某大型建筑施工企业材料设备管理制度

材料设备管理制度

一、材料管理

（一）材料采购

1、材料供应计划

各项目部所需钢材、水泥、木材、竹胶板、砖、五金交电，在使用前十天内编制出材料供应计划表或分批供应计划，注明需用日期、质量标准、规格型号及供货地点，由项目经理签字后送经营管理处审批转到材料处后方可生效。

2、材料采购

钢材、水泥、木材、竹胶板、商品砼凝土及外加剂由分公司统一采购，外加剂由分公司招标，其他由集团公司设备物资部招标。

3、土建项目部采购的材料有：砖、加气砼凝土砖、地方水料、五金交电、化工、劳保用品、结构件及其他材料由项目部自行采购。以上材料大部分由集团公司统一招标，任何一种物资不允许高于集团公司每天每日的材料价格，如果材料价格变动，必须另行招标，各项目部必须按《烟建集团有限公司合格供方名录》内选择供应商进行供货，如果不是合格分供方，则要按照集团公司要求办理相关资料报上级审批后方可采购。

（二）材料的验收入库

各仓库、工程的材料保管应按发票(随货同行单、材料明细清单)验收货物，名称、规格、数量、质量验收无误后办理验收入库手续：

1、发票随货一起到，保管员开具料具采购验收单附发票后，项目部经理、材料设备处处长、分管经理、分公司经理签字后，转公司财务处。

2、如发票未到，各保管应给供货方开具收料单，收料单一式两联（必须套

复写），双方各一份，当月20日前供货方带发票结算，须先与保管员核对收料单（收料单必须有材料员、保管员两人共同签字）。核对无误后保管将收料单收回，开料具验收单与发票一起签字后转财务结算。

3、如发票当月20日未到，各保管员必须办理暂估入库手续（零星小料不必暂估），按收料单填写料具验收单,加注“暂估入库”字样转财务。收到发票，核对收料单后，按原暂估入库单用红字冲回，再办理入库手续。甲方供料应在暂估入库单上注明“甲方供料”字样。材料会计需单独设置暂估入库备查帐。

4、属业主供料的材料，由保管验收合格后，统一使用多联式“建设单位供料收料单”，必须经甲方有关人员签字，竣工后财务处会同项目部一起办理退料结算。需要说明的是双方签收此单时一般都只填数量，因此办理暂估入库时使用内部验收单。此单仅作为重要资料留存将来退料时与业主对帐使用，工地留存一联，交分管该工程财务处会计一联。

5、其它

（1）收料单的填制要求：

填制内容包括供货单位、类别、验收仓库或工地、材料名称、规格、单位、数量、单价、金额（包括合计金额）、质量、材料负责人、采购人、收料人。类别要按照集团公司分类规定，计量单位不得使用捆、箱、包、盒、张、块、辆等。验收单一式五联，一联存根，二联转财务会计，三联转材料会计，五联保管记账。暂估入库或冲暂估入库，将四联同三联一起报材料会计。

（2）每月材料核算至20日，入库手续截至20日。为统一口径，在当月核算的，填写入库单日期最迟为“某月20日”。凡日期在20日之后的全部在次月核算。当月已办理入库手续的单据（含暂估入库）必须在20日之前返到财务处。

（三）材料的出库与报耗

1、各工地之间的材料调拨，都应及时办理手续。调出工地开具红领料单，由调入工地保管在红领料单上签字，要求注明数量、单价、金额。由调出工地将第二联附报耗表后交材料会计。

2、月末各工地保管分材料类别按单位工程填制材料报耗表，交材料会计。报耗表需填写的内容有项目部名称、工程名称、材料名称（要规类）、规格、单位、单价、月初盘存、本月进料(含从仓库领料数量)、本月耗料数量、月末结存数量、进料金额、耗料金额、结存金额。

材料报耗数量应与工程月进度割算口径一致，并由保管、项目经理签字。

（四）材料设备的验证、接收、储存、发放

1、凡达不到质量要求或数额的物资一律不准接收，进入工地的地方材料每张收料单要注明量方、点数的原始数据，由收料保管员、施工员或材料员两人共同签字方能上报。接收材料以前项目部材料员要向供货商索取原始合格证、检验报告等各种资料。材料接收时，项目部材料员必须到供货商处验收、签字、押车直到现场，再由材料保管员验收签字后生效。

2、库房内储存的各类物资，要根据不同性能和特点，结合储存地点和条件妥善保管，要求做到存放合理、整齐有序、定期检查、确保安全。

3、施工现场材料储存，首先要按平面布置图设置堆料场地，库房、料场要平整，有排水设置，保持场地不积水，库棚要符合防晒、防潮、防火的要求。，钢材应按规定分型号垫放，水泥必须要做防潮处理。现场的材料必须挂牌标识，内容包括：材料名称、生产厂家、规格、数量、检验状态等。

4、项目部需处理废钢筋头时应通知物资设备处，物资设备处安排仓库专人

与项目部一起过磅、签字。处理废料的资金除30%返项目部备用外，其余统一收缴公司财务处入各项目部账户，如发现有私自处理废料现象的项目部，公司除通报批评收回处理款项外，并给予扣除项目部经理及有关人员当月工资的处罚。

5、工程竣工后，剩余的材料必须退到仓库，没有使用价值的材料须经领导同意后方可处理，否则按处理材料的原值对责任人进行罚款，情节严重的解除其劳动合同。

6、项目部使用的竹胶板、方木、木模板除按公司规定退库外，经公司同意将不能退库的竹胶板、方木等放在原工程现场，由专人看管，接到新工程后周转再用，如项目部解散，公司同意将下脚料收回管理。项目部如处理烧材，必须经公司领导签字同意后方可处理，同时做好记录备查。

7、建帐、记账

材料保管员要建立数量金额式材料物资分类明细账，每天按要求及时登记保管帐，做到字迹正规、清晰、不潦草，月末结出账面余额，且与物、卡相符。每月与材料会计对帐，做到帐帐相符。

由项目部自行采购的材料，直接可以查到单价、金额。从公司中心仓库领用的材料，领料单不能直接计价的，由仓库保管员找公司材料会计查材料单价。分公司有特殊规定的，请示材料处及分管领导定价，并及时调账。各工程用的材料，不论是项目部自购的还是从公司仓库领用的，工程保管员一律都要将材料记录到物资明细账中。周转材料不论对外租赁的，还是对内租赁的，都应按种类、规格设明细帐。月末按合同核算，对内租赁主动到财务处核对，对外租赁抓紧结算，不能结算进行预提。成本会计要注意租赁费用的预提情况。

（五）盘点