海南华锦旅业集团股份有限公司
经营业绩考核制度
第一章总则
第一条为了切实履行资产出资人职责，维护所有者权益，落实资产保值增值责任，建立有效的激励和约束机制，根据公司的实际情况，特制定本办法。
第二条本办法所称的经营业绩考核，是指公司董事会制定一套经营业绩的考核标准和体系，据此对公司经理层进行考核并作为奖惩依据的依据。
第三条本办法适用于公司资产经营者即作为执行机构的经理层。本办法所称的经理层包括总裁（含副总裁）、部门负责人（含部长、副部长）和各分厂厂长。
第二章一般原则
第四条考核经理层的经营业绩，实行结果考核与过程评价相统一、考核结果与奖惩相挂钩的考核制度。
第五条年度经营业绩考核采取由公司董事会与经理层签订的《岗位与绩效考评手册》方式进行。
第六条经理层经营业绩考核工作应当遵循以下原则:
一、按照资本保值增值以及资本收益最大化和可持续发展的要求，依法考核经理层的经营业绩。
（一）所谓资本保值，是指公司在考核期内期末所有者权益等于期
初所有者权益；
（二）所谓资本增值，是指公司在考核期内期末所有者权益大于期初所有者权益；
（三）资产保值增值的结果以审计部审核后报董事会确认的结果为准。
二、实事求是，公开公正，实行科学的分类考核。
三、按照责权利相统一的要求，建立经理层经营业绩同激励约束机制相结合的考核制度，建立健全科学合理、可追溯的资产经营责任制。
第三章经营业绩考核指标设置
第七条经营业绩考核指标内容经营业绩考核指标由反映公司财务效益状况、资产营运状况、偿债能力状况和发展能力状况四方面内容的基本指标、修正指标和评议指标三个层次共28项指标构成。
一、基本指标是评价公司效绩的核心指标，由反映四部分考核内容的8项计量指标构成，用以形成公司效绩考评的初步结论。
（一）财务效益状况：
1、净资产收益率＝（净利润／平均净资产）×100％
（年度净利润是指经审计部审核后报董事会审定的年度税后利润总额）
2、总资产报酬率＝（息税前利润总额／平均资产总额）×100％
（二）资产营运状况：
1、总资产周转率（次）＝主营业务收入净额／平均资产总额
2、流动资产周转率（次）＝主营业务收入净额／平均流动资产总额
（三）偿债能力状况：
1、资产负债率＝（负债总额／资产总额）×100％
2、已获利息倍数＝息税前利润总额／利息支出
（四）发展能力状况：
1、销售（营业）增长率＝（本年主营业务收入增长额／上年主营业务收入总额）×100％
2、资本积累率＝（本年所有者权益增长额／年初所有者权益）×100％
二、修正指标用以对基本指标形成的财务效益状况、资产营运状况、偿债能力状况、发展能力状况的初步考核结果进行修正，以产生较为全面、准确的公司效绩基本评价结果，具体由12项计量指标构成。
（一）财务效益状况：
1、资本保值增值率＝（年末所有者权益／年初所有者权益）×100％
2、主营业务利润率＝（主营业务利润／主营业务收入净额）×100％
3、盈余现金保障倍数＝经营现金净流量／净利润
4、成本费用利润率＝（利润总额／成本费用总额）×100％
（二）资产营运状况：
1、存货周转率（次）＝主营业务成本／存货平均余额
2、应收账款周转率（次）＝主营业务收入净额／应收账款平均余额
3、不良资产比率＝（年末不良资产总额／年末资产总额）×100％
（三）偿债能力状况：
1、现金流动负债比率＝（经营现金净流量／流动负债）×100％
2、速动比率＝（速动资产／流动负债）×100％
（四）发展能力状况：
1、三年资本平均增长率＝[（年末所有者权益总额／三年前年末所有者权益总额）1/3－1]×100％
2、三年销售平均增长率＝[（当年主营业务收入总额／三年前主营业务收入总额）1/3－1]×100％
3、技术投入比率＝（当年技术转让费支出与研发投入／主营业务收入净额）×100％
三、评议指标是用于对基本指标和修正指标考评形成的考评结果进行定性分析验证，以进一步修正定量考评结果，使公司效绩考评结论更加全面、准确。评议指标主要由以下8项非计量指标构成。
（一）经营者基本素质；
（二）产品市场占有能力；
（三）基础管理水平；
（四）发展创新能力；
（五）经营发展战略；
（六）在岗员工素质；
（七）技术装备更新水平；
（八）其他。
第八条指标权数设置公司效绩考评实行百分制，其中：计量指标权重为80％，非计量指标（评议指标）权重为20％，在实际操作过程中，为了计算方便，三层次指标权数均先分别按百分制设定，然后按权重还原。
一、基本指标权数100
（一）财务效益状况38
1、净资产收益率25
2、总资产报酬率13
（二）资产营运状况18
1、总资产周转率9
2、流动资产周转率9
（三）偿债能力状况20
l、资产负债率12
2、已获利息倍数8
（四）发展能力状况24
