第一节库存商品盘点差异管理制度
摘自《永财通字【2003】第03050》
为了保证公司商品的安全性，及时挽回由于商品盘点差异所造成的损失，规商品盘点中的差异处理流程，及时解决盘点差异问题，特制订本制度。
一、差异处理流程
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究责任人
二、相关人员责任
1、仓管人员：
仓管是必须对自己管辖围的商品负责，对自己管辖围
的商品盘点差异都有责任，对因保管不善造成的损失承担相应责任，负责所有出入库商品单据的保管、传递工作，每天核对ERP 系统库存与实物库存，保证账实相符。
2、门店仓库主管：
门店仓库主管作为门店库房管理的第一责任人，对所属门店仓
库所有商品负责，组织每月的盘点工作正常进行并监督盘点工作
按照公司商品盘点制度的要求进行盘点，如实汇报门店商品盘点差异，落实责任人，提出赔款或处罚建议，并在结束盘点工作的两天
上报门店经理。
3、总仓仓储主管：
总仓仓储主管作为总仓存放商品的第一责任人，对所属总仓所
有商品负责，组织每月的盘点工作正常进行并监督盘点工作按照公
司商品盘点制度的要求进行盘点，如实汇报总仓商品盘点差异，落
实责任人，提出赔款或处罚建议，并在结束盘点工作的三天把
《盘点差异汇总表》（见附表1）上报分公司物流部经理。
4、门店经理
门店经理作为门店存放商品的第一责任人，对所属门店所有商
品负责，组织每月的盘点工作正常进行并监督盘点工作按照公司商
品盘点制度的要求进行盘点，如实汇报门店商品盘点差异，落实责
任人，提出赔款或处罚建议，并在结束盘点工作的两天交门店财
务主管汇总整理《盘点差异汇总表》。
5、门店财务主管：
门店财务主管根据门店仓库主管和门店经理的意见，汇总整理
本月《盘点差异汇总表》，必须根据系统数据与实盘数据相核对，确
保差异数据的准确性，盘点结束两天把《盘点差异汇总表》交给
门店经理审核，每月监督盘点工作是否正常开展，及时向分公司财
务部汇报门店商品管理的情况，盘点结束三天把《盘点差异汇总
表》交给分公司物流部经理。
6、分公司物流经理：
对分公司所有商品负责，对因管理保管不善而造成的丢失、毁
坏以及遭窃等造成损失的负管理责任（门店样机除外）；对因验收、
发货过程中失误而造成损失的，物流经理负管理责任；负责对门店（总仓）《商品盘点差异汇总表》提供处理意见及时进行批复；向总
经理提供分公司商品盘点差异的赔偿方案：商品ID、型号、责任人、赔偿金额、赔偿方法、时间限制等，每月盘点结束四天把《盘点
差异汇总表》及审批意见提交分公司总经理，并在下月 5 号前把《盘点差异汇总表》交总部物流管理中心。
7、分公司财务经理
对分公司所有商品实施监控，确保公司每月盘点的商品数据准
确、真实，根据物流部提供《盘点差异汇总表》进行汇总分析，根
据分公司总经理审核后《盘点差异汇总表》挂待处理财产损益，每
月盘点后结合盘点日系统库存总额与财务库存商品总额进行分析，
并及时调整；上月的待处理财产损益必须在当月盘点前处理完毕。
督促商品监控员在每月 6 日前向财务管理中心通报上月商品盘点差异处理及落实情况；对于不及时汇报盘点结果或盘点差异数据不准
确给公司造成损失，由财务经理承担这部分损失。
8、分公司总经理：
分公司总经理作为分公司管理的责任人，对分公司物流部提交
的商品盘点差异处理方案进行审批，解决分公司物流部在商品管理
中出现的问题。
9、财务部商品监控员：
商品监控员负责对分公司所有门店及总仓的商品监控，每月30
或31 日监督门店及总仓是否按照正常流程进行盘点，向物流部经理催收《盘点差异汇总表》，监督责任人及时上交盘点赔款；每月 6 号前向财务管理中心交上月分公司的《盘点差异汇总表》，必须在汇总
表上注明：商品ID、商品型号、账面数量、金额、实盘数量及金额、差异数量及金额、责任人、门店经理、差异原因、解决办法。每月
在财务账上查询相关责任人是否上交个人赔款，及时向总经理汇报
没有上交个人赔款人员的；经常到门店检查仓管的手工明细账
是否与实物相符。
10、分公司人事行政经理
根据分公司物流部上报的商品盘点差异汇总表和总经理批准的
处理意见，在三天通知责任人交纳盘点赔款，过期不交纳盘点赔
款在当月奖金中扣除盘点赔款，直到扣除所有盘点赔款为止。
11、监察审计委员会
全面了解公司资产的盈亏状况，负责向主管总裁汇报商品盈亏工作，负责监督各分公司盘点差异赔偿执行情况，以及督促财务管理中心进行财务帐面调整。
三．盘点结果确认
1、盘点结果反映出的差异情况都需要由相关人员进行确认，其中门
店盘点结果应由包括财务台帐、仓库保管员、仓库主管、门店经理和督查员的再次验证，核实差异后签字确认；物流配送中心盘点结果应由包括仓管理员、仓库主管、仓库科长、物流主任、财务台帐和督查员的再次验证，核实差异后签字确认。
2、对因疏忽导致错误盘点结果的，将盘点纸片上数据腾写至盘点表
格的信息项不得修改，若需修改必须经以上所指的所有盘点
人签字确认，方能生效，否则将追究其相关人员责任；但可以在备注栏注明说明具体原因，以体现盘点工作的严肃性，加
强盘点工作的责任感。
3、相关盘点人员对《盘点差异表》所反映出的盘盈、盘亏结果数据
负责，对认定的盘盈、盘亏做出签字确认。
4、帐外商品，必须在盘点前上报财务入帐，并由财务台帐单独列表
存档；未单独列表存档的商品均作为盘盈处理，进入仓库库存帐，如果需领出必须由当事人报柜组长、门店经理、营销部经理、分公司总经理，经层层审批后，由财务调整数据后当事人
