备用金管理办法
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备用金管理办法
1.目的和范围
1.1为了规范公司备用金的使用与管理,提高资金利用效率,保证公司业务正常运转,特制定本办法。
1.2本办法适用于航空板块各控股子公司使用备用金的部门和人员。
1.3控股子公司参照本办法执行或制定相关管理办法报备集团财务部。
2.职责
2.1使用部门职责
2.1.1使用人负责备用金申请、使用、报销及清缴,记录备用金台账。
2.1.2部门负责人及主管领导负责审核、监督备用金使用及欠款清缴。
2.2财务部职责
2.2.1集团公司财务部负责本办法的制定与修改。
2.2.2各公司财务人员负责对本公司备用金支取与报销进行审核,定期对账与催缴。
2.2.3集团公司财务总监负责备用金使用额度、用途及支付的审批。
3.备用金定义
3.1公司对借款期限较长,用途明确,专人管理,额度固定的定期清缴借款列为备用金进行专项管理,根据公司实际情况主要分为定额备用金、临时备用金。
3.1.1定额备用金:因业务支出固定、发生频繁等原因需要周转使用的现金,具有时间长、固定性强的特点。主要包括行政部门零星市内
采购支出备用金、集团综合管理部使用的领导用款等。
3.1.2临时备用金:资金不需周转使用、借款时间在一个月以内,业务完成即可清偿。主要包括职能部门的临时性对外接待等其他费用支出,差旅费备用金等。
4.备用金管理
4.1备用金额度
以上额度为备用金借支限额,申请时根据实际情况支取.
4.2备用金的借款和报销
4.2.1使用人根据实际业务需要,填报OA流程,需注明备用金类别,用途,借款期限。
4.2.3使用人应严格按备用金规定用途使用,不得用于个人消费,及其他业务。
4.2.6费用报销时应严格区分业务性质,对非备用金类业务应单独提报OA申请,财务人员对原始凭证的真实性、合法性、完整性、匹配
性进行审核,发现使用范围外费用及混报情况一律不得报销。
4.3备用金的清缴和对账
4.3.1定额备用金因借款时间长,收支频繁,此类备用金定期对账定期清缴,清缴时间为季度末20日至25日进行备用金清缴。
4.3.2临时备用金借款时间不得超过一个月,特殊情况下无法清偿的,在业务完成后一周之内清缴。
4.3.3各部门应设置专人对备用金进行管理,备用金持有者在持有期间须建立备用金台账,每月20—25日根据台账记录结果与财务进行核对,并在台账上签字确认相符。
4.3.4按公司要求定期进行备用金报销与清缴,如备用金使用人无法核对、清缴欠款,部门管理者与主管领导承担借款清算与偿还责任。
4.3.5财务部应督促及时还款报账,反馈欠款清欠情况,监督备用金使用,坚持前帐不清,后账不借的原则。
4.4.5备用金管理人如发生工作变动,交接前应进行备用金清缴,如因特殊原因无法清偿的财务部对账审核后,双方书立备用金转移收据经主管领导签字后,财务进行调账至交接人。