%的,应提交公司股东大会审议。