商业银行二四年财务收
支计划编制及说明 SANY标准化小组 #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#
黄石市商业银行二00四年财务收支计划
编制及说明
根据我行改革与发展的总体要求和2004年度经营计划目标，参照2003年各项指标，以财务会计制度和相关政策为准则，按照谨慎性会计原则，逐项编制2004年财务收支计划，力求客观、简洁，具有实际指导意义。
一、主要经营目标计划
1、2004年末各项存款日均余额达到13亿元，时点数可达到14-15亿元，到2004年末各项存款日均计划增加3亿元，其中活期存款日均增加亿元，定期存款日均增加亿元。
2、2004年度各项存款日均余额为13亿元，按存贷比例规定，各项贷款日均计划13×80%=亿元，新增日均贷款亿元，其中贴现贷款5000万元。
3、三项不良贷款绝对数减少1000万元，不良贷款率控制在10%以内。
4、2004年日均存款13亿元，各项存款利息支出预计1430万元，筹资付息率%，筹资费用率%，综合筹资成本率%。
5、年计划实现利润1000万元，纯利500万元。
二、各项收入计划
全年计划实现总收入5755万元。
1、各项贷款利息收入5055万元。
（1）正常贷款利息收入4699万元；
（104000—5000—10500）×%=4699万元
贷款利率按一年期基准利率测算，其中104000万元为当年日均贷款，5000万为贴现贷款，10500万为不良贷款。
（2）不良贷款利息收入79万元
10500×%×10%=79万元
不良贷款按法定逾期利率和10%的收息率测算，其中10500为不良贷款。
（3）贴现贷款利息收入150万元
5000×3%=150万元
贴现贷款利率按3%测算，5000万元为当年日均贴现数。
（4）再贷款利息差额收入127万元
10000×（%—%）×70%=127万元
再贷款对象主要为国有大企业，按一年期基准利率下浮10%，再贷款资金利用率按70%测算。
2、金融机构往来利息收入291万元。
一级准备金利息收入：（130000—10000）×7%
×%=159万元
备付金利息收入：7000×%=132万元
金融机构往来利息收入按基准利率%测算，130000万元为日均存款数，10000万为保证金存款数，7000万为备付金存款数，7%为一级准备金利率。
3、长期投资收入309万元
（3600+5000）×%=309万元
原有投资3600万元，新增日均5000万元，投资收益率%。
4、其他收入100万元
其中中间业务手续费收入45万元，闲置资产租赁收入55万元
三、各项支出计划
全年计划各项总支出4753万元。
1、各项存款利息支出1430万元。
130000×%=1430万元
130000万元为日均存款，%为存款综合付息率。
2、手续费支出
农行代理金库业务手续费支出16万元
3、业务费用支出1870万元
固定项目部分支出517万元
（1）无形资产摊销为50万元。
（2）递延资产摊销每年为万元；新增为大冶支行
装修应摊万元，各网点报警系统应摊12万
元，合计为万元。
（3）低值易耗品摊销为12万元，新增为北大咨询费30万元，行服摊销30万元，合计72万
元。
（4）计提住房、养老保险合计为万元。
其中：劳动保护费万元，劳动保险费109万元，待业保险费万元，住房公积金26万元。
（5）各项计提为万元（按550万元工资计提），其中：职工福利费77万元，职工教育经费万元，工会经费11万元。
（６）租赁费万元
工资及费用1358万元
a. 市行机关工资万元
其中：行领导：3人×10万=30万元
副职：5人×7万=35万元
部室主任：4人×5万=20万元
部室副主任：6人×万=21万元
员工：31×=万元
b.各网点人员工资及费用140万元
其中：支行柜面人员工资90万元（含主管、后台人
员及业务量含量收入）
二名专职清算人员工资为万元
网点存款基数含量收入为24万元
支行核定的固定费用(水电通讯费等) 为万元其中：营业部、大冶支行各为万元，信联支行万元，集兴支行万元，开发区支行万元，新下陆支行万元。
c.存款指标支出351万元。
存款基数支出95万元
其中：保证金存款支出：10000×2×12=24万元
财政管户费支出：3×3000×12=万元
其它存款基数支出：
（）×1×12= 60万元
50000万元为1亿元的保证金存款、2亿元的各网点存款、亿元的财政性存款、6000万元的派生存款之和。
存款增量支出256万元
其中：定期增量存款支出：
30000×30%×5×12=54万元
活期增量存款支出
30000×70%×8×12=202万元
存款增量中定期存款与活期存款比例按3:7计算。
d.信贷项目支出133万元
（130000×80%-75000）×%×3%=46万元
13亿为日均存款总额，亿为大户贷款6亿、不良贷款1亿及贴现贷款5000万元总和， %为一年期贷款基准利率，3%为利息率的含量计算标准。
支行行长工资：6人×10万=60万元
14家贷款大户管户支出：14人×800×12=万元
各支行客户经理内勤支出：6人×万×60%=万元
e.其他费用555万元
宣传费50万元；招待费40万元；印刷费40万元；邮电费35万元；会议费40万元；董事会费10万元；修理费40万元；差旅费80万元；保险费3万元；律师费15万元；安全防卫费10万元；水电费20万元；电子设备运转费8万元；税20万元；公杂费70万元；其它费52万元；绿化费4万元；钞币运钞费8万元；机构业务部专项费用10万元。
4、固定资产折旧支出346万元，其中房屋、计算机等每年应折旧277万元，新增营业部大楼每年应计提折旧21万元，新增计算机软件每年应提8万元，新增ATM机每年应提40万元。
5、提取呆帐准备金410万元。
6、营业税金及附加286万元
（4699+79+150+100）×%=286万元
