征税与纳税教案

征税和纳税教学设计方案

第八课第二课时征税和纳税导学案

编制人：审核人：审批人：

【使用说明】

1、依据自学指导，研读教材，标记、勾画课本，圈点关键词。初步掌握重点容，把握教材体系。

2、课堂上小组积极合作，交流探讨，高效展示点评，分层达成目标。

【学习目标】

1、了解税收的含义、本质、特征及其关系，区分违反税法的四种行为。

2、理解增值税、个人所得税的容和作用，掌握计税方法，

3、培养纳税人意识，增强纳税观念，激情投入，快乐学习。

【预习案】

增值税计算方法：

增值税=商品销售额×税率－上一环节已纳税税金

个人所得税计算方法：

应纳税=(月收入总额－个人所得税起征额)×税率－速算扣除数

速算扣除数：

采用超额累进税率计税时，简化计算应纳税额的一个数据。速算扣除数实际上是在级距和税率不变的应纳税额比超额累进的应纳税额多纳的一个常数。因此，在超额累进税率条件下，用全额累进税率条件下，用全额累进的计税方法，只要减掉这个常数，就等于用超额累进方法计算的应纳税额，故称速算扣除数。

速算扣除数的计算公式是：

本级速算扣除额=上一级最高所得额×(本级税率－上一级税率)+上一级速算扣除数

★2011年9月1日起将个税起征点提高到3500元，将超额累进税率中第1级由5%降低到3%，取消了15%和40%两级。

个人所得税税率表（工资、薪金所得适用）

【课堂探究案】

情景展示：

主人公简介：爸爸老王—某有限责任公司总经理；妈妈—某有限责任公司职工；儿子小王—某高中高一某班学生。

爸爸的困惑

探究一：老王酷爱买彩票，坚持三年后终于中得20万大奖，他到体彩中心领奖金，但只领到16万，他很困惑：怎么少了4万元？

1、4万元税款不缴行不行？

2、缴了4万元税后，对他个人有直接的好处吗？

3、能不能与体彩中心领导商量下，把税率降低点，少缴点税？

小王的精彩

探究二：(晚饭后,父子俩在家聊起了天……)

老王：儿子，最近在学校学了税收知识了吧。那我考考你？

我们公司从纺织厂购进一批布料，纺织厂销售这批布料应缴纳的增值税为1445元。这笔增值税由纺织厂上缴国家，并在开具给我公司的增值税发票上明示。公司将这批布料加工成服装批发给百货商场，服装的总售价为15000元。

（1）我们公司需要缴纳什么税？

（2）我们公司需要缴纳多少税？

妈妈的困惑和爸爸的精彩

探究三：1、爸爸买彩票中奖后，缴纳了4万元税款，妈妈不知道缴纳的是什么税？妈妈就去请教在税务所工作的邻居小周叔叔……

问题：假如你是小周叔叔，你应怎样向小王妈妈解释？

2、由于公司制定了正确的经营战略，坚持自主创新，生产适销对路的产品，经济效益较好，爸爸的月收入为9000元（含税）。（注：2011年9月1日起将个税起征点提高到3500元，将超额累进税率中第1级由5%降低到3%，取消了15%和40%两级。）问题：爸爸每月应缴多少个人所得税？

妈妈的嘀咕

探究四：下午，税务征管员来到公司，妈妈代爸爸将应缴的税款都交齐了，但税务征管员走后，妈妈心中有了这些想法：有些人收入比我高，纳的税却很少；我们缴纳的税款能不能财尽其用，真正为老百姓服务呢……妈妈越想越觉得心里不是滋味。

思考：作为公民，在以上问题的解决中可以做些什么呢？

【课后拓展学案】

1．列宁说：“所谓赋税，就是国家不付任何报酬而向居民取得的东西．”这主要说明了税收具有（）Ａ．强制性Ｂ．无偿性Ｃ．固定性Ｄ．统一性

2．某公司作假帐，隐瞒实际的商品销售量，采取多报支出、少计利润的方式，欺骗税务机关。该公司的行为属于

A．骗税B．偷税C．欠税D．抗税

3. 纳税人偷税、欠税、骗税、抗税都要受到法律制裁．与税收的____特征相联系。()

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.体现国家意志

4.国家征收个人所得税（）

A.有利于调节个人收入分配，实现社会公平

B.是我国财政收入的主要来源

C.加重了人民负担，影响人民生活水平的提高

D.有利于消除收入差距，实现同步富裕

5、出口退税制度,是一个国家退还在国生产.流通.出口环节已缴纳的间接税的税收制度,目的是使出口货物以不含税价格进入国际市场,避免跨国流动物品重复征税.实施出口退税()

①是国家支持外贸出口的重要手段②可以增强出口产品的国际竞争力③必然会造成国家税收收入的减少，不利于经济的长期发展④有利于增强国有企业的竞争力

A①②B①②④C①②③D①③④

征税与纳税教学设计

【教材容分析】

本节容属于经济活动四环节分配部分，在教材体系中发挥着承上启下的作用，本节学习，有助于学生构建知识体系对全面理解把握教材作用重点。税收是国家组织财政收入的基本形式，每个人都与税收密切相关。了解税收的有关知识，认识依法纳税的必要性，有助于我们增强权利义务观念，增强社会责任感和主人翁意识。

【学情分析】

从学生的生活体验入手，创设情境呈现问题，使学生在自主探索、合作交流的过程中，发现问题、分析问题、解决问题，在问题的分析与解决中构建知识。

【教学目标】

1、知识目标：

①、识记：税收的含义、基本特征；增值税的容、计税方法；个人所得税的含义、特点。

②、理解：税收基本特征之间的关系，增值税、个人所得税的优点、作用；理解依法纳税是公民的基本义务，偷税、欠税、骗税、抗税是行为；应用增值税、个人所得税的计算方式。

③、运用：结合实际，说明公民诚信纳税、依法纳税的必要性。

2、能力目标：

①、通过对各种税种的学习，提高学生的辨别比较能力、观察分析实际问题的能力。

②、通过学习财政与税收、税收与公民生活等相互关系，提高学生的逻辑思维能力。

三、情感、态度与价值观目标：

通过本节课的学习，使学生认识到照章纳税是守法的表现，人人都应当做守法公民。依法纳税是公民应尽的义务，是爱国的体现，公民既要有纳税意识，又要监督税务机关的执法行为，关心税收的使用，做到权力与义务的统一。

【教学重难点】

重点：税收的含义及基本特征

难点：增值税、个人所得税计税方法，依法纳税的必要性

【教学方法】

自主学习法，直观演示法，合作探究法，练习法。

【课前准备】

1．学生收集资料，预习阅读征税和纳税的容，认识税收的种类。

2．教师收集有关征税和纳税的时政材料；编制好导学案，让学生提前预习熟悉本节学案。

【教学过程】

（一）导入新课

哲学家说：“生命本没有意义，人生也没有意义，是我们的行动赋予了生命的意义”。生活中我们难免会遇到各种各样的困难和问题，面对困难和问题，我们要以积极的心态去面对，美国经济学家汉密尔顿说：“人生有两件事无法避免，死亡和纳税”。现实生活中，我们每个公民都是负税人，对于纳税，我们依然