全面预算管理制度
范文
预算管理制度文件编号：
目录
第一章总则 (1)
第二章全面预算的管理体制与组织体系 (4)
第三章全面预算的编制 (8)
第四章全面预算的执行、控制与分析 (11)
第五章全面预算考核评价 (20)
第六章全面预算的调整 (23)
第七章附则 (26)
第一章总则
第一条全面预算管理的目的
为推动全面预算管理的顺利实施，提升公司管理水平，强化内部控制，防范经营风险，实现公司经营目标，根据有限公司（以下简称“公司”）的实际情况及集团的管理要求，特制定本管理制度。
第二条全面预算管理的任务
全面预算管理贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径，其主要任务是：（一）推进战略目标管理，实现长期规划和短期计划的结合。经过编制全面预算细化公司战略规划和年度经营计划，对公司整体经营活动进行一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。
（二）为绩效管理提供制度依据。经过全面预算管理与绩效管理相结合，为公司全体员工设立行为标准，明确工作的努力方向，促使其行为符合公司战略目标及年度经营目标的要求。
（三）强化事中控制与成本监控。经过寻找经营活动实际结果与预算的差距，能够迅速发现问题并及时采取相应的解决措施。经过强化内部控制，能够降低公司日常经营风险，控制各项费用支出，有效降低营运成本。
（四）加强公司内部信息沟通，使各部门的目标和活动协调一
致。经过全员参与、全方位和全过程的预算管理体系设计，实现对公司整体经营活动的事前规划、事中控制和事后分析反馈，增强公司对经营活动的控制能力。
（五）促进资源优化配置。经过编制全面预算，促使公司管理层认真考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化提前做好准备，实现公司各类资源的有效配置，提高资源利用效率。
第三条全面预算管理的范围
一切经营活动全部纳入预算管理，做到全员参与、全面覆盖，并进行事前、事中、事后相结合的全程监控。适用于有限公司及其分子公司。
第四条全面预算管理体系的模式
公司的管理重点是开发市场，提高市场占有率，保证利润目标的实现，因此，采取以销售收入为中心的全面预算管理模式，以销定产，提升公司内部管理水平，提高核心竞争力，推动各项目标的完成，保证最大限度的提高公司市场占用率和目标利润。
第五条全面预算的编制方法
一、全面预算编制方法：采取以自然年为周期。
二、全面预算编制期：每月11月和12月，每年编制1
次。特殊需求时，由董事长决定时间变更或增加预算次数
三、预算编制需遵循的基本原则：
①目标导向原则：与公司战略目标为导向，与公司年度规
划相衔接并保持高度一致；
②归口管理原则：谁花钱，谁预算；谁管事，谁预算；
③实事求是原则；
④项目管理原则：项目预算化，预算与项目相互匹配；
⑤跨年度清零原则：上年度预算跨年后自动清零。如上年
度未执行完毕的预算在下一年度仍需执行，需在新一年度的预算中重新编制，。
