支付结算法律制度

第三章支付结算法律制度

1.主要支付工具：三票一卡——汇票、本票、支票和银行卡；结算方式包括汇兑、托收承付。

2.票据和汇兑——主导大额支付；银行卡——主导小额支付；托收承付手续繁琐

3.办理支付结算原则：恪守信用，履约付款原则；谁的钱进谁的账原则；银行不垫款原则

4.办理支付结算的基本要求：票据未使用人民银行统一印制——票据无效；未按民行统一规定格式——银行不予受理

5.银行不得为任何单位或个人查询账户情况、冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。

6.票据的“伪造”和“变造”：伪造——假冒或虚构他人签章（只与签章有关）；变造——对签章以外的记载事项加以改变。

7.出票金额、出票日期、收款人名称不得更改——更改票据无效；更改的结算凭证——银行不予受理；原记载人可更改其他记载事项，需要在更改处盖章

8.天蝎票据的要求：单位和银行的名称应当记载全称或规范化简称；

9.填写日期：必须用中文大写，1和2月份前面加零；日1到9和10、20、30前面加零；日10至19前面加壹。

10.填写金额：以中文大写与阿拉伯数字同时填列，二者不一致票据——无效；二者不一致的结算凭证——银行不予受理。

11.银行结算账户——单位银行结算账户和个人银行结算账户

单位银行结算账户——基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户

12.财政部门为预算单位在商业银行开设的零余额账户，在预算单位没有基本存款账户或已撤销时经上级批准，它作为基本存款账户管理；否则作为专用存款账户管理。

13.需要人民银行核准才能开户的有：基本存款账户、临时存款账户（注册验资增资除外）、QFII专用存款账户。其他账户开户之日起5个工作日报中国人民银行当地支行备案。

14.存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。

15.正式开立之日：核准类银行结算账户——民行当地支行核准日期，非核准类——开户银行为存款人办理开户手续的日期。

16.更改：更改名称但不更改开户银行及账号的——5个工作日内——向开户行提交变更申请；

法人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时——5个工作日内——书面通知开户银行并提供证明

变更开户许可证记载事项——交回许可证，民行分支换发新的

17.撤销：注销、破产关闭等——5个工作日内提交撤销申请；

迁址需变更开户银行和其他原因需要撤销的——10日内申请重开基本存款账户。

18.基本存款账户：

用途——日常转账和现金收付

开户证明文件——企业法人：营业执照，属于纳税人的还有税务登记证

使用注意—一个单位只能有一个基本存款账户；

日常资金收付及其工资、奖金和现金的支取通过基本存款账户。

19.一般存款账户：

用途——借款转存、借款归还或其他结算需要

证明文件——借款合同或其他证明

使用注意——可以办理现金缴存，但不能办理现金支取

20.专用存款账户：

用途——对特殊资金进行专项管理

例如——基本建设资金、财政预算外资金、粮棉油收购资金、住房基金、社会保障金等

使用注意——单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入，该账户不得办理现金收付业务；

财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金等专用存款账户不得支取现金。

收入汇缴账户除向基本和专用账户划缴款项以外只收不付不得支取现金，业务支出账户只付不收。

21.预算单位零余额账户：

用途——财政授权支付，可以办理转账、提取现金等，不得违反规定向本单位其他账户划拨资金。

使用注意——一个基层预算单位开设一个零余额账户。

22.临时存款账户：

特点——临时需要，且在规定时间里使用。

适用范围——设立临时机构、异地临时活动、注册验资增资。

注意事项——有效期不超过2年；

注册验资的在验资期间只收不付。

23.银行结算账户的管理——实名制，变更时可由负责人直接办理，也可授权办理。

24.银行卡分类：

按是否可透支分——信用卡和借记卡

信用卡分——信用卡分贷记卡和准贷记卡（要交备用金）

借记卡分——转账卡、专用卡、储蓄卡

联名卡——发卡银行给予优惠，持卡人表示对其的支持

25.单位人民币账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。

26.单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取外币现钞。

27.严禁将单位的款项转入个人卡账户存储。

28.销户：销户时，单位人民币卡账户的资金应当转入其基本存款账户，单位外币银行卡账户应转回外汇账户，不得提取现金。

29.银行卡交易的基本规定：

a单位人民币卡可办理商品交易劳务供应等结算，但不能支取现金。b借记卡在ATM集上每日每卡提款不超过2万

c贷记卡取现需要授权，每日最多2000

d储值卡卡内不能超过1000

e准贷记卡透支期限最长60天

f贷记卡首月最低还款不得低于其当月透支余额的10%

30.计息：发卡银行对贷记卡账户的存款、储值卡内的币值不计息

31.贷记卡优惠条件：

A免息还款待遇——在银行记账日到到期还款日之间为免息还款期，最长为60天。

B最低还款待遇——还款困难的

注意——持卡人已选择最低还款方式或超过批准的行用卡额度用卡时，不再享受免息还款待遇。

32.计息规定——贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡计收单利，透支利率为日利率的万分之五。